2.2.3 Учет денежн наличности в филиалах КО, не имеющих корр субсчетов в РКЦ

А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА

РАЗДЕЛ 2. "ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ"

2.2. Денежные средства в операционных кассах вне кассового узла, банкоматах и филиалах (не имеющих корреспондентских субсчетов в расчетно-кассовом центре)

2.2.3. Учет денежной наличности в филиалах кредитной организации, не имеющих корреспондентских субсчетов в расчетно-кассовом центре

№	Содержание операции	Контировка		Комментарий
№	Содержание операции	Дебет	Кредит	Комментарий
2.2.3.1	Перечислены денежные средства для подкрепления операционной кассы филиала, не имеющего корреспондентского субсчета в РКЦ	30302	30102	Для подкрепления операционной кассы подразделения кредитная организация представляет в РКЦ по месту своего нахождения платежное поручение на перечисление средств с корреспондентского счета. В платежном поручении в поле "Назначение платежа" делается запись: "Подкрепление наличными деньгами операционной кассы подразделения". Положение ЦБ РФ от 09.10.2002 № 199-П, п.5.2.11
2.2.3.2	Выдача денежной наличности филиалу - в филиале - в кредитной организации	20202		- получение денежной наличности подразделением производится по денежному чеку в сумме, перечисленной на лицевой счет для кассового обслуживания подразделения, не позднее следующего рабочего дня после зачисления средств. Положение ЦБ РФ от 09.10.2002 № 199-П, п.5.2.11 Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.15
		20202	30210
		30210	30301	- при получении извещения филиала о получении денежных средств проводятся суммы, возмещаемые филиалом кредитной организации за полученные наличные деньги. Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.15
2.2.3.3	Возвращены денежные средства, не полученные в установленный срок филиалом	30102	30302	Денежные средства, не полученные в установленный срок филиалом, не имеющим корреспондентского субсчета в РКЦ, возвращаются кредитной организации на второй операционный день после дня поступления денег на лицевой счет этого филиала. Положение ЦБ РФ от 09.10.2002 № 199-П, п.5.2.11
2.2.3.4	Сдача денежной наличности в приходную кассу РКЦ подразделением, не имеющим корреспондентского субсчета в РКЦ			Сдача денежной наличности подразделением в РКЦ производится по объявлению на взнос наличными, в котором указываются номер корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации и ее банковский идентификационный код. Положение ЦБ РФ от 09.10.2002 № 199-П, п.5.2.8, п.5.1.8, п. 5.1.9
	- в филиале	30302	20202	Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.25
	- в кредитной организации	30102	30301	Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П, п.3.25

Предыдущие | Следующие

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510