Объекты внутреннего учета профессионального участника

Объекты внутреннего учета:

• сделки, включая срочные сделки, и операции с ценными бумагами, совершенные профессиональным участником (сделки, заключенные как непосредственно профессиональным участником, так и иными профессиональными участниками за счет данного профессионального участника или его клиентов*, а также сделки и операции по размещению эмиссионных ценных бумаг, совершаемые профессиональным участником на основании договора с эмитентом**):

  • на основании договора комиссии (поручения) или агентского договора в интересах клиента (договор на брокерское обслуживание);

  • на основании договора по управлению ценными бумагами и денежными средствами, предназначенными для инвестирования в ценные бумаги (договор по управлению ценными бумагами);

  • в собственных интересах;

  • сделки и операции по размещению эмиссионных ценных бумаг, совершаемые профессиональным участником на основании договора с эмитентом (№ 1124/р п.3).

• сделки с ценными бумагами, не являющиеся сделками купли-продажи, а также любое совершенное с ценными бумагами или в отношении ценных бумаг юридическое или фактическое действие, которое не влечет за собой установление, изменение или прекращение прав на ценные бумаги, но имеющее значение для определения содержания, объема, условий или сроков осуществления прав на ценные бумаги, являющиеся объектом операции, или прав, удостоверенных такими ценными бумагами (иные операции с ценными бумагами);

• ценные бумаги, фьючерсные контракты и опционы, являющиеся предметом сделки;

• денежные средства, предназначенные для совершения сделок с ценными бумагами, фьючерсными контрактами и опционами или получаемые в результате совершения сделок с ценными бумагами, фьючерсными контрактами и опционами;

• иные объекты внутреннего учета профессионального участника (помимо объектов внутреннего учета, установленных в пунктах 5.1 - 5.4 Порядка). В этом случае эти объекты должны быть перечислены в Правилах внутреннего учета профессионального участника.

В целях применения настоящего Порядка сделки с ценными бумагами, срочные сделки, а также операции с ценными бумагами, в том числе иные операции с ценными бумагами именуются как Сделки.

(Порядок ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, утвержденный постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг и Минфина РФ от 11.12. 2001  N 32/108н п.5)

* (Методические рекомендации по ведению внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, утвержденные  распоряжением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 18.08. 2002 N 1124/р п.1)

** (Методические рекомендации по ведению внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами, утвержденные  распоряжением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 18.08. 2002 N 1124/р п.3)

Внутренний учет сделок

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510