Валютные операции (Полный список нормативных документов)

Валютные операции (Полный список нормативных документов)

Документ	Название документа	Комментарий к содержанию	Комментарий к документу
Письмо Банка России от 01.11.2008 № 137-Т	О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций		Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 07.11.2008, № 63).
Письмо Банка России от 10.10.2008 № 31-1-6/1654	О порядке совершения операций по валютным счетам юридических лиц-нерезидентов	Согласно Гражданскому кодексу РФ при осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Стороны вправе установить в договоре любую из указанных форм расчетов. Банк России разъясняет, что установленный гражданским законодательством РФ порядок расчетов применяется в отношении безналичных расчетов как по расчетным счетам в иностранной валюте, открытым юридическим лицам, созданным в соответствии с законодательством РФ, так и по расчетным счетам в рублях, открытым юридическим лицам, созданным в соответствии с законодательством иностранного государства и находящимся за пределами РФ. Кредитная организация вправе использовать для осуществления безналичных расчетов в иностранной валюте не только форматы расчетных документов, установленные Банком России, но и иные форматы расчетных документов.	Текст письма размещен на сайте Ассоциации Российских Банков в Internet (http://www.arb.ru).
Указание Банка России от 26.09.2008 № 2080-У	О внесении изменений в Положение Банка России от 01.06.2004 № 258-П "О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций"	Скорректирован порядок представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций. Для учета операций, связанных с результатами интеллектуальной деятельности и исключительными правами на них резидент представляет в уполномоченный банк документы, связанные с проведением указанных операций. В отношении операций с иными товарами определяются особенности подачи документов в зависимости от того, установлено ли в отношении них обязательное декларирование или нет. Так, если в отношении товаров обязательно таможенное декларирование, резидент представляет в уполномоченный банк таможенные декларации, за исключением временных таможенных деклараций; если нет - документы, подтверждающие вывоз товара с таможенной территории РФ или ввоз товара на таможенную территорию РФ, и позволяющие идентифицировать товар. Уточнены сроки представления подтверждающих документов. В отношении операций с товарами, подлежащими декларированию, документы должны быть представлены не позднее 15 календарных дней, исчисляемых со дня, следующего за датой принятия таможенным органом таможенной декларации; а в отношении товаров, не подлежащих декларированию - не позднее 15 календарных дней, исчисляемых после окончания месяца, в котором были оформлены документы, подтверждающие вывоз товара с таможенной территории РФ или ввоз товара на таможенную территорию РФ без подачи таможенной декларации. Помимо указанных документов, резидентом в уполномоченный банк представляются справки, в том числе о подтверждающих документах. При этом если изменились данные о стоимости товаров, которая ранее была включена в справку, резидент включает в новую справку сведения об изменении указанной стоимости на основании документов, подтверждающих данные изменения. Данные документы представляются вместе со справкой не позднее 15 календарных дней, исчисляемых после даты оформления документов, подтверждающих изменение стоимости.	Текст Указания опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 17.10.2008, № 58).
Письмо Банка России от 14.08.2008 № 12-1-5/1677	О предложениях АРБ по внесению изменений в 258-П	Сообщается информация о некоторых изменениях, которые планируется внести в порядок представления в банк паспорта сделки (ПС) и документов, подтверждающих экспорт/импорт товаров. Изменениями планируется уточнить, какие документы являются подтверждающими при экспорте/импорте товаров, подлежащих декларированию таможенным органам, а также товаров, которые не подлежат декларированию. Срок представления данных документов предполагается отсчитывать от даты оформления подтверждающих документов (ранее - от месяца, в котором осуществлялся фактический ввоз (вывоз) указанных товаров). Если резидент не успевает представить подлинники подтверждающих документов, он может представить копии указанных документов. Следует учитывать, что Банком России установлены требования для оформления двух видов ПС: оформляемый по кредитным договорам; оформляемый в случае экспорта/импорта товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них по внешнеторговому контракту, заключенному между резидентом и нерезидентом. В связи с этим представление соответствующих подтверждающих документов осуществляется по-разному, в том числе и в разные сроки.	Текст письма размещен на сайте Ассоциации Российских Банков в Internet (http://www.arb.ru).
Указание Банка России от 12.08.2008 № 2052-У	О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 15.06.2004 № 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок"	Из Инструкции исключены положения, касающиеся осуществления валютных операций с использованием специальных банковских счетов. Так, порядок представления документов и информации при проведении валютных операций теперь не распространяется на все валютные операции, осуществляемые кредитными организациями - резидентами от своего имени и за свой счет, а также физическими лицами - резидентами, не являющимися индивидуальными предпринимателями. Ранее порядок распространялся на эти валютные операции, если они осуществлялись с использованием специальных банковских счетов. Документы, необходимые для оформления паспорта сделки (ПС), представляются одновременно. Банк, в котором оформляется ПС (банк ПС), должен указывать дату получения этих документов от резидента на обоих экземплярах ПС, переоформленного ПС. Расширен перечень сведений, которые должны содержаться в заявлении о переводе контракта (кредитного договора) из банка ПС на расчетное обслуживание в другой банк. Необходимо сообщать также наименование банка, в который планируется перевести контракт (кредитный договор). Также уточнен порядок заполнения справки о валютных операциях.	Текст указания опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 03.09.2008, № 47).
Информационное письмо Банка России от 30.05.2008 № 37	Вопросы, связанные с применением Положения Банка России от 20.07.2007 № 308-П "О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования"	Разъяснены некоторые вопросы передачи банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования. Так, даны разъяснения о порядке сообщения банком о нарушении отдельных требований ФЗ "О валютном регулировании": в случае непоступления от нерезидента денежных средств на счет резидента за переданные товары (работы, услуги) в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами); в случае, если по запросу уполномоченного банка (в котором установлен срок) клиент не представил документы и информацию, связанные с проведением валютных операций, или представил с нарушением срока. О механизме передачи банками информации сообщается следующее. Информация о нарушениях лицами, за исключением кредитных организаций и валютных бирж, являющимися клиентами данных банков, передается в территориальное учреждение Банка России для последующего направления в Росфиннадзор. Также разъяснено, какое программное обеспечение могут использовать банки при формировании электронного сообщения о нарушении требований валютного законодательства РФ. Кроме того, сообщается о правилах указания в электронных сообщениях дат выявленных нарушений и сумм валютных операций. Так, если клиентом нарушены требования валютного законодательства и при этом платеж осуществлен в валюте, отличной от валюты счета клиента, то сумма валютной операции, связанной с допущенным нарушением, может быть указана в сообщении как в валюте, списанной со счета клиента, так и в валюте платежа.	Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 19.06.2008, № 33).
Указание Банка России от 22.01.2008 № 1965-У	О внесении изменений в Положение Банка России от 1 апреля 2003 года N 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации"	В связи с изменением действующего законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма скорректировано Положение ЦБР, регулирующее порядок осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ. Так, уточнен порядок заполнения расчетного документа, на основании которого осуществляется перечисление денежных средств физическим лицом со своего текущего счета на банковский счет юридического лица либо на текущий счет физического лица, а также на иные счета (счет по учету вклада, счет для расчетов с использованием банковских карт), включая счета самого плательщика.
Указание Банка России от 22.01.2008 № 1964-У	О внесении изменений в Положение Банка России от 3 октября 2002 года N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации	Внесены изменения в Положение о безналичных расчетах в РФ и описание полей некоторых документов, используемых в процессе безналичных расчетов (платежного и инкассового поручения, аккредитива, платежного требования и платежного ордера). Так, в расчетных документах необходимо указывать ИНН или КИО плательщика. Ранее КИО плательщика не относился к обязательным реквизитам расчетного документа. При приеме расчетных документов банк должен проконтролировать также наличие в них информации о плательщике, установленной законодательством.	Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 20.02.2008, № 9).
Указание Банка России от 10.12.2007 № 1950-У	О формах учета по валютным операциям, осуществляемым резидентами, за исключением кредитных организаций и валютных бирж	В целях осуществления валютного регулирования и валютного контроля определены документы, являющиеся формами учета по валютным операциям, осуществляемым резидентами, за исключением кредитных организаций и валютных бирж. Такими документами, в частности, являются: справка об идентификации по видам валютных операций средств в иностранной валюте, поступивших на банковский счет или списываемых с банковского счета резидента, открытого в уполномоченном банке, подтверждающая совершение валютной операции; справка, содержащая информацию об идентификации по ПС поступивших за отчетный месяц денежных средств, представляемая резидентом в банк ПС в случае проведения валютных операций по кредитному договору или внешнеторговому контракту, связанных с зачислением валюты РФ, поступившей от нерезидента на счет резидента в банке ПС; справка о подтверждающих документах, связанных с проведением валютных операций по внешнеторговым контрактам.	Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 16.01.2008, № 1).
Указание Банка России от 26.11.2007 № 1918-У	Об упорядочении отдельных актов Банка России и неприменении на территории Российской Федерации отдельных актов Госбанка СССР	С 1 января 2008 года вступает в силу новое Положение ЦБР, определяющее единые правовые и методологические основы организации и ведения бухгалтерского учета, обязательные для исполнения всеми кредитными организациями на территории РФ. В связи с этим подлежат утратившими силу, отмене и неприменению на территории РФ некоторые нормативные правовые акты ЦБ РФ. В число актов, признанных утратившими силу, входят, в частности, приказы и указания ЦБ РФ, регламентирующие: порядок ведения бухгалтерского учета валютных операций в кредитных организациях; процедуру ведения бухгалтерского учета сделок покупки-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов и ценных бумаг в кредитных организациях; порядок отражения в бухгалтерском учете доходов и расходов будущих периодов по хозяйственным и другим операциям и др. Также признаны утратившими силу нормативные акты ЦБ РФ, вносящие изменения в названные процедуры. Среди отмененных нормативных актов ЦБ РФ выделяются, в частности, разъяснения по порядку отражения в бухгалтерском учете и отчетности ряда совершаемых кредитными организациями операций. Письма и указания Госбанка СССР по применению Плана счетов бухгалтерского учета в банках СССР, о включении в баланс остатков по внебалансовым счетам, об учете ценных бумаг и некоторых других операций в коммерческих банках и др. не подлежат применению на территории РФ.	Текст указания опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 05.12.2007, № 67) и вступает в силу в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 23 ноября 2007 года N 23) с 1 января 2008 года.
Указание Банка России от 14.11.2007 № 1906-У	О внесении изменения в подпункт 1.8.2 пункта 1.8 Инструкции Банка России от 15 июля 2005 года N 124-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями"	С 1 января 2008 г. вступают в силу новые Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ, в том числе регулирующие порядок бухгалтерского учета вложений в ценные бумаги (стоимости ценных бумаг) и операций с ценными бумагами. В связи с этим установлено, что при заключении опционного контракта, базисным активом которого являются ценные бумаги в иностранной валюте, их текущая рыночная стоимость определяется в порядке, предусмотренном для определения текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг в соответствии с Порядком бухгалтерского учета вложений (инвестиций) в ценные бумаги и операций с ценными бумагами. Текущей (справедливой) стоимостью ценной бумаги признается сумма, за которую ее можно реализовать при совершении сделки между хорошо осведомленными, желающими совершить такую сделку и независимыми друг от друга сторонами. Ранее текущая рыночная стоимость ценных бумаг в иностранной валюте, выступающих базисным активом опционного контракта, должна была определяться в соответствии с Положением ЦБР о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков.	Текст Указание опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 17.12.2007, № 69) и вступает в силу с 1 января 2008 года.
Письмо Банка России от 29.10.2007 № 12-1-5/2538	О применении Инструкции N 113-И	Банком России разъяснен порядок регистрации в отдельном журнале, ведущемся на бумажном носителе или в электронном виде, установленных уполномоченным банком (его филиалом) курсов и кросс-курсов иностранных валют. Требования о регистрации курсов и кросс-курсов распространяются на уполномоченные банки, филиалы уполномоченных банков, дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы, операционные кассы вне кассового узла и иные внутренние структурные подразделения при осуществлении ими операций с наличной валютой и чеками. Учитывая, что установленные уполномоченным банком (его филиалом) курсы иностранных валют и кросс-курсы регистрируются в журнале уполномоченного банка (его филиала), ведение операционной кассой, расположенной в кассовом узле указанного уполномоченного банка (его филиала), отдельного журнала для регистрации курсов и кросс-курсов иностранных валют не требуется. В операционной кассе, расположенной вне кассового узла, а также во внутренних структурных подразделениях уполномоченного банка (его филиала), и обменных пунктах установленные (измененные) курсы иностранных валют и кросс-курсы должны регистрироваться в отдельном журнале.	Текст письма размещен на сайте Ассоциации Российских Банков в Internet (http://www.arb.ru).
Указание Банка России от 25.09.2007 № 1887-У	О внесении изменений в Указание Банка России от 11 июня 2004 года N 1446-У "О порядке бухгалтерского учета уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц"	Вносимые изменения обусловлены вступлением в силу с 1 января 2008 г. нового Положения о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ. В частности, в связи с изменением плана счетов бухгалтерского учета кредитных организаций внесены соответствующие коррективы в особенности отражения операций с наличной иностранной валютой и чеками, порядок отражения авансов и оприходования остатков денежной наличности и ценностей, а также в порядок учета комиссионного вознаграждения, взимаемого по операциям с наличной валютой и чеками.	Текст указания опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 31.10.2007, № 60) и вступает в силу с 1 января 2008 г.
Приказ ФТС от 04.09.2007 № 1057	Об утверждении Инструкции о порядке заполнения грузовой таможенной декларации и транзитной декларации	В целях совершенствования порядка декларирования товаров, перемещаемых через таможенную границу РФ, и унификации таможенных документов утверждена новая Инструкция, регламентирующая порядок заполнения грузовой таможенной декларации (ГТД) и транзитной декларации (ТД). Наиболее отличительной особенностью новой Инструкции от прежней заключается в том, что согласно новому порядку в ГТД не указываются сведения о валюте и общей сумме по счету, а также финансовые и банковские сведения при декларировании валюты и ценных бумаг. При декларировании валюты и ценных бумаг подается отдельная ГТД на каждый вид валюты и ценных бумаг. При декларировании наличной валюты, перемещаемой через таможенную границу РФ в связи с реализацией товаров на бортах воздушных судов (выручки и разменной валюты в виде банкнот и монет), может применяться периодическая таможенная декларация. В связи с этим признаны утратившими силу прежний порядок заполнения ГТД, а также внесенные в него изменения. Помимо этого, признаны утратившими силу особенности декларирования валюты РФ и иностранной валюты, за исключением монет из драгоценных металлов и памятных монет из недрагоценных металлов, а также внешних и (или) внутренних ценных бумаг в документарной форме, ввозимых в РФ или вывозимых из РФ юридическими лицами. Новый порядок заполнения ГТД вводится в действие с 1 января 2008 года.	Текст приказа опубликован в "Российской газете" от 29.09.2007, № 217.
Информационное письмо Банка России от 06.08.2007 № 36	Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного контроля	Подготовлен обзор практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного контроля. Так, в частности, рассмотрен вопрос о возможности оформления паспорта сделки при совершении валютных операций по внешнеторговым контрактам, заключенным с нерезидентами от имени юридического лица резидента его зарубежными представительствами (филиалами). Разъяснен порядок ведения Реестра операций с наличной валютой и чеками.	Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 15.08.2007, № 46).
Письмо Банка России от 26.07.2007 № 04-31-2/3178	О применении части 6 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации Об административных правонарушениях
Положение Банка России от 20.07.2007 № 308-П	О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования	Банк России устанавливает порядок передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, за исключением кредитных организаций и валютных бирж, актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования органу валютного контроля, имеющему право применять санкции к лицам, совершившим указанные нарушения.	Указание вступает в силу по истечении двух месяцев со дня официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 15.08.2007, № 46).
Указание Банка России от 20.07.2007 № 1868-У	О представлении физическими лицами - резидентами уполномоченным банкам документов, связанных с проведением отдельных валютных операций	Утвержден перечень документов, которые необходимо представить при переводе иностранной валюты в пользу супругов или близких родственников на их счета, открытые в уполномоченных банках либо в банках, расположенных за пределами территории РФ. При осуществлении переводов супругам или близким родственникам на их счета, открытые в банках, расположенных за пределами территории РФ, в суммах, не превышающих в течение одного операционного дня через один уполномоченный банк суммы, равной в эквиваленте 5 000 долларов США, представление документов по данному перечню не требуется.	Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 15.08.2007, № 46).
Указание Банка России от 20.07.2007 № 1869-У	О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок"	Установлено, что если на момент переоформления паспорта сделки (ПС) (при внесении в контракт (кредитный договор) изменений или дополнений, затрагивающих сведения, указанные в оформленном резидентом ПС, либо изменении иной информации в ПС) изменилось наименование банка ПС и (или) изменилась организационно-правовая форма банка ПС при его реорганизации только в форме преобразования, в переоформляемом ПС резидент указывает новое наименование и (или) новую организационно-правовую форму банка ПС. В случае реорганизации банка ПС в форме присоединения к нему другого уполномоченного банка, а также в случае его преобразования (изменения организационно-правовой формы) ранее оформленный ПС в банке ПС не переоформляется. Лист 1 ПС, оформленного не только по кредитному договору (по форме 2), но и по контракту (форма 1) подписывается и заверяется резидентом и банком ПС. Уточнен порядок заполнения Карточки образцов оттисков печатей, используемых для целей валютного контроля. При отсутствии лицензии на совершение банковских операций в иностранной валюте в случаях, предусмотренных законодательством РФ, в соответствующих графах Карточки проставляется прочерк.	Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 15.08.2007, № 46).
Указание Банка России от 01.06.2007 № 1832-У	О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 15 июля 2005 года N 124-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями"	Исключено положение о том, что балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и обязательства в рублях, величина которых зависит от изменения курса иностранных валют или учетной цены на драгоценные металлы, кредитными организациями не переоцениваются. Введена формула расчета величины неполученных процентов в иностранных валютах и драгоценных металлах, отражаемых на внебалансовых счетах по учету неполученных процентов по межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам и неполученных процентов по кредитам и прочим размещенным средствам (кроме межбанковских), предоставленным клиентам. Также внесены изменения, обусловленные введением нового порядка формирования кредитными организациями резервов на возможные потери в соответствии с положением Банка России от 20 марта 2006 г. N 283-П. Исключены положения, закрепляющие перечень отдельных показателей, не учитываемых при расчете чистой балансовой позиции (остатки в иностранной валюте на счетах по учету предстоящих поступлений по операциям, связанным с предоставлением (размещением) денежных средств клиентам, остатки в иностранной валюте на счетах по учету предстоящих выплат по операциям, связанным с привлечением денежных средств по межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам, и иные показатели). Конкретизированы положения о хеджирующих сделках, требования и (или) обязательства по которым включаются в требования и (или) обязательства, участвующие в расчете чистой срочной позиции. В требования и (или) обязательства в иностранной валюте, участвующие в расчете чистой позиции по гарантиям (банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам, включаются, помимо ранее предусмотренных гарантий и аккредитивов, также принятый в обеспечение по размещенным средствам залог, номинированный в иностранной валюте или драгоценном металле.	Указание в силу с 1 октября 2007 года, за исключением отдельных положений, вступающих в силу в иные сроки, опубликовано в "Вестнике Банка России" (ВБР, 04.07.2007, № 38). Зарегистрировано в Минюсте РФ 26.06.2007, № 9703.
Письмо Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Минфина РФ от 03.05.2007 № 12-3-5/951	О порядке заполнения листа 2 ПС (форма 1)	Разъяснены правила заполнения пункта 6.2 листа 2 паспорта сделки по внешнеторговому контракту (форма 1), где необходимо указать срок от даты выпуска (условного выпуска) товаров таможенными органами при экспорте товаров до даты зачисления денежных средств от нерезидента на банковский счет резидента (отсрочка платежа), срок от даты оплаты резидентом ввозимых на таможенную территорию РФ товаров до даты ввоза на таможенную территорию РФ при импорте товаров (предварительная оплата).	Текст письма размещен на сайте Ассоциации российских банков в Internet (http://www.arb.ru).
Положение Банка России от 26.03.2007 № 302-П	О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации	С 1 января 2008 года вступает в силу новое Положение ЦБР, определяющее единые правовые и методологические основы организации и ведения бухгалтерского учета, обязательные для исполнения всеми кредитными организациями на территории Российской Федерации. Новые Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, утвержденные данным Положением, содержат план счетов, который так же, как и ныне действующий, включает в себя балансовые и внебалансовые счета, счета доверительного управления, срочные сделки и счета депо, их характеристику. Правилами также определяется порядок организации работы по ведению бухучета в кредитных организациях. Приведены схема обозначения лицевых счетов и их нумерации (по основным счетам); перечень условных обозначений (шифров) документов, проводимых по счетам в кредитных организациях; список парных счетов, по которым может изменяться сальдо на противоположное. Кроме того, устанавливаются особенности организации и ведения бухгалтерского учета в дополнительных офисах кредитных организаций и их филиалов. Отдельно закреплен и более подробно описан порядок определения доходов, расходов, финансовых результатов и их отражения в бухгалтерском учете. Приведены новые формы отчета о прибылях и убытках, ведомостей остатков по счетам и размещенных (привлеченных) средств, оборотной ведомости по счетам, баланса кредитной организации. Изменен перечень операций, подлежащих дополнительному контролю.	Текст Положения опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 16.04.2007, № 20-21). Настоящее Положение вступает в силу с 1 января 2008 г.
Федеральный закон от 30.12.2006 № 267-ФЗ	О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле"	Внесение изменений призвано обеспечить совершенствование вопросов валютного регулирования в процессе осуществления расчетов в области международных перевозок транспортными компаниями. Так, перечень валютных операций, которые разрешены к осуществлению между резидентами, дополняется операциями, связанными с расчетами между транспортными организациями и находящимися за пределами территории РФ физическими лицами, представительствами и иными подразделениями юридических лиц, созданными в соответствии с законодательством РФ. Указанные изменения применяются к правоотношениям, возникшим с 1 января 2007 г.	Федеральный закон вступает в силу со дня его официального опубликования. Текст Федерального закона опубликован в "Российской газете" от 31.12.2006, N 297.
Указание Банка России от 29.11.2006 № 1751-У	О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 28.04.2004 № 113-И "О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц"	Скорректирован порядок осуществления уполномоченными банками отдельных операций с наличной иностранной валютой и валютой РФ с участием физических лиц. Уполномоченные банки наделены правом устанавливать своими внутренними документами ограничения по сумме наличной валюты РФ, выдаваемой со счетов физических лиц с использованием платежных карт.	Документ вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 28.12.2006, № 74). Зарегистрировано в Минюсте РФ 22.12.2006, № 8664.
Указание Банка России от 08.08.2006 № 1713-У	О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 15.06.2004 № 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок"	Внесены изменения в перечень информации, которую уполномоченный банк отражает в электронной базе данных по валютным операциям. В частности, с 1 ноября 2006 г. в базе данных должны будут отражаться направление платежа (1-зачисление, 2-списание); наименование банка получателя платежа при списании денежных средств со счета или банка плательщика при зачислении денежных средств на счет, указанное в расчетном документе; БИК. Кроме того, предусмотрено отражение дополнительной информации. Внесены изменения в приложение 2, содержащее перечень валютных операций клиентов уполномоченных банков, в форму 1 Паспорта сделки (приложение 4) и порядок его заполнения. Установлено, что с 1 ноября 2006 г. по паспортам сделок (форма ПС 1 и форма 2 ПС), оформленным до указанной даты, дата паспорта сделки не заполняется.	Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" (ВБР, 13.09.2006, № 51) и вступает в силу с 1 ноября 2006 года. Зарегистрировано в Минюсте РФ, 04.09.2006, № 8209.
Приказ ФТС от 03.08.2006 № 724	Об утверждении новых форм комплектов бланков таможенной декларации и транзитной декларации	В целях совершенствования порядка декларирования товаров, перемещаемых через таможенную границу РФ, и унификации таможенных документов утверждены новые формы бланков "Грузовая таможенная декларация/Транзитная декларация (ТД1)", "Добавочный лист к грузовой таможенной декларации/транзитной декларации (ТД2)", "Грузовая таможенная декларация/Транзитная декларация (ТД3)", "Добавочный лист к грузовой таможенной декларации/транзитной декларации (ТД4)". При ввозе товаров на таможенную территорию используются формы бланков ТД3 и ТД4, при вывозе товаров с таможенной территории РФ - формы бланков ТД3, ТД4 либо ТД1 и ТД2. Приказ ГТК России от 17.02.2003 N 169, устанавливавший прежние формы бланков грузовой таможенной декларации и добавочного листа к ней, признан утратившим силу.	Текст приказа опубликован в "Российской газете" от 19.09.2006, № 208 (без приложений), в Бюллетене нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 18.09.2006, № 38.
Указание Банка России от 29.03.2006 № 1676-У	О внесении изменения в Инструкцию Банка России от 30.03.2004 № 111-И "Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации"	Банк России изменяет размер обязательной продажи части валютной выручки резидентов, составлявший ранее 10 процентов суммы валютной выручки. Теперь он составляет 0 процентов.	Вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России". Зарегистрировано в Минюсте РФ 17.04.2006, № 7716.
Письмо ФТС РФ от 22.03.2006 № 14-14/9278	О переоформлении паспортов сделок	Сообщается, что с 1 декабря 2005 г. прекратили существование в качестве субъектов РФ Пермская область и Коми-Пермяцкий автономный округ и образовался новый субъект РФ, имеющий наименование Пермский край. В связи с этим не требуется переоформление паспортов сделок (ПС), ранее оформленных резидентами в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 15.06.2004 № 117-И, содержащих наименование субъекта РФ - Пермская область или Коми-Пермяцкий автономный округ. ПС могут переоформляться при обращении резидентов в уполномоченные банки в связи с внесением изменений и/или дополнений в контракты либо по инициативе резидентов.
Информационное письмо Банка России от 06.03.2006 № 34	Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного контроля	Банк России разъясняет некоторые вопросы, возникающие при применении Инструкции Банка России от 15.06.2004 № 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" и Инструкции Банка России от 28.04.2004 № 113-И "О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц".	Текст документа опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 29.03.2006, № 18).
Инструкция Банка России от 15.07.2005 № 124-И	Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями	Банк России устанавливает размеры (лимиты) открытых валютных позиций, методику их расчета и особенности осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями. Банк России может применять к кредитным организациям принудительные меры воздействия в случае превышения размеров (лимитов) открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах, а также балансирующей позиции в рублях и суммы открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах (в т.ч. их контрольных значений) за 6 и более операционных дней в совокупности в течение любых 30 последовательных операционных дней.	Инструкция вступает в силу по истечении 6 месяцев после дня ее официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 19.08.2005, № 44). Зарегистрировано в Минюсте РФ 05.08.2005, № 6889.
Письмо ФТС РФ от 21.06.2005 № 14-14/20697	О некоторых вопросах применения Инструкции от 15.06.2004 № 117-И	Федеральная таможенная служба России разъясняет некоторые вопросы применения подпункта 3.23 Инструкции Банка России от 15.06.2004 № 117-И на основании письма Департамента валютного регулирования и валютного контроля Банка России от 11.05.2005 № 12-1-4/1139.
Письмо ФТС РФ от 01.11.2004 № 13-15/5393	Об оформлении паспортов сделок	Разъясняются некоторые вопросы порядка оформления паспортов сделок. В том числе, в случае внесения изменений и дополнений в договор (контракт), в случае осуществления расчетов резидентом через счета, открытые в банке - нерезиденте указывается, кем и где проводится оформление ПС, разъяснен порядок проставления ОРГН и порядок формирования номеров ПС.
Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 27.10.2004 № 09-15-2-10/83630	О применении валютного законодательства	В письме выражено мнение Московского ГТУ Банка России на запрос Ассоциации российских банков относительно применения валютного законодательства РФ. В частности по общим вопросам, вопросам применения Инструкции Банка России № 113-И от 28.04.2004, инструкции Банка России № 111-И от 30.03.2004, Указания Банка России № 1451-У от 15.06.2004, Указания Банка России № 1425-У от 28.04.2004, Положения Банка России № 259-П от 07.06.2004, Инструкции Банка России № 114-И от 01.06.2004, Инструкции Банка России № 117-И от 15.06.2004.
Указание Банка России от 15.06.2004 № 1448-У	Об упорядочении нормативных актов Банка России	В связи с вступлением в силу Положения Банка России от 29.03.2004 N 255-П "Об обязательных резервах кредитных организаций" признаны утратившими силу письмо Банка России от 25.04.1997 N 440, являющееся приложением N 1 к Приказу Банка России от 25.04.1997 N 02-201 "О внесении изменений и дополнений в Положение "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" от 30.03.96 N 37 и Положение "Об обязательных резервах Сберегательного банка Российской Федерации, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" от 04.11.96 N 51" и письмо Банка России от 25.04.1997 N 441, являющееся приложением N 2 к Приказу Банка России от 25.04.1997 N 02-201.	Вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России".
Положение Банка России от 15.06.2004 № 260-П	О порядке переоформления уполномоченными банками счетов типа "С" нерезидентов, открытых в уполномоченных банках, в связи с принятием Инструкции Банка России от 07.06.2004 № 116-И "О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов"	В связи с принятием Инструкции Банка России от 07.06.2004 N 116-И "О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов" установлен порядок ведения уполномоченными банками специальных счетов нерезидентов типа "С" в валюте Российской Федерации и счетов типа "С", на которых учитываются ценные бумаги, открытых в соответствии с порядком, ранее установленным Банком России. С 18 июня 2004 года уполномоченные банки прекращают открытие нерезидентам указанных счетов. С 18 июня 2004 года до 1 августа 2004 года по счетам типа "С" в валюте Российской Федерации и счетам типа "С", на которых учитываются ценные бумаги, открытым в соответствии с порядком, ранее установленным Банком России, осуществляются все операции, предусмотренные режимами этих счетов. Определен перечень операций, для осуществления которых денежные средства на указанных счетах могут быть использованы после 1 августа 2004 года.	Зарегистрировано в Минюсте РФ 18.06.2004, № 5863. Вступает в силу с 18.06.2004.
Информация Банка России от 15.06.2004 № б/н	О порядке совершения операций с наличной иностранной валютой и драгоценными металлами	Указанием Банка России от 01.06.2004 № 1433-У в Положение Банка России от 09.10.2002 № 199-П "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" внесены изменения, касающиеся вопросов приема, выдачи наличной иностранной валюты, работы с поврежденными, сомнительными и имеющими признаки подделки денежными знаками иностранных государств (группы государств) в кредитных организациях, а также исключены положения, регулирующие прием, выдачу и хранение драгоценных металлов. Указание № 1433-У содержит требования к кредитным организациям об идентификации физических лиц в соответствии с Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" при осуществлении операций по приему и выдаче денежной наличности и применении контрольно-кассовой техники в соответствии с Федеральным законом "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт" при совершении расчетов с использованием средств наличного платежа за реализованные товары, выполненные работы, оказанные услуги".
Инструкция Банка России от 15.06.2004 № 117-И	О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок	Определены документы, необходимые для представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам при осуществлении валютных операций, перечень которых с указанием кода вида операции приведен в приложении к Инструкции. Также определены особенности представления резидентом документов и информации, связанных с осуществлением валютных операций между резидентами и нерезидентами при предоставлении и получении кредитов и займов и учета уполномоченными банками указанных операций. Кроме того, установлены: порядок оформления, переоформления и закрытия паспорта сделок; порядок перевода контрактов (кредитных договоров) из банка, в котором по контракту резидентом оформлен или переоформлен паспорт сделки (банк ПС), в другой уполномоченный банк; особенности перевода контракта (кредитного договора) в случае реорганизации банка ПС; особенности перевода контрактов (кредитных договоров) из банка ПС, у которого отозвана лицензия на осуществление банковских операций, в другие уполномоченные банки; порядок ведения банком ПС досье по паспорту сделки; порядок утверждения уполномоченным банком списков ответственных лиц и регистрации в Банке России образцов оттисков печатей уполномоченного банка, используемых для целей валютного контроля.Паспорт сделки по контракту, оформленный до 18 июня 2004 года, действует до его переоформления, и должен быть переоформлен резидентом не позднее 31 июля 2004 года.	Вступает в силу с 18 июня 2004 года. Зарегистрировано в Минюсте РФ 17.06.2004, № 5859.
Указание Банка России от 15.06.2004 № 1450-У	О признании утратившими силу актов Банка России	В связи с вступлением в силу Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" с 18 июня 2004 года признан утратившим силу ряд правовых актов Банка России. С 1 августа 2004 года признаны утратившими силу Инструкция Банка России от 12.10.2000 N 93-И "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам" и Положение Банка России от 12.10.2000 N 127-П, вносившее изменения и дополнения в отдельные нормативные акты Банка России в связи с изданием указанной Инструкции. Также признаны утратившими силу нормы Положения Банка России от 18.12.2001 N 168-П "О порядке совершения уполномоченными банками (филиалами уполномоченных банков) операций с денежными знаками стран-участниц Экономического и валютного союза и банкнотами и монетой, номинированными в евро", касающиеся совершения валютно-обменных операций.	Зарегистрировано в Минюсте РФ 17.06.2004 N 5860. Вступает в силу с 18.06.2004, за исключением пунктов 1.10 и 1.12, которые вступают в силу с 01.08.2004.
Указание Банка России от 15.06.2004 № 1451-У	Об упорядочении отдельных актов Банка России	В связи с вступлением в силу Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" признаны утратившими силу отдельные нормативные акты Банка России по вопросам валютного регулирования. С 18 июня 2004 года утратили силу: - Инструкция Банка России от 29.06.1992 N 7 "О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации"; - Приказ Банка России от 24.09.1997 N 02-412 "О введении в действие Положения Банка России от 15 августа 1997 года N 503 "О прекращении на территории Российской Федерации расчетов в иностранной валюте за реализуемые физическим лицам товары (работы, услуги)"; - Указание Банка России от 20.10.1998 N 383-У "О порядке совершения юридическими лицами - резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации". Кроме того, признаны утратившими силу нормативные акты Банка России, регулировавшие порядок проведения отдельных видов валютных операций и устанавливавшие процедуру выдачи разрешений Банка России на осуществление отдельных видов валютных операций.	Вступает в силу с 18.06.2004.
Указание Банка России от 11.06.2004 № 1446-У	О порядке бухгалтерского учета уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц	В связи с принятием Инструкции Банка России от 28.04.2004 № 113-И "О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц" определены особенности учета операций с наличной иностранной валютой и чеками. Установлены порядок отражения в бухучете авансов и оприходование остатков денежной наличности и ценностей и порядок учета комиссионного вознаграждения, взимаемого по операциям с наличной валютой и чеками.	Зарегистрировано в Минюсте РФ 17.06.2004, № 5852. Вступает в силу с 18.06.2004.
Указание Банка России от 11.06.2004 № 1447-У	О внесении изменений в Положение Банка России от 05.12.2002 № 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации"	ОТМЕНЕНО - Указанием ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1806-У.	Зарегистрировано в Минюсте РФ 17.06.2004, № 5851. Вступает в силу с 18.06.2004, за исключением пунктов 1.1.2.2, 1.2.2.1, 1.4.2.1, вступающих в силу с 01.07.2004.
Указание Банка России от 10.06.2004 № 1441-У	О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 30.03.2004 № 111-И "Об обязательной продаже части валютной выручки резидентов на внутреннем валютном рынке Российской Федерации"	В связи с введением специальных счетов внесены изменения в Инструкцию Банка России от 30.03.2004 N 111-И "Об обязательной продаже части валютной выручки резидентов на внутреннем валютном рынке Российской Федерации". В частности, с транзитного валютного счета денежные средства могут быть списаны также для зачисления поступлений иностранной валюты, не подлежащей зачислению на текущий валютный счет резидента, на специальный банковский счет резидента в иностранной валюте, открытый в этом уполномоченном банке в соответствии с нормативным правовым актом Банка России о видах специальных счетов резидентов и нерезидентов. Определена информация, которая должна содержаться в распоряжении об осуществлении продажи части валютной выручки, в случае поступления на транзитный валютный счет иностранной валюты, подлежащей зачислению на специальный банковский счет резидента в иностранной валюте.	Зарегистрировано в Минюсте РФ 17.06.2004, № 5855. Вступает в силу с 18.06.2004.
Указание Банка России от 09.06.2004 № 1438-У	О признании утратившими силу отдельных нормативных актов Банка России	В связи с вступлением в силу Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" признаны утратившими силу Положения Банка России от 23.03.1999 N 68-П "Об особенностях проведения сделок нерезидентов с ценными бумагами российских эмитентов, выраженными в валюте Российской Федерации, и проведении конверсионных сделок" и N 69-П "О порядке продажи Банком России иностранной валюты банкам, уполномоченным на открытие и ведение специальных счетов типа "С", действующим от своего имени по поручению и за счет инвесторов-нерезидентов", Указание Банка России от 15.09.1999 N 638-У "О расчетах уполномоченных банков по операциям нерезидентов на ОРЦБ", а также нормативные акты Банка России, вносившие в них изменения.	Вступает в силу со дня опубликования в "Вестнике Банка России". "Вестник Банка России", N 34, 16.06.2004
Указание Банка России от 09.06.2004 № 1439-У	О признании утратившими силу отдельных нормативных актов Банка России	В связи с вступлением в силу Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" признаны утратившими силу Положение Банка России от 03.10.2000 № 123-П "О порядке осуществления иностранных инвестиций в экономику Российской Федерации с использованием средств, находящихся на специальных счетах нерезидентов типа "С", а также Положение Банка России от 12.10.2001 № 154-П, вносившее в него изменения.	Зарегистрировано в Минюсте РФ 16.06.2004, № 5850. Вступает в силу со дня официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 17.06.2004, № 35).
Указание Банка России от 07.06.2004 № 1437-У	О внесении изменений в Положение Банка России от 05.12.2002 № 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации"	ОТМЕНЕНО - Указанием ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1806-У.	Настоящее Указание подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 18 июня 2004 года. Зарегистрировано в Минюсте РФ 11 июня 2004 г. Регистрационный N 5840
Положение Банка России от 07.06.2004 № 259-П	О порядке переоформления уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации, открытых в уполномоченных банках, в связи с принятием Инструкции Банка России от 07.06.2004 № 116-И "О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов"	Со дня вступления в силу Инструкции Банка России № 116-И уполномоченные банки прекращают открытие нерезидентам счетов в валюте РФ в соответствии с порядком, ранее установленным Банком России. Со дня вступления в силу Инструкции Банка России № 116-И и до 1 августа 2004 г. по счетам нерезидентов в валюте РФ, открытым в соответствии с порядком, ранее установленным Банком России, уполномоченные банки осуществляют все операции, предусмотренные режимами соответствующих счетов.	Настоящее положение подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 18 июня 2004 года. Зарегистрировано в Минюсте РФ 17.06.2004, № 5858.
Инструкция Банка России от 07.06.2004 № 115-И	О специальных брокерских счетах для учета денежных средств нерезидентов	ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 29.05.2006 № 1688-У.	Настоящая Инструкция подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 18 июня 2004 года. Зарегистрировано в Минюсте РФ 17 июня 2004 г. Регистрационный N 5856
Инструкция Банка России от 07.06.2004 № 116-И	О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов	ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 29.05.2006 № 1688-У.	Настоящая инструкция подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 18.06.2004. Зарегистрировано в Минюсте РФ 17.06.2004, № 5854.
Инструкция Банка России от 01.06.2004 № 114-И	О порядке резервирования и возврата суммы резервирования при осуществлении валютных операций	В соответствии с Федеральным законом от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" установлен порядок резервирования и возврата суммы резервирования по валютным операциям, осуществляемым резидентами и нерезидентами, а также при списании либо при зачислении денежных средств со специального счета или на специальный счет резидента или нерезидента. Резиденты и нерезиденты самостоятельно рассчитывают сумму в валюте Российской Федерации, вносимую в качестве суммы резервирования, в зависимости от вида операции, по которой ими выполняется требование о резервировании. Расчет суммы резервирования осуществляется на день ее внесения, исходя из суммы операции и установленного органом валютного регулирования размера резервирования. При этом расчет суммы резервирования по операции в иностранной валюте осуществляется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю на день внесения суммы резервирования. Для внесения суммы резервирования клиент представляет в банк, через который проведена или будет проводиться операция, заявление о резервировании с обязательным указанием определенных Инструкцией сведений о клиенте, операции и сумме резервирования и платежное поручение, на основании которого осуществляется перечисление суммы резервирования со счета клиента на отдельный счет в исполняющем банке. Установлена процедура возврата суммы резервирования по истечении срока резервирования и досрочного возврата суммы резервирования (или ее части). Определены особенности внесения и возврата суммы резервирования резидентами и нерезидентами непосредственно на счет и со счета в Банке России. Кроме того, определен порядок обмена документами между исполняющим банком и клиентом, между исполняющим банком и Банком России, оформления таких документов и ведения исполняющим банком досье по резервированию. Обязанность по осуществлению контроля за соблюдением клиентами требования о резервировании возложена на исполняющие банки.	Зарегистрировано в Минюсте РФ 16.06.2004, № 5847. Вступает в силу с 18.06.2004.
Положение Банка России от 01.06.2004 № 258-П	О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций	Действие Положения распространяется на валютные операции между резидентом (юридическим лицом и физическим лицом - индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом, заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов через банковские счета резидента, открытые в уполномоченных банках, а также через счета в банках за пределами территории Российской Федерации (банк - нерезидент) за вывозимые с таможенной территории Российской Федерации или ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации товары, а также выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, по внешнеторговому договору, заключенному между резидентом и нерезидентом. Учет вышеуказанных валютных операций и контроль за их проведением осуществляет уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка), в котором по контракту резидентом оформлен или переоформлен паспорт сделки.	Зарегистрировано в Минюсте РФ 16.06.2004, № 5848. Вступает в силу с 18.06.2004.
Инструкция Банка России от 28.04.2004 № 113-И	О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц	В соответствии с Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле" Банк России устанавливает порядок открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядок осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой РФ, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц. Определен порядок осуществления кассовым работником операций с наличной валютой и чеками. Указаны основания, при наличии которых обменный пункт подлежит закрытию. Определен перечень видов операций с наличной валютой и чеками, совершаемых в обменных пунктах. Приведены формы документов, необходимых для открытия (изменения реквизитов, закрытия) и функционирования обменного пункта.	Вступает в силу с 18.06.2004. Зарегистрировано в Минюсте РФ 02.06.2004, № 5824.
Указание Банка России от 28.04.2004 № 1425-У	О порядке осуществления валютных операций по сделкам между уполномоченными банками	Перечислены виды валютных операций по сделкам между уполномоченными банками, совершаемым ими от своего имени и за свой счет без ограничений. Валютные операции, не перечисленные в данном Указании, осуществляются уполномоченными банками в порядке, установленном для юридических лиц - резидентов, не являющихся уполномоченными банками, если иное не установлено Банком России.	Зарегистрировано в Минюсте РФ 02.06.2004 N 5822. Вступает в силу с 18.06.2004.
Указание Банка России от 28.04.2004 № 1426-У	Об упорядочении отдельных нормативных и иных актов Банка России	В связи с вступлением в силу Инструкции Банка России от 28.04.2004 № 113-И "О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в т.ч. дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц" отменены отдельные правовые акты Банка России. В частности, признаны утратившими силу Положение Банка России от 10.05.1994 № 22 "О порядке регистрации обменных пунктов уполномоченных банков" и Инструкция Банка России от 27.02.1995 № 27 "О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками" с внесенными в них изменениями и дополнениями.	Вступает в силу с 18.06.2004
Указание Банка России от 30.03.2004 № 1410-У	О критериях, которым должен удовлетворять банк за пределами территории Российской Федерации для обеспечения исполнения обязательства нерезидента перед резидентом	Обеспечивать исполнение обязательств нерезидентов перед резидентами в соответствии со статьей 17 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" могут банки за пределами территории Российской Федерации, имеющие определенные показатели оценки степени долгосрочной кредитоспособности, присвоенные рейтинговыми компаниями "Moody's" или "Standard and Poor's"/"FITCH Ratings", либо входящие в 1000 крупнейших банков по величине активов по данным справочника "Бэнкерс альманах".	Зарегистрировано в Минюсте РФ 16.04.2004 N 5754. Вступает в силу с 18.06.2004.
Инструкция Банка России от 30.03.2004 № 111-И	Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации	В соответствии с Федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", вступающим в силу с 18 июня 2004 года, определен порядок обязательной продажи части валютной выручки резидентов на внутреннем валютном рынке Российской Федерации. Обязательной продаже подлежит только иностранная валюта, включенная в перечень, приведенный в приложении к Инструкции. Обязательная продажа части валютной выручки осуществляется в размере 25 процентов суммы валютной выручки по распоряжению резидента непосредственно уполномоченному банку, либо через уполномоченный банк на валютных биржах, на внебиржевом валютном рынке, Центральному банку Российской Федерации. Определен порядок открытия и ведения транзитного валютного счета и осуществления обязательной продажи части валютной выручки. Кроме того, установлены особенности обязательной продажи части валютной выручки для резидентов, являющихся комиссионерами, агентами или поверенными.	Вступает в силу с 18 июня 2004 года. Текст документа опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР,13.05.2004, № 29). Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.04.2004, № 5779.
Указание Банка России от 30.03.2004 № 1411-У	Об открытии физическими лицами - резидентами счетов в банках за пределами территории Российской Федерации	Физические лица - резиденты открывают банковские счета в валюте РФ и в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, не являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), а также банковские счета в валюте РФ в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами ОЭСР или ФАТФ, после предварительной регистрации открываемого счета в налоговых органах по месту учета резидента в порядке, устанавливаемом Правительством РФ по согласованию с Банком России.	Настоящее Указание подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и на основании решения Совета директоров Банка России вступает в силу с 18 июня 2004 года. Зарегистрировано в Минюсте РФ 8 апреля 2004 г.
Указание Банка России от 30.03.2004 № 1412-У	Об установлении суммы перевода физическим лицом - резидентом из Российской Федерации без открытия банковских счетов	При осуществлении валютных операций физическое лицо - резидент имеет право перевести из Российской Федерации без открытия банковского счета в уполномоченном банке иностранную валюту или валюту Российской Федерации в сумме, не превышающей в эквиваленте 5000 долларов США, определяемой с использованием официальных курсов иностранных валют к рублю, установленных Банком России на дату поручения уполномоченному банку на осуществление указанного перевода. Общая сумма переводов физического лица - резидента из Российской Федерации без открытия банковского счета, осуществляемых через уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) в течение одного операционного дня, не должна превышать сумму, установленную настоящим пунктом.	Настоящее Указание подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 18 июня 2004 года.
Указание Банка России от 30.03.2004 № 1413-У	О признании утратившими силу актов Банка России	В связи с принятием Инструкции Банка России от 30.03.2004 № 111-И "Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" внесены изменения в некоторые нормативные акты Банка России (в частности, в Инструкцию Банка России от 29.06.1992 N 7 "О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации").	Вступает в силу с 18 июня 2004 года ("Вестник Банка России", 13.05.2004, N 29).
Указание оперативного характера Банка России от 24.12.2003 № 179-Т	Об усилении контроля за операциями по переводу денежных средств без открытия счетов и за операциями с использованием предоплаченных финансовых продуктов	Анализ международной практики показывает, что операции по переводу денежных средств без открытия счета, а также операции с предоплаченными финансовыми продуктами могут осуществляться клиентами кредитных организаций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. В этой связи рекомендуем кредитным организациям, осуществляющим операции с предоплаченными финансовыми продуктами, а также предоставляющим услуги по переводу денежных средств без открытия счета усилить контроль за указанными операциями, обратив особое внимание на операции по регулярному переводу денежных средств физическими лицами без открытия банковского счета в случаях, когда сумма таких операций по отдельности не превышает сумму, эквивалентную 600000 рублей.
Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ	О валютном регулировании и валютном контроле	Целью настоящего Федерального закона является обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты РФ и стабильности внутреннего валютного рынка РФ как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества. Введены понятия внешних ценных бумаг и внутренних ценных бумаг. Под внутренними ценными бумагами понимаются эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте РФ и выпуск которых зарегистрирован в Российской Федерации, а также иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты РФ, выпущенные на территории Российской Федерации. Иные ценные бумаги относятся к внешним ценным бумагам. Из состава валютных ценностей исключены драгоценные металлы и драгоценные камни. Валютными ценностями являются иностранная валюта и внешние ценные бумаги. Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций движения капитала, регулирование которых в соответствии с данным Законом осуществляется Правительством РФ и Банком России, а также операций купли-продажи иностранной валюты и чеков на внутреннем валютном рынке. Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением определенного Законом перечня, в который, в частности, входят операции, связанные с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, операций с внешними ценными бумагами, выпущенными от имени Российской Федерации, осуществляемых организаторов торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации, при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с российским законодательством, операции, связанные с осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в бюджеты различных уровней в иностранной валюте в соответствии с российским законодательством. Резиденты могут без ограничений открывать счета (вклады) в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами ОЭСР и ФАТФ. Обязательная продажа части валютной выручки резидентов (физических лиц - индивидуальных предпринимателей и юридических лиц) осуществляется в размере 30% суммы валютной выручки, если иной размер не установлен Банком России. Банк России вправе устанавливать иной размер обязательной продажи части валютной выручки указанных резидентов, но не свыше 30% ее суммы.
Указание оперативного характера Банка России от 22.09.2003 № 137-Т	О представлении сведений о соблюдении регламента обмена расчетными документами между Банком России и клиентами Банка России	С целью проведения Банком России анализа показателей, характеризующих бесперебойность функционирования платежной системы Банка России, территориальным учреждениям Банка России, Первому операционному управлению при Банке России (ОПЕРУ-1) обеспечить представление сведений о соблюдении регламентов обмена расчетными документами между Банком России и его клиентами при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России. Территориальные учреждения Банка России формируют сведения за запрашиваемый период по всем подведомственным учреждениям Банка России, имеющим БИК. Сведения за октябрь, ноябрь и декабрь текущего года представляются до 25 января 2004 года, за январь, февраль и март 2004 года - до 25 апреля 2004 года, за апрель, май и июнь 2004 года - до 25 июля 2004 года.
Указание Банка России от 07.08.2003 № 1317-У	О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)	Корреспондентские отношения с банками-нерезидентами первой группы могут устанавливаться на общих основаниях. Корреспондентские отношения с банками-нерезидентами второй и третьей групп могут устанавливаться только при соблюдении определенных условий: банк-нерезидент должен иметь размер собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 100 млн. евро и представить копии аудиторских заключений о достоверности финансовой отчетности, а также документы, подтверждающие наличие у него постоянного офиса в государстве регистрации. Список государств и территорий, где расположены офшорные зоны, приведен в Приложении 1 к настоящему Указанию.
Положение Банка России от 01.04.2003 № 222-П	О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации	Устанавливается порядок осуществления безналичных расчетов, не связанных с ведением предпринимательской деятельности, физическими лицами в валюте РФ на территории РФ по банковским счетам, открываемым на основании договора банковского счета либо без открытия банковского счета кредитными организациями (их филиалами), имеющими лицензию Банка России. Физические лица вправе применять аккредитивы для осуществления безналичных расчетов в соответствии с законодательством РФ, при расчетах, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. Определяются условия осуществления безналичных расчетов физическими лицами по их текущим счетам с использованием установленных законодательством форм безналичных расчетов (платежными поручениями, по аккредитиву, по инкассо, чеками). Перечисляются документы, представляемые физическими лицами для открытия текущих счетов, устанавливается порядок заполнения физическими лицами расчетных документов. Перечисление юридическим лицом денежных средств со своего банковского счета в пользу нескольких физических лиц, являющихся клиентами одного банка (например, сумм заработной платы, выплат социального характера и др.), может осуществляться общей суммой платежным поручением этого юридического лица с использованием реестра. Определяется порядок осуществления операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета. Указанные операции осуществляются банками на основании документа, форма которого устанавливается банками, либо соответствующими получателями средств, в адрес которых направляются платежи. Устанавливается порядок отражения в бухгалтерском учете банков операций перевода денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.	Положение вступает в силу с 1 июля 2003 года.
Положение Банка России от 05.12.2002 № 205-П	О Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации	ОТМЕНЕНО - В связи с последовательной отменой его частей Указанием ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1806-У.	Документ утрачивает силу с 1 сентября 2008 года в связи с последовательной отменой его частей Указанием ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1806-У.
Положение Банка России от 03.10.2002 № 2-П	О безналичных расчетах в Российской Федерации	Настоящее Положение разработано в соответствии с частью 2 Гражданского кодекса РФ, федеральными законами "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", "О банках и банковской деятельности" и иными нормативными актами; регулирует осуществление безналичных расчетов между юридическими лицами в валюте РФ и на ее территории в формах, предусмотренных законодательством; определяет форматы, порядок заполнения и оформления используемых расчетных документов, а также устанавливает правила проведения расчетных операций по корсчетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов), в т.ч. открытых в Банке России, и счетам межфилиальных расчетов.	Настоящее Положение не распространяется на порядок осуществления безналичных расчетов с участием физических лиц.
Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ	О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)	13.07.2002 вступил в силу Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", который заменил ранее действовавший Федеральный закон от 02.12.1990 № 394-1. В новом законе сохраняется независимость Банка России, уточняются его статус, функции, полномочия, а также структура управления. Основные изменения касаются режима собственности имущества и уставного капитала Банка России. Уставной капитал и иное имущество Банка России является федеральной собственностью, владение, пользование и распоряжение которой Банк России осуществляет от имени Российской Федерации. Сформулирована основная функция Банка России - защита и обеспечение устойчивости рубля, выполнение которой возложено на него в соответствии со ст.75 Конституции РФ. Более четко сформулированы исключительные полномочия и функции Банка России, уточнено понятие подотчетности Банка России Государственной Думе. Уточнено, что Банк России участвует в капиталах Сбербанка, Внешторгбанка и российских заграничных банков. Уточняются функции Совета директоров Банка России и Национального банковского совета.	Признает утратившими силу федеральные законы: от 19.06.2001 № 81-ФЗ; от 04.03.1998 № 34-ФЗ; от 28.04.1997 № 70-ФЗ; от 27.02.1997 № 45-ФЗ; от 20.06.1996 № 80-ФЗ; от 04.01.1996 № 1-ФЗ; от 27.12.1995 № 210-ФЗ; от 27.12.1995 № 214-ФЗ; от 31.07.1995 № 120-ФЗ; от 26.04.1995 № 65-ФЗ; от 02.12.1990 № 394-1. Вносит изменения в федеральные законы: от 21.03.2002 № 31-ФЗ; от 06.08.2001 № 110 -ФЗ; от 08.07.1999 № 139-ФЗ; от 31.07.1998 № 151-ФЗ; от 11.01.1995 № 4-ФЗ. Вносит изменения в Закон РФ от 24.06.1992 № 3119-1.
Федеральный закон от 10.01.2002 № 1-ФЗ	Об электронной цифровой подписи	Целью настоящего Федерального закона является обеспечение правовых условий спользования электронной цифровой подписи в электронных документах, при соблюдении которых электронная цифровая подпись в электронном документе признается равнозначной собственноручной подписи в документе на бумажном носителе.
Указание Банка России от 28.06.1999 № 591-У	О внесении изменений и дополнений в нормативные акты Банка России в свиязи с введением в действие Положения Банка России от 16.06.1999 № 77-П "	Вступил в силу с 29 июня 1999 года. Признает утратившим силу Указание Банка России от 07.04.99 № 534-У, Указание Банка России от 24.03.99 № 525-У, Указание Банка России от 12.11.1998 № 409-У. Вносит изменения в Указание Банка России от 22.03.1999 № 519-У.
Указание Банка России от 28.06.1999 № 592-У	О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России "О порядке и условиях проведения торгов по долларам США за российские рубли на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж от 16.06.1999 № 77-П"	Вступило в силу с 29 июня 1999 года. Вносит изменения в Положение Банка России от 16.06.1999 № 77-П. С 18 июня 2004 года пункты 2 и 3 утратили силу Указанием Банка России от 30.03.2004 № 1413-У.
Положение Банка России от 16.06.1999 № 77-П	О порядке и условиях проведения торгов по долларам США за российские рубли на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж	Изменено указаниями Банка России от 24.06.1999 № 587-У, от 28.06.1999 № 592-У, от 30.03.2004 № 1413-У.	Признает утратившим силу Положение Банка России от 28.09.98 № 57-П
Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1	О банках и банковской деятельности	Изм. Федеральными законами от 03.02.1996 № 17-ФЗ, от 31.07.1998 № 151-ФЗ, от 08.07.1999 № 136-ФЗ.

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510