Требование о ведении профессиональными участниками счетов внутреннего учета

Профессиональный участник вносит изменения и дополнения в счета внутреннего учета в соответствии с Правила ведения внутреннего учета Сделок профессионального участника с указанием причины внесения данного изменения или дополнения.

Счета внутреннего учета используются профессиональным участником только в рамках внутреннего учета.

Профессиональный участник может вести учет движения денежных средств и ценных бумаг, фьючерсных контрактов и опционов с соблюдением принципа двойной записи.

Профессиональный участник самостоятельно определяет нумерацию и наименование открываемых счетов внутреннего учета.

(Порядок ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, утвержденный постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг и Минфина РФ от 11.12.2001 N 32/108н Раздел IV п.58, п.59)

Организация учета на счетах внутреннего учета должна предусматривать возможность выделения информации о задолженности клиента перед брокером, возникающей при осуществлении маржинальных сделок.

(Методические рекомендации по ведению внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, утвержденные  распоряжением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 18.08. 2002 N 1124/р п.39)

Счета внутреннего учета 

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510