Порядок проверки соблюдения уполномоченным банком порядка формирования и ведения реестра

Рекомендуется проверить соблюдение уполномоченным банком порядка формирования и ведения реестра в том числе:

• ведение реестра отдельно по каждому клиенту, внесшему сумму резервирования;

• соответствие информации, указанной в графах 2 - 8, 10 реестра, сведениям, указанным в заявлении о резервировании;

• правильность определения расчетной даты возврата суммы резервирования и подлежащей внесению суммы резервирования (расчетной суммы резервирования по проводимой операции), указанных соответственно в графах 9 и 11 реестра. При проверке расчетной суммы резервирования, указанной в графе 11 реестра, рекомендуется также обратить внимание на курс иностранной валюты по отношению к рублю, применяемый уполномоченным банком при ее расчете (для операций в иностранной валюте), имея в виду, что в соответствии приложением 1 к Инструкции Банка России N 114-И для расчета указанной суммы должен применяться официальный курс иностранной валюты по отношению к рублю, установленный Банком России на день внесения суммы резервирования;

• соответствие информации о внесенной сумме резервирования, указанной в графе 8 реестра, фактически внесенной сумме резервирования, определяемой по выписке из соответствующего лицевого счета балансового счета N 30227 "Средства клиентов, зарезервированные при осуществлении валютных операций";

• заполнение сведений об уполномоченном банке, на банковский счет клиента в котором перечислена сумма резервирования (при возврате суммы (части суммы) резервирования на банковский счет клиента в другом уполномоченном банке в соответствии с пунктом 3.3 Инструкции Банка России N 114-И).

Если по данным графы 8 реестра и выписки из соответствующего лицевого счета балансового счета N 30227 "Средства клиентов, зарезервированные при осуществлении валютных операций" сумма резервирования, внесенная клиентом по операции зачисления (списания) денежных средств на специальный банковский счет (со специального банковского счета) клиента или по валютным операциям, меньше расчетной суммы резервирования, указанной в графе 11 реестра, то по выписке из специального банковского счета (из банковского счета) клиента рекомендуется уточнить сумму проведенной операции и сопоставить фактически внесенную сумму резервирования с суммой резервирования, определенной исходя из суммы проведенной операции и размера резервирования, установленного по данной операции Указанием Банка России N 1465-У, Постановлением Правительства N 302, Постановлением Правительства N 204 (в зависимости от вида операции).

При проведении проверки необходимо иметь в виду, что на основании части 5 статьи 16 Федерального закона суммы резервирования, установленные Указанием Банка России N 1465-У при осуществлении операций по специальным банковским счетам резидентов и нерезидентов, а также сумма резервирования, установленная Постановлением Правительства N 204 по валютным операциям, указанным в части 7 статьи 7 Федерального закона, вносятся до осуществления резидентами и нерезидентами операций по списанию (зачислению) денежных средств со своих специальных банковских счетов (на свои специальные банковские счета) и до осуществления резидентами соответствующих валютных операций.

(Письмо Банка России от 16.01. 2006  N 1-Т "О Методических рекомендациях по проведению проверок уполномоченных банков по вопросам открытия и использования специальных банковских счетов резидентов и нерезидентов и соблюдения порядка резервирования и возврата сумм резервирования при осуществлении валютных операций" п.5.7, 5.8)

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510