ОТМЕНЕНО Положением ЦБ РФ от 23.03.99 № 68-П.
СОДЕРЖАНИЕ
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
27 апреля 1998 г. N 26-П
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ ИНВЕСТИРОВАНИЯ СРЕДСТВ НЕРЕЗИДЕНТОВ
НА РЫНОК РОССИЙСКИХ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ
(в ред. Указания ЦБ РФ от 10.11.98 N 403-У)
Настоящее Положение устанавливает правила проведения операций,
связанных с инвестированием средств нерезидентами на внутренний
рынок следующих российских государственных ценных бумаг:
Государственных краткосрочных облигаций (ГКО), Облигаций
федеральных займов с переменным купонным доходом (ОФЗ - ПК),
Облигаций федеральных займов с постоянным купонным доходом (ОФЗ -
ПД) - далее по тексту - "государственные ценные бумаги".
1. Нерезиденты вправе производить инвестирование своих средств
в государственные ценные бумаги в случае, если Министерством
финансов Российской Федерации при принятии решения о выпуске
соответствующих облигаций не установлены ограничения на их
потенциальных владельцев - нерезидентов Российской Федерации.
2. Нерезиденты имеют право приобретать государственные ценные
бумаги за счет остатков средств на специальных счетах в валюте
Российской Федерации типа "С", которые открываются нерезидентами в
российских уполномоченных банках, имеющих разрешение Банка России
на открытие и ведение специальных счетов в валюте Российской
Федерации типа "С" (далее - Уполномоченные банки).
Порядок открытия, закрытия и ведения счетов типа "С"
установлен Инструкцией N 72-И "О специальных счетах в валюте
Российской Федерации типа "С".
3. Операции нерезидентов по купле - продаже государственных
ценных бумаг и получению доходов по этим ценным бумагам
производятся по правилам, установленным на соответствующих рынках.
4. При инвестировании средств нерезидентов на рынок российских
государственных ценных бумаг устанавливается следующий порядок
проведения сделок купли - продажи иностранной валюты за валюту
Российской Федерации.
------------------------------------------------------------------
Указанием ЦБ РФ от 10.11.98 N 403-У данное Положение дополнено
новым пунктом 4.1 следующего содержания:
"4.1. При инвестировании средств нерезидентов на рынок
государственных ценных бумаг устанавливается следующий порядок
зачисления на счет типа "С" средств от продажи (погашения)
государственных ценных бумаг:
4.1.1. Полученная от Дилера выручка от продажи (погашения)
государственных ценных бумаг, принадлежащих нерезиденту,
зачисляется Уполномоченным банком только на лицевой счет
нерезидента "Средства для зачисления на счет типа "С", открытый
Уполномоченным банком к балансовому счету N 40911 "Транзитные
счета".
4.1.2. Срок нахождения средств нерезидентов на транзитных
счетах в Уполномоченных банках устанавливается Банком России.
Информация о сроке нахождения средств нерезидентов на транзитных
счетах в Уполномоченных банках официально публикуется в "Вестнике
Банка России".
4.1.3. Нерезиденты не вправе использовать средства,
находящиеся на лицевом счете нерезидента "Средства для зачисления
на счет типа "С", открытом Уполномоченным банком к балансовому
счету N 40911 "Транзитные счета", в качестве залога или в качестве
иной формы обеспечения обязательств.
4.1.4. Уполномоченные банки обязаны осуществлять депонирование
в Банке России денежных сумм, эквивалентных зачисленным на лицевые
счета нерезидентов "Средства для зачисления на счет типа "С",
открытые к балансовому счету N 40911 "Транзитные счета", в
соответствии с Указанием Банка России N 404-У от 10 ноября 1998 г.
"О депонировании средств банков, имеющих разрешение на открытие и
ведение специальных счетов типа "С" в валюте Российской
Федерации".
4.1.5. Средства, находящиеся на лицевом счете нерезидента
"Средства для зачисления на счет типа "С", открытом Уполномоченным
банком к балансовому счету N 40911 "Транзитные счета", не входят в
расчет размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в
Банке России в порядке, установленном Федеральным законом "О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и
Положением Банка России N 37 от 30 марта 1996 г. "Об обязательных
резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке
Российской Федерации".".
------------------------------------------------------------------
4.1. Конверсионные операции (сделки) между Уполномоченным
банком и нерезидентом по продаже последнему валюты Российской
Федерации осуществляются только на условиях кассовых конверсионных
сделок (в соответствии с п. 3.3 Инструкции N 72-И "О специальных
счетах в валюте Российской Федерации типа "С").
4.2. Конверсионные операции (сделки) между Уполномоченным
банком и нерезидентом по покупке у последнего валюты Российской
Федерации осуществляются только на условиях срочных конверсионных
сделок в соответствии с п. 3.3 Инструкции N 72-И "О специальных
счетах в валюте Российской Федерации типа "С".
5. Банк России вправе устанавливать по срочным конверсионным
операциям (сделкам) минимальный и максимальный сроки от даты
заключения такой сделки до даты ее исполнения (даты
валютирования).
6. Банк России вправе устанавливать лимиты (прямые
максимальные количественные ограничения) на конверсионные операции
каждого Уполномоченного банка. Лимиты устанавливаются на объемы
конверсионных операций (сделок), осуществляемых Уполномоченным
банком в течение месяца в соответствии с требованиями Инструкции
N 72-И "О специальных счетах в валюте Российской Федерации типа
"С".
7. Указанные в п. п. 5 и 6 настоящего Положения ограничения
доводятся до сведения Уполномоченных банков в письменном
уведомлении не позднее чем за 10 рабочих дней до их вступления в
силу.
8. Банк России вправе осуществлять с Уполномоченными банками
компенсирующие операции (сделки).
8.1. Под компенсирующей операцией (сделкой) в целях настоящего
Положения понимается заключаемая между Банком России и
Уполномоченным банком сделка купли - продажи иностранной валюты за
валюту Российской Федерации, обратная по направлению к
соответствующей конверсионной операции (сделке) с нерезидентом.
Условия и порядок проведения компенсирующих сделок
устанавливаются Банком России.
8.2. Если условия срочной конверсионной операции (сделки)
между Уполномоченным банком и нерезидентом предусматривают
возможность отказа нерезидента от ее исполнения, то Банк России
предоставляет Уполномоченному банку такую же возможность отказа от
исполнения по компенсирующей сделке с Банком России (со взиманием
вознаграждения, устанавливаемого Банком России).
8.3. В случае реализации нерезидентом права отказа по
конверсионной сделке Уполномоченный банк обязан реализовать
аналогичное право по компенсирующей сделке. В случае исполнения
нерезидентом конверсионной сделки с правом отказа Уполномоченный
банк обязан исполнить компенсирующую сделку, предусматривающую
аналогичное право.
9. Учет и отчетность Уполномоченного банка по конверсионным
операциям и операциям по счетам типа "С" ведется в следующем
порядке:
9.1. Уполномоченный банк ведет Журнал учета конверсионных
операций, совершаемых им с нерезидентами, по форме, указанной в
Приложении 1 к настоящему Положению. Журнал заполняется ежедневно
по мере заключения и исполнения конверсионных операций. Журнал
может вестись в электронной форме с обязательной итоговой
ежедневной распечаткой. Электронные и бумажные (подписанные
ответственными сотрудниками банка) копии журнала хранятся в
течение 10 лет после завершения соответствующего календарного
года.
Уполномоченный банк ежедневно передает в Банк России в
электронной форме (в установленном Банком России формате) копию
данных из Журнала учета конверсионных операций за предыдущий
рабочий день по форме отчетности N 702 Указаний "О порядке
составления и представления отчетности кредитными организациями в
Центральный банк Российской Федерации" N 7-У от 24 октября
1997 года.
9.2. Уполномоченный банк в первый рабочий день каждого месяца
передает в Банк России (в установленном Банком России формате)
отчет о совершенных им конверсионных операциях и об операциях по
счетам типа "С" за предыдущий рабочий месяц по форме отчетности
N 703 Указаний "О порядке составления и представления отчетности
кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации"
N 7-У от 24 октября 1997 года.
9.3. Уполномоченный банк ежедневно передает в Банк России в
электронной форме (в установленном Банком России формате) копию
данных из Журнала учета операций по счетам типа "С" за предыдущий
рабочий день, который ведется в соответствии с Инструкцией N 72-И
"О специальных счетах в валюте Российской Федерации типа "С".
9.4. Дилеры (Первичные Дилеры), обслуживающие клиентов -
нерезидентов на рынке государственных ценных бумаг, представляют в
Банк России в первый рабочий день каждой недели в электронной
форме (в установленном Банком России формате):
- кредитные организации - выписку по балансовому счету N 30606
"Средства клиентов - нерезидентов по брокерским операциям с
ценными бумагами и другими финансовыми активами" в разрезе
отдельных лицевых счетов клиентов - нерезидентов;
- организации, не являющиеся кредитными, - выписку по лицевым
счетам клиентов - нерезидентов, на которых учитывается
кредиторская задолженность перед клиентами - нерезидентами по
брокерским операциям с государственными ценными бумагами.
9.5. Уполномоченный банк ведет Журнал движения средств на
транзитных счетах нерезидентов по форме в соответствии с
Приложением 2 к настоящему Положению. Журнал заполняется ежедневно
по мере совершения операций по транзитным счетам.
Копии журнала хранятся в течение 5 лет после завершения
соответствующего календарного года.
Уполномоченный банк ежедневно не позднее 10.00 передает в Банк
России (Департамент операций на открытом рынке) копию данных
Журнала учета движения средств на транзитных счетах нерезидентов
за предыдущий рабочий день в электронной форме (в установленном
Банком России формате).
(п. 9.5 введен Указанием ЦБ РФ от 10.11.98 N 403-У)
9.6. Уполномоченный банк составляет отчет о средствах,
депонируемых в Банке России, по форме в соответствии с
Приложением 3 к настоящему Положению. Отчет составляется
ежедневно.
Копии отчета хранятся в течение 5 лет после завершения
соответствующего календарного года.
Уполномоченный банк ежедневно не позднее 09.30 передает в Банк
России (Департамент операций на открытом рынке) Отчет о средствах,
депонируемых в Банке России за предыдущий рабочий день в
электронной форме (в установленном Банком России формате).
(п. 9.6 введен Указанием ЦБ РФ от 10.11.98 N 403-У)
10. Настоящее Положение вступает в силу с момента его
опубликования в официальном издании Банка России - "Вестнике Банка
России".
С момента вступления в силу настоящего Положения утрачивает
силу Положение о порядке инвестирования средств нерезидентов на
рынок российских государственных ценных бумаг, утвержденное
Приказом Банка России от 26 июля 1996 года N 02-262.
Председатель Центрального банка
Российской Федерации
С.К.ДУБИНИН
Приложение 1
к Положению
от 27 апреля 1998 г. N 26-П
ЖУРНАЛ
УЧЕТА КОНВЕРСИОННЫХ ОПЕРАЦИЙ
Наименование Уполномоченного банка _______________________________
Код ОКПО Уполномоченного банка ___________________________________
"__" _______________ 199_ года
Таблица 1. Заключение конверсионных сделок с нерезидентами
+----+----------+------------+-----------+-------+---------------+-----------+------+-------+----+------+---------+----------+--------+
|N |Наименова-|Код субъекта| Код ОКПО |Код | Наименование | Код ОКПО |Код |Сумма в|Об- |Сумма |Премия по|Дата валю-|Дата ва-|
|опе-|ние нере- |гражданского| или N |страны |Уполномоченного|банка, где |иност-|иност- |мен-| в |сделкам с|тирования |лютиро- |
|ра- |зидента | права | паспорта |нерези-| банка, где | находится |ранной|ранной |ный |рублях| правом |по рублям |вания по|
|ции | |нерезидента |нерезидента|дента |находится счет | счет "С" |валюты|валюте |курс| | отказа | |валюте |
|п/п | | | | |"С" нерезидента|нерезидента| | | | | | | |
+----+----------+------------+-----------+-------+---------------+-----------+------+-------+----+------+---------+----------+--------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
+----+----------+------------+-----------+-------+---------------+-----------+------+-------+----+------+---------+----------+--------+
| I. Покупка иностранной валюты у нерезидентов |
+----+----------+------------+-----------+-------+---------------+-----------+------+-------+----+------+---------+----------+--------+
|1 | | | | | | | | | | | | | |
+----+----------+------------+-----------+-------+---------------+-----------+------+-------+----+------+---------+----------+--------+
|... | | | | | | | | | | | | | |
+----+----------+------------+-----------+-------+---------------+-----------+------+-------+----+------+---------+----------+--------+
| | | | | | | | | | | | | | |
+------+
Итого | |
+------------------------------------------------------------------------------------------------+------+-----------------------------+
| II. Продажа иностранной валюты нерезидентам без права отказа |
+----+----------+------------+-----------+-------+---------------+-----------+------+-------+----+------+---------+----------+--------+
|... | | | | | | | | | | | | | |
+----+----------+------------+-----------+-------+---------------+-----------+------+-------+----+------+---------+----------+--------+
| | | | | | | | | | | | | | |
+----+----------+------------+-----------+-------+---------------+-----------+------+-------+----+------+---------+----------+--------+
|... | | | | | | | | | | | | | |
+----+----------+------------+-----------+-------+---------------+-----------+------+-------+----+------+---------+----------+--------+
| | | | | | | | | | | | | | |
+------+
Итого | |
+------------------------------------------------------------------------------------------------+------+-----------------------------+
| III. Продажа иностранной валюты нерезидентам с правом отказа |
+----+----------+------------+-----------+-------+---------------+-----------+------+-------+----+------+---------+----------+--------+
|... | | | | | | | | | | | | | |
+----+----------+------------+-----------+-------+---------------+-----------+------+-------+----+------+---------+----------+--------+
| | | | | | | | | | | | | | |
+----+----------+------------+-----------+-------+---------------+-----------+------+-------+----+------+---------+----------+--------+
|... | | | | | | | | | | | | | |
+----+----------+------------+-----------+-------+---------------+-----------+------+-------+----+------+---------+----------+--------+
| | | | | | | | | | | | | | |
+------+
Итого: | |
+------+
Примечания. 1. Сделка вносится в таблицу в день ее заключения.
2. Нумерация операций - сквозная во всех трех частях таблицы.
3. Итоги подводятся отдельно по каждой части таблицы.
4. В колонке 2 указывается полное наименование нерезидента.
5. В колонке 3 указывается код субъекта гражданского права
нерезидента: "1" - юридическое лицо, "2" - физическое лицо.
6. В колонке 4 указывается: код ОКПО либо его аналог, если
нерезидент - юридическое лицо; серия и номер паспорта, если
нерезидент - физическое лицо.
7. В колонке 5 указывается код страны нерезидента в формате
"XXX" (латинские буквы) в соответствии с Общероссийским
классификатором стран мира ОК 016-94, принятым и введенным в
действие Постановлением Госстандарта России от 27.12.95 N 641.
8. В колонке 6 указывается наименование Уполномоченного банка,
обслуживающего счет "С" нерезидента по данной конверсионной
операции, - это может быть данный Уполномоченный банк либо иной
Уполномоченный банк, выбранный нерезидентом.
9. В колонке 8 указывается код иностранной валюты в формате
"XXX" (латинские буквы) согласно Общероссийскому классификатору
валют ОК 014-94, введенному в действие Постановлением Госстандарта
России N 365 от 26.12.94.
10. Колонка 12 заполняется только в случае заключения сделки с
правом отказа.
Таблица 2. Исполнение ранее заключенных сделок с нерезидентами
+-----+---------+--------------+----------+------------+-----------+-------+------------+-----------+------+------+----+------+--------+
|N |Дата за- |Номер операции|Наименова-|Код субъекта| Код ОКПО |Код |Наименование| Код ОКПО |Код |Сумма |Об- |Сумма | Премия |
|опе- |ключения |по таблице 1 |ние нере- |гражданского|нерезидента|страны | банка, где |банка, где |иност-|в |мен-| в | по |
|рации|сделки |за соответст- |зидента | права | |нерези-| находится | находится |ранной|иност-|ный |рублях|сделкам |
|п/п | |вующий день | | нерезидента| |дента | счет "С" | счет "С" |валюты|ранной|курс| |с правом|
| | | | | | | |нерезидента |нерезидента| |валюте| | | отказа |
+-----+---------+--------------+----------+------------+-----------+-------+------------+-----------+------+------+----+------+--------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
+-----+---------+--------------+----------+------------+-----------+-------+------------+-----------+------+------+----+------+--------+
| I. Покупка иностранной валюты у нерезидентов |
+-----+---------+--------------+----------+------------+-----------+-------+------------+-----------+------+------+----+------+--------+
|1 | | | | | | | | | | | | | |
+-----+---------+--------------+----------+------------+-----------+-------+------------+-----------+------+------+----+------+--------+
|... | | | | | | | | | | | | | |
+-----+---------+--------------+----------+------------+-----------+-------+------------+-----------+------+------+----+------+--------+
| | | | | | | | | | | | | | |
+-----+---------+--------------+----------+------------+-----------+-------+------------+-----------+------+------+----+------+--------+
|... | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | +------+ |
Итого | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+------+--------+
| II. Продажа иностранной валюты нерезидентам без права отказа |
+-----+---------+--------------+----------+------------+-----------+-------+------------+-----------+------+------+----+------+--------+
|... | | | | | | | | | | | | | |
+-----+---------+--------------+----------+------------+-----------+-------+------------+-----------+------+------+----+------+--------+
| | | | | | | | | | | | | | |
+-----+---------+--------------+----------+------------+-----------+-------+------------+-----------+------+------+----+------+--------+
|... | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | +------+ |
Итого | | |
+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------+------+--------+
| III. Продажа иностранной валюты нерезидентам с правом отказа |
+-----+---------+--------------+----------+------------+-----------+-------+------------+-----------+------+------+----+------+--------+
|... | | | | | | | | | | | | | |
+-----+---------+--------------+----------+------------+-----------+-------+------------+-----------+------+------+----+------+--------+
| | | | | | | | | | | | | | |
+-----+---------+--------------+----------+------------+-----------+-------+------------+-----------+------+------+----+------+--------+
|... | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | +------+ |
Итого: | |
+------+
Примечания. 1. Сделка вносится в таблицу в день ее исполнения
(совершения платежа в рублях по счету "С").
2. Нумерация операций - сквозная во всех трех частях таблицы.
3. Итоги подводятся отдельно по каждой части таблицы.
4. Колонки 4 - 10 таблицы заполняются аналогично колонкам 2 -
8 предыдущей таблицы.
Таблица 3. Заключение компенсирующих сделок с Банком России
+-----+---------+--------------+------+-------+------+------+---------+----------+--------+
|N |Дата за- |Номер операции|Код |Сумма в|Обмен-|Сумма |Премия по|Дата валю-|Дата ва-|
|опе- |ключения |по таблице 1 |иност-|иност- |ный | в |сделкам с|тирования |лютиро- |
|рации|сделки с |за соответст- |ранной|ранной |курс |рублях| правом |по рублям |вания по|
|п/п |нерези- |вующий день |валюты|валюте | | | отказа | |валюте |
| |дентом | | | | | | | | |
+-----+---------+--------------+------+-------+------+------+---------+----------+--------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
+-----+---------+--------------+------+-------+------+------+---------+----------+--------+
| I. Покупка иностранной валюты у Банка России без права отказа |
+-----+---------+--------------+------+-------+------+------+---------+----------+--------+
|1 | | | | | | | | | |
+-----+---------+--------------+------+-------+------+------+---------+----------+--------+
|... | | | | | | | | | |
+-----+---------+--------------+------+-------+------+------+---------+----------+--------+
| | | | | | | | | | |
+------+ |
Итого: | | |
+----------------------------------------------------+------+-----------------------------+
| II. Покупка иностранной валюты у Банка России с правом отказа |
+-----+---------+--------------+------+-------+------+------+---------+----------+--------+
|... | | | | | | | | | |
+-----+---------+--------------+------+-------+------+------+---------+----------+--------+
|... | | | | | | | | | |
+-----+---------+--------------+------+-------+------+------+---------+----------+--------+
| | | | | | | | | | |
+------+
Итого: | |
+------+
Примечания. 1. Сделка вносится в таблицу в день ее заключения.
В колонках 2 и 3 делаются ссылки на записи о соответствующей
сделке с нерезидентом из таблицы 1 за соответствующий день. В
колонках 4 - 10 делаются записи о сделках с Банком России.
2. Нумерация операций - сквозная в обеих частях таблицы.
3. Итоги подводятся по каждой части таблицы отдельно.
Таблица 4. Исполнение ранее заключенных компенсирующих сделок
с Банком России
+-----+---------+--------------+------+-------+------+------+---------+
|N |Дата за- |Номер операции|Код |Сумма в|Обмен-|Сумма |Премия по|
|опе- |ключения |по таблице 3 |иност-|иност- |ный | в |сделкам с|
|рации|сделки с |за соответст- |ранной|ранной |курс |рублях| правом |
|п/п | Банком |вующий день |валюты|валюте | | | отказа |
| | России | | | | | | |
+-----+---------+--------------+------+-------+------+------+---------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
+-----+---------+--------------+------+-------+------+------+---------+
| I. Покупка иностранной валюты у Банка России без права отказа |
+-----+---------+--------------+------+-------+------+------+---------+
|1 | | | | | | | |
+-----+---------+--------------+------+-------+------+------+---------+
|... | | | | | | | |
+-----+---------+--------------+------+-------+------+------+---------+
| | | | | | | | |
+------+ |
Итого: | | |
+----------------------------------------------------+------+---------+
| II. Покупка иностранной валюты у Банка России с правом отказа |
+-----+---------+--------------+------+-------+------+------+---------+
|... | | | | | | | |
+-----+---------+--------------+------+-------+------+------+---------+
|... | | | | | | | |
+-----+---------+--------------+------+-------+------+------+---------+
| | | | | | | | |
+------+
Итого: | |
+------+
Примечания. 1. Сделка вносится в таблицу в день ее исполнения.
В колонках 2 и 3 делаются ссылки на записи о компенсирующей сделке
с Банком России из таблицы 3 за соответствующий день. В колонках
4 - 8 делаются записи об исполненных компенсирующих сделках.
2. Нумерация операций - сквозная в обеих частях таблицы.
3. Итоги подводятся по каждой части таблицы отдельно.
Таблица 5. Обязательства по заключенным, но еще не исполненным
сделкам
+-----------------------------+-----------------------------+-----------------------------+
| На начало дня | Операции за день | На конец дня |
+-------+----------+----------+-------+----------+----------+-------+----------+----------+
| По |По продаже|По продаже| По |По продаже|По продаже| По |По продаже|По продаже|
|покупке|валюты без| валюты с |покупке|валюты без| валюты с |покупке|валюты без| валюты с |
|валюты | права | правом |валюты | права | правом |валюты | права | правом |
| | отказа | отказа | | отказа | отказа | | отказа | отказа |
+-------+----------+----------+-------+----------+----------+-------+----------+----------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
+-------+----------+----------+-------+----------+----------+-------+----------+----------+
| | | | | | | | | |
+-------+----------+----------+-------+----------+----------+-------+----------+----------+
Примечания. 1. Колонки 1 - 3 таблицы дублируют колонки 7 - 9
такой же таблицы за предыдущий рабочий день.
2. В колонку 4 вносится разность между итогом по колонке 11
части I таблицы 1 и итогом по колонке 13 части I таблицы 2.
3. В колонку 5 вносится величина, рассчитываемая следующим
образом: разность между итогом по колонке 11 части II таблицы 1 и
итогом по колонке 13 части II таблицы 2 минус разность между
итогами по колонке 7 части I таблиц 3 и 4.
4. В колонку 6 вносится величина, рассчитываемая следующим
образом: разность между итогом по колонке 11 части III таблицы 1 и
итогом по колонке 13 части III таблицы 2 минус разность между
итогами по колонке 7 части II таблиц 3 и 4.
5. В колонку 7 вносится сумма колонок 1 и 4.
6. В колонку 8 вносится сумма колонок 2 и 5.
7. В колонку 9 вносится сумма колонок 3 и 6.
Приложение 2
к Положению Банка России
от 27 апреля 1998 г. N 26-П
(введено Указанием ЦБ РФ от 10.11.98 N 403-У)
ЖУРНАЛ УЧЕТА
ДВИЖЕНИЯ СРЕДСТВ НА ТРАНЗИТНЫХ СЧЕТАХ НЕРЕЗИДЕНТОВ
__________________________________________________________________
Наименование Уполномоченного банка
Код ОКПО Уполномоченного банка ___________________________________
"__" ____________ 199_ года.
+---+--------+--------+------+-------+-------+--------+----------+
| N |Наимено-|Код ОКПО|Код |Остаток|Обороты|Обороты |Остаток на|
|п/п|вание |(или его|страны|преды- |по Кт |по Дт |конец от- |
| |нере- |аналог) |нере- |дущего |тран- |транзит-|четного |
| |зидента |нерези- |зиден-|дня |зитного|ного |дня |
| | |дента |та | |счета |счета | |
+---+--------+--------+------+-------+-------+--------+----------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
+---+--------+--------+------+-------+-------+--------+----------+
|1 | | | | XXX | | | XXX |
+---+--------+--------+------+-------+-------+--------+----------+
|2 | | | | XXX | | | XXX |
+---+--------+--------+------+-------+-------+--------+----------+
|...| | | | XXX | | | XXX |
+---+--------+--------+------+-------+-------+--------+----------+
ИТОГО | | | | |
+-------+-------+--------+----------+
Примечания. 1. Операции вносятся в таблицу в день их
проведения по бухгалтерскому балансу. При этом в колонке 6 либо в
колонке 7 таблицы ставится сумма по конкретной операции по
транзитному счету.
2. Операции в таблице нумеруются в порядке возрастания.
3. В колонке 3 таблицы указывается код ОКПО (или его аналог)
для нерезидента - юридического лица либо серия и номер паспорта
для нерезидента - физического лица.
4. В колонке 4 таблицы указывается код страны нерезидента в
формате "XXX" (латинские буквы) в соответствии с Общероссийским
классификатором стран мира ОК 016-94, принятым и введенным в
действие Постановлением Госстандарта России от 27.12.95 N 641.
5. По колонкам 6 и 7 таблицы подводится итог "Итого" как сумма
операций по зачислению / списанию средств с транзитного счета.
6. В итоге по колонкам 5 и 8 вносятся суммы остатков всех
нерезидентов, имеющих на транзитных счетах остатки на начало и /
или на конец дня.
7. В итоге по колонке 5 таблицы указывается сумма остатков на
начало данного рабочего дня по лицевым транзитным счетам
нерезидентов, который равен остатку на конец предыдущего рабочего
дня по лицевым транзитным счетам нерезидентов.
8. Итог по колонке 8 заполняется исходя из данных по итогам
колонок 5, 6 и 7 таблицы. При этом итог по колонке 8
рассчитывается как сумма итога колонки 5 и разность между итогами
по колонкам 6 и 7 таблицы.
Приложение 3
к Положению Банка России
от 27 апреля 1998 г. N 26-П
(введено Указанием ЦБ РФ от 10.11.98 N 403-У)
ОТЧЕТ
О СРЕДСТВАХ, ДЕПОНИРУЕМЫХ В БАНКЕ РОССИИ
__________________________________________________________________
Наименование Уполномоченного банка
Код ОКПО Уполномоченного банка ___________________________________
"__" ____________ 199_ года.
Форма N 707
руб.
+----------------------------------------------------------------+
| Средства, перечисленные Уполномоченным банком Банку России |
| (руб.) |
+-------------------+----------------------+---------------------+
|Расчетная сумма для|Фактически перечислено|Недоплата / переплата|
|перечисления (руб.)| (руб.) | (руб.) |
+-------------------+----------------------+---------------------+
| 1 | 2 | 3 |
+-------------------+----------------------+---------------------+
| | | |
+-------------------+----------------------+---------------------+
+------------------------------------------+---------------------+
|Сумма средств, подлежащая возврату | |
|Уполномоченному банку Банком России, | |
|срок депонирования по которым истекает | |
|в день, следующий за отчетным (руб.) | |
+------------------------------------------+---------------------+
Примечания. 1. В колонку 1 таблицы вносится сумма средств в
соответствии с п. 4.4 настоящего Положения на день составления
отчета.
2. В колонку 2 таблицы расчета средств вносится сумма средств,
фактически перечисленная Уполномоченным банком в Банк России в
день составления отчета.
3. В колонку 3 таблицы вносится сумма средств, рассчитанная
как разница между данными по колонкам 2 и 1.
------------------------------------------------------------------
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510