Методы управления активами и
пассивами
Управление
активами и пассивами (УАП) банка есть циклический
процесс решения следующих задач:
- разработка краткосрочного прогноза по оценке
эффективности источников и направлений
использования средств;
- установление процентных ставок на кредиты и
депозиты и доведение их до соответствующих
подразделений банка;
- решение задачи установления процентных ставок
по активным и пассивным операциям исходя из
максимизации чистого процентного дохода в
рамках утвержденных лимитов;
- оценка риска ликвидности, то есть способности
приобретать денежные средства в наличной и
безналичной форме быстро и по разумной цене для
выполнения своих текущих обязательств.
Главная
цель управления активами и пассивами
представляет собой совокупность путей
оптимизации размеров прибыли или стабилизации
величины маржи (разности между процентными
доходами и процентными расходами) при приемлемом
уровне риска (ликвидности банка).
В банковской практике применяются
различные методы, использование которых зависит
во многом от клиентской ресурсной базы.
Для
решения задачи управления активами и пассивами
необходимо иметь следующую информацию:
- отчетность по ликвидности (отчет о состоянии
позиции по первичным и вторичным резервам;
график погашения активов и пассивов;
ретроспективные данные по источникам и
направлениям использования средств; сравнение
источников средств с высокой степенью
непостоянства и состава ликвидных активов);
- отчетность по проблемным активам (отчет о
нефункционирующих кредитах и других
неработающих активах; отчет о резервировании
средств для списания просроченных кредитов;
отчет о списании кредитов и других активов);
- экономическую отчетность (анализ состояния
кривой рыночной доходности; прогноз инфляции);
- отчетность по процентным ставкам (анализ
стоимости фондов; обзор текущих банковских
процентных ставок; отчетность о процентных
ставках у основных конкурентов).
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510