Коды бюджетной классификации при администрировании денежных взысканий (штрафов)

При оформлении платежных поручений на уплату указанных штрафов, налагаемых на КО в рамках осуществления банковского надзора, должны указываться КБК, по которым Центральный банк РФ в соответствии с нормативными правовыми актами РФ является главным администратором доходов бюджета:

КБК Денежные взыскания (штрафы) Рекомендации
99911605000010000140 денежные взыскания (штрафы) за нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования, а также законодательства РФ в области экспортного контроля в случае применения штрафа только по основаниям, предусмотренным статьей 15.25 КоАП, указывать КБК, соответствующий поступлениям в бюджетную систему от штрафов за нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования (1);
99911612000010000140 денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, об обороте наркотических и психотропных средств. в случае применения штрафа только по основаниям, предусмотренным статьей 15.27 КоАП, - КБК, соответствующий поступлениям в бюджетную систему от штрафов за нарушение законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (2);
99911614000010000140 денежные взыскания (штрафы) за нарушение законодательства РФ о банках и банковской деятельности во всех остальных случаях предлагаем указывать КБК, соответствующий поступлениям в бюджетную систему от штрафов за нарушение законодательства РФ о банках и банковской деятельности.

blobul2c.gif (843 bytes) По мнению Федерального казначейства, указание в платежном поручении КБК 99911614000010000140 за все совершенные нарушения в совокупности неправомерно.

zelpol.gif (834 bytes) Банк России считает целесообразным рекомендовать ТУ Банка России взыскивать штрафы отдельно за нарушение:

(Письмо Банка России от 06.03.2008 г. № 21-Т "О применении кодов бюджетной классификации при администрировании денежных взысканий (штрафов)")

(1) Административные правонарушения и меры воздействия при нарушении валютного законодательства
(2) Административные правонарушения и меры воздействия при нарушении законодательства о ПОД/ФТ

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510