А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА

РАЗДЕЛ 2. "ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ"

2.1. Касса кредитных организаций

2.1.15. Кассовое обслуживание органов Федерального казначейства

Нормативные документы | Вопросы-ответы

Все разделы | Раздел 2 | подраздел 2.1 | Предыдущие | Следующие

№

Содержание операции

Контировка

 Комментарий
Дебет Кредит
2.1.15.1 Органы Федерального казначейства перечисляют средства на лицевые счета соответствующего балансового счета, с которых в соответствии с договором банковского счета предусмотрена выдача наличных денег бюджетополучателям 40603
40201
40204

 40116 Счет открывается органам, осуществляющим открытие и ведение лицевых счетов бюджетополучателей.
По кредиту счета зачисляются поступающие суммы от органов, осуществляющих кассовое обслуживание исполнения бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, для выдачи наличных денег бюджетополучателям, лицевые счета которым открыты в органах, осуществляющих открытие и ведение указанных лицевых счетов
Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.4.10.1
Поступление средств при перечислении их платежными поручениями в электронном виде - не позднее дня выдачи наличных денег, а при перечислении средств платежными поручениями на бумажном носителе — не позднее рабочего дня, предшествующего дню выдачи наличных денег. В случае зачисления денежных средств на указанные лицевые счета органов Федерального казначейства, предназначенные для выдачи наличных денег, по электронным платежным документам позднее 12.00 часов местного времени и при отсутствии у банков возможности выдать их в тот же день выдача наличных денег производится на следующий рабочий день.
Положение  ЦБ РФ, Минфин РФ от 13.12.2006  № 298-П,  № 173н, п. 2.1
Указание ЦБ РФ от 28.06.2004 № 1459-У, п.1
2.1.15.2 Выдача наличных денег из кассы банка уполномоченным лицам бюджетополучателей  40116 20202 - выдача наличных денег из касс производится по денежному чеку, заполненному и оформленному с учетом следующих особенностей. На лицевой стороне денежного чека указываются полное или сокращенное наименование органа Федерального казначейства, номер счета органа Федерального казначейства, открытого в банке для выдачи наличных денег бюджетополучателям, ставятся подписи лиц органа Федерального казначейства, обладающих правом первой и второй подписи в соответствии с карточкой с образцами подписей и оттиска печати, и печать органа Федерального казначейства.  На оборотной стороне денежного чека указываются данные паспорта или иного документа, удостоверяющего личность представителя бюджетополучателя, полное или сокращенное наименование бюджетополучателя, цели расхода получаемых денежных сумм (за исключением установленных законодательством Российской Федерации случаев), в поле “Подписи” ставятся подписи лиц органа Федерального казначейства, обладающих правом первой и второй подписи в соответствии с карточкой с образцами подписей и оттиска печати. При этом в поле “Цели расхода” получаемых денежных сумм указываются символы в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах, предусмотренных нормативными актами Банка России.
Положение  ЦБ РФ, Минфин РФ от 13.12.2006  № 298-П,  № 173н,  п.2.2, п. 2.4.
2.1.15.3 Выдача чековой книжки 99999 91207 Банки выдают в установленном порядке органам Федерального казначейства необходимое количество денежных чековых книжек. При этом бланки денежных чеков во всех выданных денежных чековых книжках должны иметь последовательную (сквозную) нумерацию.
В карточке с образцами подписей и оттиска печати органа Федерального казначейства в одной строке указываются номера первого бланка денежного чека из первой выданной денежной чековой книжки и последнего бланка денежного чека из последней выданной денежной чековой книжки. Если в карточке с образцами подписей и оттиска печати органа Федерального казначейства недостаточно места для проставления номеров выданных бланков денежных чековых книжек, то следует сделать необходимое количество ксерокопий карточки с образцами подписей и оттиска печати, заверить их подписью главного бухгалтера банка или его заместителя и проставить на них номера выданных денежных чековых книжек.
Положение  ЦБ РФ, Минфин РФ от 13.12.2006  № 298-П,  № 173н, п. 2.3
2.1.15.4 Прием наличных денег (сумок с наличными деньгами) в кассу кредитной организации от представителей бюджетополучателей, лицевые счета которых открыты в органе Федерального казначейства, обслуживающемся в этой же кредитной организации 20202 40116 - производится по объявлениям на взнос наличными 0402001 (препроводительным ведомостям) в соответствии с требованиями, установленными Положением Банка России № 199-П и настоящим Положением, для зачисления на лицевые счета органа Федерального казначейства, открытые для соответствующих операций.
Объявление на взнос наличными 0402001 (препроводительная ведомость) оформляется с учетом следующих особенностей. В полях “От кого” и “Получатель” объявления на взнос наличными 0402001 (всех экземпляров препроводительной ведомости) после указания полного или сокращенного наименования органа Федерального казначейства в скобках проставляются полное или сокращенное наименование бюджетополучателя, внесшего наличные деньги, и номер лицевого счета, открытого бюджетополучателю в органе Федерального казначейства, которые должны быть одинаковыми в объявлении на взнос наличными, в квитанции и в ордере (во всех экземплярах препроводительной ведомости). Банки не осуществляют контроль за наличием и содержанием информации, указываемой в скобках. 
 Бюджетополучатели отвечают за достоверность информации об источниках поступления наличных денег.
Символы поступлений наличных денег в кассу банка в соответствии с номенклатурой символов отчета о кассовых оборотах, предусмотренных нормативными актами Банка России, указываются бюджетополучателями в ордере (во всех экземплярах препроводительной ведомости) в поле “символы” (“символ”).
В поле “Подпись вносителя” (“Подпись клиента”) объявления на взнос наличными 0402001 проставляется подпись представителя бюджетополучателя — вносителя наличных денег в кассу банка.
Положение ЦБ РФ, Минфина РФ от 13.12.2006  № 298-П, № 173н, п. 2.5

Предыдущие | Следующие

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510