Анализ разрыва в сроках погашения требований и обязательств

Метод применяется при оценке риска ликвидности на базе формы № 125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения". Предполагает определение избытка либо дефицита ликвидных средств, накопленного и с разбивкой по периодам, на основе соотношения величины требований и обязательств банка с учетом их движения.

В процессе анализа проводится (Письмо 139-Т, прил.ч.2, п.п 2.1.1, 2.1.2):

• определение показателя избытка / дефицита ликвидности (разница между общей суммой активов (ст.7) и обязательств (ст.12+13), рассчитанных нарастающим итогом по срокам погашения);

• определение коэффициентов избытка / дефицита ликвидности (процентное отношение величины избытка / дефицита ликвидности (ст.14), рассчитанное нарастающим итогом к общей сумме обязательств (ст.12));

• самостоятельное установление предельных значений коэффициентов избытка / дефицита ликвидности для сроков:
- от "до востребования" до 7 дней;
- от "до востребования" до 30 дней;
- от "до востребования" до 1 года;

• сравнение установленных предельных значений коэффициентов избытка / дефицита ликвидности с их фактическими значениями;

• анализ изменения фактических значений коэффициентов избытка / дефицита ликвидности за последние 3 месяца;

• возможное внесение изменений в политику управления активами и пассивами в зависимости от выявленной тенденции (улучшение или ухудшение состояния ликвидности).