302-П Перечень операций, отраженных в бухгалтерском учете по счету 30111 "Корреспондентские счета банков-нерезидентов"
1. КАПИТАЛ
1.1. Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества
1.1.2. Учет действующими кредитными организациями средств, поступающих в оплату дополнительных акций в период размещения
| 1.1.2.10 | Перечисление денежных средств в иностранной валюте нерезидентом (если акционер является клиентом банка) | 1.1.2.11 | Возврат денежных средств в иностранной валюте лицам, ранее перечислившим средства в оплату акций до регистрации итогов эмиссии акций |
1.1.3. Учет действующими кредитными организациями средств, поступающих в оплату дополнительных акций в период размещения, если в решении о выпуске (дополнительном выпуске) акций кредитной организации-эмитента предусмотрено использование накопительного счета со специальным режимом
| 1.1.3.11 | Перечисление денежных средств в иностранной валюте нерезидентом (если акционер является клиентом банка) | 1.1.3.13 | Возврат денежных средств в иностранной валюте лицам, ранее перечислившим средства в оплату акций до регистрации итогов эмиссии акций |
2. ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ
2.4. Драгоценные металлы
2.4.11. Покупка-продажа драгоценных металлов, находящихся на ответственном хранении
| 2.4.11.3 | Поступление денежных средств от покупателей в оплату драгоценных металлов, в соответствии с Агентским соглашением (заключенным с Принципалом, имеющим длительный срок действия) и на основании договоров купли-продажи (заключаемыми в рамках Агентского соглашения с покупателями) - со счета, открытого в другом банке - со счета, открытого в данном банке |
2.4.11.5 | Перечисление денежных средств Принципалу |
3. МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ
3.1. Межбанковские расчеты
3.1.3. Режим работы счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации
| 3.1.3.1 | Использование денежных средств в валюте Российской Федерации в уполномоченных банках банками- нерезидентами, которые являются владельцами счета - для покупки иностранной валюты - для перечисления на на корреспондентские счета, открытые в уполномоченных банках на основании договора банковского счета на балансовом счете № 30111 |
3.5. Расчеты по ценным бумагам по брокерским операциям
| 3.5.1 | Поступление денежных средств от клиентов для приобретения кредитной организацией ценных бумаг: - со счета, открытого в другом банке - со счета, открытого в данном банке - наличными денежными средствами |
3.5.2 | Перечисление денежных средств на покупку ценных бумаг или других финансовых активов для клиентов: - продавцам ценных бумаг, которые обслуживаются в других банках - продавцам ценных бумаг, расчетный счет которых открыт в данном банке - при совершении операций на организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ) |
3.5.3 | Поступление денежных средств от продажи клиентских ценных бумаг: - от клиентов - покупателей, которые обслуживаются в других банках - от клиентов - покупателей, расчетный счет которых открыт в данном банке - при совершении операций на ОРЦБ - наличными денежными средствами |
3.5.4 | Перечисление денежных средств клиентам по исполненным договорам или возвращенных клиентам по неисполненным договорам - клиентам, которые обслуживаются в других банках - клиентам, расчетный счет которых открыт в данном банке - наличными денежными средствами |
3.5.7 | Перечисление брокером денежных средств для приобретения ценных бумаг или других финансовых активов: - на счет, открытый в другом банке - на счет, открытый в данном банке |
3.5.15 | Поступление денежных средств от продажи ценных бумаг эмитентов на основании заключенных с эмитентами договоров: - при продаже клиентам других банков - при продаже за наличные деньги - при продаже клиентам данного банка |
3.5.16 | Поступление денежных средств от эмитентов на погашение их ценных бумаг: - если эмитент - клиент другого банка - если эмитент - клиент данного банка |
3.5.17 | Перечисление денежных средств эмитентам по исполненным договорам: - если эмитент - клиент другого банка - если эмитент - клиент данного банка |
3.5.18 | Выплата денежных средств владельцам ценных бумаг при их погашении: - при выплате клиентам других банков - при выплате наличными деньгами - при выплате клиентам данного банка |
3.5.20 | Поступление денежных средств от продажи долговых обязательств Российской Федерации: - при продаже клиентам других банков - при продаже за наличные деньги - при продаже клиентам данного банка |
3.6. Межбанковские привлеченные и размещенные средства
3.6.1. Межбанковские кредиты и депозиты. Учет в банке-заемщике
| 3.6.1.9 | Погашение просроченных процентов по полученным межбанковским кредитам |
3.6.6. Прекращение обязательств, обеспечение исполнения обязательств и перемена лиц в обязательствах по договорам на предоставление денежных средств. Учет в банке-заемщике
| 3.6.6.1 | Погашение просроченной задолженности по полученному межбанковскому кредиту путем передачи кредитору имущества, по договорам отступного, новации, залога Отражение расходов |
3.6.9. Синдицированный кредит
| 3.6.9.1 | Предоставление межбанковского кредита на синдицированной (консорциальной) основе - кредитным организациям - банкам - нерезидентам Отражение расходов при формировании резерва на возможные потери Внебалансовый учет |
3.6.9.3 | Привлечение прочих средств банков - прочие привлеченные средства, полученные от кредитных организаций - от банков - нерезидентов |
3.6.9.11 | Возврат привлеченных средств - кредиты и депозиты - прочие привлеченные средства |
3.6.9.12 | Осуществление банком - организатором синдицированного кредита транзитного платежа Списание денежных средств со счетов банков - участников Перечисление денежных средств банку - заемщику |
3.6.9.13 | Поступление денежных средств от банка - заемщика в банк - организатор Перечисление процентов в пользу банков - участников (если это оговорено условиями договора) |
3.7. Межбанковские привлеченные и размещенные средства
3.7.1. Прочие привлеченные средства. Учет в банке-заемщике
| 3.7.1.1 | Привлечение прочих средств банков | 3.7.1.6 | Возврат прочих привлеченных средств | 3.7.1.10 | Погашение просроченных процентов по прочим привлеченным средствам | 3.7.1.12 | Погашение просроченной задолженности по привлеченному депозиту |
3.7.2. Прочие размещенные средства. Учет в банке-кредиторе
| 3.7.2.1 | Размещение прочих средств Отражение расходов при формировании резерва на возможные потери |
3.7.2.2 | Возврат прочих размещенных средств Отражение доходов при восстановлении резерва на возможные потери |
3.7.2.6 | Фактическое получение процентов без нарушения сроков Отражение доходов при восстановлении резерва на возможные потери Отражение доходов Списание полученных процентов с внебалансовых счетов |
4. ОПЕРАЦИИ С КЛИЕНТАМИ
4.2. Средства в расчетах
4.2.1. Аккредитивы (Юридические лица)
| 4.2.1.2 | Перечисление банком - эмитентом суммы аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива Отражение расходов при формировании резерва на возможные потери Внебалансовый учет обеспечения Зачисление исполняющим банком денежных средств на счет получателя |
4.2.2. Прочие операции с юридическими лицами
| 4.2.2.3 | Оплата поступивших на инкассо чеков от клиентов другого банка Оплата поступивших на инкассо чеков от клиентов данного банка |
4.2.2.5 | Поступление средств на счета уполномоченных предприятий и организаций | 4.2.2.13 | Поступление денежных переводов из-за границы | 4.2.2.15 | Возврат аннулированных переводов из-за границы |
4.2.5. Прочие операции с физическими лицами
| 4.2.5.6 | Списание денежных средств со счетов юридических лиц в банке плательщика для перечисления на счета физических лиц, открытые в другом банке Списание денежных средств со счетов юридических лиц в банке плательщика для перечисления на счета физических лиц, открытые в том же банке |
4.4. Кредиты
4.4.1. Кредиты предоставленные
4.4.1.1. Кредиты, предоставленные юридическим лицам
| 4.4.1.1.18 | Отражение доходов при получении штрафа за несвоевременный возврат кредита |
4.8. Экспортные и импортные операции
4.8.1. Экспортные операции
| 4.8.1.2 | Зачисление средств в оплату выставленного аккредитива на валютный корреспондентский счет банка | 4.8.1.7 | Поступление денежных средств на валютный корреспондентский счет банка в адрес клиента по расчетам в форме документарного инкассо |
4.9. Операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон
| 4.9.1 | Предоставление кредита резидентам офшорных зон - физическим лицам - юридическим лицам, учрежденным на территории офшорной зоны |
4.10. Гарантийные операции
4.10.2. Учет в кредитной организации, получившей гарантию
| 4.10.2.3 | Отражение доходов при получении штрафа за несвоевременный возврат кредита за счет средств, полученных во исполнение обязательств по гарантии | 4.10.2.4 | Погашение процентов за счет средств, полученных во исполнение обязательств по гарантии Отражение доходов |
7. РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
7.1. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ ПО ОПЕРАЦИЯМ
7.1.3. МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ
7.1.3.6. Межбанковские привлеченные и размещенные средства
| 7.1.3.6.64 | Погашение просроченной задолженности по полученному межбанковскому кредиту путем передачи кредитору имущества, по договорам отступного, новации, залогаОтражение расходов |
7.1.3.7. Межбанковские привлеченные и размещенные средства
| 7.1.3.7.12 | Фактическое получение процентов без нарушения сроковОтражение доходов |
7.1.4. ОПЕРАЦИИ С КЛИЕНТАМИ
7.1.4.4. Кредиты
| 7.1.4.4.27 | Отражение доходов при получении штрафа за несвоевременный возврат кредита |
7.1.4.10. Гарантийные операции
| 7.1.4.10.8 | Отражение доходов при получении штрафа за несвоевременный возврат кредита за счет средств, полученных во исполнение обязательств по гарантии |