ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 31 марта 2006 г. N 45-Т
О РАЗЪЯСНЕНИЯХ ПО ОТДЕЛЬНЫМ ВОПРОСАМ
ПРИМЕНЕНИЯ ПОЛОЖЕНИЯ БАНКА РОССИИ ОТ 14 МАЯ 2003 ГОДА
N 227-П "О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ УЧЕТА И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ
ИНФОРМАЦИИ ОБ АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦАХ
КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ"
В связи с поступающими запросами направляем для использования в
работе разъяснения по отдельным вопросам применения Положения Банка России
от 14 мая 2003 года N 227-П "О порядке ведения учета и представления
информации об аффилированных лицах кредитных организаций" (далее -
Положение N 227-П).
Доведите настоящее письмо до кредитных организаций.
А.А.КОЗЛОВ
Приложение
к Письму Банка России
от 31 марта 2006 г. N 45-Т
"О разъяснениях по отдельным вопросам
применения Положения Банка России
от 14 мая 2003 года N 227-П
"О порядке ведения учета и представления
информации об аффилированных лицах
кредитных организаций"
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦ N ¦ Вопросы ¦ Разъяснения ¦
¦ п/п ¦ ¦ ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦ 1. ¦ Вопрос по пункту 1.1 ¦ В соответствии с гражданским ¦
¦ ¦Положения N 227-П: ¦законодательством лица, ¦
¦ ¦существуют какие-либо ¦признанные в установленном ¦
¦ ¦ограничения для признания¦порядке ограниченно ¦
¦ ¦недееспособных или ¦дееспособными или ¦
¦ ¦ограниченно дееспособных ¦недееспособными, сохраняют свою¦
¦ ¦физических лиц - ¦правоспособность. Содержание ¦
¦ ¦владельцев акций (долей, ¦правоспособности определено ¦
¦ ¦вкладов) юридического ¦статьей 18 Гражданского кодекса¦
¦ ¦лица (в том числе ¦Российской Федерации и ¦
¦ ¦кредитной организации) ¦предусматривает возможность ¦
¦ ¦аффилированными лицами ¦граждан иметь на праве ¦
¦ ¦кредитной организации? ¦собственности любое имущество, ¦
¦ ¦ ¦а также осуществлять иные ¦
¦ ¦ ¦имущественные и личные ¦
¦ ¦ ¦неимущественные права. Все ¦
¦ ¦ ¦необходимые сделки от имени и в¦
¦ ¦ ¦интересах недееспособного ¦
¦ ¦ ¦совершает опекун, выступая ¦
¦ ¦ ¦представителем недееспособного ¦
¦ ¦ ¦в силу закона (п. 2 статьи 32 ¦
¦ ¦ ¦Гражданского кодекса Российской¦
¦ ¦ ¦Федерации). Попечитель дает ¦
¦ ¦ ¦согласие на совершение частично¦
¦ ¦ ¦или ограниченно дееспособным ¦
¦ ¦ ¦лицом тех сделок, которые это ¦
¦ ¦ ¦лицо не вправе совершать ¦
¦ ¦ ¦самостоятельно (п. 2 статьи 33 ¦
¦ ¦ ¦Гражданского кодекса Российской¦
¦ ¦ ¦Федерации). Таким образом, ¦
¦ ¦ ¦физические лица - владельцы ¦
¦ ¦ ¦акций (долей, вкладов) ¦
¦ ¦ ¦юридического лица (в том числе ¦
¦ ¦ ¦кредитной организации) ¦
¦ ¦ ¦включаются в список ¦
¦ ¦ ¦аффилированных лиц кредитной ¦
¦ ¦ ¦организации вне зависимости от ¦
¦ ¦ ¦их дееспособности. При этом, ¦
¦ ¦ ¦если указанные физические лица ¦
¦ ¦ ¦являются недееспособными либо ¦
¦ ¦ ¦ограниченно дееспособными, к ¦
¦ ¦ ¦аффилированным лицам кредитной ¦
¦ ¦ ¦организации также должны быть ¦
¦ ¦ ¦отнесены их опекуны ¦
¦ ¦ ¦(попечители). ¦
¦ ¦ ¦ При внесении сведений об ¦
¦ ¦ ¦опекуне (попечителе) в форму N ¦
¦ ¦ ¦0409051 "Список аффилированных ¦
¦ ¦ ¦лиц кредитной организации" ¦
¦ ¦ ¦(Приложение 1 к Положению N ¦
¦ ¦ ¦227-П) в графе 10 указываются ¦
¦ ¦ ¦коды А2 и/или А3. В графе 11 ¦
¦ ¦ ¦указываются соответствующие ¦
¦ ¦ ¦данным кодам примечания. Если ¦
¦ ¦ ¦основанием аффилированности ¦
¦ ¦ ¦опекуна и его подопечного ¦
¦ ¦ ¦является принадлежность к той ¦
¦ ¦ ¦группе лиц, к которой ¦
¦ ¦ ¦принадлежит кредитная ¦
¦ ¦ ¦организация (код А2), то при ¦
¦ ¦ ¦отражении характера их ¦
¦ ¦ ¦взаимосвязи в графах 6, 7 формы¦
¦ ¦ ¦N 0409052 (Приложение 2 к ¦
¦ ¦ ¦Положению N 227-П) следует ¦
¦ ¦ ¦указывать тип связи - "3" и код¦
¦ ¦ ¦условия - ГЛ9 (если опекун ¦
¦ ¦ ¦является родственником ¦
¦ ¦ ¦подопечного), в иных случаях ¦
¦ ¦ ¦указывается тип связи - "5" и ¦
¦ ¦ ¦код условия ГЛ2. ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦ 2. ¦ Вопрос по пунктам ¦ Пунктом 1.2 Положения N 227-П¦
¦ ¦1.1.1, 1.1.2 и 1.2.4 ¦установлен порядок отнесения ¦
¦ ¦Положения N 227-П: должно¦физических и юридических лиц к ¦
¦ ¦ли включаться в форму N ¦аффилированным лицам кредитной ¦
¦ ¦0409052 "Список ¦организации по основанию их ¦
¦ ¦аффилированных лиц, ¦принадлежности к той группе ¦
¦ ¦принадлежащих к группе ¦лиц, к которой принадлежит ¦
¦ ¦лиц, к которой ¦кредитная организация (п. 1.1.2¦
¦ ¦принадлежит кредитная ¦Положения N 227-П) в ¦
¦ ¦организация" (Приложение ¦соответствии со статьей 4 ¦
¦ ¦2 к Положению N 227-П) ¦Закона РСФСР "О конкуренции и ¦
¦ ¦физическое лицо, ¦ограничении монополистической ¦
¦ ¦осуществляющее полномочия¦деятельности на товарных ¦
¦ ¦единоличного ¦рынках". Указанные в данном ¦
¦ ¦исполнительного органа ¦пункте условия аффилированности¦
¦ ¦кредитной организации? ¦применяются вне зависимости от ¦
¦ ¦ ¦иных оснований ¦
¦ ¦ ¦аффилированности, установленных¦
¦ ¦ ¦п. п. 1.1.1, 1.1.3 - 1.1.5 ¦
¦ ¦ ¦Положения N 227-П. Таким ¦
¦ ¦ ¦образом, физическое лицо, ¦
¦ ¦ ¦осуществляющее полномочия ¦
¦ ¦ ¦единоличного исполнительного ¦
¦ ¦ ¦органа кредитной организации, ¦
¦ ¦ ¦является аффилированным лицом ¦
¦ ¦ ¦кредитной организации как ¦
¦ ¦ ¦минимум по двум критериям ¦
¦ ¦ ¦аффилированности: код А1-3 и ¦
¦ ¦ ¦код А2 (исходя из ¦
¦ ¦ ¦принадлежности к той группе ¦
¦ ¦ ¦лиц, к которой принадлежит ¦
¦ ¦ ¦кредитная организация), которые¦
¦ ¦ ¦необходимо указать в графе 10 ¦
¦ ¦ ¦формы N 0409051 "Список ¦
¦ ¦ ¦аффилированных лиц кредитной ¦
¦ ¦ ¦организации" (Приложение 1 к ¦
¦ ¦ ¦Положению N 227-П). Кроме того,¦
¦ ¦ ¦информация о принадлежности ¦
¦ ¦ ¦указанного физического лица и ¦
¦ ¦ ¦кредитной организации к одной ¦
¦ ¦ ¦группе лиц должна быть ¦
¦ ¦ ¦отражена в форме N 0409052 ¦
¦ ¦ ¦(Приложение 2 к Положению N ¦
¦ ¦ ¦227-П) с указанием в графе 7 ¦
¦ ¦ ¦кода ГЛ4. ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦ 3. ¦ Вопрос по пункту 1.2.6 ¦ Под физическими лицами, ¦
¦ ¦Положения N 227-П: какие ¦"исполняющими трудовые ¦
¦ ¦физические лица ¦обязанности в юридическом ¦
¦ ¦подразумеваются под ¦лице", подразумеваются ¦
¦ ¦"исполняющими трудовые ¦физические лица, заключившие ¦
¦ ¦обязанности в юридическом¦трудовой договор с юридическим ¦
¦ ¦лице" при применении ¦лицом - работодателем. Вместе с¦
¦ ¦признака ¦тем в форму N 0409051 "Список ¦
¦ ¦аффилированности, ¦аффилированных лиц кредитной ¦
¦ ¦установленного п. 1.2.6 ¦организации" (Приложение 1 к ¦
¦ ¦Положения N 227-П (код ¦Положению N 227-П) и форму N ¦
¦ ¦ГЛ5-а)? ¦0409052 "Список аффилированных ¦
¦ ¦ ¦лиц, принадлежащих к группе ¦
¦ ¦ ¦лиц, к которой принадлежит ¦
¦ ¦ ¦кредитная организация" ¦
¦ ¦ ¦(Приложение 2 к Положению N ¦
¦ ¦ ¦227-П) должны быть включены ¦
¦ ¦ ¦только физические лица, ¦
¦ ¦ ¦заключившие трудовой договор с ¦
¦ ¦ ¦юридическим лицом - ¦
¦ ¦ ¦работодателем и имеющие ¦
¦ ¦ ¦возможность, исходя из ¦
¦ ¦ ¦содержания данного трудового ¦
¦ ¦ ¦договора, оказывать ¦
¦ ¦ ¦существенное влияние на ¦
¦ ¦ ¦деятельность юридического лица.¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦ 4. ¦ Вопрос по пункту 1.2.10¦ Критерии отнесения физических¦
¦ ¦Положения N 227-П: каким ¦и юридических лиц к ¦
¦ ¦образом следует применять¦аффилированным лицам кредитной ¦
¦ ¦условие ГЛ9 (пункт 1.2.10¦организации по основанию их ¦
¦ ¦Положения N 227-П) при ¦принадлежности к той группе ¦
¦ ¦установлении группы лиц, ¦лиц, к которой принадлежит ¦
¦ ¦к которой принадлежит ¦кредитная организация, ¦
¦ ¦кредитная организация? ¦определены пунктом 1.2 ¦
¦ ¦ ¦Положения N 227-П. Пункт 1.2.10¦
¦ ¦ ¦Положения N 227-П направлен на ¦
¦ ¦ ¦выявление лиц, связанных ¦
¦ ¦ ¦родственными отношениями, ¦
¦ ¦ ¦которые способны, действуя ¦
¦ ¦ ¦согласованно в общих интересах,¦
¦ ¦ ¦оказывать влияние на ¦
¦ ¦ ¦деятельность кредитной ¦
¦ ¦ ¦организации. В этом случае ¦
¦ ¦ ¦родственные связи являются ¦
¦ ¦ ¦признаком, определяющим наличие¦
¦ ¦ ¦группы лиц с участием кредитной¦
¦ ¦ ¦организации в соответствии с ¦
¦ ¦ ¦условиями пунктов 1.2.1 - 1.2.8¦
¦ ¦ ¦Положения N 227-П. ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦ 5. ¦ Вопрос по пункту 2.6 ¦ В случае повторного ¦
¦ ¦Положения N 227-П: в ¦назначения физического лица на ¦
¦ ¦случае повторного ¦ранее занимаемую им должность ¦
¦ ¦избрания (назначения) ¦единоличного исполнительного ¦
¦ ¦физического лица в состав¦органа или члена коллегиального¦
¦ ¦органов управления ¦исполнительного органа датой ¦
¦ ¦кредитной организации (в ¦наступления основания его ¦
¦ ¦том числе при ¦аффилированности по отношению к¦
¦ ¦преобразовании) какую ¦кредитной организации является ¦
¦ ¦дату следует считать ¦дата, указанная в ¦
¦ ¦датой наступления ¦первоначальном приказе о его ¦
¦ ¦основания, в силу ¦назначении на данную должность.¦
¦ ¦которого указанное лицо ¦Датой наступления ¦
¦ ¦становится аффилированным¦аффилированности вновь ¦
¦ ¦лицом кредитной ¦переизбранного члена совета ¦
¦ ¦организации? ¦директоров кредитной ¦
¦ ¦ ¦организации является ¦
¦ ¦ ¦первоначальная дата его ¦
¦ ¦ ¦избрания, указанная в протоколе¦
¦ ¦ ¦общего собрания участников ¦
¦ ¦ ¦кредитной организации. Так как ¦
¦ ¦ ¦при преобразовании кредитной ¦
¦ ¦ ¦организации в связи с ¦
¦ ¦ ¦изменением организационно- ¦
¦ ¦ ¦правовой формы создается новое ¦
¦ ¦ ¦юридическое лицо, дата ¦
¦ ¦ ¦наступления аффилированности ¦
¦ ¦ ¦членов органов управления ¦
¦ ¦ ¦кредитной организации ¦
¦ ¦ ¦определяется на основании ¦
¦ ¦ ¦документов, свидетельствующих ¦
¦ ¦ ¦об избрании (назначении) на ¦
¦ ¦ ¦соответствующие должности во ¦
¦ ¦ ¦вновь образованном юридическом ¦
¦ ¦ ¦лице. ¦
¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ Какую дату следует ¦ В случае если юридическое ¦
¦ ¦считать датой наступления¦(физическое) лицо становится ¦
¦ ¦основания ¦аффилированным лицом созданной ¦
¦ ¦аффилированности в ¦(действующей) в форме ¦
¦ ¦случае, если юридическое ¦акционерного общества кредитной¦
¦ ¦(физическое) лицо ¦организации в связи с участием ¦
¦ ¦становится аффилированным¦в ее уставном капитале (в том ¦
¦ ¦лицом кредитной ¦числе при первичном ¦
¦ ¦организации в связи с ¦размещении), датой наступления ¦
¦ ¦участием в ее уставном ¦основания аффилированности ¦
¦ ¦капитале? ¦указанного лица следует считать¦
¦ ¦ ¦дату зачисления акций (в том ¦
¦ ¦ ¦числе при переходе прав ¦
¦ ¦ ¦собственности) на лицевой счет ¦
¦ ¦ ¦владельца в системе ведения ¦
¦ ¦ ¦реестра либо на счет депо, ¦
¦ ¦ ¦открытый владельцу у ¦
¦ ¦ ¦номинального держателя. ¦
¦ ¦ ¦Юридические (физические) лица -¦
¦ ¦ ¦учредители кредитной ¦
¦ ¦ ¦организации, образованной в ¦
¦ ¦ ¦форме общества с ограниченной ¦
¦ ¦ ¦ответственностью, становятся ¦
¦ ¦ ¦аффилированными лицами ¦
¦ ¦ ¦кредитной организации по коду ¦
¦ ¦ ¦А3 (п. 1.1.3 Положения N 227-П)¦
¦ ¦ ¦с даты государственной ¦
¦ ¦ ¦регистрации указанной кредитной¦
¦ ¦ ¦организации. При этом в случае ¦
¦ ¦ ¦преобразования кредитной ¦
¦ ¦ ¦организации из общества с ¦
¦ ¦ ¦ограниченной ответственностью в¦
¦ ¦ ¦акционерное общество датой ¦
¦ ¦ ¦наступления основания ¦
¦ ¦ ¦аффилированности указанных ¦
¦ ¦ ¦юридических (физических) лиц ¦
¦ ¦ ¦следует считать дату зачисления¦
¦ ¦ ¦акций на лицевой счет владельца¦
¦ ¦ ¦в системе ведения реестра либо ¦
¦ ¦ ¦на счет депо, открытый ¦
¦ ¦ ¦владельцу у номинального ¦
¦ ¦ ¦держателя. В том случае, когда ¦
¦ ¦ ¦при увеличении уставного ¦
¦ ¦ ¦капитала кредитной организации ¦
¦ ¦ ¦(общества с ограниченной ¦
¦ ¦ ¦ответственностью) ее участником¦
¦ ¦ ¦становится третье лицо, ¦
¦ ¦ ¦приобретающее более 20% долей ¦
¦ ¦ ¦кредитной организации (код А3, ¦
¦ ¦ ¦п. 1.1.3 Положения N 227-П), ¦
¦ ¦ ¦датой наступления ¦
¦ ¦ ¦аффилированности указанного ¦
¦ ¦ ¦лица следует считать дату ¦
¦ ¦ ¦регистрации изменений, вносимых¦
¦ ¦ ¦в устав кредитной организации в¦
¦ ¦ ¦связи с увеличением ее ¦
¦ ¦ ¦уставного капитала. В случае ¦
¦ ¦ ¦уступки доли участника ¦
¦ ¦ ¦кредитной организации третьим ¦
¦ ¦ ¦лицам, приобретающим более 20% ¦
¦ ¦ ¦долей кредитной организации, ¦
¦ ¦ ¦датой наступления ¦
¦ ¦ ¦аффилированности указанных лиц ¦
¦ ¦ ¦следует считать дату ¦
¦ ¦ ¦представления в кредитную ¦
¦ ¦ ¦организацию соответствующего ¦
¦ ¦ ¦уведомления о данной уступке. ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦ 6. ¦ Вопрос по пункту 3.1 ¦ В соответствии со статьей 57 ¦
¦ ¦Положения N 227-П: ¦Федерального закона "О ¦
¦ ¦учитывая требования ¦Центральном банке Российской ¦
¦ ¦Положения о раскрытии ¦Федерации (Банке России)" Банку¦
¦ ¦информации эмитентами ¦России предоставлено право ¦
¦ ¦эмиссионных ценных бумаг,¦устанавливать обязательные для ¦
¦ ¦утвержденного Приказом ¦кредитных организаций и ¦
¦ ¦Федеральной службы по ¦банковских групп правила ¦
¦ ¦финансовым рынкам от ¦бухгалтерского учета и ¦
¦ ¦16.03.2005 N 05-5/пз-н ¦отчетности, составления и ¦
¦ ¦(далее - Положение о ¦представления бухгалтерской и ¦
¦ ¦раскрытии информации), ¦статистической отчетности, а ¦
¦ ¦требуется ли ¦также другой информации, ¦
¦ ¦ежеквартальное ¦предусмотренной федеральными ¦
¦ ¦представление списков ¦законами. Таким образом, ¦
¦ ¦аффилированных лиц ¦раскрытие информации об ¦
¦ ¦кредитных организаций в ¦аффилированных лицах Банку ¦
¦ ¦Банк России? ¦России как регистрирующему ¦
¦ ¦ ¦органу регулируется Положением ¦
¦ ¦ ¦N 227-П, согласно которому ¦
¦ ¦ ¦кредитные организации ¦
¦ ¦ ¦представляют отчетность по ¦
¦ ¦ ¦аффилированным лицам по мере ¦
¦ ¦ ¦внесения сведений (в том числе ¦
¦ ¦ ¦изменений и дополнений) в ¦
¦ ¦ ¦список аффилированных лиц. ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
¦ 7. ¦ Вопрос по Приложениям 1¦ В соответствии со ст. 11 ¦
¦ ¦и 2 к Положению N 227-П: ¦Федерального закона "Об ¦
¦ ¦необходимо ли ¦информации, информатизации и ¦
¦ ¦территориальным ¦защите информации" (далее - ¦
¦ ¦учреждениям Банка России ¦Закон) персональные данные ¦
¦ ¦требовать от кредитных ¦(сведения о фактах, событиях и ¦
¦ ¦организаций проставления ¦обстоятельствах жизни ¦
¦ ¦на отчетности по форме N ¦гражданина, позволяющие ¦
¦ ¦0409051 (Приложение 1 к ¦идентифицировать его личность) ¦
¦ ¦Положению N 227-П), ¦относятся к категории ¦
¦ ¦содержащей паспортные ¦конфиденциальной информации. ¦
¦ ¦данные физических лиц, ¦При этом статьей 15 указанного ¦
¦ ¦специальных отметок о ¦Закона установлено, что ¦
¦ ¦наличии конфиденциальной ¦владелец информационных ¦
¦ ¦информации? ¦ресурсов обязан обеспечить ¦
¦ ¦ ¦соблюдение режима обработки и ¦
¦ ¦ ¦правил предоставления ¦
¦ ¦ ¦информации пользователю, ¦
¦ ¦ ¦установленных законодательством¦
¦ ¦ ¦Российской Федерации или ¦
¦ ¦ ¦собственником этих ¦
¦ ¦ ¦информационных ресурсов, в ¦
¦ ¦ ¦соответствии с ¦
¦ ¦ ¦законодательством. Учитывая ¦
¦ ¦ ¦изложенное, ответственность за ¦
¦ ¦ ¦передачу конфиденциальной ¦
¦ ¦ ¦информации в Банк России лежит ¦
¦ ¦ ¦на кредитных организациях. ¦
¦ ¦ ¦Соответственно, территориальным¦
¦ ¦ ¦учреждениям Банка России не ¦
¦ ¦ ¦следует требовать от кредитных ¦
¦ ¦ ¦организаций проставления на ¦
¦ ¦ ¦отчетности, содержащей ¦
¦ ¦ ¦паспортные данные физических ¦
¦ ¦ ¦лиц (в частности, форма N ¦
¦ ¦ ¦0409051), соответствующих ¦
¦ ¦ ¦отметок. При этом обращаем Ваше¦
¦ ¦ ¦внимание, что отчетность по ¦
¦ ¦ ¦форме N 0409052 (Приложение 2 к¦
¦ ¦ ¦Положению N 227-П) не содержит ¦
¦ ¦ ¦конфиденциальной информации. ¦
+------+-------------------------+-------------------------------+
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510