Введение

Риск - стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям банком части своих ресурсов, недополучению доходов или произведению дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций.

Под классификацией рисков понимается их распределение на отдельные группы по определенным признакам для достижения определенных целей. На основе комплексной классификации банковских рисков можно моделировать банковскую деятельность, проводить поиск внутренних резервов с целью повышения эффективности осуществления операций. Риски классифицируются по следующим признакам:

• по источникам возникновения в зависимости от характера объектов риска (вид финансового инструмента или вид деятельности) - на финансовые и функциональные;

• по степени - на низкие, умеренные и полные;

• по времени - на ретроспективные, текущие и преспективные;

• по характеру - на внешние, не зависящие от деятельности банка, и внутренние, связанные с предоставлением банком финансовых услуг.

Возникновение рисков подразумевает создание такой системы управления рисками, которая обеспечила бы их выявление, локализацию, измерение и контроль.

Управление рисками предполагает наличие нескольких составляющих:

• стратегии, определяющей цели и задачи управления рисками;

• методологии, включающей критерии и модели оценки рисков;

• процедур,на основании которых происходит идентификация, оценка и контроль, описывающих все составляющие, конкретные действия сотрудников, их полномочия, ответственность, структуру и величину лимитов, взаимодействие подразделений;

• контроля, обеспечивающего проверку соответствия проводимых операций принятым процедурам и реальность применения этих процедур;

• актуализации, предполагающей обновление стратегии, методик, моделей, регламента, процедур в соответствии с изменениями бизнес-среды банка.

Управление рисками представляет собой одну из функций финансового менеджмента и основывается на определенных принципах, к которым относят:

• осознанность принятия рисков (необходимо сознательно идти на риск с целью получения дохода, так как риск - это объективное явление, присущее большинству проводимых операций);

• управляемость принимаемыми рисками (в портфель рисков должны включаться только те из них, которые поддаются нейтрализации в процессе управления);

• сопоставимость уровня принимаемых рисков с уровнем доходности операций (в процессе осуществления деятельности должны приниматься только те виды рисков, уровень которых не превышает соответствующего уровня ожидаемой доходности операций);

• сопоставимость уровня принимаемых рисков с финансовыми возможностями банка;

• экономичность управления рисками (затраты по нейтрализации риска не должны превышать суммы возможных потерь по нему);

• учет временного фактора в управлении рисками (обеспечение необходимого дополнительного уровня доходности по операциям с длинным периодом осуществления и широким диапазоном сопутствующих им рисков, чтобы сформировать потенциал для нейтрализации негативных последствий по таким операциям в соответствии с критерием экономичности управления рисками);

• учет общей стратегии банка в процессе управления рисками (система управления рисками должна базироваться на общих критериях избранной стратегии);

• учет возможности передачи рисков (передача рисков в случае финансовых затруднений по нейтрализации их негативных последствий).

С учетом данных принципов в банке формируется политика управления рисками. Формирование и реализация политики управления рисками предусматривает последовательное осуществление следующих процедур (этапов):

Процесс управления рисками
Идентификация		Оценка		Мониторинг		Регулирование		Контроль

Существование зависимости степени риска от ожидаемой прибыли вынуждает банки искать наиболее оптимальное сочетание риска и прибыли от своих операций.

Перед Центральным банком стоит не менее важная задача, суть которой состоит в выполнении основных функций, влияющих на политику в отношении рисков. В качестве органа, выполняющего эти функции, Центральный банк следит за кредитными, ликвидными, системными и иными рисками в банковской и платежной системах, в соответствии с чем, несет ответственность за стабильность этих систем, а также за поддержание связей между финансовыми рынками и платежными системами, которые служат инфраструктурой для совершения расчетов по сделкам на финансовых рынках.

Усиление конкуренции в банковской сфере вынуждает банки инициировать процессы объединения путем реорганизации в форме слияния или присоединения, что порождает широкий спектр рисков.

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510