ОПЕРАЦИИ С КЛИЕНТАМИ

Валютные операции

О применении Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"

     Архив

№ п/п

Вопрос

Ответ

Источник
48.      Ассоциация российских банков обращается к Вам в связи с принятием Федерального закона от 28.11.2007 г. N 275-ФЗ "О внесении изменений в статьи 5 и 7  Федерального   закона  "О  противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных   преступным  путем,  и финансированию терроризма" (далее - Закон).
     Закон дополняет  статью 7   Федерального  закона  "О противодействии легализации (отмыванию) доходов,   полученных  преступным путем, и финансированию  терроризма" (далее - Закон о ПОД/ФТ) пунктом 3.1, согласно которому безналичные  расчеты и   переводы  денежных средств без открытия счета,  осуществляемые  на территории Российской Федерации и из Российской Федерации, за  исключением  связанных  с указанными в пункте 1.1 статьи 7
Закона о ПОД/ФТ операциями,  должны сопровождаться на всех этапах их проведения информацией о плательщике и номере его счета (при его наличии) путем указания такой информации в расчетном документе или иным способом.
     Внесенные Законом изменения вступают в силу 15.01.2008 г.
     Вместе с тем, в настоящее время   кредитные  организации не имеют возможности  применять пункты 1.3 и 3.1 статьи 7 Закона о ПОД/ФТ в связи с нижеследующим.
     1.  Необходимо принять подзаконный нормативный акт Банка России, который бы подробно разъяснил порядок применения пунктов 1.3 и 3.1 статьи 7 Закона о ПОД/ФТ.
     2.  В настоящее время отсутствует специальная форма закрепления необходимой информации о плательщике, предусмотренная пунктом 3.1 статьи 7 Закона о ПОД/ФТ.
     Формы документов, на основании которых производятся  безналичные расчеты,   установлены Положением Банка России от   03.10.2002  N 2-П "О безналичных  расчетах в Российской Федерации" и Положением Банка России от 01.04.2003 N 222-П "О  порядке   осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации" (далее - Положения).
     При этом формы документов, утвержденные Положениями, не
предусматривают закрепления в них необходимой информации о плательщике.
     3.  Исполнение кредитными организациями требований пунктов 1.3. и 3.1 статьи 7   Закона о  ОД/ФТ требует разработки и внедрения  нового программного обеспечения.
     При этом, технологический процесс разработки и внедрения кредитными организациями нового программного обеспечения  особенно в крупных многофилиальных банках займет не менее 6 месяцев.
    Исходя из вышеуказанного, просим Вас рассмотреть вопрос о введении моратория на применение мерответственности к кредитным организациям за ненадлежащее исполнение пунктов 1.3 и 3.1 статьи 7 Закона о ПОД/ФТ до 1 августа 2008 года.
    
Приложение: 1 л.

     Президент Ассоциации                                      Г.А. Тосунян

                      Письмо ЦБР от 2007 г. N ___
     "О неприменении к банкам принудительных мер  воздействия 
        за нарушение пунктов 1.3. и 3.1 статьи 7 Федерального
  закона от 07.08.01 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию)
   доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"
     В связи с вступлением в силу Федерального закона от 28.11.07 N 275-ФЗ "О внесении изменений в статьи 5 и 7   Федерального  закона  "О противодействии  легализации  (отмыванию)   доходов,  полученных преступным путем, и финансированию терроризма"   территориальным  учреждениям Банка России   в случае выявления нарушений требований пунктов 1.3 и 3.1 статьи 7 Федерального   закона от 07.08.01 N 115-ФЗ "О противодействии легализации
(отмыванию)  доходов, полученных преступным   утем, и  финансированию терроризма", совершенных банками в период с  15.01.08  до   01.08.08, рекомендуется применять к банкам только  предупредительные меры воздействия.

     С.М. Игнатьев		      В настоящее время Банком России ведется работа над проектами указаний Банка России "О внесении изменений в Положение Банка России от 3 октября 2002 года N 2-П  "О  безналичных   расчетах  в Российской Федерации" и "О внесении изменений в Положение Банка России от 1 апреля 2003 года N 222-П "О порядке осуществления  безналичных   расчетов физическими лицами в Российской   Федерации",  предусматривающими   порядок указания информации о
плательщиках  -  физических и юридических лицах, установленной Федеральным законом N 275-ФЗ.
     По вопросу введения моратория на применение мер воздействия  к
кредитным организациям за неисполнение кредитными организациями требований Федерального закона N 275-ФЗ сообщаем, что в соответствии с письмом Банка России от 14.01.2008  N 5-Т "О неприменении к кредитным организациям мер воздействия  за  нарушение Федерального закона от 28 ноября 2007 года N 275-ФЗ  "О   внесении изменений в статьи 5 и 7 Федерального закона "О
противодействии легализации (отмыванию)   доходов,  полученных преступным путем, и финансированию терроризма"   территориальным  учреждениям Банка России рекомендовано применять только предупредительные меры воздействия к
кредитным  организациям,  допустившим в период с 15 января 2008 года по 15 мая  2008 года нарушение требований Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию)  доходов,   полученных преступным путем,  и финансированию терроризма"  в  части изменений,   внесенных Федеральным законом N 275-ФЗ.

     Директор
     Юридического департамента                                 С.А. Голубев
 Письмо Ассоциации российских банков от 25.12.2007 N А-02/5-664

Письмо ЦБР от 17.01.2008 N 31-1-13/53
                   


 
47. Просим разъяснить, какие основные требования предъявляются к содержанию правил внутреннего контроля, разрабатываемых организациями? Пунктом 2 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" четко определены требования к содержанию правил внутреннего контроля, разрабатываемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом.
При этом правила внутреннего контроля организаций (за исключением кредитных организаций) разрабатываются с учетом Рекомендаций по разработке организациями, совершающими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденных распоряжением Правительства Российской Федерации от 17.07.2002 г. № 983-р (далее-Рекомендации).
В соответствии с п. 3 Рекомендаций правила должны содержать порядок документального фиксирования необходимой информации, обеспечения конфиденциальности информации, квалификационные требования к подготовке и обучению кадров, порядок приостановления операций с денежными средствами или иным имуществом в случаях, предусмотренных пунктом 10 статьи 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", а также критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом специфики деятельности соответствующей организации.
Кроме того при разработке организациями, совершающими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля целесообразно использовать "Рекомендации по отдельным положениям правил внутреннего контроля, разрабатываемых организациями, совершающими операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", утвержденных приказом КФМ России от 11.08.2003 г. № 104.		 www. kfm. ru
46. Правила внутреннего контроля каких организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, представляются на согласование в КФМ России? Согласно Постановлению Правительства Российской Федерации от 08.01.2003 № 6 "О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом" правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, представляются на согласование в соответствующий надзорный орган, а в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности таких организаций - в Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу в течение 5 рабочих дней с даты их утверждения.
Приказом КФМ России от 07.02.2003 № 15 утверждено Положение "О согласовании правил внутреннего контроля организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы", согласно которому представлению на согласование в КФМ России подлежат правила внутреннего контроля следующих организаций, не имеющих надзорного органа:
а) лизинговые компании;
б) ломбарды;
в) организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также проводящие лотереи и иные игры, в которых организатор разыгрывает призовой фонд между участниками, в том числе в электронной форме;
г) организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, изделий из них и лома таких изделий.
Вместе с тем, Министерство финансов Российской Федерации приказом от 23.05.2003 № 153 "О внесении изменений и дополнений в положение о Российской государственной пробирной палате" возложило контроль за исполнением организациями и индивидуальными предпринимателями, состоящими на специальном учете в государственных инспекциях пробирного надзора и осуществляющими скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма на Российскую государственную пробирную палату.
Учитывая изложенное, организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, стоящие на специальном учете в Пробирной палате, правила внутреннего контроля, разработанные в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ, согласовывают с соответствующим надзорным органом (Российской государственной пробирной палатой).		 www. kfm. ru
45. Какие требования предъявляются к оформлению правил внутреннего контроля, направляемых организациями на согласование в КФМ России? Правила, представляемые на согласование в КФМ России, должны быть оформлены в соответствии с требованиями п.3 Положения "О согласовании правил внутреннего контроля организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы", утвержденного приказом КФМ России от 07.02.2003 № 15 (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 18 марта 2003 № 4274).
Согласно указанному пункту правила представляются в КФМ России в двух экземплярах, каждый из которых должен быть пронумерован постранично, прошит, утвержден руководителем и скреплен печатью организации.		 www. kfm. ru
44. Какие действия следует считать началом осуществления операции по покупке или продаже наличной иностранной валюты на сумму, не превышающую 15000 рублей либо не превышающую сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15000 рублей? В соответствии с п.4.10 Инструкции ЦБ РФ от 28.04.2004 № 113-И "О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц" началом осуществления операции с наличной валютой и чеками считается момент передачи физическим лицом кассовому работнику обменного пункта наличной валюты, чеков, платежных карт, необходимых для осуществления операции с наличной валютой и чеками, а также одного из документов, приведенных в пп. 4.7 и 4.8 Инструкции № 113-И. При этом указанные действия рассматриваются как согласие физического лица на условия осуществления операции с наличной валютой и чеками. Однако в соответствии с п.1.2  ст.7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" при осуществлении физическим лицом операции по покупке или продаже наличной иностранной валюты на сумму, не превышающую 15000 рублей либо не превышающую сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15000 рублей, по общему правилу идентификация клиента - физического лица, установление и идентификация выгодоприобретателя не проводятся, за исключением случая, когда у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. При этом, согласно Письму ЦБ РФ от 23.08.2006 № 112-Т "О применении Инструкции Банка России от 28 апреля 2004 года № 113-И и Положения ЦБ РФ от 19 августа 2004 года № 262-П" в связи с вступлением в силу 09.08.2006 Федерального закона от 27.07.2006 № 147-ФЗ "О внесении изменений в статьи 5 и 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" до приведения в соответствие с пп. 1.1 и 1.2 ст.7 Федерального закона № 115-ФЗ отдельных положений Инструкции № 113-И, указанная Инструкция применяется в части, не противоречащей Федеральному закону № 115-ФЗ. Учитывая изложенное, началом осуществления физическим лицом операции по покупке или продаже наличной иностранной валюты на сумму, не превышающую 15000 рублей либо не превышающую сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15000 рублей, когда у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, не возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, является передача физическим лицом кассовому работнику обменного пункта наличной валюты. Информационное письмо ЦБ РФ от 29.09.2006 № 10.
43. Каким образом следует заполнять графу 15 "Код страны гражданства физического лица" Реестра операций с наличной валютой и чеками (Приложение 4 к Инструкции № 113-И) при осуществлении физическим лицом операции по покупке или продаже наличной иностранной валюты на сумму, не превышающую 15000 рублей либо не превышающую сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15000 рублей? Согласно Приложению 4 к Инструкции № 113-И в графе 15 "Код страны гражданства физического лица" Реестра операций с наличной валютой и чеками указывается код страны гражданства физического лица исходя из сведений, указанных в предъявленном физическим лицом документе, удостоверяющем личность. Вместе с тем в соответствии с изложенными в Письме № 112-Т разъяснениями Банка России Инструкция № 113-И применяется в части, не противоречащей Федеральному закону № 115-ФЗ. Из этого следует, что с учетом содержания п.1.2 ст.7 Федерального закона № 115-ФЗ  (с учетом изменений, внесенных Федеральным законом № 147-ФЗ), при осуществлении физическим лицом операции по покупке или продаже наличной иностранной валюты на сумму, не превышающую 15000 рублей либо не превышающую сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15000 рублей, за исключением случая, когда у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, графа 15 "Код страны гражданства физического лица" Реестра операций с наличной валютой и чеками не заполняется. Информационное письмо ЦБ РФ от 29.09.2006 № 10.
42. Соответствует ли квалификационным требованиям, установленным п.2 Указания ЦБ РФ от 09.08.2004 № 1486-У "О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления в кредитных организациях", руководитель непосредственно не осуществляющего банковские операции структурного подразделения кредитной организации, имеющий высшее юридическое или экономическое образование и опыт руководства отделом не менее одного года? В соответствии с п.2 Указания № 1486-У специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления, должно иметь высшее юридическое или экономическое образование и опыт руководства отделом, иным подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее одного года, а при отсутствии указанного образования - опыт работы в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма не менее двух лет или опыт руководства подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее двух лет. Руководитель непосредственно не осуществляющего банковские операции структурного подразделения кредитной организации, имеющий высшее юридическое или экономическое образование и опыт работы в указанной должности более одного года, соответствует квалификационным требованиям, установленным п.2 Указания № 1486-У, если анализ его должностной инструкции и иных внутренних документов кредитной организации, в которых определяются полномочия данного лица и функции структурного подразделения, в котором работает указанное лицо, позволяет отнести их к деятельности, связанной с осуществлением банковских операций. Информационное письмо ЦБ РФ от 29.09.2006 № 10.
41. Распространяется ли на кредитные организации обязанность по выявлению сделок с недвижимым имуществом, относящихся к операциям, подлежащим обязательному контролю, и направлению сведений об указанных сделках в уполномоченный орган? В соответствии с п.1.1 ст.6 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" сделка с недвижимым имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3000000 руб., либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3000000 руб., или превышает ее. Согласно п.4 ст.6 Федерального закона сведения об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, представляются непосредственно в уполномоченный орган организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом. Данную норму следует рассматривать как общую, адресованную всем организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, в т.ч. и кредитным организациям. Следовательно, кредитная организация должна представлять в уполномоченный орган сведения о любых сделках с недвижимым имуществом (купля-продажа, аренда, залог и т.д.), сумма которых равна или превышает 3000000 руб., если кредитная организация является стороной по сделке либо если из представленных в соответствии с законодательством РФ клиентом документов ей стало известно о совершении такой сделки. В случае если кредитная организация при проведении расчетной операции своего клиента по сделке с недвижимым имуществом не располагает всей необходимой информацией, на основании которой она может сделать вывод о проведении ее клиентом операции, подлежащей обязательному контролю, и указанная операция при реализации правил внутреннего "противолегализационного" контроля не отнесена к операции, в отношении которой возникает подозрение, что она связана с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма, обязанности по направлению соответствующих сведений в уполномоченный орган у кредитной организации не возникает. Информационное письмо ЦБ РФ от 06.03.2006 № 9.
40. Необходимо ли кредитной организации предпринимать меры по установлению и идентификации выгодоприобретателя при осуществлении клиентом платежей по договору финансирования под уступку денежного требования? Исходя из п.1.2 Положения ЦБ РФ от 19.08.2004 № 262-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", под выгодоприобретателем следует понимать лицо, которое, не являясь непосредственно участником операции, получает выгоду от ее проведения. При этом, совершая в интересах другого лица банковские операции и иные сделки, клиент может действовать на основании различных договоров, в частности, агентского договора, договоров поручения, комиссии, доверительного управления (т.е. перечень гражданско-правовых договоров, указанных в п.1.2 Положения № 262-П, не является исчерпывающим). Таким образом, в соответствии с положениями Федерального закона и Положения № 262-П кредитные организации должны предпринять обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации выгодоприобретателей вне зависимости от гражданско-правовых  оснований совершения операции с денежными средствами или иным имуществом. В соответствии со ст.824 ГК РФ по договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование. Учитывая, что в рамках договора финансирования под уступку денежного требования клиент уступает финансовому агенту денежное требование, а должник должен произвести платеж финансовому агенту (исполнить его денежное требование), в данном случае клиента как сторону по договору финансирования под уступку денежного требования, по нашему мнению, не следует рассматривать в качестве выгодоприобретателя. Информационное письмо ЦБ РФ от 06.03.2006 № 9.
39. Какие квалификационные требования предъявляются к ответственному сотруднику по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) филиала кредитной организации? Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним нормативными актами Банка России, в т.ч. Указанием ЦБ РФ от 09.08.2004 № 1486-У  "О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления в кредитных организациях", не установлены непосредственно квалификационные требования к ответственному сотруднику по ПОД/ФТ филиала кредитной организации. Однако в случае, если внутренними документами кредитной организации, регламентирующими процедуру формирования и направления в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом, филиалу кредитной организации предоставлены полномочия по передаче отчетов в виде электронного сообщения (ОЭС) напрямую в уполномоченный орган, минуя головной офис кредитной организации, полагаем, что ответственный сотрудник по ПОД/ФТ филиала кредитной организации должен соответствовать квалификационным требованиям, предъявляемым к ответственному сотруднику кредитной организации Указанием № 1486-У. Информационное письмо ЦБ РФ от 06.03.2006 № 9.
38. Соответствует ли квалификационным требованиям к ответственному сотруднику по ПОД/ФТ кандидат, имеющий высшее юридическое или экономическое образование, а также опыт работы в сфере ПОД/ФТ, при отсутствии у него опыта руководства отделом (подразделением) кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций? В соответствии с п.2 Указания № 1486-У ответственный сотрудник должен иметь высшее юридическое или экономическое образование и опыт руководства отделом, иным подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее одного года, а при отсутствии указанного образования - опыт работы в сфере ПОД/ФТ не менее двух лет или опыт руководства подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее двух лет. Из указанной выше нормы следует, что кандидат на должность ответственного сотрудника по ПОД/ФТ, имеющий опыт работы в сфере ПОД/ФТ не менее двух лет, даже при отсутствии высшего юридического или экономического образования считается соответствующим квалификационным требованиям, предъявляемым к ответственным сотрудникам по ПОД/ФТ. Таким образом, по нашему мнению, кандидат на должность ответственного сотрудника по ПОД/ФТ кредитной организации, имеющий высшее юридическое или экономическое образование, при отсутствии у него опыта руководства отделом или иным подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, может быть признан соответствующим квалификационным требованиям к ответственному сотруднику по ПОД/ФТ при наличии у него опыта работы в сфере ПОД/ФТ не менее двух лет. Информационное письмо ЦБ РФ от 06.03.2006 № 9.
37. Обязана ли кредитная организация проводить обучение своих сотрудников по вопросам ПОД/ФТ в образовательных учреждениях, имеющих лицензии на ведение образовательной деятельности? В соответствии с пунктами 1.1 и 1.3 Указания ЦБ РФ от 09.08.2004 № 1485-У "О требованиях к подготовке и обучению кадров в кредитных организациях") кредитным организациям предоставляется право самостоятельно с учетом требований данного указания и иных нормативных правовых актов РФ в области ПОД/ФТ, а также особенностей деятельности своих клиентов и степени (уровня) риска совершения клиентами операций в целях ПОД/ФТ разрабатывать и утверждать программу подготовки и обучения кадров по ПОД/ФТ (включая порядок проведения обучения и его формы), а также план ее реализации. Учитывая, что каких-либо требований в отношении организаторов обучающих мероприятий Указание № 1485-У не содержит, кредитная организация вправе самостоятельно определить, каким образом осуществлять обучение своих сотрудников: путем использования "внутренних ресурсов" или путем направления своих сотрудников на обучение в образовательные учреждения, имеющие лицензии на ведение образовательной деятельности, а также банковские ассоциации (союзы), банковские школы, центры и курсы переподготовки банковских кадров. Информационное письмо ЦБ РФ от 06.03.2006 № 9.
36. Просим разъяснить порядок применения п.1.1 ст.6 Федерального закона от 07.08.2005 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", в соответствии с которым обязательный контроль распространяется на сделки с недвижимым имуществом, если сумма сделки равна или превышает 3000000 руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3000000 руб., или превышает ее.
Клиенты банка не всегда корректно заполняют графу платежного поручения "Назначение платежа". Поэтому кредитные организации не всегда имеют возможность получить точную информацию о произведенных расчетах за недвижимость.
Обязана ли кредитная организация в данном случае направлять в уполномоченный орган сведения о сделках с недвижимым имуществом?		 Департамент валютного регулирования и валютного контроля, рассмотрев письмо по проблеме, касающейся необходимости направления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений о сделках с недвижимым имуществом, подлежащих обязательному контролю в соответствии с п.1.1 ст.6 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", сообщает следующее. В случае если кредитная организация при проведении расчетной операции своего клиента по сделке с недвижимым имуществом (купля-продажа, аренда и т.д.) не располагает всей необходимой информацией, на основании которой она может сделать вывод о проведении ее клиентом операции, являющейся операцией, подлежащей обязательному контролю, и указанная операция при реализации правил внутреннего "противолегализационного" контроля не отнесена к операции, в отношении которой возникает подозрение, что она связана с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма, обязанности по направлению соответствующих сведений в уполномоченный орган не возникает. Указанная позиция изложена в письмах Банка России и Департамента валютного регулирования и валютного контроля, направленных в территориальные учреждения Банка России.

Письмо ЦБ РФ от 01.08.2005 № 12-4-7/1922.
Зам. директора Департамента валютного регулирования и валютного контроля Банка России Т.А.Артамонова.
35. Подлежат ли обязательному контролю в соответствии с абзацем восьмым пп.4 п.1 ст.6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" операции по выпуску и продаже облигаций? В соответствии со ст.816 ГК РФ в случаях, предусмотренных законом или иными правовыми актами, договор займа может быть заключен путем выпуска и продажи облигаций. При этом облигация предоставляет ее держателю помимо права на получение номинальной стоимости облигации или иного имущественного эквивалента также право на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости облигации либо иные имущественные права. Как следует из абз. восьмого пп.4 п.1 ст.6 Федерального закона, одним из условий отнесения к операциям, подлежащим обязательному контролю, операций по предоставлению или получению займов является их безвозмездность. Следовательно, при отсутствии у кредитной организации информации о безвозмездном характере рассматриваемых правоотношений договор займа, заключенный путем выпуска и продажи облигаций, не может рассматриваться в качестве сделки, предусмотренной абз. восьмым пп.4 п.1 ст.6 Федерального закона. Информационное письмо ЦБ РФ от 07.09.2005 № 8.
34. Попадают ли под запрет, установленный абзацем третьим п.5 ст.7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", действия кредитной организации по продлению договора банковского вклада без личного присутствия физического лица, если по истечении срока действия договора срочного вклада вкладчик не требует возврата суммы вклада? В соответствии с абз. третьим п.5 ст.7 Федерального закона кредитным организациям запрещается открывать счета (вклады) физическим лицам без личного присутствия лица, открывающего счет (вклад), либо его представителя. Вместе с тем п.4 ст.837 ГК РФ установлено, что в случаях, когда вкладчик не требует возврата суммы срочного вклада по истечении срока либо суммы вклада, внесенного на иных условиях возврата, по наступлении предусмотренных договором обстоятельств, договор банковского вклада считается продленным на условиях договора до востребования, если иное не предусмотрено договором. Таким образом, в рамках указанных выше правоотношений речь идет не об открытии нового вклада, а об изменении условий ранее заключенного договора (в частности, условий возврата вклада по требованию вкладчика, начисления процентов в размере, установленном для вкладов до востребования). Учитывая вышеизложенное, изменение условий ранее заключенного договора без личного присутствия вкладчика или его представителя не является нарушением требований абз. третьего п.5 ст.7 Федерального закона. Информационное письмо ЦБ РФ от 07.09.2005 № 8.
33. Относятся ли к операциям, подлежащим обязательному контролю в соответствии с пунктом 1.1 статьи 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", сделки, связанные с участием в долевом строительстве либо с инвестированием в строительство недвижимого имущества? В соответствии с п.1.1 ст.6 Федерального закона сделка с недвижимым имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 000 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 000 000 рублей, или превышает ее. Согласно п.1 ст.130 ГК РФ объекты незавершенного строительства относятся к недвижимому имуществу. Правовой режим объектов незавершенного строительства установлен Федеральным законом от 30.12.2004 № 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации". В соответствии со ст.4 указанного Закона по договору участия в долевом строительстве одна сторона (застройщик) обязуется в предусмотренный договором срок своими силами и (или) с привлечением других лиц построить (создать) многоквартирный дом и (или) иной объект недвижимости и после получения разрешения на ввод в эксплуатацию этих объектов передать соответствующий объект долевого строительства участнику долевого строительства, а другая сторона (участник долевого строительства) обязуется уплатить обусловленную договором цену и принять объект долевого строительства при наличии разрешения на ввод в эксплуатацию многоквартирного дома и (или) иного объекта недвижимости. Договор заключается в письменной форме, подлежит государственной регистрации и считается заключенным с момента такой регистрации. Таким же образом оформляется уступка права (требования) по указанному договору. Следовательно, договор участия в долевом строительстве (договор инвестирования), а также договор об уступке права (требования) по указанному договору при условии, что они заключены на сумму, указанную в
п.1.1 ст.6 Федерального закона, с момента их госрегистрации являются сделками, подлежащими обязательному контролю.		 Информационное письмо ЦБ РФ от 07.09.2005 № 8.
32. Необходимо ли личное присутствие физического лица (либо его представителя) в кредитной организации при открытии счета (вклада), если это лицо ранее уже обслуживалось в данной кредитной организации и у нее имеется достаточная информация для его идентификации? В соответствии с п.5 ст.7 Федерального закона кредитным организациям запрещается открывать счета (вклады) физическим лицам без личного присутствия лица, открывающего счет (вклад), либо его представителя. Исходя из буквального толкования вышеуказанной нормы Федерального закона, при открытии счета физическому лицу необходимо его личное присутствие (либо присутствие его представителя) вне зависимости от того, обслуживалось ли это физическое лицо в этой же кредитной организации ранее, имеются ли в кредитной организации на момент открытия счета достаточные для идентификации указанного клиента документы, открыты ли уже на имя этого физического лица иные банковские счета (вклады) и т.п. Информационное письмо ЦБ РФ от 07.09.2005 № 8.
31. Каких лиц в целях применения Федерального закона следует относить к выгодоприобретателям? В соответствии с пп.2 п.1 ст.7 Федерального закона организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны предпринимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по установлению и идентификации выгодоприобретателей. Пунктом   2 ст.7 Федерального закона Банку России предоставлены полномочия по установлению для кредитных организаций требований к идентификации клиентов и выгодоприобретателей. Положение ЦБ РФ от 19.08.2004 № 262-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", изданное в соответствии с Федеральным законом, содержит указание на субъектов, которых следует рассматривать в качестве выгодоприобретателей, а также на порядок их идентификации. Исходя из п.1.2 Положения № 262-П, под выгодоприобретателем следует понимать лицо, которое, не являясь непосредственно участником операции, получает выгоду от ее проведения. При этом, совершая в интересах другого лица банковские операции и иные сделки, клиент может действовать на основании различных договоров, в частности агентского договора, договоров поручения, комиссии, доверительного управления (т.е. перечень гражданско-правовых договоров, указанный в п.1.2 Положения № 262-П, не является исчерпывающим). Таким образом, в соответствии с положениями Федерального закона и Положения № 262-П кредитные организации при наличии информации, что клиент действует к выгоде третьих лиц (не являющихся непосредственно участниками сделки либо проводимой операции), должны предпринять обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации выгодоприобретателей вне зависимости от гражданско-правовых оснований совершения операции с денежными средствами или иным имуществом. Информационное письмо ЦБ РФ от 07.09.2005 № 8.
30. При проведении кредитной организацией упрощенной идентификации физических лиц, осуществляющих операции на основании Инструкции Банка России от 28.04.2004 № 113-И "О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц", в каких документах могут фиксироваться сведения, указанные в статье 7 Федерального закона? В соответствии с п.3.1 Положения № 262-П при осуществлении банковских операций и иных сделок, предусмотренных Инструкцией № 113-И, кредитные организации, соблюдая указанные в пункте условия, могут проводить упрощенную идентификацию физического лица. При этом упрощенная идентификация предполагает, что на основании документа, удостоверяющего личность, кредитной организацией будут установлены фамилия, имя и (если иное не вытекает из закона или национального обычая) отчество, а также реквизиты документа, удостоверяющего личность. Как следует из п.2.4 Положения № 262-П, при проведении упрощенной идентификации допускается, что сведения, требуемые в соответствии со ст.7 Федерального закона и Положением № 262-П, будут фиксироваться не в анкете / досье клиента, а иными способами, определенными правилами проведения банковских операций и иных сделок. Так, в соответствии с порядком заполнения Реестра операций с наличной иностранной валютой и чеками, определенным в приложении 4 к Инструкции № 113-И, по усмотрению уполномоченного банка в Реестр могут быть включены иные сведения при условии сохранения сведений, установленных указанной Инструкцией.
Таким образом, сведения о клиенте, полученные в результате упрощенной идентификации, при проведении предусмотренных Инструкцией № 113-И операций и иных сделок в качестве дополнительной информации могут быть зафиксированы в Реестре.		 Информационное письмо ЦБ РФ от 07.09.2005 № 8.
29. Какими международными источниками могут пользоваться кредитные организации при применении пунктов 2.9.12 и 2.9.13 Положения № 262-П? В качестве международных источников, содержащих информацию о государствах и территориях, не соблюдающих общепринятые стандарты в борьбе с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, об иностранных государствах и иностранных территориях с повышенным уровнем коррупции, а также незаконно производящих или переправляющих наркотические вещества, разрешающих свободный оборот наркотических веществ, могут быть использованы документы (в т.ч. доклады, исследования, отчеты, публикации и т.д.) различных международных организаций. В частности, при применении п.2.9.12 Положения № 262-П в качестве международного источника, содержащего информацию о государствах и территориях, не соблюдающих общепринятые стандарты в борьбе с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, может быть использован публикуемый Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ) перечень стран и территорий, не сотрудничающих в деле борьбы с отмыванием преступных доходов (Non-Cooperative Countries and Territories). Указанная информация размещена на сайте: www.fatf-gafi.org.
Для получения информации о государствах с повышенным уровнем коррупции при применении п.2.9.12 Положения № 262-П может быть использована информация международной организации "Transparency International". Так, "Transparency International" публикует индекс восприятия коррупции (Corruption Perception Index (CPI)) и индекс взяткодателей (Bribe Payers Index (BPI)), а также глобальные отчеты о коррупции. С указанной информацией можно ознакомиться на сайте: www.transparency.org.
При применении п.2.9.13 Положения № 262-П в качестве международного источника, содержащего информацию о государствах или территориях, в (на) которых незаконно производятся или переправляются наркотические вещества, а также о государствах или территориях, разрешающих свободный оборот наркотических средств (кроме государств или территорий, использующих наркотические вещества исключительно в медицинских целях), может быть использована информация Управления по наркотикам и преступлениям ООН (UN Office on Drugs and Crime), включая сведения, содержащиеся во Всемирном докладе о наркотиках 2004 (World Drug Report 2004). Указанная информация размещена на сайте: www.unodc.org.		 Информационное письмо ЦБ РФ от 07.09.2005 № 8.
28. Следует ли кредитной организации в целях выявления операций, подлежащих обязательному контролю, запрашивать у клиента дополнительные документы при осуществлении платежа на основании расчетного документа, в котором в поле "Назначение платежа" указано "по договору займа" и при этом не содержится информации о размере взимаемого по договору займа процента? В соответствии с абзацем восьмым пп.4 п.1 ст.6 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон) операция, связанная с предоставлением юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получением такого займа, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600.000 рублей (либо эквивалент в иностранной валюте),   подлежит обязательному контролю и сведения о ней должны быть представлены в уполномоченный орган. Пп.4 п.1 ст.7 Федерального закона установлено, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, в т.ч. вид операции и основания ее совершения. С учетом того, что по общему правилу операции по предоставлению юридическим лицом займов другим лицам осуществляются с использованием банковского счета юридического лица, кредитной организации при получении платежного поручения о переводе денежных средств получателю в рамках договора займа в целях выявления операции, подлежащей обязательному контролю, следует запросить у юридического лица (заимодавца) документы, на основании которых кредитная организация сможет определить, относится проводимая операция к операциям, подлежащим обязательному контролю, или нет (т.е. документы, в частности договор займа, в которых содержится информация об условиях, на которых заем предоставляется). В случае непредставления клиентом запрошенных документов кредитная организация вправе в соответствии с п.11 ст.7 Федерального закона отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с положениями Федерального закона. Кроме того, согласно п.3 ст.7 Федерального закона в случае, если кредитная организация на основании реализации программ осуществления внутреннего "противолегализационного" контроля приходит к выводу, что какая-либо операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, кредитная организация обязана направить в уполномоченный орган сведения о такой операции независимо от того, относится или не относится она к операциям, указанным в ст.6 Федерального закона. Информационное письмо ЦБ РФ от 21.02.2005 № 7.
27. Обязаны ли кредитные организации выявлять в качестве операций, подлежащих обязательному контролю, сделки с недвижимым   имуществом, указанные в пункте 1.1 статьи 6 Федерального закона, принимая во внимание, что Федеральным  законом от 28.07.2004 № 88-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, или финансированию терроризма" расширен перечень лиц, обязанных   осуществлять контроль за операциями с денежными средствами или иным имуществом при осуществлении сделок купли - продажи недвижимого имущества за счет включения в статью 5 Федерального закона организаций, осуществляющих посреднические услуги при осуществлении сделок купли - продажи недвижимого имущества? Согласно п.1.1 ст.6 Федерального закона сделка с недвижимым имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3.000.000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3.000.000 рублей, или превышает ее. В соответствии с п.4 ст.6 Федерального закона сведения об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, представляются в уполномоченный орган организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом. При этом буквальное толкование Федерального закона не позволяет сделать вывод о том, что лица, указанные в ст.5 Федерального закона, должны направлять в уполномоченный орган информацию только об операциях по своей основной деятельности. Норму п.4 ст.6 Федерального закона следует рассматривать как общую, адресованную всем организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, в т.ч. и кредитным организациям. Согласно п.7 ст.7 Федерального закона порядок представления информации в уполномоченный орган устанавливается  Правительством РФ, а в отношении кредитных организаций - Банком России. Такой порядок установлен Банком России в Положении от 20.12.2002 № 207-П "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", с изменениями, внесенными Указанием ЦБ РФ от 17.08.2004 № 1490-У. Положением № 207-П установлен код вида такой операции, подлежащей обязательному контролю, как сделка с недвижимым имуществом (код 8001). Таким образом, кредитная организация должна сообщать в уполномоченный орган сведения о сделках с недвижимым имуществом, предусмотренных п.1.1 ст.6 Федерального закона, если из представленных в соответствии с законодательством РФ клиентом документов ей стало известно о совершении такой сделки. Информационное письмо ЦБ РФ от 21.02.2005 № 7.
26. Должны ли кредитные организации направлять в уполномоченный орган информацию по операциям и сделкам, указанным в пункте 1 статьи 7.1 Федерального закона, совершаемым его клиентами, являющимися адвокатами, нотариусами или лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг? Согласно ст.5 Федерального закона кредитные организации отнесены к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом. При этом в соответствии со ст.7 Федерального закона (пп.4 п.1) организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны представлять в уполномоченный орган сведения по операциям, подлежащим обязательному контролю, т.е. по операциям, указанным в ст.6 Федерального закона. Ст.7.1 Федерального закона устанавливает права и обязанности иных лиц, не являющихся организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и распространяется на адвокатов, нотариусов и лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг. При этом ст.7.1 Федерального закона содержит перечень операций, сведения о которых указанные лица при наличии оснований полагать, что указанные операции осуществляются или могут быть осуществлены в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, обязаны направлять в уполномоченный орган. Таким образом, кредитные организации не обязаны направлять в уполномоченный орган сведения об операциях, указанных в ст.7.1 Федерального закона. В то же время следует отметить, что такая обязанность у кредитных организаций возникает, когда в результате применения правил внутреннего "противолегализационного" контроля кредитная организация приходит к выводу, что проводимая операция является подозрительной и принимает решение о направлении сведений о ней в уполномоченный орган. Информационное письмо ЦБ РФ от 21.02.2005 № 7.
25. Что следует считать датой выявления операции, в отношении которой у работников кредитной организации возникает подозрение, что эта операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма? В соответствии с Федеральным законом кредитные организации осуществляют внутренний контроль - деятельность по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма (ст.3 Федерального закона). Полагаем, что днем выявления подозрительной операции следует считать день, в который в результате применения правил внутреннего "противолегализационного" контроля кредитной организацией принято окончательное решение о признании операции клиента подозрительной. В соответствии с п.3 ст.7 Федерального закона не позднее рабочего дня, следующего за днем выявления таких операций, кредитная организация обязана представить соответствующие сведения в уполномоченный орган. Информационное письмо ЦБ РФ от 21.02.2005 № 7.
24. Возможно ли открытие счета (вклада) без личного присутствия физического лица, в пользу которого открывается счет (вклад), предназначенный для осуществления операций, связанных с выплатой заработной платы, алиментов, социальных пособий? В соответствии с п.5 ст.7 Федерального закона кредитным организациям запрещается открывать счета (вклады) физическим лицам без личного присутствия лица, открывающего счет (вклад), либо его представителя. При этом из указанной нормы Федерального закона не следует, что при открытии счета (вклада) в кредитную организацию должен явиться потенциальный владелец счета либо его представитель. Вместе с тем ст.842 Гражданского кодекса РФ (далее - Кодекс) предусматривает возможность внесения вклада в банк на имя третьего лица без  личного присутствия лица, в пользу которого вносится вклад, а также без представления соответствующего документа (доверенности, договора поручения), подтверждающего полномочия лица, вносящего вклад, на совершение указанных действий. Следует отметить, что лицу, открывающему счет (вклад) в пользу третьего лица, при совершении указанных действий не требуется представления доверенности или иного документа, выданного этим третьим лицом. Таким образом, анализ п.5 ст.7 Федерального закона и ст.842 Кодекса  позволяет сделать вывод о том, что счет (вклад) может быть открыт в кредитной организации без личного присутствия физического лица, в пользу которого открывается счет (вклад), при условии, что открытие счета осуществляется при  личном присутствии лица, непосредственно открывающего счет (вклад), или его представителя. Информационное письмо ЦБ РФ от 21.02.2005 № 7.
23. В соответствии с Федеральным законом при идентификации физических лиц - нерезидентов (иностранных граждан и лиц без гражданства) помимо документов, удостоверяющих личность, клиент должен представить в кредитную организацию данные миграционной карты и документ, подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации. Обязана ли кредитная организация отказать лицам, не представившим указанные документы, либо представившим документы, срок действия которых истек, в совершении банковской операции? Федеральный закон не содержит правовых норм, предусматривающих обязанность кредитной организации отказать иностранному гражданину или лицу без гражданства в совершении банковской операции, если кроме документа, удостоверяющего личность, клиентом не будут представлены миграционная карта и документ, подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации. Вместе с тем при непредставлении клиентом вышеуказанных документов, либо в случае, если срок действия указанных документов истек (при этом физическое лицо - нерезидент продолжает пребывать на территории РФ), кредитная организация вправе в соответствии с п.11 ст.7 Федерального закона отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического лица, по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с положениями Федерального закона. Кроме того, согласно п.3 ст.7 Федерального закона в случае, если кредитная организация на основании реализации программ осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма приходит к выводу, что какая-либо операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, кредитная организация обязана направить в уполномоченный орган сведения о такой операции независимо от того, относится или не относится она к операциям, предусмотренным ст.6 Федерального закона. Информационное письмо ЦБ РФ от 21.02.2005 № 7.
22. Возможно ли применение к кредитной организации, нарушившей требования законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, санкций, предусмотренных ч.2 ст.74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"? Санкции, предусмотренные ч.2 ст.74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", могут быть применены Банком России в случае, если допущенные кредитной организацией нарушения федеральных законов и издаваемых в соответствии с ними нормативных актов ЦБ РФ создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков). Доказать возникновение реальной угрозы интересам кредиторов (вкладчиков) кредитной организации в результате нарушений законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма не представляется возможным. Кроме того, в соответствии с Постановлением пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 27.01.2003 № 2 "О некоторых вопросах, связанных с введением в действие Кодекса РФ об административных правонарушениях", при рассмотрении дел следует исходить из того, что нормы, содержащиеся в федеральных законах и устанавливающие ответственность в сфере публичных правоотношений, не отмененные Вводным законом, подлежат применению после 30.06.2002 в части, не противоречащей КоАП РФ. Поэтому при применении мер воздействия за совершение нарушений в области законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма следует учитывать положения КоАП РФ, в частности срок давности привлечения к административной ответственности, составляющий согласно ст.4.5 КоАП РФ один год со дня совершения   административного правонарушения в области законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Учитывая вышеизложенное, за совершение нарушений в области законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма должна применяться мера воздействия в соответствии с ч.1 ст.74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", а именно штраф в размере до 0,1 % минимального размера уставного капитала. Журнал "Бухгалтерский учет в кредитных организациях" № 9, сентябрь 2004.
21. Подлежат ли обязательному контролю в соответствии с абзацем пятым подпункта 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона операции, осуществляемые клиентом кредитной организации, действующим по поручению своего контрагента (в т.ч. по договору поручения, комиссии, агентскому договору или при исполнении обязательства третьим лицом)? В соответствии с абзацем пятым пп.4 п.1 ст.6 Федерального закона обязательному контролю подлежат переводы денежных средств, осуществляемые некредитными организациями по поручению клиента. Законодательство РФ не содержит определения понятия "перевод денежных средств". Вместе с тем различные нормативные правовые акты (п.1.2 Положения ЦБ РФ от 07.10.2002 № 198-П "О порядке расчета и взимания платы за расчетные услуги Банка России", п.1 ст.845 Гражданского кодекса РФ) содержат определение понятия "клиент", под которым понимается владелец открываемого кредитной организацией банковского счета. При этом термин "перевод денежных средств" наиболее часто (напр., в п.1 ст.863 Гражданского кодекса РФ) употребляется в значении осуществления расчетной операции и характеризуется наличием в данном правоотношении специального субъекта - кредитной организации. В то же время, рассматривая институт перевода денежных средств, осуществляемого некредитными организациями (абзац пятый пп.4 п.1 ст.6 Федерального закона), следует иметь в виду, что действующее законодательство допускает осуществление почтового перевода денежных средств организациями федеральной почтовой связи. Так, ст.2 Федерального закона "О почтовой связи" определяет почтовый перевод денежных средств как услугу по приему, обработке, перевозке (передаче), доставке (вручению) денежных средств с использованием сетей почтовой и электрической связи. Таким образом, к операциям, указанным в абзаце пятом пп.4 п.1 ст.6 Федерального закона, следует относить переводы денежных средств, осуществляемые некредитными организациями в случаях, когда такое право им прямо предоставлено законодательством РФ, в частности, почтовые переводы денежных средств. Учитывая изложенное, операции по зачислению денежных средств на счет (списанию их со счета), осуществляемые клиентом кредитной организации по поручению его контрагентов (напр., по договору поручения, комиссии или агентскому договору или при исполнении обязательства третьим лицом) в соответствии с абзацем пятым пп.4 п.1 ст.6 Федерального закона, не подлежат обязательному контролю. Информационное  письмо ЦБ РФ от 15.06.2004 № 6.
20. Распространяются ли требования Федерального закона, установленные в отношении операций, подлежащих обязательному контролю, на операции покупки (продажи) иностранной валюты за валюту Российской Федерации, а также на операции продажи иностранной валюты одного иностранного государства за иностранную валюту другого иностранного государства (конверсии), совершаемые с использованием банковских счетов (вкладов) физических лиц? Перечень операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, приведен в ст.6 Федерального закона. При этом операции покупки (продажи) иностранной валюты (в т.ч. за валюту РФ), совершаемые с использованием банковских счетов и вкладов физических лиц (напр., депозитных счетов либо счетов для расчетов с использованием банковских карт), прямо не отнесены к числу операций, подлежащих обязательному контролю. В то же время следует учитывать, что банковские счета (вклады) используются клиентами кредитных организаций для купли-продажи иностранной валюты. При этом наличная иностранная валюта одного иностранного государства (либо валюта РФ) в соответствии с договором банковского счета (вклада) зачисляется на счет клиента, а затем конвертируется в валюту другого иностранного государства и снимается в наличной форме. По сути такая операция аналогична операции по покупке или продаже наличной иностранной валюты. Согласно абзацу седьмому п.2 ст.7 Федерального закона выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, служит одним из оснований для документального фиксирования информации. В связи с этим рекомендуем кредитным организациям усилить контроль за операциями физических лиц по конверсии и купле-продаже иностранной валюты и уделять особое внимание их анализу, в т.ч. оценивать, имеют ли эти операции очевидный экономический смысл и очевидную законную цель. Если условия проведения указанных операций свидетельствуют об уклонении от процедур обязательного контроля, предусмотренных Федеральным законом (напр., операции совершаются в течение короткого промежутка времени - одного или двух дней), или выявляются иные обстоятельства, дающие основания полагать, что операции осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, кредитным организациям следует рассматривать такие операции как подозрительные и сведения о них в соответствии с п.3 ст.7 Федерального закона направлять в уполномоченный орган. Информационное  письмо ЦБ РФ от 15.06.2004 № 6.
19. Подпадают ли под систему обязательного контроля, предусмотренного Федеральным законом, операции по приобретению физическими лицами у кредитной организации за наличный расчет векселей, выдаваемых самой кредитной организацией? Согласно пп.1 п.1 ст.6 Федерального закона в числе операций, подлежащих обязательному контролю, указана операция по приобретению физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет на сумму, равную или превышающую 600.000 рублей, либо на сумму, равную сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600.000 рублей, или превышающую ее. Учитывая изложенное, полагаем, что операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю в случае, если она одновременно соответствует двум критериям: 
- физическое лицо приобретает ценные бумаги (независимо от их вида и формы);
- осуществляемые физическим лицом расчеты по данной сделке производятся в наличной форме.
Исходя из вышеизложенного следует, что в случае если при выдаче кредитной организацией собственных векселей физическое лицо приобретает их за наличный расчет и сумма, на которую совершается эта операция, соответствует сумме, указанной в п.1 ст.6 Федерального закона, то данная операция подлежит обязательному контролю и сведения о ней должны быть направлены в уполномоченный орган.		 Информационное  письмо ЦБ РФ от 15.06.2004 № 6.
18. При осуществлении клиентом кредитной организации операции по покупке (продаже) наличной иностранной валюты подлежит ли данная операция обязательному контролю в случае, если сумма ее рублевого эквивалента, определяемого по курсу, установленному кредитной организацией, составляет менее 600.000 рублей, а по курсу ЦБ РФ на дату совершения операции превышает указанную сумму? Согласно п.3 ст.6 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон) в случае, если операция с денежными средствами или иным имуществом осуществляется в иностранной валюте, ее размер в рублях определяется по официальному курсу ЦБ РФ , действующему на дату совершения такой операции. Таким образом, в случае если операция с денежными средствами или иным имуществом совершается в иностранной валюте и ее сумма при пересчете в рубли по курсу ЦБ РФ на дату проведения этой операции равна сумме, эквивалентной 600.000 рублей, или превышает ее, то такая операция подлежит обязательному контролю. Информационное  письмо ЦБ РФ от 15.06.2004 № 6.

 
17. Распространяются ли положения абзаца пятого подпункта 3 пункта 1 статьи 6 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" на операции с денежными средствами, осуществляемые по ссудным счетам юридических лиц? Пп.3 п.1 ст.6 Федерального закона для целей отнесения операций по зачислению денежных средств на счет (вклад) или их списанию со счета (вклада) юридического лица к операциям, подлежащим обязательному контролю, в качестве одного из критериев указывает на их совершение по банковским счетам (вкладам) юридического лица (т.е. счетам, открытым на основании договора банковского счета (вклада)). Что касается ссудных счетов, то они не являются банковскими счетами по смыслу Гражданского кодекса РФ, Положения ЦБ РФ от 05.12.2002 № 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", Положения ЦБ РФ от 31.08.1998 № 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" и используются для отражения в балансе банка образования и погашения ссудной задолженности, т.е. операций по предоставлению заемщикам и возврату ими денежных средств (кредитов) в соответствии с заключенными кредитными договорами. Информационное письмо ЦБ РФ от 29.08.2003 № 4.
16. Кого в целях исполнения положений подпункта 1 пункта 1 статьи 7 Федерального закона следует считать лицом, находящимся на обслуживании в кредитной организации? В соответствии с пп.1 п.1 ст.7 Федерального закона организация, осуществляющая операции с денежными средствами или иным имуществом (в т.ч. кредитная организация), обязана идентифицировать лицо, находящееся у нее на обслуживании. Ввиду того, что сфера применения указанной нормы не ограничена ни по субъектному составу участников операции, ни по размеру, ни по ее характеру, кредитной организации следует проводить идентификацию (на основании представляемых документов устанавливать личность) как лиц, которые обращаются к ней для установления длящихся отношений, в т.ч. на основании договоров банковского счета, банковского вклада, хранения и т.п., так и лиц, которым кредитная организация оказывает услуги разового характера, включая валютно-обменные операции и операции без открытия счета. При этом в случае, если обслуживаемое кредитной организацией лицо осуществляет операцию, не относящуюся к категории операций, подлежащих обязательному контролю, и не обладающую признаками необычной сделки, кредитная организация в целях исполнения требований Федерального закона по идентификации вправе ограничиться получением и проверкой сведений, предусмотренных нормативными актами, регулирующими порядок проведения данного вида операций. Информационное письмо ЦБ РФ от 29.08.2003 № 4.
15. Какими нормативными актами регламентирован порядок направления уполномоченным органом в адрес кредитных организаций письменных запросов по операциям, подлежащим обязательному контролю, и иным операциям с денежными средствами или иным имуществом, связанным с легализацией преступных доходов и финансированием терроризма, а также порядок предоставления кредитными организациями информации по данным запросам? Какую информацию и в каком объеме уполномоченный орган вправе запрашивать у кредитных организаций? Порядок направления уполномоченным органом (КФМ России) в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом (в т.ч. в кредитные организации), запросов в отношении операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций, связанных с легализацией преступных доходов и финансированием терроризма, в соответствии с абзацем вторым пп.3 п.1 ст.7 Федерального закона определяет Правительство Российской Федерации по согласованию с Банком России. Такой порядок был определен пунктами 8 - 12 Положения о представлении информации в Комитет РФ по финансовому мониторингу (КФМ России) организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом (утверждено Постановлением Правительства РФ от 17.04.2002 № 245). В указанных пунктах перечислены случаи, когда КФМ России вправе направлять запросы в кредитные организации, а также срок представления последними соответствующих информации и документов. Так, в частности, в соответствии с п.11 вышеуказанного положения форма письменного запроса и перечень должностных лиц, имеющих право направлять запрос в кредитные организации, определяются КФМ России по согласованию с Банком России. Приказом КФМ России от 24.12.2002 № 102 (согласован с Банком России 20.12.2002) утверждено Положение о форме письменных запросов и перечне должностных лиц, имеющих право направлять запросы в кредитные организации. Абзацем вторым п.5 указанного Положения предусмотрено, что список должностных лиц (с указанием фамилий, имен, отчеств), наделенных правом подписывать от имени КФМ России подобные запросы, а также изменения к нему, КФМ России направляет в адрес Банка России для доведения до сведения кредитных организаций. Указанием оперативного характера ЦБ РФ от 25.06.2003 № 98-Т список указанных должностных лиц КФМ России доведен Банком России до сведения кредитных организаций. Следует учитывать, что в соответствии с абзацем третьим пп.3 п.1 ст.7 Федерального закона уполномоченный орган не вправе запрашивать документы и информацию по операциям, совершенным до 1 февраля 2002 года, за исключением документов и информации, которые представляются на основании соответствующего международного договора Российской Федерации. Кроме того, необходимо иметь в виду, что в соответствии с Положением о территориальных органах КФМ РФ, утв. Приказом КФМ России от 01.07.2002 № 41, межрегиональные управления КФМ России имеют право запрашивать у органов государственной власти субъектов Российской Федерации, территориальных учреждений Банка России, органов местного самоуправления и иных организаций информацию и документы на основании поручений центрального аппарата КФМ России. Информационное письмо ЦБ РФ от 29.08.2003 № 4.
14. В соответствии с требованиями статьи 4 и пункта 6 статьи 7 Федерального закона кредитные организации, представляющие соответствующую информацию в уполномоченный орган, не вправе информировать об этом клиентов или иных лиц. Вправе ли кредитная организация представлять информацию о принимаемых ею мерах в целях противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма проверяющим Банка России, а также обращаться к клиенту за разъяснениями или дополнительными документами, необходимыми ей для осуществления внутреннего контроля? В соответствии с п.9 ст.7 Федерального закона контроль за исполнением физическими и юридическими лицами Федерального закона в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также за организацией внутреннего контроля осуществляется соответствующими надзорными органами в соответствии с их компетенцией и в порядке, установленном законодательством РФ, а также уполномоченным органом в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности отдельных организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом. В соответствии со ст.56 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России является органом банковского регулирования и надзора. Руководствуясь ст.73 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", а также Инструкцией Банка России, устанавливающей порядок проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями ЦБ РФ, представители (служащие) Банка России имеют право получать и проверять отчетность и другие документы кредитных организаций (их филиалов), при необходимости снимать копии с соответствующих документов для приобщения к материалам проверки. Пп.2 п.1 ст.7 Федерального закона на кредитную организацию возложена обязанность документально зафиксировать и представить сведения о подлежащих обязательному контролю и необычных операциях в уполномоченный орган. Соответственно, в рамках исполнения Федерального закона кредитная организация вправе обратиться к клиенту за получением необходимых ей для осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма разъяснений и (или) документов при условии, что такой запрос не будет мотивирован принятием кредитной организацией мер по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Информационное письмо ЦБ РФ от 20.03.2003 № 3.
13. Федеральный закон "О государственной регистрации юридических лиц" установил требование о представлении в регистрирующие органы юридическими лицами, зарегистрированными до его вступления в силу, документов, необходимых для внесения записи в государственный реестр. Следует ли кредитной организации в соответствии с пунктом 1 и абзацем пятым подпункта 3 пункта 1 статьи 6 Федерального закона распространять процедуры обязательного контроля на указанных юридических лиц? В соответствии с п.2 ст.11 Федерального закона "О государственной регистрации юридических лиц" моментом государственной регистрации признается внесение регистрирующим органом соответствующей записи в государственный реестр. При этом п.3 ст.5 Федерального закона "О государственной регистрации юридических лиц" определено, что записи вносятся в государственный реестр на основании документов, представленных заявителями при государственной регистрации юридических лиц и внесении изменений в государственный реестр. Согласно п.3 ст.26 Федерального закона "О государственной регистрации юридических лиц" уполномоченное лицо юридического лица, зарегистрированного до вступления в силу указанного Федерального закона, обязано в течение шести месяцев со дня его вступления в силу представить в регистрирующий орган сведения, предусмотренные Федеральным законом "О государственной регистрации юридических лиц". При этом в обращении МНС России "О государственной регистрации юридических лиц" ("Парламентская газета", № 134, 18.07.2002; "Российская Бизнес-газета", № 28, 23.07.2002) указано, что "это не переоформление свидетельства, не перерегистрация юридического лица, а именно сообщение сведений о юридическом лице, на основании которого в Единый государственный реестр юридических лиц будет внесена запись и выдано свидетельство, подтверждающее факт внесения записи в государственный реестр". Таким образом, операции юридических лиц, которые были зарегистрированы до вступления в силу Федерального закона "О государственной регистрации юридических лиц" и с даты государственной регистрации которых прошло более трех месяцев, согласно абзацу пятому пп.3 п.1 ст.6 Федерального закона обязательному контролю не подлежат. Информационное письмо ЦБ РФ от 20.03.2003 № 3.
12. Как в целях выявления операций, указанных в абзаце пятом подпункта 3 пункта 1 статьи 6 Федерального закона, определить период деятельности юридического лица, которое прошло процедуру реорганизации? В соответствии с п.1 и абзацем пятым пп.3 п.1 ст.6 Федерального закона операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600.000 рублей либо эквивалентную сумму в иностранной валюте, а по своему характеру данная операция относится к операциям по зачислению денежных средств на счет (вклад) или их списанию со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации. Согласно п.2 ст.11 Федерального закона "О государственной регистрации юридических лиц" моментом государственной регистрации признается внесение регистрирующим органом соответствующей записи в государственный реестр. В то же время следует принимать во внимание, что в соответствии с п.2 ст.15 указанного закона в случае, если юридическое лицо подверглось реорганизации и в результате этой процедуры прекращена деятельность одного или нескольких юридических лиц, регистрирующие органы вносят в государственный реестр записи о прекращении деятельности таких юридических лиц и государственной регистрации вновь возникших юридических лиц. Таким образом, требования Федерального закона об обязательном контроле распространяются на операции юридических лиц, которые вновь возникли в результате реорганизации в форме слияния, разделения, выделения или преобразования. Следовательно, при рассмотрении вопроса об отнесении операции юридического лица, вновь возникшего в результате реорганизации, к операциям, указанным в абзаце пятом пп.3 п.1 ст.6 Федерального закона, отсчет периода его деятельности следует начинать с даты внесения регистрирующим органом в государственный реестр записи о государственной регистрации этого юридического лица (ст.191 Гражданского кодекса РФ). Информационное письмо ЦБ РФ от 20.03.2003 № 3.
11. Вправе ли кредитные организации для выявления операций, указанных в пункте 2 статьи 6 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", использовать перечни лиц, признанных имеющими отношение и причастными к террористической деятельности, которые были доведены до их сведения Указаниями оперативного характера Банка России от 30.10.2001 № 127-Т "О мерах, предпринимаемых США по предотвращению финансирования терроризма" и от 01.02.2002 № 12-Т "О мерах, предпринимаемых во исполнение резолюций Совета Безопасности ООН"? П.2 ст.6 Федерального закона установлено, что операции с денежными средствами или иным имуществом подлежат обязательному контролю в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с Федеральным законом порядке сведения об их участии в экстремистской деятельности, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица. Порядок определения и доведения до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом (в т.ч. кредитных организаций), перечня таких организаций и лиц устанавливается Правительством Российской Федерации. Такой порядок определен Постановлением Правительства РФ от 18.01.2003 № 27 "Об утверждении Положения о порядке определения перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, и доведения этого перечня до сведения организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом". В соответствии с п.2 Положения полномочиями по составлению вышеназванного перечня, а также внесению в него изменений и дополнений наделен КФМ России. Перечень, составленный КФМ России, доведен до сведения территориальных учреждений Банка России Главным центром информатизации Банка России 21 марта 2003 года. Перечни лиц, признанных имеющими отношение и причастными к террористической деятельности, которые доводились до сведения кредитных организаций Банком России (Указания оперативного характера ЦБ РФ от 30.10.2001 № 127-Т и от 01.02.2002 № 12-Т), могут использоваться ими при реализации программ по выявлению необычных сделок. Информационное письмо ЦБ РФ от 20.03.2003 № 3.
10. Распространяются ли требования о представлении информации в уполномоченный орган, установленные Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" (далее по тексту - Федеральный закон) в отношении операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, на операции, совершаемые кредитной организацией от своего имени? В соответствии с Федеральным законом организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом (в т.ч. кредитные организации), обязаны представлять в уполномоченный орган информацию по операциям, подлежащим обязательному контролю, и иным операциям, связанным с легализацией преступных доходов, осуществляемым физическими и юридическими лицами (статьи 6 и 7 Федерального закона). Изъятий для операций, осуществляемых кредитными организациями от своего имени, Федеральный закон не содержит. Таким образом, требования Федерального закона распространяются на операции с денежными средствами или иным имуществом, одной из сторон которых является кредитная организация. Информационное письмо ЦБ РФ от 21.08.2002 № 1.
9. Вправе ли кредитная организация, направляя в уполномоченный орган сведения об операциях, подлежащих обязательному контролю, не включать в свое сообщение информацию об операциях, сведения о которых могут сообщить организации, непосредственно их осуществляющие (страховые и лизинговые компании, организации почтовой, телеграфной связи и иные некредитные организации)? Ст.5 Федерального закона установлен перечень организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, на которые возлагается обязанность представлять в уполномоченный орган сведения, предусмотренные ст.7 Федерального закона. В ст.6 Федерального закона определен исчерпывающий перечень операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, сведения о которых должны быть направлены в уполномоченный орган. При этом в Федеральном законе отсутствует указание на то, что организации, перечисленные в ст.5 Федерального закона, представляют в уполномоченный орган сведения только по операциям (п.2 ст.6 Федерального закона), которые соответствуют направлениям их деятельности - банковской, страховой, лизинговой и т.п. Таким образом, в отчет кредитной организации, направляемый уполномоченному органу, должны быть включены сведения по всем операциям на сумму, равную или превышающую 600.000 рублей, указанным в п.2 ст.6 Федерального закона (в т.ч. и по операциям, предусмотренным пп.5 "Иные сделки с движимым имуществом"), в случае, если она располагает информацией о таких операциях в результате осуществления банковской деятельности. Информационное письмо ЦБ РФ от 21.08.2002 № 1.
8. Распространяются ли требования Федерального закона о представлении в уполномоченный орган сведений об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, в отношении операций, осуществляемых физическими лицами - индивидуальными предпринимателями? Федеральный закон специально не выделяет такую категорию субъектов правоотношений, как гражданин, осуществляющий предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. В то же время в соответствии с п.3 ст.23 Гражданского кодекса РФ к предпринимательской деятельности граждан, осуществляемой без образования юридического лица, применяются правила ГК РФ, которые регулируют деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, если иное не вытекает из закона, иных правовых актов или существа правоотношений. В связи с этим при рассмотрении вопроса об отнесении операций с денежными средствами или иным имуществом, осуществляемых физическими лицами - индивидуальными предпринимателями по роду своей деятельности, к категории операций, подлежащих обязательному контролю, следует руководствоваться требованиями Федерального закона, которые предъявляются к операциям юридических лиц. Также следует иметь в виду, что операции с денежными средствами или иным имуществом, определенные в ст.6 Федерального закона как операции физических лиц, также подлежат обязательному контролю, если их осуществляет физическое лицо - индивидуальный предприниматель не в связи со своей предпринимательской деятельностью. Информационное письмо ЦБ РФ от 21.08.2002 № 1.
7. Какие виды счетов следует относить к понятию "счет" в целях исполнения требований Федерального закона по выявлению, фиксированию и представлению в уполномоченный орган сведений об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, и иных операциях, связанных с отмыванием преступных доходов?  Под "счетами" в целях осуществления предусмотренного Федеральным законом контроля за операциями с денежными средствами или иным имуществом следует понимать все виды счетов, открываемых кредитной организацией, по которым производятся операции, предусмотренные в п.2 ст.6 и в п.3 ст.7 Федерального закона. Информационное письмо ЦБ РФ от 21.08.2002 № 1.
6. Учитывая, что в соответствии с Федеральным законом обязательному контролю подлежат операции по зачислению на своей счет или списанию со своего счета денежных средств юридическим лицом, отвечающие установленным в абзаце пятом подпункта 4 пункта 2 статьи 6 Федерального закона признаками, распространяются ли требования Федерального закона на операции по зачислению денежных средств на счет юридического лица третьими лицами? Операции по зачислению на своей счет и списанию со своего счета денежных средств юридическим лицом, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо юридическим лицом, операции по счетам которого не производились с момента их открытия, наряду с иными операциями по банковским счетам (вкладам), перечисленными в пп.4 п.2 ст.6 Федерального закона, отнесены к операциям с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю. В соответствии со ст.845 Гражданского кодекса РФ по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять на счет, открытый клиенту, причитающиеся ему денежные средства (как от него самого, так и от третьих лиц), а также выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче необходимых сумм со счета и проведении других операций по счету. При этом в абзаце пятом пп.4 п.2 ст.6 Федерального закона при указании на операции по зачислению денежных средств на счет юридического лица законодателем никак не оговаривается источник их поступления. В связи с этим под формулировкой "зачисление денежных средств на свой счет юридическим лицом" необходимо понимать как зачисление на счет собственных денежных средств юридического лица, так и денежных средств, поступающих в его пользу от третьих лиц. На основании изложенного следует, что в рамках реализации требований Федерального закона кредитная организация обязана направлять в уполномоченный орган сведения по операциям, связанным с зачислением денежных средств на счет юридического лица, которые подпадают под признаки ст.6 Федерального закона, независимо от того, кто является инициатором их совершения (владелец счета или иное лицо). Информационное письмо ЦБ РФ от 21.08.2002 № 1.
5. В течение какого срока операции, осуществляемые по счету юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его государственной регистрации, подлежат обязательному контролю со стороны кредитной организации?   Как следует из пункта 1 абзаца пятого пп.4 п.2 ст.6 Федерального закона, операции по зачислению на свой счет или списанию со своего счета денежных средств юридическим лицом, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, подлежат обязательному контролю. По мнению Департамента валютного регулирования и валютного контроля (далее- Департамент), на основании абзаца пятого пп.4 п.2 ст.6 Федерального закона кредитная организация обязана представлять в уполномоченный орган сведения о каждой операции, связанной с зачислением или списанием денежных средств в размере, равном или превышающем 600.000 рублей, совершаемой по счету юридического лица в течение трех месяцев с даты его государственной регистрации. Информационное письмо ЦБ РФ от 21.08.2002 № 1.
4. Относятся ли к операциям с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю, операции по покупке / продаже наличной иностранной валюты, совершаемые кредитными организациями и клиентами кредитной организации за безналичные денежные средства? В соответствии с пп.1 п.2 ст.6 Федерального закона к операциям с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю, относятся операции с денежными средствами в наличной форме, в т.ч. операции покупки или продажи наличной иностранной валюты. Департамент полагает, что операции по покупке или продаже наличной иностранной валюты на сумму, равную или превышающую 600.000 рублей, должны подлежать обязательному контролю независимо от того, осуществляются эти операции за наличные денежные средства или за безналичные денежные средства, находящиеся на счетах в кредитной организации. Одновременно следует отметить, что Федеральный закон не устанавливает каких-либо ограничений по субъектному составу участников указанных операций. В связи с этим операции по покупке / продаже наличной иностранной валюты за безналичные денежные средства, совершаемые кредитными организациями и их клиентами, относятся к операциям, подлежащим обязательному контролю. Информационное письмо ЦБ РФ от 21.08.2002 № 1.
3. Учитывая, что в статье 6 Федерального закона в качестве одного из критериев отнесения операции с денежными средствами или иным имуществом к операциям, подлежащим обязательному контролю, установлена сумма, равная или превышающая 600.000 рублей, подлежат ли обязательному контролю со стороны кредитных организаций операции, выраженные в иностранной валюте? В соответствии со ст.75 Конституции Российской Федерации и ст.27 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль. В целях обеспечения единообразной системы сбора и регистрации информации бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций организаций, находящихся на территории РФ, также ведется в валюте Российской Федерации (ст.8 Федерального закона "О бухгалтерском учете"). Бухгалтерский учет по валютным счетам организаций и операциям в иностранной валюте ведется в рублях на основании пересчета иностранной валюты по курсу ЦБ РФ на дату совершения операции (ст.11 Федерального закона "О бухгалтерском учете"). Вместе с тем следует отметить, что действующее законодательство допускает определение суммы денежного обязательства в иностранной валюте или условных денежных единицах. В этом случае в соответствии с п.2 ст.317 Гражданского кодекса РФ подлежащая уплате в рублях сумма определяется по официальному курсу соответствующей валюты или условных денежных единиц на день платежа, если иной курс или иная дата его определения не установлены законом или соглашением сторон. При классификации операций, подлежащих обязательному контролю, в Федеральном законе используется общее понятие "денежные средства" (без конкретизации вида валюты) и за базу определения их суммы взята валюта Российской Федерации. В связи с этим установленные в Федеральном законе требования, по мнению Департамента, распространяются как в отношении операций, выраженных в рублях, так и в любой иностранной валюте. Информационное письмо ЦБ РФ от 21.08.2002 № 1.
2. Какими перечнями следует руководствоваться кредитной организации при отнесении операций физических и юридических лиц на сумму, равную или превышающую 600.000 рублей, и отвечающих признакам, указанным в подпунктах 2 и 3 пункта 2 статьи 6 Федерального закона, к операциям, подлежащим обязательному контролю? Подпунктами 2 и 3 п.2 ст.6 Федерального закона установлено, что зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее, соответственно, регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), в отношении которого (которой) имеются сведения о незаконном производстве наркотических средств, либо в котором (на которой) не предусмотрено раскрытие или предоставление информации при проведении финансовых операций, а также если одной из сторон является лицо, владеющее счетом в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории), относятся к операциям, подлежащим обязательному контролю. Перечни таких государств (территорий) должны быть определены Правительством Российской Федерации. В настоящее время Правительством РФ указанные перечни не определены. Таким образом, до определения Правительством РФ названных перечней операции, указанные в подпунктах 2 и 3 п.2 ст.6 Федерального закона, не подпадают под систему обязательного контроля. Информационное письмо ЦБ РФ от 21.08.2002 № 1.
1. Обязана ли небанковская кредитная организация, имеющая лицензию Банка России на осуществление банковских операций, в соответствии с Федеральным законом осуществлять меры, направленные на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем? Ст.5 Федерального закона содержит перечень организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, к которым, в частности, относятся и кредитные организации. Учитывая, что в соответствии со ст.1 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" небанковские кредитные организации наряду с банками являются кредитными организациями, небанковские кредитные организации должны осуществлять обязательные процедуры внутреннего контроля в соответствии с Федеральным законом. Информационное письмо ЦБ РФ от 21.08.2002 № 1.

 

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510