Банковский надзор (Полный список нормативных документов)
Документ |
Название документа |
Комментарий к содержанию |
Комментарий к документу |
| Федеральный закон от 30.12.2008 № 296-ФЗ | О внесении изменений в Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве)" | ФЗ устраняет выявленные в ходе правоприменительной практики пробелы и неточности, уточняет процессуальный статус и полномочия саморегулируемых организаций и арбитражных управляющих. Так, определено понятие "национальное объединение саморегулируемых организаций арбитражных управляющих". Таковым является некоммерческая организация, объединяющая в себе более 50% всех саморегулируемых организаций арбитражных управляющих для формирования согласованной позиции по вопросам регулирования их деятельности. Лица, участвующие в деле о банкротстве, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством о назначении экспертизы для выявления признаков преднамеренного или фиктивного банкротства. Такая экспертиза может проводиться на любой стадии банкротства и за счет средств ходатайствующего лица. К текущим платежам отнесены только те денежные обязательства и платежи, которые возникли после даты принятия заявления о признании должника банкротом, а не те, срок исполнения которых наступил после введения соответствующей процедуры банкротства. Дополнительными полномочиями наделено собрание кредиторов. Они вправе устанавливать размер и порядок выплаты дополнительного вознаграждения арбитражному управляющему, а также увеличивать размер фиксированной суммы его вознаграждения. Скорректированы требования к арбитражному управляющему, закреплены порядок и условия вступления его в саморегулируемую организацию. Прописана процедура заключения договора обязательного страхования ответственности арбитражного управляющего. Сведения о банкротстве теперь заносятся в специальный Единый федеральный реестр. | Текст Федерального закона опубликован в "Российской газете" от 31.12.2008, № 267. |
| Указание Банка России от 16.12.2008 № 2150-У | О внесении изменений в пункт 2.2 Положения Банка России от 10.02.2003 № 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций" | С 1 января 2009 г. в составе плана счетов кредитных организаций появится новый балансовый счет - 60905 "Деловая репутация". На нем будет учитываться стоимость деловой репутации, возникшей в связи с приобретением имущественного комплекса кредитной организации (в целом или его части). Вносимыми изменениями деловая репутация отнесена к показателям, уменьшающим основной капитал кредитных организаций. Величина деловой репутации для этих целей должна определяться на основании данных счета 60905. | Текст указания опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 24.12.2008, № 74). |
| Меморандум о взаимопонимании от 02.12.2008 № б/н | Меморандум о взаимопонимании между Центральным банком Российской Федерации и Центральным банком Королевства Бахрейн | Текст Меморандума размещен на сайте Банка России в Internet (http://www.cbr.ru). | |
| Указание Банка России от 26.11.2008 № 2133-У | О внесении изменений в Положение Банка России от 10.02.2003 № 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций" | Скорректирован порядок определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций. Указанием ЦБ РФ от 08.10.2008 № 2090-У были внесены изменения в План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях, вступающие в силу с 1 января 2009 года. В частности, обновлены балансовые счета в разделе 7 "Результаты деятельности" главы А "Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях". Так, из указанного раздела исключен балансовый счет первого порядка 705 "Использование прибыли" (вместе со счетами "Использование прибыли отчетного года и "Использование прибыли предшествующих лет") и включены, в том числе, счета второго порядка 70611 "Налог на прибыль", 70612 "Выплаты из прибыли после налогообложения". В соответствии с данными изменениями Банком России внесены поправки в методику определения собственных средств (капитала) кредитных организаций, касающиеся уточнения балансовых счетов, включаемых в расчет основного капитала кредитной организации. | Текст Указания опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 17.12.2008, № 73). |
| Указание Банка России от 29.10.2008 № 2112-У | О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 11.11.2005 № 126-И "О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций" | Для предупреждения банкротства банков Банк России вправе потребовать от них принять меры по финансовому оздоровлению либо реорганизации банка. Однако в соответствии с недавно принятым Федеральным законом до конца 2011 года в предупреждении банкротства банка может участвовать Агентство по страхованию вкладов. Поэтому устанавливается, что, если в Агентство направляется соответствующее предложение, требование о реорганизации банка либо о принятии мер по финансовому оздоровлению не предъявляются. В случае, когда указанные требования были ранее предъявлены, они отменяются, если Агентство решило участвовать в предупреждении банкротства банка. | Текст указания опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 01.11.2008, № 62). Указание вступает в силу со дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России" и действует до 31 декабря 2011 года включительно. |
| Указание Банка России от 29.10.2008 № 2109-У | О внесении изменений в Положение Банка России от 09.11.2005 № 279-П "О временной администрации по управлению кредитной организацией" | Вносимые изменения обусловлены недавним принятием ФЗ "О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года". Так, Агентству по страхованию вкладов теперь разрешено исполнять функции временной администрации банка. Установлены особенности выполнения Агентством указанных функций. В качестве временной администрации Агентство уполномочено: осуществлять функции исполнительных органов банка; участвовать в предупреждении банкротства банка; принимать меры по обеспечению сохранности имущества и документации банка, а также осуществлять иные предусмотренные законом и нормативными актами ЦБР полномочия. Решение о возложении на Агентство функций временной администрации принимается Председателем Банка России или Комитетом банковского надзора Банка России. Приведены требования к приказу Банка России, которым оформляется решение о возложении функций. Указанный приказ доводится до территориальных учреждений Банка России и кредитных организаций и публикуется в "Вестнике Банка России" в течение 10 дней со дня его издания. Функции временной администрации возлагаются на Агентство на срок не более 6 месяцев. | Текст указания опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 01.11.2008, № 62). Указание вступает в силу со дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России" и действует до 31 декабря 2011 года включительно. |
| Указание Банка России от 24.09.2008 № 2078-У | О внесении изменения в пункт 22.16 Положения Банка России от 09.11.2005 № 279-П "О временной администрации по управлению кредитной организацией" | Ранее временная администрация после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций такое объявление публиковала, в том числе, в "Российской газете". Теперь данное печатное издание заменено на газету "Коммерсантъ". Напомним, что извещение публикуется также в "Вестнике Банка России" и периодическом печатном издании по месту нахождения кредитной организации. | Текст Указания опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 15.10.2008, № 57). |
| Письмо Банка России от 03.09.2008 № 111-Т | О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций клиентов кредитных организаций | В последнее время юридические лица - резиденты переводят большие объемы денежных средств на свои банковские счета за границей, зачастую - на счета в Казахстане, Молдове, Эстонии, Латвии, Кипре. Эти переводы характеризуются следующим: месячный объем переводов более чем в 100 раз превышает размер уставного капитала юридического лица; в большинстве случаев операции по счетам юридических лиц в российских банках имеют транзитный характер; со счетов, используемых для переводов, налоги не уплачиваются либо вносятся в крайне незначительном размере. Объем таких операций возрастает. Это позволяет предполагать, что они проводятся в целях уклонения от уплаты налогов, оплаты "серого" импорта, отмывания нелегальных доходов. В связи с этим при выявлении подобных операций кредитным организациям следует запрашивать у юридических лиц - резидентов документы, подтверждающие источники поступления средств на счета, а также иные документы, подтверждающие права на реализуемые в РФ товары либо иные активы. Если операция кажется подозрительной, о ней необходимо сообщить в Росфинмониторинг. Территориальным учреждениям ЦБР также необходимо уделить особое внимание подобным операциям и тем кредитным организациям, в которых эти операции проводятся систематически и (или) в значительных объемах. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 10.09.2008, № 48). |
| Меморандум о взаимопонимании от 26.08.2008 № б/н | Меморандум о взаимопонимании между Центральным банком Российской Федерации (Банком России) и Управлением финансового надзора Эстонии (УФНЭ) | Текст Меморандума размещен на сайте Банка России в Internet (http://www.cbr.ru). | |
| Письмо Департамента банковского регулирования и надзора Банка России от 05.08.2008 № 15-3-1-4/3832 | О применении Указания Банка России от 16.01.2004 № 1379-У | Текст письма размещен на сайте Ассоциации Российских Банков в Internet (http://www.arb.ru). | |
| Письмо Банка России от 22.07.2008 № 04-31-3/3666 | О направлении в кредитные организации запросов о предоставлении информации | Разъясняется, что территориальные учреждения Банка России вправе запрашивать у кредитных организаций информацию, необходимую для понимания надзорным органом содержания происходящих в кредитных организациях процессов. Эти запросы следует рассматривать как форму взаимодействия территориальных учреждений Банка России с кредитными организациями по получению информации вне рамок проверки кредитной организации. Обращается внимание, что подобные запросы не носят характер обязательных для исполнения требований. | Текст письма размещен на сайте Ассоциации Российских Банков в Internet (http://www.arb.ru). |
| Меморандум о взаимопонимании от 18.06.2008 № б/н | Меморандум о взаимопонимании между Центральным банком Российской Федерации (Банком России) и Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций в области банковского надзора | Меморандум вступает в силу с даты подписания, заключается на неопределенный срок и остается в силе до истечения 30 дней с даты получения одной Стороной письменного уведомления другой Стороны о намерении последней прекратить его действие. Текст меморандума размещен на сайте Банка России в Internet (http://www.cbr.ru). |
|
| Информация Банка России от 17.06.2008 № б/н | Об Указании Банка России от 27.05.2008 № 2015-У | Сообщается, что 09.06.2008 Минюстом России зарегистрировано Указание ЦБР, уточняющее порядок использования счетов конкурсным управляющим (ликвидатором, конкурсной комиссией) при ликвидации кредитной организации. Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России". В частности, отменено правило о том, что конкурсный управляющий (ликвидатор, конкурсная комиссия) могут открывать и использовать счета в иностранной валюте только в тех кредитных организациях, которые включены в утвержденный Правительством РФ перечень. | Текст информации опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 19.06.2008, № 33). |
| Соглашение о сотрудничестве от 11.06.2008 № б/н | Соглашение о сотрудничестве между Центральным банком Российской Федерации (Банком России) и Национальным банком Украины в области банковского надзора | Соглашение вступает в силу с даты его подписания и действует до момента, когда один из органов банковского надзора предварительно (за 30 дней) не уведомит другой орган банковского надзора в письменном виде о своем желании отказаться от участия в нем. В этом случае Соглашение продолжает действовать в течение 30 дней с даты получения уведомления. Текст Соглашения размещен на сайте Банка России в Internet (http://www.cbr.ru). |
|
| Указание Банка России от 27.05.2008 № 2015-У | О внесении изменений в Указание Банка России от 05.07.2007 № 1853-У "Об особенностях осуществления кредитной организацией расчетных операций после отзыва лицензии на осуществление банковских операций и о счетах, используемых конкурсным управляющим (ликвидатором, ликвидационной комиссией)" | Порядок использования конкурсным управляющим счетов кредитной организации при ее ликвидации приведен в соответствие с законодательством о банкротстве В связи с отменой положения Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" о том, что перечень кредитных организаций, в которых конкурсным управляющим могут быть открыты счета кредитной организации - должника в иностранной валюте, утверждается Правительством РФ, соответствующие изменения внесены в Указание Банка России от 05.07.2007 № 1853-У. | Текст указания опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 19.06.2008, № 33). Документ вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России". |
| Информация Банка России от 23.04.2008 № б/н | Об Указании Банка России "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков" | Сообщается о внесении изменений в методику расчета обязательных нормативов банков. Указанием Банка России от 31 марта 2008 года N 1991-У установлен порядок определения величин остатков по счетам до востребования и срочным счетам физических и юридических лиц (за исключением кредитных организаций) для их включения в расчет (исключения из расчета) нормативов мгновенной (Н2), текущей (Н3) и долгосрочной ликвидности (Н4) банка. При этом банки самостоятельно определяют целесообразность использования величин минимальных совокупных остатков для расчета нормативов ликвидности. Указанные нововведения направлены на внедрение в банковской сфере России используемого в международной практике способа оценки рисков банковской ликвидности с учетом так называемых "поведенческих" корректировок, то есть показателей, характеризующих состояние активов и обязательств на основании накопленных статистических данных. | Текст информации опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 30.04.2008, № 19). |
| Указание Банка России от 22.04.2008 № 1996-У | О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1375-У "О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" | Скорректирован порядок составления и представления отчетности кредитными организациями в ЦБ РФ. Так, в частности, уточняется, что кредитные организации обязаны давать разъяснения по представленной отчетности только на основании соответствующих запросов Банка России и его территориальных органов. Установлены особенности представления отчетности при реорганизации кредитных организаций. Так, до дня внесения соответствующей записи в ЕГРЮЛ реорганизуемая кредитная организация помимо установленных форм отчетности должна дополнительно представить заключительную бухгалтерскую отчетность, составленную на день, предшествовавший дню внесения записи в ЕГРЮЛ. Вступительная бухгалтерская отчетность кредитных организаций, возникших в результате реорганизации, составляется на дату их государственной регистрации. В состав заключительной и вступительной бухгалтерских отчетностей включаются формы отчетности 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" и 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации". В случае получения кредитной организацией уведомления о факте внесения соответствующей записи в ЕГРЮЛ после даты регистрации кредитной организации заключительная бухгалтерская отчетность составляется на день, следующий за днем получения уведомления, а вступительная - на день, следующий за днем составления заключительной отчетности. Если форма отчетности содержит только нулевые показатели кредитным организациям разрешено не представлять отчет (в зависимости от порядка составления и представления формы отчетности). Если последний день срока представления отчетности приходится на выходной или официальный нерабочий праздничный день (а не просто на нерабочий день, как это устанавливалось ранее), то окончание срока представления отчетности переносится на ближайший следующий за ним рабочий день. При заполнении формы отчетности указывается сокращенное фирменное наименование (ранее - сокращенное наименование) отчитывающейся кредитной организации (ее филиала). | Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России". |
| Информация Банка России от 02.04.2008 № б/н | О признании недействующими пунктов 3, 6 Указания Банка России от 16.07.2004 N 1477-У "О порядке признания утратившей силу имеющейся у банка лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте или Генеральной лицензии в случае отказа банка от участия в системе страхования вкладов или его несоответствия требованиям к участию в системе страхования вкладов" | Кассационной коллегией Верховного Суда РФ оставлено без изменения решение Верховного Суда РФ по делу о признании недействующими отдельных положений порядка признания утратившей силу имеющейся у банка лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте или Генеральной лицензии в случае отказа банка от участия в системе страхования вкладов или его несоответствия требованиям к участию в системе страхования вкладов. | Текст информации опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 02.04.2008, № 14). |
| Информация Банка России от 01.04.2008 № б/н | Об Указании Банка России "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков" | Сообщается информация об утверждении Указания Банка России, в соответствии с которым вносятся некоторые изменения в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков". Указанием устанавливается порядок определения величин минимальных совокупных остатков по счетам до востребования и срочным счетам физических и юридических лиц (за исключением кредитных организаций) для их включения в расчет (исключения из расчета) нормативов мгновенной (Н2), текущей (Н3) и долгосрочной ликвидности (Н4) банка. Предлагаемый Указанием подход реализует используемый в международной практике способ оценки рисков банковской ликвидности с учетом так называемых "поведенческих" корректировок, то есть показателей, характеризующих состояние активов и (или) обязательств на основании накопленных статистических данных. Разъяснен порядок определения "поведенческих" корректировок, включаемых в расчет нормативов ликвидности. Определение целесообразности использования величин минимальных совокупных остатков для расчета нормативов ликвидности осуществляется банками самостоятельно. | Текст информации опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 09.04.2008, № 16). |
| Указание Банка России от 31.03.2008 № 1991-У | О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков" | Скорректированы методики расчета нормативов мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности банка. Банкам предоставляется возможность включать в расчет указанных нормативов величины минимального совокупного остатка средств по счетам до востребования и срочным счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций). Установлен порядок определения величин остатков средств по вышеназванным счетам. В случае включения в расчет нормативов ликвидности величин минимального совокупного остатка средств по счетам до востребования и срочным счетам физических и юридических лиц банк обязан в течение семи рабочих дней с даты принятия соответствующего решения проинформировать об этом территориальное учреждение ЦБ РФ, осуществляющее надзор за его деятельностью. В случае принятия банком решения не включать в расчет нормативов ликвидности величины остатков средств по счетам до востребования и срочным счетам указанные показатели принимаются в расчет с нулевым значением. Вносимые изменения направлены на внедрение в банковской сфере России используемого в международной практике способа оценки рисков банковской ликвидности с учетом так называемых "поведенческих" корректировок, то есть показателей, характеризующих состояние активов и обязательств на основании накопленных статистических данных. | Указание вступает в силу со дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 30.04.2008, № 19). Зарегистрировано в Минюсте РФ 14.04.2008, № 11535. |
| Информация Банка России от 28.03.2008 № б/н | 27 марта 2008 года в Центральном банке Российской Федерации состоялось первое заседание вновь образованного Консультативного совета по вопросам денежно-кредитной политики, банковского регулирования и банковского надзора при Председателе Банка России | 27 марта 2008 года в Банке России состоялось первое заседание вновь образованного Консультативного совета по вопросам денежно-кредитной политики, банковского регулирования и банковского надзора при Председателе Банка России. Совет создан в целях проведения консультаций с ведущими специалистами в области денежно-кредитной политики и банковского дела. На заседании Совета обсуждалась макроэкономическая ситуация в России в 2008-2010 годах. | Текст информации опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 02.04.2008, № 15). |
| Письмо Банка России от 06.03.2008 № 21-Т | О применении кодов бюджетной классификации при администрировании денежных взысканий (штрафов) | Разъяснен порядок применения кодов бюджетной классификации (КБК) при администрировании штрафов, налагаемых на кредитные организации в рамках осуществления банковского надзора. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 12.03.2008, № 12). |
| Указание Банка России от 05.02.2008 № 1977-У | О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 14 января 2004 года N 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" | Внесены коррективы в порядок принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций. Так, на деятельность вновь созданных банков по привлечению во вклады денежных средств физических лиц в рублях и в иностранной валюте Банком России теперь выдаются отдельные виды лицензий. Для получения таких лицензий помимо прочих документов банку необходимо представить письменное подтверждение о раскрытии неограниченному кругу лиц информации о лицах, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления банка. Обязанность по раскрытию указанной информации считается исполненной, если такая информация опубликована в "Вестнике Банка России" и размещена на сайте банка в сети Интернет (для вновь создаваемого банка возможно размещение на сайте одного из учредителей банка в сети Интернет). Регламентирована процедура опубликования данной информации. За публикацию информации плата не взимается. Соблюдение требования о представлении письменного подтверждения о раскрытии информации является обязательным также и при получении соответствующих лицензий уже действующими банками. | |
| Указание Банка России от 28.12.2007 № 1960-У | О внесении изменения в пункт 6.3 Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" | Кредитные организации обязаны формировать резерв на возможные потери по ссудам, размер которого зависит, в том числе, и от наличия обеспечения по ссуде в виде залога, банковской гарантии, поручительства, гарантийного депозита (вклада). Обеспечение по ссуде может быть двух категорий качества. Чем выше категория качества ссуды, тем меньше размер резерва. Изменениями предусмотрено, что поручительства образованных субъектами РФ фондов поддержки предпринимательства и фондов содействия кредитованию субъектов малого и среднего предпринимательства относятся к обеспечению по ссуде II категории качества. Обеспечение I и II категории качества учитывается при формировании резерва по ссудам, отнесенным ко II-V категориям качества (по нестандартным, сомнительным, проблемным и безнадежным ссудам). | Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 31.01.2008, № 4). |
| Указание Банка России от 17.12.2007 № 1951-У | О внесении изменений в Положение Банка России от 29 марта 2004 года N 255-П "Об обязательных резервах кредитных организаций" | В целях приведения в соответствие с действующим законодательством РФ порядка депонирования кредитными организациями обязательных резервов в Банке России внесены некоторые изменения в названный порядок. Так, в связи с вступлением в силу с 1 января 2008 года новых правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ скорректирован состав резервируемых обязательств кредитной организации. В данный состав дополнительно включены пассивные остатки незавершенных расчетов кредитной организации. Помимо этого, уточняются сведения, подлежащие обязательному указанию в отдельных документах кредитной организации. Данные изменения обусловлены введением в действие с 1 января 2008 года части IV Гражданского кодекса РФ, в соответствии с которым вводятся новые правила относительно указания фирменного наименования юридического лица. | Текст Указания опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 26.12.2007, № 71) и вступает в силу с 1 января 2008 г. |
| Информация Банка России от 17.12.2007 № б/н | О проекте Указания о внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков" и проекте Положения Банка России "О порядке расчета размера операционного риска" | В связи с реализацией первого компонента Базеля II ЦБР подготовлены изменения в порядок расчета норматива достаточности собственных средств банка и порядок расчета размера операционного риска. В частности, используемую в настоящее время схему разделения кредитных требований к суверенам в зависимости от их принадлежности к группе "развитых стран" планируется заменить подходом, базирующимся на страновой оценке, установленной экспортными кредитными агентствами. Наряду с коэффициентами риска 0%, 20%, 50%, 100%, используемыми при расчете норматива достаточности капитала (H1), будет применяться коэффициент риска 150% для V группы активов. Действующие в настоящее время коэффициенты риска 2 и 10% планируется исключить. В отношении кредитных требований к РФ, Минфину России, Банку России предполагается использовать опцию, разрешающую надзорному органу устанавливать пониженные, вплоть до 0%, коэффициенты риска по требованиям к национальным суверенам, номинированным и фондированным в национальной валюте. К номинированным и фондированным в рублях требованиям к субъектам РФ, муниципальным образованиям РФ будет применяться коэффициент риска 20%. В подготовленных Банком России изменениях в порядок расчета размера операционного риска реализован базовый индикативный подход к порядку расчета размера операционного риска для целей включения в расчет показателя достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций. В соответствии с указанным подходом потребность в капитале для покрытия операционного риска рассчитывается в размере 15% от среднего валового годового дохода за 3 года. | Текст информации опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 26.12.2007, № 71). |
| Указание Банка России от 07.12.2007 № 1948-У | О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" | В соответствии с решением Совета директоров Банка России скорректированы перечень и порядок составления и представления форм отчетности кредитных организаций в ЦБ РФ. Так, в форме отчетности 0409110 "Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации" для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций дополнительно используются показатели балансовых счетов N 70602 и N 70607 в части положительной и отрицательной (соответственно) переоценки ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определена кредитной организацией при отсутствии средневзвешенной цены, раскрываемой организатором торговли на рынке ценных бумаг. В новой редакции приводится форма отчетности 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации", а также порядок ее заполнения. В отношении формы отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах" установлено новое правило, согласно которому значения обязательных нормативов и отдельных показателей, используемых для расчета обязательных нормативов, должны быть указаны с двумя десятичными знаками после запятой. Вместо сводного отчета рыночного риска кредитными организациями представляется сводный отчет о величине рыночного риска. Данный отчет составляется в соответствии с Порядком расчета кредитными организациями величины рыночного риска, утвержденным Положением Банка России от 14 ноября 2007 года N 313-П. Cкорректированы сроки представления крупными кредитным организациями информации о соблюдении кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием, требований к ипотечному покрытию облигаций. Утвержден график внесения исправлений в "Отчет о наличном денежном обороте". В новой редакции изложен раздел 2 "Привлеченные средства" формы отчетности 0409302 "Сведения о размещенных и привлеченных средствах кредитных организаций", а также уточнен порядок заполнения данного раздела. | Текст Указания опубликован в "Вестнике банка России" (ВБР, 17.12.2007, № 69) и вступает в силу с 1 января 2008 года, за исключением отдельных положений, для которых установлены иные сроки вступления в силу. |
| Письмо Банка России от 07.12.2007 № 197-Т | О рисках при дистанционном банковском обслуживании | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 12.12.2007, № 68). | |
| Официальное разъяснение Банка России от 07.12.2007 № 33-ОР | О применении отдельных пунктов Инструкции Банка России от 25 августа 2003 года N 105-И "О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации" | Даны официальные разъяснения отдельных положений Инструкции Банка России от 25 августа 2003 года N 105-И, регламентирующей порядок проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Банка России. Так, проверки кредитных организаций проводятся не реже одного раза в 18 месяцев. Проверка внутреннего структурного подразделения уполномоченного банка (его филиала) независимо от его местонахождения, в том числе осуществляемая в рамках проверки уполномоченного банка (его филиала) по вопросу организации работы, совершения и учета операций с наличной валютой и чеками, проводится не реже одного раза в два года. В случае выявления нарушений в деятельности внутреннего структурного подразделения уполномоченного банка (его филиала) по данному вопросу в ходе предшествующей проверки последующая проверка внутреннего структурного подразделения уполномоченного банка (его филиала) должна проводиться не позднее одного года с даты завершения предшествующей проверки. Исчисление 18-месячного срока осуществляется с 31 декабря 2006 года. Одновременно сообщается, что без предварительного уведомления кредитной организации (ее филиала) осуществляется проверка кредитной организации (ее филиала), проводимая исключительно по вопросу соблюдения требований законодательства РФ в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Данное требование не распространяется на случаи проведения комплексной проверки кредитной организации или тематической проверки по нескольким вопросам деятельности кредитной организации (ее филиала), задание на проведение которых содержит вопрос соблюдения требований законодательства РФ в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. | Текст разъяснения опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 12.12.2007, № 68). |
| Письмо Банка России от 04.12.2007 № 192-Т | О применении отдельных положений Инструкции Банка России от 2 июля 1997 года N 63 "О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации" | Кредитные организации, осуществляющие доверительное управление имуществом, обязаны ежегодно до 10 февраля года, следующего за отчетным, представлять в территориальное учреждение ЦБР информацию о себе по установленной форме (за отчетный год). Указано, что отчетность, включающая информацию о названных кредитных организациях, не входит в перечень форм отчетности, представляемой в ЦБР. В связи с этим такая информация не должна представляться в ЦБР. | |
| Указание Банка России от 28.11.2007 № 1940-У | О внесении изменений в Положение Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций" | В связи с введением с 1 января 2008 года ФСФР России новых требований к деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг скорректирована методика определения собственных средств (капитала) кредитных организаций. В частности, установлено, что при определении прибыли текущего года, включаемой в расчет основного или дополнительного капитала, остатки, числящиеся на балансовых счетах 10603, 10605, 70602, 70607, учитываются в части, относящейся к переоценке ценных бумаг, текущая (справедливая) стоимость которых определяется как средневзвешенная цена, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг, а в случаях, если ценные бумаги обращаются на зарубежных организованных рынках, - как средневзвешенная цена, раскрываемая в порядке, установленном соответствующим национальным законодательством (уполномоченным органом). В таком же порядке при определении прибыли предшествующих лет, включаемой в расчет основного или дополнительного капитала, и при определении убытков предшествующих лет, уменьшающих основной капитал, учитываются остатки, числящиеся на балансовых счетах 70702 и 70707. Уточнен порядок определения убытка текущего года, уменьшающего основной капитал. Указанный убыток определяется как положительный результат от уменьшения суммы остатков (части остатков), числящихся на балансовых счетах 10605, 70501, 70606-70610, 50905, 61401, 61403, на величину остатков (части остатков), числящихся на балансовых счетах 10603, 70601-70605, 61301, 61304. При определении величины собственных средств (капитала) на внутримесячную дату в расчет убытка текущего года включаются остатки, числящиеся на балансовом счете 52503, в части начисленного дисконта, подлежащего списанию на расходы кредитной организации в отчетном периоде (месяце). | Текст Указания опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 26.11.2007, № 71) и вступает в силу с 1 января 2008 г. |
| Указание Банка России от 27.11.2007 № 1933-У | О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 14 января 2004 года N 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" | С 1 января 2008 года вступают в силу изменения, внесенные в ФЗ "О банках и банковской деятельности" в связи с введением в действие части четвертой Гражданского кодекса РФ. В соответствии с указанными изменениями кредитная организация должна иметь полное фирменное наименование и вправе иметь сокращенное фирменное наименование на русском языке. Cоответствующие изменения внесены в документацию, необходимую для принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций. Так, при заполнении документов необходимо указывать полное фирменное наименование кредитной организации. Кроме того, скорректирован порядок предоставления возможности для временного функционирования корреспондентского субсчета филиала кредитной организации, переводимого в статус внутреннего структурного подразделения. Так, продлен срок, отведенный на закрытие корреспондентского субсчета филиала: он может быть закрыт не позднее 180 дней (ранее - 90) с даты направления уведомления кредитной организации (филиала) об открытии (изменении реквизитов, о закрытии) внутреннего структурного подразделения. В целях продления срока временного функционирования корреспондентского субсчета филиала, переведенного в статус внутреннего структурного подразделения, кредитная организация не ранее чем за месяц до даты закрытия субсчета вправе направить на имя руководителя территориального учреждения Банка России (его заместителя) по месту открытия субсчета заявление об изменении даты закрытия указанного субсчета, которая не может быть позднее триста шестидесяти календарных дней с даты направления вышеназванного уведомления. | Указание опубликовано в "Вестнике Банка России" (ВБР, 26.12.2007, № 71) и вступает в силу с 1 января 2008 года. Изменения, внесенные в сроки закрытия корреспондентского субсчета филиала, вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования Указания. |
| Указание Банка России от 26.11.2007 № 1920-У | О внесении изменений в Положение Банка России от 9 ноября 2005 года N 279-П "О временной администрации по управлению кредитной организацией" | С 1 января 2008 года вступает в силу часть IV Гражданского кодекса РФ, которой, в частности, конкретизируются нормы относительно фирменного наименования юридического лица. Оно определяется в его учредительных документах и включается в единый государственный реестр юридических лиц при государственной регистрации юридического лица. Юридическое лицо должно иметь полное и вправе иметь сокращенное фирменное наименование на русском языке. Юридическое лицо вправе иметь также полное и (или) сокращенное фирменное наименование на языках народов РФ и (или) иностранных языках. В соответствие с данными правилами приведен порядок назначения временной администрации по управлению кредитной организацией относительно фирменного наименования кредитной организации. Так, ходатайство о назначении временной администрации должно содержать, в частности, сведения о кредитной организации (полное фирменное и сокращенное фирменное наименования кредитной организации, регистрационный номер, дату регистрации, место нахождения кредитной организации). Внесены соответствующие изменения в отчетность кредитной организации, а также иную необходимую документацию. | Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 января 2008 года. |
| Указание Банка России от 26.11.2007 № 1923-У | О внесении изменений в Положение Банка России от 3 июля 2007 года N 306-П "О проведении Банком России проверок деятельности конкурсных управляющих и ликвидаторов кредитных организаций" | С 1 января 2008 года вступают в силу изменения, внесенные в ФЗ "О банках и банковской деятельности" в связи с введением в действие части четвертой Гражданского кодекса РФ. В соответствии с внесенными изменениями кредитная организация должна иметь полное фирменное наименование и вправе иметь сокращенное фирменное наименование на русском языке. Ранее предусматривалось, что кредитная организация имеет фирменное (полное официальное) наименование и может иметь сокращенное наименование. Соответствующие изменения внесены в формы документов, утвержденные Положением Банка России "О проведении Банком России проверок деятельности конкурсных управляющих и ликвидаторов кредитных организаций". Так, в поручении на проведение проверки деятельности конкурсного управляющего (ликвидатора), заявке на представление документов, акте о противодействии проведению проверки, уведомлении о прекращении проверки и других документах необходимо указывать полное фирменное наименование кредитной организации. | Текст Указания опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 26.12.2007, № 71) и вступает в силу с 1 января 2008 г. |
| Указание Банка России от 26.11.2007 № 1919-У | О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 11 ноября 2005 года N 126-И "О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций" | В связи с введением в действие части четвертой Гражданского кодекса РФ с 1 января 2008 г. меняются требования к фирменному наименованию юридических лиц, в том числе требования к фирменному наименованию кредитных организаций. Так, кредитная организация должна иметь полное фирменное наименование и вправе иметь сокращенное фирменное наименование на русском языке. С учетом этого уточнен порядок осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций. Если по ходатайству о реорганизации кредитной организации, которое представляется в совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации при возникновении оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства, будет принято решение о реорганизации, то в извещении, направляемом в территориальное учреждение ЦБР, необходимо, в частности, указать полное фирменное наименование кредитной организации (ранее - полное наименование). Также предусмотрено, что в ходатайстве об осуществлении мер по предупреждению банкротства, требовании ЦБР об осуществлении мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, требовании ЦБР о реорганизации кредитной организации и плане мер по финансовому оздоровлению указывается полное фирменное наименование кредитной организации, а не ее полное наименование. | Текст Указания опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 26.12.2007, № 71) и вступает в силу с 1 января 2008 г. |
| Указание Банка России от 14.11.2007 № 1907-У | О внесении изменений в Положение Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" | При определении расчетной базы резерва по балансовым активам учитывается состояние биржевых и внебиржевых котировок. При этом принимаются во внимание такие показатели как падение котировок, отсутствие рыночной стоимости по ранее котировавшимся ценным бумагам. С 1 января 2008 года вместо последнего показателя будет учитываться отсутствие котировок по ранее котировавшимся ценным бумагам. При определении расчетной базы резерва по срочным сделкам с ценными бумагами рыночная стоимость ценных бумаг при отсутствии данных организаторов торговли будет определяться по текущей (справедливой) стоимости (в настоящее время она устанавливается по стоимости, определенной в соответствии с порядком расчета кредитными организациями размера рыночных рисков). В соответствии с Порядком бухгалтерского учета вложений (инвестиций) в ценные бумаги и операций с ценными бумагами текущей (справедливой) стоимостью ценной бумаги признается сумма, за которую ее можно реализовать при совершении сделки между хорошо осведомленными, желающими совершить такую сделку и независимыми друг от друга сторонами. | |
| Указание Банка России от 14.11.2007 № 1906-У | О внесении изменения в подпункт 1.8.2 пункта 1.8 Инструкции Банка России от 15 июля 2005 года N 124-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями" | С 1 января 2008 г. вступают в силу новые Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ, в том числе регулирующие порядок бухгалтерского учета вложений в ценные бумаги (стоимости ценных бумаг) и операций с ценными бумагами. В связи с этим установлено, что при заключении опционного контракта, базисным активом которого являются ценные бумаги в иностранной валюте, их текущая рыночная стоимость определяется в порядке, предусмотренном для определения текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг в соответствии с Порядком бухгалтерского учета вложений (инвестиций) в ценные бумаги и операций с ценными бумагами. Текущей (справедливой) стоимостью ценной бумаги признается сумма, за которую ее можно реализовать при совершении сделки между хорошо осведомленными, желающими совершить такую сделку и независимыми друг от друга сторонами. Ранее текущая рыночная стоимость ценных бумаг в иностранной валюте, выступающих базисным активом опционного контракта, должна была определяться в соответствии с Положением ЦБР о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков. | Текст Указание опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 17.12.2007, № 69) и вступает в силу с 1 января 2008 года. |
| Указание Банка России от 14.11.2007 № 1908-У | О внесении изменения в пункт 3.10 Инструкции Банка России от 26 апреля 2006 года N 129-И "О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением" | Расчетные небанковские кредитные организации (РНКО) смогут осуществлять расчет величины рыночного риска для включения в расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) в соответствии с требованиями Положения Банка России от 14 ноября 2007 года N 313-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска". | Текст Указания опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 17.12.2007, № 69) и вступает в силу с 1 января 2008 года. |
| Указание Банка России от 14.11.2007 № 1909-У | О внесении изменения в пункт 6.4 Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" | В связи с утверждением нового Положения о деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг и новых правил расчета кредитными организациями величины рыночного риска внесены изменения в порядок определения суммы (стоимости) обеспечения по ссуде для ценных бумаг, котируемых организатором торговли на рынке ценных бумаг. Так, под суммой (стоимостью) обеспечения понимается средневзвешенная цена одной ценной бумаги, раскрываемая организатором торговли на рынке ценных бумаг. В случае если информация о средневзвешенной цене ценной бумаги раскрывается несколькими организаторами торговли на рынке ценных бумаг, то для целей определения средневзвешенной цены ценной бумаги принимается средневзвешенная цена ценной бумаги, раскрываемая тем организатором торговли на рынке ценных бумаг, у которого был зафиксирован наибольший объем торгов по данной ценной бумаге. | Текст Указания опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 17.12.2007, № 69) и вступает в силу с 1 января 2008 года. |
| Указание Банка России от 13.11.2007 № 1905-У | О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков" | Уточнен порядок расчета некоторых обязательных нормативов банков: норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1); норматива мгновенной ликвидности банка (Н2); норматива текущей ликвидности банка (Н3); норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6); норматива использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12). В расчет норматива Н1 теперь не включаются требования банка к контрагенту по обратной (срочной) части сделок, возникшие в результате приобретения финансовых активов с одновременным принятием обязательства по их обратному отчуждению. В целях определения норматива Н3 показатель Овт (обязательства до востребования, по которым может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней) рассчитывается и с учетом обязательств банка по кредитам сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней, привлеченным от ЦБР и (или) банков-контрагентов и обеспеченным предоставленным банком залогом в виде высоколиквидных и ликвидных ценных бумаг (за исключением отраженных по коду 8906). В величину Крз (совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе заемщиков, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по этим требованиям) в целях расчета норматива Н6 дополнительно включаются: стоимость ценных бумаг, переданных без прекращения признания по операциям, совершаемым на возвратной основе; ценные бумаги, полученные без прекращения такого признания. В новой редакции изложен перечень расшифровок кодов, используемых при расчете обязательных нормативов. Это связано с тем, что с 1 января 2008 г. вступают в силу новые Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях и меняется План счетов бухгалтерского учета. | Текст Указания опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 17.12.2007, № 69) и вступает в силу с 1 января 2008 года. |
| Указание Банка России от 06.11.2007 № 1899-У | О внесении изменений в Положение Банка России от 14 декабря 2004 года N 265-П "Об аккредитации арбитражных управляющих при Банке России в качестве конкурсных управляющих при банкротстве кредитных организаций" | Согласно вносимым изменениям, реестр арбитражных управляющих, аккредитованных при Банке России в качестве конкурсных управляющих при банкротстве кредитных организаций, подлежит не только ежеквартальному опубликованию в "Вестнике Банка России", но и размещается в официальном представительстве Банка России в сети Интернет. Кроме того, в сети Интернет также размещаются сведения об аккредитации, продлении срока действия, аннулировании аккредитации, переоформлении свидетельств об аккредитации, об утраченных свидетельствах и выданных дубликатах. При этом, обработка персональных данных кандидатов (аккредитованных лиц), а также публикация в "Вестнике Банка России" и размещение в сети Интернет реестра аккредитованных лиц и указанных сведений, должны осуществляться с соблюдением требований законодательства РФ в области персональных данных. В форму заявления об аккредитации внесены соответствующие изменения, предусматривающие дачу согласия арбитражного управляющего на обработку его персональных данных и их обнародование. Данное согласие действует до даты его отзыва арбитражным управляющим путем направления в Банк России письменного сообщения в произвольной форме, если иное не установлено законодательством РФ. | Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 12.12.2007, № 68). |
| Письмо Банка России от 02.11.2007 № 173-Т | О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору | В целях повышения качества работы банковских организаций Базельским комитетом по банковскому надзору разработаны рекомендации по управлению комплаенс-рисками и осуществлению банками комплаенс-функции. Комплаенс начинается с высшего руководства банка. Комплаенс будет особенно эффективным при корпоративной культуре, которая подчиняется стандартам добросовестности и надежности. Банк должен придерживаться высоких стандартов при осуществлении деятельности и всегда стремиться соблюдать как дух, так и букву закона. Приведены конкретные обязанности совета директоров и исполнительных органов банка по вопросам комплаенса. В основе комплаенс-функции банка лежат следующие принципы: комплаенс-функция должна иметь официальный статус в банке, чтобы получить соответствующее положение, полномочия и независимость; комплаенс-функция в банке должна иметь ресурсы для эффективного исполнения своих обязанностей; комплаенс-функция и служба внутреннего аудита должны быть независимы друг от друга, чтобы гарантировать независимость проверки деятельности комплаенс-функции. Обязанности комплаенс-функции в банке заключаются в содействии исполнительным органам в эффективном управлении комплаенс-рисками, с которыми сталкивается банк. Обязанности по комплаенсу могут исполнять сотрудники разных департаментов банка. Руководитель (служащий) комплаенс-функции относится к числу субъектов системы внутреннего контроля, но его деятельность не ограничивается осуществлением контрольных функций. Руководитель (служащий) комплаенс-функции может иметь полномочия по изменению (включая повышение) уровня принимаемых кредитной организацией комплаенс-рисков. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 08.11.2007, № 61). |
| Письмо Банка России от 31.10.2007 № 170-Т | Об особенностях принятия на банковское обслуживание юридических лиц-нерезидентов, не являющихся российскими налогоплательщиками | Центральным Банком РФ в результате осуществления надзорной деятельности за кредитными организациями выявлено, что по счетам ряда клиентов кредитных организаций активно осуществляются операции, носящие запутанный или необычный характер, не имеющие очевидного экономического смысла или очевидной законной цели. Во многих случаях в проведении таких операций участвуют юридические лица-нерезиденты, получившие в налоговых органах код иностранной организации, но не являющиеся российскими налогоплательщиками, не имеющие ИНН и не сдающие соответствующую отчетность. Учитывая затруднения с проверкой информации, необходимой для идентификации юридических лиц-нерезидентов, не являющихся российскими налогоплательщиками, кредитным организациям в целях обеспечения управления риском потери деловой репутации и правовым риском даны рекомендации по вопросу принятия на банковское обслуживание таких юридических лиц-нерезидентов. Так, до заключения договора банковского счета от указанных лиц в дополнение к сведениям, необходимым для идентификации клиента, желательно получить информацию о наименовании и местонахождении иностранных кредитных организаций, с которыми у юридического лица-нерезидента имелись или имеются гражданско-правовые отношения, вытекающие из договора банковского счета, о характере и продолжительности этих отношений, об основных контрагентах, объемах и характере операций, которые предполагается проводить с использованием банковского счета, открываемого в российской кредитной организации. Целесообразно выяснить, предоставляло ли юридическое лицо-нерезидент финансовый отчет за последний отчетный период. Также рекомендуется до заключения договора банковского счета запрашивать рекомендательные письма российских или иностранных кредитных организаций, с которыми у данных юридических лиц-нерезидентов имеются гражданско-правовые отношения, вытекающие из договора банковского счета. Договоры банковского счета с юридическими лицами-нерезидентами, не являющимися российскими налогоплательщиками, следует заключать на основании письменного решения руководителя кредитной организации или уполномоченного им сотрудника головного офиса кредитной организации. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 08.11.2007, № 61). |
| Сообщение Банка России от 18.10.2007 № б/н | О введении в действие Положения Банка России от 7 сентября 2007 года N 310-П "О кураторах кредитных организаций" | Банка России сообщает, что в "Вестнике Банка России" от 10 октября 2007 года N 57 было опубликовано Положение Банка России от 7 сентября 2007 года N 310-П "О кураторах кредитных организаций", утвержденное решением Совета директоров Банка России от 31 августа 2007 года (протокол заседания N 18) и зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 3 октября 2007 года за N 10249. Положение устанавливает требования к личным и профессиональным качествам куратора, а также предусматривает соответствующие процедуры, включая периодическую ротацию кураторов, коллегиальность обсуждения оценок и предложений куратора, обязанность куратора письменно информировать руководителя территориального учреждения о наличии обстоятельств, способных вызвать конфликт интересов или препятствовать надлежащему выполнению возлагаемых на него обязанностей и вступает в силу с 1 января 2008 года. | Текст сообщения опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 24.10.2007, № 59). |
| Положение Банка России от 07.09.2007 № 310-П | О кураторах кредитных организаций | Целью назначения кураторов является совершенствование банковского надзора. Основной задачей куратора является своевременная и точная оценка экономического положения закрепленной за ним кредитной организации, в том числе выявление нарушений (недостатков) в ее деятельности на возможно более ранних стадиях их появления, а также ситуаций, угрожающих законным интересам ее кредиторов и вкладчиков, стабильности банковского сектора региона и (или) стабильности банковской системы РФ. Куратором назначается сотрудник территориального учреждения Банка России, профессиональные и личные качества которого обеспечивают эффективное решение задачи. Установлены основные требования, предъявляемые к кураторам. Куратор может курировать кредитную организацию не более 3 лет подряд. Одновременно с назначением куратора определяется лицо, которое в период временного отсутствия куратора будет исполнять его обязанности. Определены права и обязанности, куратора, установлена его ответственность. | Положение опубликовано в "Вестнике Банка России" (ВБР, 10.10.2007, № 57) и вступает в силу с 1 января 2008 года. Зарегистрировано в Минюсте РФ 03.10.2007, № 10249. |
| Письмо Банка России от 03.09.2007 № 04-15-1/3693 | О применении Инструкции N 110-И | ||
| Указание Банка России от 31.08.2007 № 1881-У | О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" | В новой редакции изложены некоторые формы отчетности: ф. 0409115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности"; ф. 0409134 "Расчет собственных средств (капитала)"; ф. 0409151 "График погашения еврооблигаций с расшифровкой балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются средства, привлеченные в результате деятельности дочерней организации-эмитента еврооблигаций"; ф. 0409202 "Отчет о кассовых оборотах"; ф. 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях"; ф. 0409802 "Консолидированный балансовый отчет"; форму отчетности 0409803 "Консолидированный отчет о прибылях и убытках"; ф. 0409805 "Отчет об обязательных нормативах банковской (консолидированной) группы; ф. 0409806 "Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)"; ф. 0409807 "Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)" и ряд других. Также пересмотрены правила составления и представления указанных форм отчетности. Признаны утратившими силу ф. 0409151 "График погашения еврооблигаций с расшифровкой балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются средства, привлеченные в результате деятельности дочерней организации-эмитента еврооблигаций" и Порядок ее составления и представления. Уточнено, что отчетность, которую в числе других кредитных организаций обязаны были представлять небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам, представляется всеми небанковскими кредитными организациями. | Текст Указания опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 27.09.2007, № 55) и вступает в силу с 1 октября 2007 г. |
| Информационное письмо от 31.07.2007 № 12 | Обобщение практики применения Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России | Разъяснены отдельные вопросы применения кредитными организациями Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Организации, осуществляющие операции с денежными средствами, обязаны идентифицировать лицо, находящееся у них на обслуживании. В целях идентификации клиента - юридического лица кредитная организация должна получить сведения о присутствии или отсутствии по своему местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности. Конкретные способы установления кредитной организацией достоверности представленных юридическим лицом сведений о его присутствии или отсутствии по своему местонахождению законодательством РФ не предусмотрены. По мнению ЦБР, указанные сведения можно подтвердить следующими способами: путем получения от юридического лица письменного подтверждения о том, что его постоянно действующий орган управления либо иной орган или лицо, имеющие право действовать от имени юридического лица без доверенности, фактически располагаются по местонахождению юридического лица; путем выезда по адресу юридического лица в целях подтверждения достоверности сведений о его местонахождении в ходе визуального осмотра; иными способами, которые кредитная организация сочтет возможными. Также разъясняется, что операция по зачислению денежных средств на счет (вклад) или списанию денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600 000 рублей либо эквивалентную сумму в иностранной валюте. При этом федеральное законодательство не позволяет однозначно определить количество сообщений, которые кредитная организация должна направить в уполномоченный орган при зачислении денежных средств на счет (вклад) и списании денежных средств со счета по операциям между юридическими лицами - клиентами одной кредитной организации в случае, когда период деятельности каждого юридического лица (плательщика и получателя) не превышает трех месяцев со дня регистрации. ЦБР считает возможным в таком случае направлять одно сообщение. При этом в поле DESCR отчета в виде электронного сообщения рекомендуется указывать информацию о периоде деятельности каждого юридического лица (плательщика и получателя). | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 08.08.2007, № 45). |
| Письмо Банка России от 26.07.2007 № 04-31-2/3178 | О применении части 6 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации Об административных правонарушениях | ||
| Указание Банка России от 25.07.2007 № 1871-У | О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 26 апреля 2006 года N 129-И "О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением" | Скорректирована методика расчета норматива соотношения суммы ликвидных активов сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней к сумме обязательств расчетной небанковской кредитной организации (РНКО). Скорректирован перечень расшифровок кодов отдельных балансовых счетов, используемых при расчете названного обязательного норматива. | Указание опубликовано в "Вестнике Банка России" (ВБР, 22.08.2007, № 47) и вступает в силу с 1 января 2008 г. |
| Федеральный закон от 24.07.2007 № 220-ФЗ | О внесении изменений в Федеральный закон "Об акционерных обществах" и отдельные законодательные акты Российской Федерации | В целях соблюдения интересов отдельных групп акционеров установлено, что порядок определения цены приобретаемых ценных бумаг, указанный в добровольном предложении о приобретении более 30 % акций ОАО, должен обеспечивать единую цену для всех владельцев ценных бумаг. Срок, в течение которого приобретатель более 30 % голосующих акций ОАО обязан направить обязательное предложение о приобретении остальных акций ОАО и иных эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции, исчисляется также с момента, когда приобретатель узнал или должен был узнать о том, что он владеет указанным количеством таких акций. Списание ценных бумаг, выкупаемых по требованию приобретателя более 95 % акций ОАО, с лицевого счета номинального держателя является основанием для записи о прекращении прав на соответствующие ценные бумаги по счетам депо клиента (депонента) без поручения последнего. Если на ценные бумаги, выкупаемые по требованию приобретателя более 95 % акций ОАО, наложен арест, то срок для оплаты ценных бумаг исчисляется со дня, когда приобретатель более 95 % акций узнал либо должен был узнать об отмене или о снятии ареста в отношении ценных бумаг. До 1 августа 2008 г. продлен срок, в течение которого лицо, владеющее на 1июля 2006 г. более чем 95 % общего количества голосующих акций ОАО, вправе направить требование о выкупе ценных бумаг. Если данное лицо не направит владельцам ценных бумаг, имеющим право требовать выкупа ценных бумаг, уведомление о наличии у них такого права, до 1 августа 2008 г. владелец ценных бумаг, подлежащих выкупу, вправе предъявить соответствующее требование. Также закреплено право саморегулируемых организаций оценщиков создавать экспертный совет для проведения экспертизы отчетов об оценке ценных бумаг, а также экспертизы иных отчетов оценщиков. | Федеральный закон вступает в силу со дня официального опубликования ("Российская газета", 31.07.2007, № 164). |
| Указание Банка России от 20.07.2007 № 1867-У | О внесении изменений в Указание Банка России от 24 марта 2003 года N 1260-У "О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций" | Ряд изменений обусловлен тем, что с 1 января 2008 г. вступают в силу новые Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ. С учетом этого при осуществлении процедур, направленных на приведение в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала), кредитная организация должна представить в территориальное учреждение ЦБР наряду с другими документами оборотную ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации по форме 0409101 (ранее - по форме N 101) и расчет собственных средств (капитала) по форме 0409134 (ранее - по форме N 134). Утратила силу норма, согласно которой уменьшение уставного капитала кредитной организации до размера, не превышающего величину собственных средств, должно согласовываться с Министерством РФ по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства. Данное Министерство было упразднено, а его функции распределены между другими федеральными органами исполнительной власти. В связи с изданием новой Инструкции ЦБР "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории РФ" ссылка на Инструкцию ЦБР, ранее определявшую соответствующие правила, заменена ссылкой на вновь принятую Инструкцию. В отличие от прежнего порядка, при уменьшении уставного капитала кредитных организаций до размера, не превышающего величину собственных средств, в территориальное учреждение ЦБР не представляется письмо с информацией об опубликовании сообщения об уменьшении уставного капитала. Данное письмо исключено также из перечня документов, необходимых для принятия решения о государственной регистрации изменений в устав кредитной организации. Признан утратившим силу Порядок отражения в бухгалтерском учете операций по уменьшению размера уставного капитала кредитной организации до размера, не превышающего величину собственных средств (капитала). | Указание опубликовано в "Вестнике Банка России" (ВБР, 08.08.2007, № 45) и вступает в силу с 1 января 2008 года. |
| Указание Банка России от 10.07.2007 № 1861-У | О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов" | Скорректирован порядок оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов. Так, показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам определяется как процентное отношение фактически сформированного резерва на возможные потери по ссудам к общему объему ссуд. Также уточнен порядок определения следующих показателей оценки доходности и ликвидности банка: показателей структуры доходов и расходов, показателей доходности отдельных видов операций и банка в целом, показателя соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств, показателя зависимости от межбанковского рынка, показателя риска собственных вексельных обязательств и показателя небанковских ссуд. | Текст Указания опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 02.08.2007, № 44) и вступает в силу с 1 января 2008 г. |
| Указание Банка России от 10.07.2007 № 1862-У | О внесении изменений в Положение Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций" | Скорректирован состав источников собственных средств, принимаемых в расчет основного капитала кредитной организации. Уточнен перечень показателей, уменьшающих сумму источников основного капитала. Скорректирован состав источников дополнительного капитала. Претерпел изменения и перечень показателей, уменьшающих сумму основного капитала и дополнительного капитала при определении величины собственных средств (капитала) кредитных организаций. Сокращен перечень форм отчетности, при составлении которых кредитная организация обязана использовать размер собственных средств. | Указание опубликованию в "Вестнике Банка России" (ВБР, 02.08.2007, № 44) и вступает в силу с 1 января 2008 года. |
| Указание Банка России от 09.07.2007 № 1858-У | О внесении изменений в Положение Банка России от 30 июля 2002 года N 191-П "О консолидированной отчетности" | В связи с отменой отдельных форм отчетности кредитных организаций скорректирован состав консолидированной отчетности. Кроме того, обязательным приложением к консолидированной отчетности являются пояснительные примечания. Из перечня методов, с использованием которых отчетность участника банковской/консолидированной группы включается в состав консолидированного балансового отчета и отчета о прибылях и убытках, исключен ранее применявшийся метод эквивалентной стоимости и включен новый метод - метод долевого участия. Скорректирован порядок применения метода полной консолидации. Введено новое правило, согласно которому, выбранный головной кредитной организацией метод консолидации отчетных данных участников банковской (консолидированной) группы может быть пересмотрен в случае изменения доли контроля банковской (консолидированной) группы в капитале участника банковской (консолидированной) группы (продажи (покупки) акций (долей) участника банковской (консолидированной) группы). Признаны утратившими силу Приложения, в которых приводились ранее применяемые отчетные формы, а также формы расчета обязательных нормативов на основе консолидированной отчетности, карточки консолидации для методов полной и пропорциональной консолидации, карточки консолидации для метода по эквивалентной стоимости и журнала учета взаиморасчетов. | Текст Указания опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 02.08.2007, № 44) и вступает в силу с 1 января 2008 г. |
| Указание Банка России от 09.07.2007 № 1859-У | О внесении изменений в Положение Банка России от 5 января 2004 года N 246-П "О порядке составления головной кредитной организацией банковской/консолидированной группы консолидированной отчетности" | Из перечня методов составления консолидированной отчетности исключен метод эквивалентной стоимости. Вместо него применяется метод долевого участия. Введено новое правило, согласно которому в случае если участник банковской (консолидированной) группы отражает в своей индивидуальной отчетности требования и обязательства без учета их оценки по текущей (справедливой) стоимости, то головная кредитная организация должна в целях составления консолидированной отчетности произвести переоценку его требований и обязательств по текущей (справедливой) стоимости. Приведены новые формы таблиц группировок статей бухгалтерского отчета и отчетов о прибылях и убытках участников группы - некредитных организаций в целях составления консолидированного балансового отчета. Введены формы карточек консодидации для методов полной и пропорциональной консолидации и долевого участия, применяемых при оценке вложений в уставной капитал участника группы, а также журнала учета взаиморасчетов. Установлены особенности их заполнения. | Указание опубликованию в "Вестнике Банка России" (ВБР, 02.08.2007, № 44) и вступает в силу с 1 января 2008 года. |
| Указание Банка России от 05.07.2007 № 1854-У | О внесении изменений в Положение Банка России от 9 ноября 2005 года N 279-П "О временной администрации по управлению кредитной организацией" | Внесены изменения в некоторые положения, касающиеся порядка оформления некоторых документов, связанных с назначением и функционированием временной администрации по управлению кредитной организацией. В перечень документации кредитной организации, подлежащей приему-передаче при назначении временной администрации и прекращении ее деятельности, входит ведомость остатков по счетам кредитной организации на дату назначения временной администрации в целом по кредитной организации, по головному офису кредитной организации и по ее филиалам. Порядок составления указанной ведомости определен Положением Банка России от 26 марта 2007 года N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации". При составлении сметы расходов на функционирование кредитной организации наименования статей расходов необходимо указывать в соответствии с Отчетом о прибылях и убытках (форма N 2), установленным приложением к Положению Банка России N 302-П. В статье расходов "Налоги и сборы в виде начислений на заработную плату, уплачиваемые работодателями в соответствии с законодательством Российской Федерации" (символ 26102) каждый вид налога должен указываться отдельно. | Текст Указания опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 02.08.2007, № 44) и вступает в силу с 1 января 2008 г. |
| Положение Банка России от 03.07.2007 № 306-П | О проведении Банком России проверок деятельности конкурсных управляющих и ликвидаторов кредитных организаций | В соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" конкурсным управляющим при банкротстве кредитных организаций, имевших лицензию Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, в силу закона является Агентство по страхованию вкладов. Конкурсными управляющими при банкротстве кредитных организаций, не имевших такой лицензии, утверждаются арбитражные управляющие, аккредитованные при Банке России в качестве конкурсных управляющих при банкротстве кредитных организаций. Банк России вправе проводить проверки деятельности конкурсных управляющих (ликвидаторов). Установлен порядок проведения таких проверок. Определен порядок назначения проверки, регламентирована процедура проведения и оформления результатов проверки. В случае выявления в ходе проверки нарушений нормативных правовых актов, регулирующих отношения, связанные с ликвидацией кредитных организаций, Банк России, в частности, вправе направить конкурсному управляющему предписание, аннулировать аккредитацию при Банке России в случае неисполнения предписания, обратиться в арбитражный суд с ходатайством об отстранении аккредитованного лица от исполнения обязанностей конкурсного управляющего. | Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 25.07.2007, № 42). |
| Указание Банка России от 14.06.2007 № 1837-У | О внесении изменений в Положение Банка России от 20 марта 2006 года N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" | В связи с принятием новых Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, скорректировано Положение Банка России от 20 марта 2006 г. N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери". Так, уточнена сфера применения данного Положения. Установлено, что его требования не распространяются в том числе на отражаемые в бухгалтерском учете по текущей (справедливой) стоимости (ранее - по рыночной цене) вложения в ценные бумаги, по которым осуществляется переоценка. Кроме того, в состав резерва на возможные потери дополнительно включены требования по получению процентных доходов по кредитным требованиям. Установлен порядок формирования резерва по указанным требованиям. Элементами расчетной базы резерва являются требования не только к кредитным организациям, но и к контрагентам, учитываемые на определенных балансовых счетах, за исключением ранее существовавших корреспондентских счетов банков-нерезидентов в иностранных валютах с ограниченной конвертацией. Скорректированы условия формирования резерва такими элементами расчетной базы как отраженные на внебалансовых счетах контрактные стоимости условных обязательств кредитного характера (за исключением срочных и наличных сделок). | Указание опубликовано в "Вестнике Банка России" (ВБР, 11.07.2007, № 39) и вступает в силу с 1 октября 2007 года, за исключением отдельных положений, вступающих в силу в иные сроки. Зарегистрировано в Минюсте РФ 02.07.2007, № 9739. |
| Указание Банка России от 14.06.2007 № 1838-У | О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 года N 110-И "Об обязательных нормативах банков" | Внесены изменения в порядок оценки активов при расчете норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1). Установлено, что вложения в долговые обязательства РФ, за исключением их части, на которую наложен арест, имеют нулевой коэффициент риска. Изменился порядок расчета нормативов ликвидности банка. Так, к высоколиквидным активам, учитываемым при расчете норматива мгновенной ликвидности банка (Н2), отнесены средства на корреспондентских счетах банка не только в Банке России и в банках стран из числа "группы развитых стран", но и в банках-резидентах РФ, в Международном банке реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации и Европейском банке реконструкции и развития. Скорректирована методика расчета максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6). Претерпел изменения и порядок расчета норматива использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12). Расширен перечень оснований для установления банкам, не выполнившим обязательные нормативы, контрольных значений обязательных нормативов. Внесены изменения в расшифровку кодов, используемых при расчете обязательных нормативов. | Указание опубликовано в "Вестнике Банка России" (ВБР, 11.07.2007, № 39) и вступает в силу с 1 октября 2007 года. |
| Указание Банка России от 01.06.2007 № 1832-У | О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 15 июля 2005 года N 124-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями" | Исключено положение о том, что балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и обязательства в рублях, величина которых зависит от изменения курса иностранных валют или учетной цены на драгоценные металлы, кредитными организациями не переоцениваются. Введена формула расчета величины неполученных процентов в иностранных валютах и драгоценных металлах, отражаемых на внебалансовых счетах по учету неполученных процентов по межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам и неполученных процентов по кредитам и прочим размещенным средствам (кроме межбанковских), предоставленным клиентам. Также внесены изменения, обусловленные введением нового порядка формирования кредитными организациями резервов на возможные потери в соответствии с положением Банка России от 20 марта 2006 г. N 283-П. Исключены положения, закрепляющие перечень отдельных показателей, не учитываемых при расчете чистой балансовой позиции (остатки в иностранной валюте на счетах по учету предстоящих поступлений по операциям, связанным с предоставлением (размещением) денежных средств клиентам, остатки в иностранной валюте на счетах по учету предстоящих выплат по операциям, связанным с привлечением денежных средств по межбанковским кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам, и иные показатели). Конкретизированы положения о хеджирующих сделках, требования и (или) обязательства по которым включаются в требования и (или) обязательства, участвующие в расчете чистой срочной позиции. В требования и (или) обязательства в иностранной валюте, участвующие в расчете чистой позиции по гарантиям (банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам, включаются, помимо ранее предусмотренных гарантий и аккредитивов, также принятый в обеспечение по размещенным средствам залог, номинированный в иностранной валюте или драгоценном металле. | Указание в силу с 1 октября 2007 года, за исключением отдельных положений, вступающих в силу в иные сроки, опубликовано в "Вестнике Банка России" (ВБР, 04.07.2007, № 38). Зарегистрировано в Минюсте РФ 26.06.2007, № 9703. |
| Методические рекомендации от 23.03.2007 № 26-Т | Методические рекомендациипо проведению проверки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале) | Разработанные Банком России Методические рекомендации разъясняют процедуру проведения проверки и оценки системы управления банковскими рисками в кредитной организации (ее филиале). Проверка проводится уполномоченными представителями (служащими) Банка России с целью оценки соответствия системы управления рисками характеру, масштабам и условиям деятельности кредитной организации. Управление банковскими рисками в кредитной организации рекомендуется оценивать как процесс принятия решений, их исполнения и контроля за исполнением. Методическими рекомендациями определен примерный перечень вопросов, подлежащих проверке для оценки системы управления рисками, а именно: кредитным риском, рыночным риском, фондовым риском, процентным риском, валютным риском, риском ликвидности и операционным риском. При проведении проверки и оценки системы управления рисками уполномоченным представителям Банка России рекомендуется применять метод балльно-весовой оценки системы управления рисками. | |
| Приказ ФНС РФ от 05.12.2006 № САЭ-3-06/829@ | Об утверждении Порядка направления налоговым органом запросов в банк о наличии счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, о предоставлении выписок по операциям на счетах организаций (индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты) и форм соответствующих запросов | Конкретизированы положения НК РФ, касающиеся обязанностей банков, связанных с учетом налогоплательщиков. Так вчастности, установлено, что форма и порядок направления налоговым органом запроса в банк устанавливаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов. Также из круга физических лиц, признаваемых индивидуальными предпринимателями, исключены частные нотариусы и адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты. Во исполнение указанных положений утверждены формы запросов о предоставлении справки о наличии счетов в банке, об остатках денежных средств на счете (счетах) у организации (индивидуального предпринимателя, нотариуса, занимающегося частной практикой, адвоката, учредившего адвокатский кабинет); а также форма выписки (выписок) по операциям на указанных счетах. Также утвержден Порядок направления вышеперечисленных запросов. | Текст приказа опубликован в Бюллетене нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 12 февраля 2007 г. N 7 |
| Указание Банка России от 27.10.2006 № 1737-У | О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 25.08.2003 № 105-И "О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации" | Изменения связаны с уточнением порядка проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Банка России в целях реализации последними функций банковского регулирования и банковского надзора, установленных ст.73 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Установлено, что проверки кредитных организаций (их филиалов) могут проводиться по поручению Совета директоров Банка России аудиторскими организациями. Кроме этого, установлено, что проверки кредитных организаций проводятся не реже одного раза в 18 месяцев (за исключением проверок, особенности которых установлены главами 10 и 11 Инструкции). Ранее проведение проверок могло осуществляться не реже одного раза в год. | Документ вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 20.12.2006, № 70). Зарегистрировано в Минюсте РФ 15.11.2006, № 8479. |
| Указание Банка России от 20.09.2006 № 1724-У | О внесении изменений в Указание Банка России от 16.01.2004 № 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов" | Указанием вносятся изменения в приложение 3 к Указанию Банка России от 16.01.2004 № 1379-У. В пункте 3.2 из расчета общего количества голосов, приходящихся на доли (голосующие акции) банка, находящиеся в собственности резидентов офшорных зон, а также в собственности лиц, на решения органов управления которых резиденты офшорных зон могут оказывать прямо или косвенно (через третьи лица) существенное влияние, исключаются голоса, приходящиеся на голосующие акции (доли) банка, находящиеся в собственности юридических лиц (групп лиц), которые в соответствии с порядком расчета показателя ПУ2 (оценивающего открытость структуры собственности банка) являются лицами (группами лиц), оказывающими существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка. Необходимость данного изменения связана с задачей выявления лиц, оказывающих существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка, - с установлением реальных источников происхождения управленческих решений, проистекающих из прав собственности на уставный капитал банка. Юридические лица сами по себе могут выступать источником управленческих решений в случае, если масштабы их деятельности (подтверждаемые данными официальной отчетности этих юридических лиц), а также связанная с этим система корпоративного управления свидетельствуют о реальной независимости от своих владельцев. Поэтому с точки зрения влияния на банк офшорное происхождение участников банка не во всех случаях свидетельствует о непрозрачности структуры собственности. Реальным владельцем в этом случае признается юридическое лицо - резидент, ведущее масштабную коммерческую деятельность (с практической точки зрения речь, как правило, идет о российских промышленных предприятиях), поэтому ограничения на участие нерезидентов, налагаемые показателем ПУ3, в данном случае не соответствуют целям раскрытия структуры собственности банка. | Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 09.11.2006, № 60). Зарегистрировано в Минюсте РФ 25.10.2006, № 8399. |
| Письмо Банка России от 24.07.2006 № 101-Т | О проверках кредитных организаций, осуществляющих операции с банками-нерезидентами | Банк России разъясняет особенности осуществления банковского надзора за кредитными организациями, имеющими корреспондентские отношения с иностранными контрагентами, правовой статус которых не определен. | |
| Указание Банка России от 30.06.2006 № 1699-У | О внесении изменения в Положение Банка России от 10.02.2003 № 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций" | Изменена норма Положения, устанавливающая, что при выявлении в ходе проведения оценки активов и пассивов кредитной организации, экономической обоснованности формирования источников собственных средств (капитала) кредитной организации фактов экономически необоснованного формирования этих источников, Банк России применяет меры в порядке, предусмотренном нормативными актами. В частности, уточнено, что мерой, применяемой в данном случае, является направление соответствующего предписания. | Вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 26.07.2006, № 41). Зарегистрировано в Минюсте РФ 17.07.2006, № 8091. |
| Письмо Банка России от 17.05.2006 № 69-Т | О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение требований Федерального закона "О кредитных историях" | Разъяснено, что в случае выявления нарушений кредитными организациями требований Федерального закона от 30.12.2004 № 218-ФЗ "О кредитных историях", Указаний Банка России от 31.08.2005 № 1610-У, № 1612-У, регулирующих порядок направления запросов и получения информации из Центрального каталога кредитных историй, совершенных в период до 01.08.2006, к кредитным организациям должны применяться меры воздействия, установленные Инструкцией Банка России от 31.03.1997 № 59. При нарушении требований вышеуказанных нормативных актов после указанной даты к кредитным организациям применяются меры воздействия в соответствии со ст.74 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". | |
| Инструкция Банка России от 26.04.2006 № 129-И | О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением | Для расчетных небанковских кредитных организаций (РНКО) установлены допустимые сочетания банковских операций, числовые значения и методики расчета обязательных нормативов, а также особенности осуществления Банком России надзора за их соблюдением. Указано, что РНКО обязана соблюдать установленные Инструкцией нормативы ежедневно и ежемесячно представлять соответствующие сведения в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за ее деятельностью. Несоблюдением обязательного норматива признается нарушение РНКО числового значения этого норматива по состоянию на любой операционный день. Приведен Перечень расшифровок кодов, используемых при расчете обязательных нормативов. |
Вступает в силу с 1 октября 2006 года. Зарегистрировано в Минюсте РФ 19.05.2006, № 7861. Текст инструкции опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 31.05.2006, № 32). |
| Положение Банка России от 20.03.2006 № 283-П | О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери | Положение устанавливает порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери и порядок осуществления Банком России надзора за его соблюдением. Под возможными потерями кредитной организации применительно к формированию резерва понимается риск понесения убытков по причине возникновения одного или нескольких следующих обстоятельств: - неисполнение (ненадлежащее исполнение) обязательств контрагентом кредитной организации по совершенным ею операциям (заключенным сделкам) или вследствие неисполнения обязательств лицом, надлежащее исполнение обязательств которого обеспечивается принятым на себя кредитной организацией обязательством; - обесценение (снижение стоимости) активов кредитной организации; - увеличение объема обязательств и (или) расходов кредитной организации по сравнению с ранее отраженными в бухгалтерском учете. Указан перечень операций, на которые не распространяются требования, установленные данным документом, к которым, в частности, относятся: - сделки, которые исполняются сторонами в срок (дата расчетов по которым приходится на срок) не позднее второго рабочего дня после дня их заключения (наличные сделки); - платежи (предоплата) за услуги; - операции с Банком России; - операции в соответствующей валюте с центральными банками стран, входящих в группу развитых стран, перечень которых содержится в Инструкции Банка России от 16.01.2004 № 110-И; - денежные обязательства по обратной (срочной) части сделок по отчуждению финансовых активов с одновременным принятием обязательств по их обратному приобретению; - вложения в ценные бумаги, приобретенные по договорам займа и по договорам с обратной продажей. |
Вступает в силу с 1 июня 2006 года. Текст документа опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 04.05.2006, № 26). Зарегистрировано в Минюсте РФ 25.04.2006, № 7741. |
| Указание Банка России от 10.03.2006 № 1667-У | О внесении изменения в Указание Банка России от 16.01.2004 № 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов" | Внесено изменение в расшифровку показателя "финансовый результат банка" (ФР) в формуле, по которой рассчитывается показатель рентабельности активов (ПД1). | Вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 12.04.2006, № 22). Зарегистрировано в Минюсте РФ 31.03.2006, № 7648. |
| Письмо Банка России от 20.02.2006 № 25-Т | О применении главы 4 Инструкции Банка России от 15.07.2005 № 124-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями" | Банк России предлагает территориальным учреждениям Банка России требовать от кредитной организации представления на внутримесячную дату (внутримесячные даты) отчетности в соответствии с п.4.1 Инструкции Банка России от 15.07.2005 № 124-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых
валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора
за их соблюдением кредитными организациями" в случаях: - если размеры (лимиты) открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах нарушены кредитной организацией на любую из отчетных дат; - если результаты анализа финансового состояния кредитной организации свидетельствуют о том, что есть основания для применения к ней мер по предупреждению несостоятельности (банкротства); - если финансовая устойчивость банка не признается достаточной для участия в системе страхования вкладов либо кредитная организация не может быть признана финансово устойчивой в соответствии с методикой оценки финансовой устойчивости кредитных организаций, определенной Банком России. |
|
| Указание Банка России от 06.02.2006 № 1656-У | О действиях при выявлении фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием ненадлежащих активов | Структурные подразделения центрального аппарата Банка России и территориальные учреждения Банка России при осуществлении надзора, в том числе по результатам проверок кредитных организаций (их филиалов), проводят оценку их активов и пассивов. При выявлении фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) кредитной организации с использованием инвесторами ненадлежащих активов структурное подразделение центрального аппарата Банка России либо территориальное учреждение Банка России, выявившие указанные факты (признаки), готовят предложения по вопросу о предъявлении к кредитной организации требования осуществить корректировку величины собственных средств (капитала). | Вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 15.03.2006, № 16). Зарегистрировано в Минюсте РФ 26.02.2006, № 7539. |
| Письмо Банка России от 26.12.2005 № 161-Т | Об усилении работы по предотвращению сомнительных операций кредитных организаций | Банк России считает необходимым закрепить позитивные тенденции по исключению из банковской практики сомнительных операций и совместно с банковским сообществом активизировать работу в области противодействия этим операциям. Территориальным учреждениям Банка России в работе по надзору за деятельностью кредитных организаций предлагается руководствоваться задачей оценки не только текущего финансового положения кредитных организаций, но и их подверженности юридическому риску и риску утраты деловой репутации. Такие риски могут возникать в связи с вовлеченностью кредитных организаций в совершение различного рода сомнительных операций (как по собственной инициативе, так и по поручению клиентов), привлекающих внимание налоговых и правоохранительных органов. Результатом вовлеченности банков в сомнительные операции могут стать налоговые требования к кредитным организациям, претензии к ним со стороны правоохранительных органов и, как следствие, бегство клиентов и отток денежных средств из кредитных организаций, возникновение убытков и потеря платежеспособности. Таким образом, вовлеченность кредитных организаций в совершение сомнительных операций может создавать ситуации, угрожающие законным интересам их вкладчиков и кредиторов, и в конечном итоге - стабильности банковской системы. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 28.12.2005, № 70). |
| Указание Банка России от 22.11.2005 № 1633-У | О внесении изменений в Указание Банка России от 16.07.2004 № 1476-У "О порядке направления требования Банка России о представлении банком ходатайства о прекращении права на работу с вкладами" | Настоящее Указание издано в связи с вступлением в силу Федерального закона от 20.10.2005 № 132-ФЗ "О внесении изменения в статью 47 Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации". В отношении банков, признанных не соответствующими требованиям к участию в системе страхования вкладов по итогам рассмотрения их повторных ходатайств, исключается обязанность введения Банком России по истечении 21 месяца с момента вступления в силу Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (то есть до завершения процедур обжалования отрицательного заключения Банка России) запрета на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и открытие банковских счетов физических лиц. За банками, реализующими указанные процедуры, также сохраняется лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц до вынесения заключения Банком России. Принятие настоящего Указания обеспечивает защиту права банков на использование в полном объеме механизма обжалования отрицательного заключения Банка России у Председателя Банка России без лишения права на привлечение во вклады денежных средств физических лиц. | Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 15.12.2005, № 67). Зарегистрировано в Минюсте РФ 06.12.2005, № 7237. |
| Инструкция Банка России от 11.11.2005 № 126-И | О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций | Настоящая Инструкция устанавливает порядок регулирования отношений, связанных с осуществлением мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций. При возникновении оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитная организация, ее учредители (участники) обязаны принимать необходимые и своевременные меры по финансовому оздоровлению и (или) реорганизации. Кредитная организация, самостоятельно осуществляющая меры по предупреждению банкротства, обязана информировать территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за ее деятельностью, о возникновении оснований и принимаемых мерах по предупреждению банкротства. Действие настоящей Инструкции не распространяется на порядок назначения временной администрации по управлению кредитной организацией и на порядок приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитной организации. |
Вступает в силу по истечении 10 дней после дня ее опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 21.12.2005, № 68). Зарегистрировано в Минюсте РФ 13.12.2005, № 7266. |
| Положение Банка России от 09.11.2005 № 279-П | О временной администрации по управлению кредитной организацией | Настоящее Положение регламентирует порядок назначения, организации, осуществления и прекращения деятельности временной администрации по управлению кредитной организацией, а также устанавливает форму реестра требований кредиторов. Положение значительно расширяет функции и права временной администрации по обеспечению сохранности имущества и активов кредитной организации, устанавливая обязанность временной администрации направить в органы, осуществляющие регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, уведомления об отзыве у кредитной организации лицензии, назначении временной администрации, отмене действия доверенностей, ранее выданных от имени кредитной организации, о запрете на совершение сделок с имуществом кредитной организации, хранению документов, электронных баз данных кредитной организации способами, исключающими их утрату и доступ посторонних лиц, проведению работы по установлению требований кредиторов и вкладчиков, проведению оценки финансового состояния, проведению обследования кредитной организации, в том числе с целью выявления наличия у нее признаков несостоятельности (банкротства), признаков преднамеренного банкротства. Положение устанавливает порядок опубликования информации о деятельности временной администрации, финансовом состоянии кредитной организации, порядок предъявления кредиторами требований и их рассмотрения, порядок формирования временной администрацией реестра требований кредиторов и реестра обязательств банка перед вкладчиками, устанавливает согласованную с Агентством по страхованию вкладов форму реестра требований кредиторов. | Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 15.12.2005, № 67). Зарегистрировано в Минюсте РФ 06.12.2005, № 7239. |
| Письмо Банка России от 05.10.2005 № 06-33-2/4176 | Об уведомлении об избрании (освобождении) члена совета директоров (наблюдательного совета) | Банк России сообщает, что кредитная организация обязана в письменной форме уведомить Банк России об избрании (освобождении) члена совета директоров (наблюдательного совета) в трехдневный срок со дня принятия такого решения. Полное и своевременное поступление актуальной информации о составе органов управления кредитной организации необходимо Банку России для надлежащего выполнения своих функций в сфере банковского надзора. | |
| Указание Банка России от 14.09.2005 № 1613-У | О внесении изменений в Указание Банка России от 16.07.2004 № 1476-У "О порядке направления требования Банка России о представлении банком ходатайства о прекращении права на работу с вкладами" | Указанием внесены изменения в Указание Банка России от 16.07.2004 № 1476-У, которые устанавливают порядок направления требования Банка России о представлении банком ходатайства о прекращении права на работу с вкладами в случае признания банка, состоящего на учете в системе страхования вкладов, не соответствующим требованиям к участию в такой системе. Решение о признании банка, состоящего на учете в системе страхования вкладов, не соответствующим в течение трех месяцев подряд требованиям к участию в такой системе будет приниматься Комитетом банковского надзора Банка России. Требование Банка России о представлении банком ходатайства о прекращении права на работу с вкладами подлежит направлению в срок, не превышающий 10 рабочих дней со дня принятия Комитетом банковского надзора Банка России вышеуказанного решения. Банк будет обязан направить ходатайство о прекращении права на работу с вкладами в месячный срок со дня получения предписания Банка России о введении запрета на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и открытие банковских счетов физических лиц. | Вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России". Зарегистрировано в Минюсте РФ 28.09.2005, № 7042. |
| Письмо Банка России от 13.09.2005 № 119-Т | О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях | Эффективность корпоративного управления в кредитных организациях является одним из важнейших условий обеспечения стабильности как самих кредитных организаций, так и банковской системы Российской Федерации. Настоящим письмом Банк России информирует о современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях, основанных на передовой зарубежной практике и учитывающих требования законодательства РФ. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 22.09.2005, № 50). |
| Письмо Банка России от 11.08.2005 № 110-Т | О разъяснениях по вопросам территориальных учреждений Банка России, возникающим при организации и проведении проверок кредитных организаций (их филиалов) | Центральный банк Российской Федерации направляет для практического применения разъяснения по вопросам территориальных учреждений Банка России, возникающим при организации и проведении проверок кредитных организаций (их филиалов). | |
| Указание Банка России от 09.08.2005 № 1604-У | О направлении средств фонда страхования депозитов в коммерческих банках | Банк России устанавливает, что средства фонда страхования депозитов, сформированного в 1991-1993 годах, числящиеся на счетах Банка России, подлежат возврату действующим кредитным организациям на основании заявления, поданного в произвольной форме на имя руководителя территориального учреждения, которым осуществляется надзор за деятельностью кредитной организации. | Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 28.09.2005, № 51). |
| Указание Банка России от 09.08.2005 № 1605-У | Об упорядочении актов Банка России | В целях упорядочения нормативных актов Банка России признано утратившим силу Указание Банка России от 10.01.2002 № 1092-У "О направлении средств фонда страхования депозитов в коммерческих банках, фонда страхования коммерческих банков от банкротств, фонда компенсации коммерческим банкам разниц в процентных ставках" и отменено Официальное разъяснение Банка России от 10.01.2002 № 22-ОР "О фонде страхования депозитов в коммерческих банках". | Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 28.09.2005, № 51). |
| Указание Банка России от 29.07.2005 № 1599-У | О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16.01.2004 № 110-И "Об обязательных нормативах банков" | Изменены сроки вступления в силу отдельных положений Инструкции Банка России от 16.01.2004 № 110-И с 1 августа 2005 года на 1 января 2006 года. | Настоящее указание вступает в силу со дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России". Зарегистрировано в Минюсте РФ 19.08.2005, № 6926. |
| Письмо Банка России от 15.07.2005 № 101-Т | О мерах, принимаемых территориальными учреждениями Банка России к кредитным организациям, обслуживающим счета бюджетов | Банк России разъясняет, что законодательство РФ предусматривает право кредитных организаций в определенных случаях обслуживать счета бюджетов и государственных внебюджетных фондов. В случае выявления фактов неправомерного обслуживания кредитными организациями счетов бюджетов и государственных внебюджетных фондов территориальным учреждениям Банка России следует применять к кредитным организациям предупредительные меры воздействия, а также направлять сведения о выявленных фактах нарушения законодательства РФ в органы прокуратуры, Федерального казначейства и Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в соответствии с их компетенцией. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России"(ВБР, 20.07.2005, № 37). |
| Инструкция Банка России от 15.07.2005 № 124-И | Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями | Банк России устанавливает размеры (лимиты) открытых валютных позиций, методику их расчета и особенности осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями. Банк России может применять к кредитным организациям принудительные меры воздействия в случае превышения размеров (лимитов) открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах, а также балансирующей позиции в рублях и суммы открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах (в т.ч. их контрольных значений) за 6 и более операционных дней в совокупности в течение любых 30 последовательных операционных дней. | Инструкция вступает в силу по истечении 6 месяцев после дня ее официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 19.08.2005, № 44). Зарегистрировано в Минюсте РФ 05.08.2005, № 6889. |
| Указание Банка России от 15.07.2005 № 1598-У | Об упорядочении отдельных актов Банка России | В связи с принятием Инструкции Банка России от 15.07.2005 № 124-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями" и в соответствии с решением Совета директоров Банка России признаны утратившими силу нормативные акты Банка России. | Вступает в силу по истечении шести месяцев после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 19.08.2005, № 44). |
| Указание Банка России от 06.07.2005 № 1592-У | О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16.01.2004 № 110-И "Об обязательных нормативах банков" | Настоящие изменения внесены в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 27.06.2005 № 12). | Вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 10.08.2005, № 40). Зарегистрировано в Минюсте РФ 28.07.2005, № 6833. |
| Письмо Банка России от 30.06.2005 № 92-Т | Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах | В соответствии с Положением Банка России от 16.12.2003 № 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" одной из целей внутреннего контроля является обеспечение эффективного управления банковскими рисками. Банком России разработаны рекомендации по организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 06.07.2005, № 34). |
| Указание Банка России от 22.06.2005 № 1584-У | О формировании и размере резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон | На основании статей 62, 69 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и в соответствии с решением Совета директоров Банк России устанавливает порядок формирования и размер резерва на возможные потери под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон. Определены категории резидентов офшорных зон, а также порядок формирования и размер резерва в зависимости от операции и группы офшорных зон. | Указание подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 октября 2005 года. Зарегистрировано в Минюсте РФ 15.07.2005, № 6799. |
| Решение, утв. Банка России от 14.06.2005 № б/н | О внесении изменений в Положение о Комитете банковского надзора Банка России | Настоящие изменения дополняют вопросы, относящиеся к компетенции Комитета банковского надзора Банка России. | Вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в официальном издании Банка России - "Вестнике Банка России" (ВБР, 30.06.2005, № 33). |
| Совместное Письмо от 26.05.2005 ФАС № ИА/7235, Банка России № 77-Т | О Рекомендациях по стандартам раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов | Федеральная антимонопольная служба и Банк России издали совместные рекомендации кредитным организациям по стандартам раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов. Практика предоставления потребительских кредитов показывает необходимость выработки рекомендаций по стандартам раскрытия информации, направленных на обеспечение равных условий конкуренции между кредитными организациями и защиту интересов потребителей. Это связано с недостаточным информированием потребителей обо всех условиях предоставления потребительских кредитов. Полная стоимость потребительского кредита с учетом всех дополнительных комиссий и платежей во многих случаях существенно превышает заявленную процентную ставку по кредиту. Потенциальный заемщик ориентируется прежде всего на уровень заявленной процентной ставки. Основной принцип стандартов раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов заключается в предоставлении потенциальным заемщикам до заключения кредитного договора достоверной и полной информации об условиях предоставления, использования и возврата потребительского кредита в стандартизированной форме, позволяющей потребителю сравнить (сопоставить) условия потребительских кредитов разных банков и сделать осознанный выбор. Возможность осознанного выбора является одним из условий справедливой конкуренции между банками на рынке потребительского кредитования. Использование рекомендаций в работе кредитных организаций будет способствовать защите конкуренции на рынке банковских услуг, повышению прозрачности деятельности кредитных организаций, формированию более полного представления об услугах кредитных организаций и повышению доверия к ним со стороны населения. |
|
| Письмо Банка России от 24.05.2005 № 76-Т | Об организации управления операционным риском в кредитных организациях | Банком России разработаны и направляются для использования в практике
банковского надзора рекомендации по организации управления операционным
риском в кредитных организациях. Операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий. |
Текст документа опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 01.06.2005, № 28). |
| Совместное Письмо от 28, 29.04.2005 Минфина РФ № 01-СШ/54, Банка России № 70-Т | О резервах банков, формируемых согласно Положению Банка России от 26.03.2004 № 254-П | В связи с поступающими запросами о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности после вступления в силу Положения Банка России от 26.03.2004 № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" и отменой Инструкции Банка России от 30.06.1997 № 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" Банк России, Минфин РФ дают рекомендации для применения в практической работе. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 05.05.2005, № 22). |
| Положение Банка России от 19.04.2005 № 268-П | О порядке и критериях оценки финансового положения физических лиц - учредителей (участников) кредитной организации | Нормы Положения распространяются на физических лиц, приобретающих акции (доли) кредитной организации, за исключением физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица. Положение устанавливает порядок и критерии оценки финансового положения физических лиц - учредителей (участников) кредитной организации и в этих целях определяет документы, подтверждающие источники происхождения средств, вносимых физическими лицами в оплату уставного капитала кредитной организации. Оценка финансового положения физического лица осуществляется в целях установления достаточности его собственных средств (имущества) для приобретения акций (долей) при формировании уставного капитала кредитной организации, а также отсутствия оснований для отказа в приобретении акций (долей) кредитной организации в связи с неудовлетворительным финансовым положением физического лица. Положением предусмотрен упрощенный порядок приобретения акций (долей) физическими лицами - миноритарными участниками. Положением определен порядок расчета собственных средств (имущества) физического лица для оплаты акций (долей) кредитной организации при формировании ее уставного капитала. Физическому лицу предоставлено право самостоятельно определять перечень информации об имеющихся у него доходах (имуществе), а также период времени, за который они представляются. Физическим лицом должны быть подтверждены лишь доходы на сумму приобретаемых акций (долей) кредитной организации на основании сведений, не выходящих за границы, необходимые для выполнения Банком России своих функций. Внедрение в практику требований, предусмотренных Положением, создаст дополнительные механизмы защиты интересов кредиторов кредитных организаций за счет снижения рисков, связанных с вероятным негативным влиянием на деятельность кредитных организаций физических лиц, использующих недобросовестно полученные доходы (имущество), будет способствовать капитализации банковской системы за счет реальных инвестиций в банковский сектор. | Вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 08.06.2005, № 29). Зарегистрировано в Минюсте РФ 24.05.2005, № 6624. |
| Письмо Банка России от 08.04.2005 № 58-Т | Об отмене Указания оперативного характера Банка России от 26.03.2003 № 44-Т "О нормативе общей ликвидности (Н5)" | Указание Банка России от 26.03.2003 № 44-Т отменено в связи с признанием утратившим силу обязательного норматива общей ликвидности банка (Н5) Указанием Банка России от 18.02.2005 № 1549-У. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 13.04.2005, № 19). |
| Письмо Банка России от 08.04.2005 № 59-Т | О направлении информации о банках, устанавливающих повышенные процентные ставки по вкладам физических лиц | В связи с тем, что по имеющейся информации отдельные банки, в т.ч. не вошедшие в систему страхования вкладов, активно привлекают денежные средства физических лиц по процентным ставкам выше средних ставок по соответствующему региону, Банк России рекомендует взять данный вопрос под постоянный контроль, обеспечив предметное рассмотрение всех ситуаций, когда уровень предлагаемых банком процентных ставок превышает средние ставки по соответствующему региону на одну пятую и более, и причин их установления. | |
| Письмо Банка России (Методические рекомендации) от 06.04.2005 № 56-Т | О Методических рекомендациях по проведению проверок соблюдения кредитными организациями требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма | Методические рекомендации разработаны в целях повышения эффективности проведения проверок соблюдения кредитными организациями Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", нормативных актов Правительства РФ и Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. | |
| Информация Банка России от 31.03.2005 № б/н | О Письме Банка России от 29.03.2005 № 48-Т "О применении статьи 11 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" | Необходимость принятия указанного письма вызвана тем, что при рассмотрении ходатайств банков об участии в системе страхования Банк России получил от банков и их участников дополнительную информацию о структуре собственности, предоставление которой ранее не предусматривалось законодательством. В ходе анализа данной информации Банком России во многих банках выявлялись группы лиц, связанных соглашением, которые приобрели более 20% акций (долей) банков без получения ранее предварительного согласия Банка России. Предъявление в рамках допуска к страхованию требований по открытости структуры собственности выявило, что лица, оказывающие существенное влияние на деятельность банка, во многих случаях маскировали свое влияние через многоступенчатое участие в капиталах юридических лиц, и установить наличие группы лиц ранее, как правило, было невозможно ни Банку России, ни антимонопольному органу. | Текст информации опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 06.04.2005, № 18). |
| Письмо Банка России от 29.03.2005 № 48-Т | О применении статьи 11 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" | В связи с поступающими запросами Банк России разъясняет применение ст.11 "Уставный капитал кредитной организации" Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 "О банках и банковской деятельности" в отношении группы юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группы юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, выявленных территориальными учреждениями Банка России при рассмотрении ходатайств банков о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 06.04.2005, № 18). |
| Письмо Банка России от 28.02.2005 № 35-Т | О Методических рекомендациях по анализу финансовой отчетности, составленной кредитными организациями в соответствии с МСФО | Банк России в целях реализации решения Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 30.05.2003 № 12), определившего необходимость анализа консолидированной и неконсолидированной отчетности, составленной кредитными организациями в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) за период, начинающийся с 01.01.2004 и заканчивающийся 30.09.2004 и 31.12.2004, направляет рекомендации территориальным учреждениям Банка России, необходимые при проведении указанного анализа. Результаты анализа будут использованы в целях банковского надзора, в том числе для составления наиболее полного представления об организации управления финансовыми и нефинансовыми рисками в кредитной организации, структуре собственности, операциях со связанными сторонами и других аспектах деятельности кредитной организации. | Текст Письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 11.03.2005, № 13). |
| Письмо Банка России от 21.02.2005 № 33-Т | О порядке применения отдельных положений Инструкции Банка России от 14.01.2004 № 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" | Банк России дает разъяснения в связи с поступающими вопросами о порядке применения отдельных положений Инструкции Банка России от 14.01.2004 № 109-И. | Текст опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 02.03.2005, № 12). |
| Указание Банка России от 18.02.2005 № 1549-У | О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16.01.2004 № 110-И "Об обязательных нормативах банков" | В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 14.02.2005 № 2) признан утратившим силу обязательный норматив общей ликвидности банка (Н5). В связи с этим по тексту документа внесены соответствующие изменения. | Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России". Зарегистрировано в Минюсте РФ 14.03.2005, № 6391. |
| Указание Банка России от 18.02.2005 № 1550-У | О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 31.03.2004 № 112-И "Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием" | Внесены изменения в связи с признанием утратившим силу обязательного норматива общей ликвидности банка (Н5) Указанием Банка России от 18.02.2005 № 1549-У. | Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России". Зарегистрировано в Минюсте РФ 14.03.2005, № 6394. |
| Указание Банка России от 18.02.2005 № 1551-У | О внесении изменений в Указание Банка России от 16.01.2004 № 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" | Изменения внесены в связи с признанием утратившим силу обязательного норматива общей ликвидности банка (Н5) Указанием Банка России от 18.02.2005 № 1549-У. | Зарегистрировано в Минюсте РФ 05.04.2005, № 6463. |
| Указание Банка России от 18.02.2005 № 1552-У | О внесении изменений в Указание Банка России от 16.01.2004 № 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов" | В связи с признанием утратившим силу обязательного норматива общей ликвидности банка (Н5) Указанием Банка России от 18.02.2005 № 1549-У в текст документа внесены изменения, в том числе изложены в новой редакции наименование, значения и вес показателя общей ликвидности (ПЛ8). | Вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России". Зарегистрировано в Минюсте РФ 21.03.2005, № 6414. |
| Указание Банка России от 18.02.2005 № 1553-У | О внесении изменения в Положение Банка России от 30.07.2002 № 191-П "О консолидированной отчетности" | Внесено изменение в связи с признанием утратившим силу обязательного норматива общей ликвидности банка (Н5) Указанием Банка России от 18.02.2005 № 1549-У. | Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России". Зарегистрировано в Минюсте РФ 14.03.2005, № 6393. |
| Указание Банка России от 18.02.2005 № 1554-У | О внесении изменения в Положение Банка России от 05.01.2004 № 246-П "О порядке составления головной кредитной организацией банковской / консолидированной группы консолидированной отчетности" | Внесено изменение в связи с признанием утратившим силу обязательного норматива общей ликвидности банка (Н5) Указанием Банка России от 18.02.2005 № 1549-У. | Вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России". Зарегистрировано в Минюсте РФ 17.03.2005, № 6408. |
| Письмо Банка России от 17.02.2005 № 31-Т | О применении пункта 2.3 Положения Банка России от 26.03.2004 № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" | Даны разъяснения в части определения во внутренних документах кредитной организации процедуры регулирования резерва на возможные потери по ссудам, в связи с изменением суммы основного долга Банка России. | |
| Письмо Банка России от 16.02.2005 № 29-Т | О регистрации документов, связанных с организацией и проведением проверок кредитных организаций (их филиалов) | Банк России разъясняет порядок регистрации территориальными учреждениями Банка России в Системе автоматизации документооборота и делопроизводства (САДД ТУ) документов, связанных с организацией и проведением проверок кредитных организаций (их филиалов). Распоряжение на проведение проверки, задание на проведение проверки, поручение на проведение проверки и дополнение к поручению на проведение проверки, акт проверки кредитной организации (ее филиала) регистрируются в базе данных САДД ТУ. | |
| Изменение, утв. Банка России от 21.01.2005 № б/н | Изменение в Положение о Комитете банковского надзора Банка России, утвержденное решением Совета директоров Банка России 10.08.2004 | Настоящее Изменение утверждено решением Совета директоров Банка России от 21.01.2005 (протокол № 1). | Вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 23.03.2005, № 16). |
| Письмо Банка России от 19.01.2005 № 8-Т | О сведениях, рекомендуемых для размещения на Web-сайтах кредитных организаций в сети Интернет | Кредитным организациям даны рекомендации размещать на своих Web-сайтах в сети Интернет сведения о включении (исключении) кредитной организации в (из) реестр(а) банков, состоящих на учете в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, контактные реквизиты территориальных учреждений Банка России, осуществляющих надзор за деятельностью кредитной организации и ее филиалов. | |
| Письмо Банка России от 17.01.2005 № 2-Т | О совершении сделок со связанными с банком лицами и оценке рисков, возникающих при их совершении | Перечисляются мероприятия, рекомендуемые предусмотреть во внутренних документах по вопросам организации деятельности банка, в целях снижения вероятности понесения банком потерь и ухудшения состояния ликвидности вследствие совершения сделок со связанными с банком лицами. Территориальным учреждениям Банка России при осуществлении надзора за деятельностью банков предлагается учитывать наличие и степень эффективности системы управления и оценки банковских рисков при совершении сделок со связанными с банком лицами, обращать внимание на несоблюдение банками требований в отношении крупных сделок, а также сделок, в совершении которых имеется заинтересованность. Оценки качества системы управления и контроля за указанными рисками необходимы для отнесения банка по финансовому состоянию к соответствующей категории и классификационной группе. | |
| Указание Банка России от 13.01.2005 № 1543-У | О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 25.08.2003 № 105-И "О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации" | Согласно изменениям, проверки кредитных организаций (их филиалов) могут проводиться с участием служащих государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов". В структуру внутренних подразделений вне местонахождения кредитных организаций и филиалов кредитных организаций включены кредитно-кассовые офисы. Дополнен список лиц, имеющих право подписи поручений на проведение проверок кредитных организаций (их филиалов). Изменены особенности оформления акта проверки до завершения проверки кредитной организации (ее филиала). Внесены изменения в порядок ознакомления кредитной организации (ее филиала) с актом проверки и особенности проведения проверок выполнения кредитными организациями нормативов обязательных резервов. Глава 11, регламентирующая особенности проведения проверок организации работы, совершения и учета отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой РФ, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте с участием физических лиц в уполномоченных банках (их филиалах), изложена в новой редакции. | Зарегистрировано в Минюсте РФ 28.01.2005, № 6284. |
| Постановление Правительства РФ от 27.12.2004 № 855 | Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства | Временными правилами определяется порядок проведения арбитражным управляющим проверки наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства. Прилагается список документов, исследуемых при проведении арбитражным управляющим проверки за период не менее 2 лет, предшествующих возбуждению производства по делу о банкротстве, а также за период проведения процедур банкротства. Приводится порядок определения признаков преднамеренного банкротства и порядок определения признаков фиктивного банкротства. Порядок составления заключения о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства по результатам проверки арбитражным управляющим. | |
| Указание Банка России от 23.12.2004 № 1535-У | О признании утратившим силу Указания Банка России от 13.12.2001 № 1069-У "О годовом отчете кредитной организации" | Указание Банка России от 13.12.2001 № 1069-У "О годовом отчете кредитной организации" признается утратившим силу в связи с принятием Указания Банка России от 17.12.2004 № 1530-У "О порядке составления кредитными организациями годового бухгалтерского отчета". | Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России". |
| Официальное разъяснение Банка России от 17.12.2004 № 31-ОР | О применении отдельных положений Инструкции Банка России от 16.01.2004 № 110-И "Об обязательных нормативах банков" | Представлен список лиц, которые могут быть отнесены к инсайдерам банка, то есть к физическим лицам, способным воздействовать на принятие решения о выдаче кредитов банком, расчет норматива совокупной величины риска по которым (H10.1) установлен главой 7 Инструкции Банка России от 16.01.2004 № 110-И "Об обязательных нормативах банков". | |
| Указание Банка России от 30.11.2004 № 1521-У | О внесении изменений в Положение Банка России от 16.12.2003 № 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" | В связи с изменениями для оценки состояния внутреннего контроля в кредитной организации Банком России кредитная организация представляет в территориальное учреждение Банка России Справку о внутреннем контроле в кредитной организации по форме и в сроки, предусмотренные Указанием Банка России от 16.01.2004 № 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации". Признано утратившим силу приложение 4 "Справка о внутреннем контроле в кредитной организации". | Зарегистрировано в Минюсте РФ 22.12.2004, № 6222. |
| Указание Банка России от 30.11.2004 № 1522-У | О внесении изменений в Указание Банка России от 01.03.2004 № 1390-У "О порядке информирования кредитными организациями Центрального банка Российской Федерации об использовании в своей деятельности интернет-технологий" | Кредитные организации представляют в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, отчет по форме 0409070 "Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий", предусмотренной Указанием Банка России от 16.01.2004 № 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации". Признан утратившим силу п.7, устанавливающий срок представления кредитными организациями отчета по форме 0409070. Признано утратившим силу приложение 1 "Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий". |
Зарегистрировано в Минюсте РФ 22.12.2004, № 6223. |
| Указание Банка России от 30.11.2004 № 1523-У | О внесении изменений в Положение Банка России от 24.09.1999 № 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков" | ОТМЕНЕНО - Указанием ЦБ РФ от 14.11.2007 N 1910-У. | |
| Письмо Банка России от 28.09.2004 № 114-Т | О расторжении договора субординированного кредита | Разъясняется, что кредит прекращает быть субординированным со дня заключения соглашения о расторжении договора субординированного кредита. Расторжение договора влечет за собой исключение суммы субординированного кредита из расчета собственных средств. В связи с этим кредитным организациям рекомендуется соблюдать обязательные нормативы, в расчете которых участвует показатель собственных средств. | Текст Указания оперативного характера опубликован в "Вестнике Банка России" от 06.10.2004 № 59. |
| Указание Банка России от 22.09.2004 № 1503-У | Об упорядочении отдельных актов Банка России | В целях упорядочения отдельных нормативных и иных актов Банка России публикуется перечень документов, признанных утратившими силу и отмененными. | Вступает в силу по истечении 10 дней со дня его официального опубликования. |
| Письмо Банка России от 10.09.2004 № 106-Т | О расчете норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) | В качестве связанных заемщиков при расчете норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), установленного главой 4 "Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)" Инструкции Банка России от 16.01.2004 № 110-И "Об обязательных нормативах банков" рекомендовано рассматривать заемщиков банка - юридических и физических лиц, связанных между собой экономически таким образом, что ухудшение финансового положения одного из них обусловливает или делает вероятным ухудшение финансового положения другого заемщика (других заемщиков), которое может явиться причиной неисполнения (ненадлежащего исполнения) им (ими) обязательств перед банком по его кредитным требованиям, например, если один из заемщиков банка является поручителем (гарантом) по обязательствам другого заемщика перед банком либо если заемщик банка является должником другого заемщика банка. Если заемщики являются юридическими лицами, вывод об отнесении их к связанным заемщикам рекомендовано делать на основании сопоставления суммы обязательств по выданному одним заемщиком поручительству (гарантии) в обеспечение обязательств принципала (другого заемщика) перед банком и (или) суммы обязательств одного заемщика банка перед другим заемщиком с величиной чистых активов поручителя (гаранта), заемщика, имеющего обязательства перед другим заемщиком. В случае, если совокупная сумма указанных обязательств заемщика составляет 10 процентов от его чистых активов и более, может быть сделан вывод об отнесении их к связанным заемщикам. | |
| Письмо Банка России от 09.09.2004 № 105-Т | О представлении информации в целях Положения Банка России от 16.01.2004 № 248-П | В целях реализации требований Положения Банка России от 16.01.2004 № 248-П "О порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов" территориальным учреждениям Банка России в случае наличия фактов несоблюдения банками норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) по причине включения в его расчет остатков на корреспондентских счетах в кредитных организациях - контрагентах, входящих в состав банковской группы (банковского холдинга), соответствующую информацию следует включать в графу 2 строки 2 таблицы 3 "Комментарии к результатам анализа соответствия требованиям к участию" приложения 3 к Положению Банка России № 248-П, направляемого в Банк России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций) в соответствии с Положением Банка России № 248-П. | Опубликовано в "Вестнике Банка России" № 55, 15.09.2004. |
| Указание Банка России от 13.08.2004 № 1489-У | О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 16.01.2004 № 110-И "Об обязательных нормативах банков" | В соответствии с решением Совета директоров Банка России внесены изменения в Инструкцию Банка России от 16.01.2004 № 110-И "Об обязательных нормативах банков". Изменения внесены в главы 2 "Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1)", 3 "Нормативы ликвидности банка", 4 "Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)", 9 "Порядок применения банками настоящей Инструкции", изменены пункты 5.1. "Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)", 6.1. "Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1)", 7.2 в отношении показателя Kрси, 8.1 в отношении показателя Кин, 10.1. и 11.1. Глава 12 "Заключительные положения" дополнена абзацем. Внесены изменения и дополнения в приложение 1, приложение 2, приложение 3 к Инструкцию Банка России от 16.01.2004 № 110-И "Об обязательных нормативах банков". | Вступает в силу с 1 октября 2004 года. Зарегистрировано в Минюсте РФ 27.08.2004, № 5997. |
| Положение о КБН, утв. Банка России от 10.08.2004 № б/н | О Комитете банковского надзора Банка России | Дано определение Комитета банковского надзора Банка России, указана его структура и основные формы работы. Вопросы, относящиеся к компетенции Комитета банковского надзора, связанные с осуществлением регулирующих и надзорных функций Банка России, в том числе совершенствованием методологии банковского надзора и регулирования деятельности кредитных организаций. Сроки проведения и повестка дня заседания Комитета, срок исполнения решения Комитета. Информация о решениях Комитета представляется ежеквартально Совету директоров Банка России. | Вступил в силу с 16.08.2004. |
| Указание Банка России от 23.07.2004 № 1480-У | О признании частично утратившей силу Инструкции Банка России от 31.03.1997 № 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности" | Признано утратившим силу положение Инструкции Банка России от 31.03.1997 N 59, утвержденной Приказом Банка России от 31.03.1997 N 02-139, исключавшее применение принудительных мер воздействия за нарушение требований банковского надзора к кредитным организациям, находящимся под управлением Государственной корпорации "Агентство по реструктуризации кредитных организаций". Изменено название Инструкции и признаны утратившими силу положения, раскрывавшие понятие пруденциальных норм деятельности. | Вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России". |
| Указание Банка России от 16.07.2004 № 1476-У | О порядке направления требования Банка России о представлении банком ходатайства о прекращении права на работу с вкладами | Требование Банка России о представлении банком ходатайства о
прекращении права на работу с вкладами направляется Банком России в случае отказа банка от участия в системе страхования вкладов в соответствии с правилами, установленными ст. 46 Федерального закона или в случае признания банка не соответствующим требованиям к участию в системе страхования вкладов в соответствии с правилами, установленными ст. 47 Федерального закона. Требование Банка России подлежит направлению в случае отказа банка от участия в системе страхования вкладов - 1 апреля 2005 года, в случае непредставления банком в соответствии с частями 6 и 7 ст. 45 Федерального закона повторного ходатайства о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов - в последний день месячного срока после истечения срока для направления указанного ходатайства в соответствии с частью 7 ст. 45 Федерального закона, но не позднее 21 месяца со дня вступления в силу Федерального закона. В приложениях к Указанию приведены формы Требования и Ходатайства. |
Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня
его официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 25.08.2004, № 51). Зарегистрировано в Минюсте РФ 19.08.2004, № 5985. |
| Указание Банка России от 16.07.2004 № 1477-У | О порядке признания утратившей силу имеющейся у банка лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях, лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте или Генеральной лицензии в случае отказа банка от участия в системе страхования вкладов или его несоответствия требованиям к участию в системе страхования вкладов | В cлучае отказа банка от участия в системе страхования вкладов или его несоответствия требованиям к участию в системе страхования вкладов имеющаяся у банка лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях, лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте или Генеральная лицензия признается утратившей силу. Банку, имеющему Генеральную лицензию, выдается лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц). | Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России". Зарегистрировано в Минюсте РФ 10.08.2004 N 5965. |
| Указание оперативного характера Банка России от 23.06.2004 № 70-Т | О типичных банковских рисках | К типичным видам банковских рисков относятся: кредитный риск, страновой риск, рыночный риск, фондовый риск, валютный риск, процентный риск, риск ликвидности, операционный риск, правовой риск, стратегический риск и риск потери деловой репутации кредитной организации. | |
| Письмо Банка России от 09.06.2004 № 62-Т | Об отношениях кредитных организаций с банками, зарегистрированными на территории острова Анжуан | Кредитным организациям рекомендуется воздерживаться от установления корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными на территории острова Анжуан, и рассмотреть вопрос о прекращении ранее установленных корреспондентских отношений с указанными банками. | |
| Письмо Банка России от 02.06.2004 № 57-Т | Об особенностях применения Банком России мер к кредитным организациям после выявления фактов формирования собственных средств (капитала) (их части) с использованием ненадлежащих активов | Разъяснен порядок применения Положения Банка России от 10.02.2003 № 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций" и Указания Банка России от 10.02.2003 № 1246-У "О действиях при выявлении фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием ненадлежащих активов". В частности, отмечено, что при выявлении Комитетом банковского надзора Банка России факта формирования источников собственных средств или их части с использованием инвесторами ненадлежащих активов Банк России направляет кредитной организации предписание, содержащее требование к кредитной организации отражать в отчетности, начиная с ближайшей отчетной даты после получения предписания, размер собственных средств (капитала) с учетом корректировки, определенной Банком России. Меры воздействия, предусмотренные законодательством, применяются к кредитным организациям исходя из размера собственных средств, определенного с учетом корректировки, установленной Комитетом банковского надзора Банка России. Разъяснены последствия, наступающие в следующих случаях: - если выявлено абсолютное снижение величины собственных средств (капитала) кредитной организации по сравнению с их максимальной величиной, за последние 12 месяцев, более чем на 20 процентов, но не ниже размера уставного капитала; - если выявлено, что величина собственных средств (капитала) кредитной организации оказалась меньше размера ее уставного капитала, но превышает минимальное значение уставного капитала, установленного Банком России; - при невыполнении норматива достаточности собственных средств (капитала), если значение указанного норматива составляет не менее 2%; - если после направления предписания кредитная организация представит в Банк России отчетность, которая в соответствии с законодательством будет признана существенно недостоверной. |
|
| Указание оперативного характера Банка России от 30.04.2004 № 48-Т | О порядке заполнения формы отчетности 0409115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности", предусмотренной Указанием Банка России от 16.01.2004 № 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" и особенностях применения пункта 1.4 Положения Банка России от 09.07.2003 № 232-П "О порядке формирования резервов на возможные потери" | В связи с поступающими от территориальных учреждений Банка России вопросами по порядку заполнения формы отчетности 0409115 "Информация о качестве ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности", предусмотренной Указанием Банка России от 16.01.2004 N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" Банком России даны рекомендации по заполнению отдельных строк формы отчетности в соответствии с Инструкцией Банка России от 30.06.1997 N 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам", действующей до 1 августа 2004 года. Определены особенности применения пункта 1.4 Положения Банка России от 09.07.2003 N 232-П "О порядке формирования резервов на возможные потери" и пункта 2.7 Инструкции Банка России от 30.06.1997 N 62а при классификации ссудной задолженности по соответствующим группам риска. | |
| Письмо Банка России от 27.04.2004 № 47-Т | О применении главы 10 Инструкции Банка России от 16.01.2004 № 110-И "Об обязательных нормативах банков" | Территориальные учреждения Банка России могут потребовать от банка представления на внутримесячную дату (даты) отчетности, приведенной в пункте 10.1 Инструкции Банка России от 16.01.2004 № 110-И, в следующих случаях: - если обязательные нормативы нарушены банком на отчетную дату; - если результаты анализа финансового состояния банка свидетельствуют о том, что есть основания для применения к банку мер по предупреждению банкротства, установленных Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций".; если финансовая устойчивость банка не признается ТУ Банка России достаточной для признания банка соответствующим требованиям к участию в системе страхования вкладов, либо банк не может быть признан финансово устойчивым в соответствии с методикой оценки деятельности кредитных организаций, определенной нормативным актом Банка России. |
|
| Инструкция Банка России от 31.03.2004 № 112-И | Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием | Настоящая Инструкция устанавливает для кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием особенности расчета и значений следующих обязательных нормативов: - достаточности собственных средств (капитала) (H1); - общей ликвидности (Н5); - величину и методику расчета дополнительных обязательных нормативов: - минимальное соотношение размера предоставленных кредитов с ипотечным покрытием и собственных средств (капитала) (H17); -минимальное соотношение размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (H18); -максимальное соотношение совокупной суммы обязательств кредитных организаций - эмитентов перед кредиторами, которые в соответствии с федеральными законами имеют приоритетное право на удовлетворение своих требований перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, и собственных средств (капитала) (H19). Кредитные организации - эмитенты представляют отчетность о соблюдении обязательных нормативов ежемесячно по состоянию на первое число каждого месяца, а также на внутримесячные даты в составе формы отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах" в сроки и порядке, предусмотренные Инструкцией Банка России N 110-И. |
Зарегистрировано в Минюсте РФ 05.05.2004 N 5783. Вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России". ("Вестник Банка России", N 30, 19.05.2004) |
| Положение Банка России от 29.03.2004 № 255-П | Об обязательных резервах кредитных организаций | Установлен порядок депонирования кредитными организациями обязательных резервов в Банке России. Обязанность кредитной организации по выполнению резервных требований возникает с момента получения лицензии Банка России на осуществление банковских операций. Определен состав резервируемых обязательств, а также порядок составления и представления Расчета по балансовым счетам. Установлен порядок регулирования размера обязательных резервов, осуществляемый уполномоченным учреждением Банка России.
В целях регулирования текущей ликвидности кредитная организация вправе использовать усреднение обязательных резервов. Исключение составляют многофилиальные кредитные организации. Банк России осуществляет контроль за выполнением кредитными организациями нормативов обязательных резервов. Установлены виды взысканий за невыполнение требований Положения. Регламентирован порядок переоформления обязательных резервов при реорганизации кредитной организации. Указаны особенности выполнения резервных требований проблемными кредитными организациями. Приведены формы документов, составляемых кредитными организациями. Депонирование кредитными организациями обязательных резервов в Банке России, включая порядок расчета обязательных резервов за июнь 2004 года, осуществляется в порядке, действующем до вступления в силу данного Положения. Начиная с расчета за июль 2004 года, депонирование кредитными организациями обязательных резервов в Банке России осуществляется в соответствии с данным Положением. |
Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.04.2004 N 5769. Вступает в силу с 01.07.2004. "Вестник Банка России", 30.04.2004, N 25. |
| Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П | О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности | Кредитные организации обязаны формировать резервы на возможные потери
по ссудам в соответствии с порядком, установленным настоящим
Положением. Классификация (реклассификация) ссуд и формирование (регулирование) резерва осуществляются на основании следующих принципов: -соответствие фактических действий по классификации ссуд и формированию резерва требованиям настоящего Положения и внутренних документов кредитной организации; - комплексный и объективный анализ всей информации, относящейся к сфере классификации ссуд и формирования резервов; - своевременность классификации (реклассификации) ссуды и (или) формирования (регулирования) резерва и достоверность отражения изменений размера резерва в учете и отчетности. Определены особенности осуществления Банком России надзора за соблюдением кредитными организациями порядка формирования резервов на возможные потери по ссудам. Определен перечень денежных требований и требований, вытекающих из сделок с финансовыми инструментами, признаваемых ссудами. Перечислены принципы, в соответствии с которыми осуществляется классификация ссуд и формирование резерва. Резерв формируется в валюте Российской Федерации независимо от валюты ссуды. Оценка кредитного риска, классификация и оценка ссуды, определение размера расчетного резерва и резерва производятся не реже одного раза в месяц на отчетную дату. Оценка риска по каждой выданной ссуде должна проводиться на постоянной основе. Кредитная организация обязана обеспечить получение необходимой информации о заемщике, в том числе информации о его рисках, и сформировать досье заемщика. Определен перечень информации для анализа финансового положения заемщика. Указаны обстоятельства, при выявлении которых финансовое положение заемщика не может быть оценено как хорошее. Установлен порядок оценки кредитных рисков в целях формирования резерва по портфелю однородных ссуд, размер которого определяется кредитной организацией в зависимости от применяемой методики оценки риска по портфелю однородных ссуд. Определен порядок формирования резерва с учетом обеспечения по ссуде. Предусмотрена возможность списания кредитной организацией нереальных для взыскания ссуд за счет сформированного под них резерва. |
Зарегистрировано в Минюсте РФ 26.04.2004 N 5774. Вступает в силу с 01.08.2004. |
| Указание Банка России от 26.03.2004 № 1406-У | Об упорядочении отдельных актов Банка России | С 1 августа 2004 года вступает в силу Положение Банка России от 26.03.2004 N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности". В связи с этим с указанной даты признаются утратившими силу Инструкция Банка России от 30.06.1997 N 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам", а также Указания Банка России, вносившие в нее изменения и дополнения, и Письма Банка России, разъяснявшие порядок применения отдельных положений указанной Инструкции. | Вступает в силу с 1 августа 2004 года. "Вестник Банка России", N 29, 13.05.2004 |
| Указание Банка России от 19.03.2004 № 1396-У | О признании частично утратившей силу Инструкции Банка России от 31.03.1997 № 59"О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности" | В целях упорядочения нормативных актов Банка России признает утратившими силу пункт 1.26 Инструкции Банка России от 31.03.1997 № 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности" и Приложение 3 к Инструкции. | Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России". (Вестник Банка России " № 19 от 24 марта 2004 года) |
| Указание Банка России от 01.03.2004 № 1390-У | О порядке информирования кредитными организациями Центрального банка Российской Федерации об использовании в своей деятельности интернет-технологий | Кредитные организации представляют в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, отчет по форме 0409070 "Сведения об использовании кредитной организацией интернет-технологий", приведенной в приложении 1 к настоящему Указанию, составленный в соответствии с Порядком составления Сведений об использовании кредитной организацией интернет-технологий, приведенном в приложении 2 к настоящему Указанию. Отчет по форме 0409070 представляется на бумажных и (или) электронных носителях информации. В первый раз отчет по форме 0409070 представляется всеми кредитными организациями в течение одного календарного месяца со дня вступления настоящего Указания в силу. | Настоящее Указание вступает в силу с 1 июля 2004 года. Зарегистрировано в Минюсте РФ 19 марта 2004 г. |
| Указание оперативного характера Банка России от 03.02.2004 № 16-Т | О Рекомендациях по информационному содержанию и организации WEB-сайтов кредитных организаций в сети Интернет | В связи с принятием Указания Банка России от 14.04.2003 № 1270-У "О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских/консолидированных групп", Банк России направляет Рекомендации по информационному содержанию и организации WEB-сайтов кредитных организаций в сети Интернет, которые целесообразно использовать кредитным организациям при создании своих WEB-сайтов. Настоящие Рекомендации по информационному содержанию и организации WEB-сайтов кредитных организаций в сети Интернет разработаны в целях упорядочения процесса создания и организации представительств кредитных организаций в Интернете. Следование Рекомендациям будет способствовать снижению типовых банковских рисков, связанных с применением в банковской деятельности интернет-технологий, повышению прозрачности деятельности КО, формированию у клиентов (в том числе потенциальных) полного представления о КО, повышению доверия к ним. |
Указание оперативного характера Банка России от 7.05.2003 № 70-Т "О рекомендациях по информационному содержанию и организации WEB-сайтов кредитных организаций" отменяется. |
| Положение Банка России от 16.01.2004 № 247-П | О порядке рассмотрения Банком России заявления об обжаловании отрицательного заключения Банка России на повторное ходатайство о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов | Настоящее Положение на основании ст. 45 Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" устанавливает порядок рассмотрения Банком России заявления об обжаловании отрицательного заключения Банка России по итогам рассмотрения повторного ходатайства банка о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов. Решение о вынесении отрицательного заключения на повторное ходатайство может быть обжаловано банком в течение месяца со дня вынесения указанного решения Комитетом банковского надзора Банка России. Заявление об обжаловании отрицательного заключения на повторное ходатайство подается банком на имя Председателя Комитета банковского надзора Банка России в письменном виде. | Настоящее Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России" ("Вестник Банка России" № 5 от 27.01.2004). |
| Инструкция Банка России от 16.01.2004 № 110-И | Об обязательных нормативах банков | Настоящая Инструкция устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов банков : - достаточности собственных средств (капитала) банка; - ликвидности банков; - максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; - максимального размера крупных кредитных рисков; -максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам); -совокупной величины риска по инсайдерам банка; - использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц. |
Зарегистрировано в Минюсте РФ 6 февраля 2004 г. Регистрационный N 5529.
Настоящая Инструкция подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 апреля 2004 года. Инструкция содержит следующие основные изменения по сравнению с Инструкции Банка России от 1.10.97 № 1 : 1. Исключены обязательные нормативы максимального размера риска на одного кредитора (вкладчика) (норматив Н8), максимального размера кредитного риска на одного акционера (участника) (норматив Н9), максимального размера риска на одного инсайдера (норматив Н10), максимального размера привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения (норматив Н11), максимального размера обязательств банка перед банками-нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами (норматив Н11.1), использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) одного юридического лица (норматив Н12.1), риска собственных вексельных обязательств (норматив Н13) и ликвидности по операциям с драгоценными металлами (норматив Н14). 2. Снижены числовые значения обязательных нормативов: мгновенной ликвидности (Н2) - с 20 до 15%, текущей ликвидности (Н3) - с 70 до 50%. |
| Указание Банка России от 16.01.2004 № 1375-У | О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации | На основании статей 4, 57 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и 8, 40, 43 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" и в соответствии с решением Совета директоров Банка России Банк России устанавливает обязательные для кредитных организаций (их филиалов), головных кредитных организаций банковских/консолидированных групп общие правила составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности в Банк России. Кредитные организации обязаны составлять и представлять в Банк России отчетность в соответствии с "Перечнем форм отчетности и другой информации кредитных организаций, представляемой в Центральный банк Российской Федерации", установленным Указанием Банка России от 16.01.2004 № 1376-У, а также давать разъяснения по полученной от них информации. | Зарегистрировано в Минюсте РФ 10 февраля 2004 г. Регистрационный N 5534. Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России". |
| Положение Банка России от 16.01.2004 № 248-П | О порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов | Настоящее Положение разработано на основании статей 44 и 45 Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" и устанавливает порядок рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов. Банк, имеющий на день вступления в силу Федерального закона разрешение Банка России (выдаваемую Банком России лицензию на привлечение банком во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц) и принявший решение об участии в системе страхования вкладов, вправе в срок, не превышающий шести месяцев со дня вступления в силу Федерального закона, представить в Банк России ходатайство о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов. Ходатайство подписывается единоличным исполнительным органом банка. Ходатайство подлежит направлению в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью банка. Поступившее ходатайство регистрируется территориальным учреждением в порядке, установленном Банком России. Рассмотрение Банком России ходатайств банков и вынесение по ним заключений о соответствии банка требованиям к участию должны быть завершены в срок, не превышающий 15 месяцев со дня вступления в силу Федерального закона. | Настоящее Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России". ( "Вестник Банка России" № 5 от 27.01.2004) |
| Указание Банка России от 16.01.2004 № 1376-У | О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный Банк Российской Федерации | На основании статьи 57 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и в соответствии с решением Совета директоров Банка России Банк России устанавливает формы отчетности кредитных организаций и порядок их составления и представления в Центральный банк Российской Федерации (приложение 1 к настоящему Указанию), а также перечень форм отчетности и другой информации кредитных организаций, представляемой в Центральный банк Российской Федерации (приложение 2 к настоящему Указанию). Исключаются формы N 110 "Расшифровки отдельных балансовых счетов", N 111 "Расшифровки отдельных символов отчета о прибылях и убытках", N 112 "Данные о движении денежных средств", N 126 "Данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли", N 133 "Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля", N 152 "Собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей (акций) одного юридического лица (Н12.1)", N 602 "Отчет о некоторых видах валютных операций" и некоторые другие формы. Вместо них вводятся формы N 156 "Сведения об инвестициях кредитной организации", N 157 "Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации", N 405 "Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами, совершенных между резидентами и нерезидентами", N 407 " Сведения о денежных переводах физических лиц из Российской Федерации и переводы в Российскую Федерацию в пользу физических лиц". | Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.01.2004 N 5488 . Настоящее Указание вступает в силу и применяется при составлении и представлении кредитными организациями форм отчетности и другой информации, предусмотренной в приложении 2 к настоящему Указанию, с 1 апреля 2004 года. Текст опубликован в "Вестнике Банка России" от 12.02.2004 NN 12-13. |
| Указание Банка России от 16.01.2004 № 1377-У | О признании утратившими силу отдельных нормативных актов Банка России | В связи с принятием Указания Банка России от 16.01.2004 №1375-У "О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации", Указания Банка России от 16.01.2004 №1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", регулирующих порядок составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный Банк России, признаны утратившими силу Указание Банка России от 24.10.1997 № 7-У "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный Банк Российской Федерации", а также утвердивший его Приказ Банка России от 24.10.1997 № 02-469 и указания Банка России, вносящие в него изменения и дополнения. Утрачивают силу также отдельные нормы тех нормативных актов, которые определяли порядок составления и представления отчетности, основываясь на указанных выше нормативных актах. | Указание вступает в силу с 1 апреля 2004 года и подлежат официальному опубликованию в "Вестнике Банка России".("Вестник Банка России" от 18 февраля 2004 года № 14) |
| Указание Банка России от 16.01.2004 № 1378-У | Об упорядочении актов Банка России | В связи с принятием Инструкции Банка России от 16.01.2004 № 110-И "Об обязательных нормативах банков", зарегистрированной в Министерстве юстиции Российской Федерации 6 февраля 2004 года N 5529 признаны утратившими силу:В связи с изданием Инструкции Банка России от 16.01.2004 N 110-И "Об обязательных нормативах банков", вступающей в силу с 1 апреля 2004 года, признаны утратившими силу Инструкция Банка России от 01.10.1997 №1 "О порядке регулирования деятельности банков", Указания Банка России, вносившие в нее изменения и дополнения, а также акты Банка России, разъяснявшие применение этой Инструкции. | Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу c 1 апреля 2004 года (ВБР, 01.02.2004, №11). |
| Указание Банка России от 16.01.2004 № 1379-У | Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов | Банк России в соответствии со ст.44 Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" устанавливает состав показателей, методики их расчета и определения обобщающего результата по ним в целях признания финансовой устойчивости банка достаточной для участия в системе страхования вкладов. Для оценки финансовой устойчивости банка применяются следующие группы показателей: группа показателей оценки капитала; группа показателей оценки активов; группа показателей оценки качества управления банком, его операциями и рисками; группа показателей оценки доходности; группа показателей оценки ликвидности. |
Настоящее Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 27.01.2004, № 5). |
| Инструкция Банка России от 14.01.2004 № 109-И | О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций | Установлен порядок принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций. Особенности государственной регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями устанавливаются иными нормативными актами Банка России. Кредитная организация совершает банковские операции на основании соответствующей лицензии, выдаваемой Банком России. Учредителями могут быть юридические и физические лица, участие которых в кредитной организации не запрещено федеральными законами. Определены предъявляемые к ним требования. Указаны документы, которые необходимо представить в Банк России для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии. Определено, из каких видов вкладов может формироваться уставный капитал. Установлен порядок уведомления о приобретении и (или) получении в доверительное управление более 5% акций (долей) кредитной организации, а также порядок предварительного согласования приобретения и (или) получения в доверительное управление более 20% акций (долей) кредитной организации. В отдельную главу выделен сам порядок государственной регистрации кредитной организации, начиная от проверки Банком России соблюдения учредителями кредитной организации требований закона и до выдачи положительного заключения либо отказа в государственной регистрации. Установлено, что учредители должны оплатить 100% объявленного уставного капитала в течение одного месяца со дня получения уведомления о государственной регистрации кредитной организации. Определен порядок подтверждения оплаты уставного капитала. Отдельная глава посвящена порядку выдачи кредитной организации, созданной путем учреждения, лицензии на осуществление банковских операций. Определены виды лицензий, выдаваемых Банком России кредитным организациям. Определен порядок открытия и закрытия, а также изменения местонахождения внутренних структурных подразделений кредитной организации (филиалов и представительств) на территории России. Предусмотрена возможность расширения деятельности кредитной организации путем получения лицензий на осуществление банковских операций. Установлены порядок и особенности государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы кредитной организации, в зависимости от вида изменений. Приведены формы документов, необходимых для осуществления государственной регистрации и получения лицензии. |
Зарегистрировано в Минюсте РФ 13.02.2004 N 5551. Вступает в силу по истечении 10 дней с момента опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, N 15, 20.02.2004). |
| Положение Банка России от 05.01.2004 № 246-П | О порядке составления головной кредитной организацией банковской / консолидированной группы консолидированной отчетности | Настоящее Положение, разработанное в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" , Федеральным законом "О банках и банковской деятельности", Положением Банка России от 30.07.2002 №191-П"О консолидированной отчетности" устанавливает порядок составления головной кредитной организацией банковской/консолидированной группы консолидированной отчетности. Определен перечень сведений, представляемых участниками банковской/консолидированной группы - кредитными и некредитными организациями, в зависимости от метода, по которому учитывается их отчетность в консолидированной отчетности группы (методы полной консолидации и пропорциональной консолидации; метод эквивалентной стоимости). Установлен порядок составления головной кредитной организацией карточек консолидации по каждому участнику группы, журнала учета взаиморасчетов участников группы, журнала корректировок, проводимых головной кредитной организацией при составлении консолидированной отчетности. Указаны особенности отражения в консолидированной отчетности группы операций по продаже основных средств между участниками группы, сведений о дивидендах, начисленных, выплаченных участниками группы другим участникам группы, и дивидендах, полученных участниками группы от других участников группы. Определены порядок составления консолидированного балансового отчета и консолидированного отчета о прибылях и убытках, сведения, отражаемые в пояснительных примечаниях к консолидированной отчетности, а также особенности включения отчетных данных участников группы в отчет об открытых валютных позициях банковской/консолидированной группы и расчета значений обязательных нормативов группы. |
Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.01.2004 N 5494. Настоящее Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России" (от 6 февраля 2004 года № 10). |
| Указание Банка России от 05.01.2004 № 1367-У | О признании утратившими силу отдельных нормативных актов Банка России | В связи с принятием Положения Банка России от 05.01.2004 № 246-П "О порядке составления головной кредитной организацией банковской/консолидированной группы консолидированной отчетности" признаны утратившими силу нормативные акты Банка России: - Положение Банка России от 30.07.1998 № 47-П "О порядке использования отчетных данных кредитных организаций при составлении консолидированной отчетности"; - Положение Банка России от 05.08.1999 № 85-П "О порядке использования отчетных данных участников группы - некредитных организаций при составлении кредитными организациями консолидированной отчетности"; - Указание Банка России от 23.05.2000 № 791-У "О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России от 30.07.98 № 47-П "О порядке использования отчетных данных кредитных организаций при составлении консолидированной отчетности" ; - Указание Банка России от 24.05.2000 № 793-У "О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России от 05.08.99 № 85-П "О порядке использования отчетных данных участников группы - некредитных организаций при составлении кредитными организациями консолидированной отчетности"; - Указание Банка России от 14.11.2001 №1049-У "О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России от 30.07.98 № 47-П "О порядке использования отчетных данных кредитных организаций при составлении консолидированной отчетности"; - Указание Банка России от 21.02.2002 № 1114-У "О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России от 05.08.99 № 85-П "О порядке использования отчетных данных участников группы - некредитных организаций при составлении кредитными организациями консолидированной отчетности" |
Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России". ("Вестник Банка России" от 6 февраля 2004 года №10.) |
| Указание оперативного характера Банка России от 05.01.2004 № 1-Т | О Методических рекомендациях по составлению консолидированной отчетности | Банк России направляет для использования в практической работе "Методические рекомендации по составлению консолидированной отчетности" головными кредитными организациями банковских/консолидированных групп с учетом данных отчетности кредитных и некредитных организаций. Методические рекомендации по составлению разъяснен порядок составления консолидированной отчетности при использовании методов полной консолидации, пропорциональной консолидации и эквивалентной стоимости; составления консолидированной отчетности при приобретении участниками группы акций (долей) участника группы, а также после приобретения участниками группы акций (долей) участника группы. | "Вестник Банка России" от 6 февраля 2004 года № 10. |
| Указание Банка России от 30.12.2003 № 184-Т | О порядке единовременного представления кредитными организациями информации по форме отчетности N 155 за январь и февраль 2004 года | В связи с вступлением в силу с 1 марта 2004 года Положения Банка России от 09.07.2003 № 232-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" , зарегистрированного, необходимо обеспечить единовременное представление кредитными организациями информации по форме отчетности N 155, составляемой в соответствии с требованиями Положения Банка России от 12.04.2001 № 137-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", за январь и февраль 2004 года до 10 марта 2004 года. | |
| Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ | О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации | Закон устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, компетенцию, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, - Агентства по страхованию вкладов, порядок выплаты возмещения по вкладам, регулирует отношения между банками Российской Федерации, Агентством, Банком России и органами исполнительной власти Российской Федерации в сфере отношений по обязательному страхованию вкладов физических лиц в банках.Урегулированы отношения по созданию и функционированию системы страхования вкладов, формированию и использованию ее денежного фонда, выплатам возмещения по вкладам при наступлении страховых случаев, а также отношения, возникающие в связи с осуществлением государственного контроля за функционированием системы страхования вкладов.Страхованию подлежат денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в банке на территории Российской Федерации на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада, за исключением денежных средств, размещенных на банковских счетах физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если эти счета открыты в связи с указанной деятельностью; размещенных физическими лицами в банковские вклады на предъявителя; переданных физическими лицами банкам в доверительное управление; размещенных во вклады в находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалов банков Российской Федерации.Страхование вкладов осуществляется в силу Закона и не требует заключения договора страхования. Участие в системе страхования вкладов обязательно для всех банков, имеющих разрешение Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение счетов физических лиц. | Настоящий Федеральный закон вступает в силу со дня его официального опубликования. |
| Положение Банка России от 16.12.2003 № 242-П | Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах | Настоящее Положение разработано в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и в соответствии с решением Совета директоров Банка России и устанавливает правила организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах, а также особенности порядка осуществления Банком России надзора за соблюдением указанных правил. В соответствии с полномочиями, определенными учредительными и внутренними документами кредитной организации, внутренний контроль осуществляют органы управления кредитной организацией, ревизионная комиссия (ревизор), главный бухгалтер (его заместители) кредитной организации, а также подразделения и служащие, осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определяемыми внутренними документами кредитной организации. Определены система внутреннего контроля, его основные направления, порядок создания и функции службы внутреннего контроля. В приложениях к Положению приведены Рекомендации по осуществлению контроля со стороны органов управления за организацией деятельности кредитной организации; Основные способы (методы) осуществления проверок службой внутреннего контроля, а также форма банковской отчетности N 639 "Справка о внутреннем контроле в кредитной организации", представляемой в Банк России в составе годового отчета кредитной организации. |
Зарегистрировано в Минюсте РФ 27.01.2004, N 5489. Настоящее Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 04.02.2004, N 7). |
| Указание Банка России от 16.12.2003 № 1354-У | Об упорядочении актов Банка России | В связи с вступлением в силу Положения Банка России от 16.12.2003 № 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах"("Вестник Банка России" от 04.02.2004 N 7) признаны утратившими силу: - Приказ Банка России от 28.08.1997 № 02-372 "О введении в действие Положения "Об организации внутреннего контроля в банках" -Положение Банка России от 28.08.1997 № 509 "Об организации внутреннего контроля в банках" -Указание Банка России от 30.11.1998 № 427-У . - Пункт 1.4 Указания Банка России от 1.02.1999 № 493-У "О внесении изменений и дополнений в нормативные акты Банка России" . -Указание Банка России от 7.07.1999 № 603-У "О порядке осуществления внутреннего контроля за соответствием деятельности на финансовых рынках законодательству о финансовых рынках в кредитных организациях" -Указание Банка России от 7.07.1999 № 604-У "О порядке аттестации комплаенс-контролеров кредитных организаций" . - Пункт 2.5 Положения Банка России от 21.09.2001 № 153-П "Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции" Отменяет: - Указание оперативного характера Банка России от 18.08.1998 № 173-Т "О применении Положения Банка России от 28.08.97 № 509 "Об организации внутреннего контроля в банках". - Указание оперативного характера Банка России от 10.12.1999 № 337-Т "О применении отдельных положений Указания Банка России от 07.07.99 № 603-У " . -Указание оперативного характера Банка России от 3.07.2003 №101-Т "О неприменении к кредитным организациям мер воздействия за несоблюдение требования Указания Банка России от 7.07.1999 № 603-У "О порядке осуществления внутреннего контроля за соответствием деятельности на финансовых рынках законодательству о финансовых рынках в кредитных организациях" . |
Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".("Вестник Банка России" от 4 февраля 2004 №7) |
| Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ | О валютном регулировании и валютном контроле | Целью настоящего Федерального закона является обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты РФ и стабильности внутреннего валютного рынка РФ как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества. Введены понятия внешних ценных бумаг и внутренних ценных бумаг. Под внутренними ценными бумагами понимаются эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте РФ и выпуск которых зарегистрирован в Российской Федерации, а также иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты РФ, выпущенные на территории Российской Федерации. Иные ценные бумаги относятся к внешним ценным бумагам. Из состава валютных ценностей исключены драгоценные металлы и драгоценные камни. Валютными ценностями являются иностранная валюта и внешние ценные бумаги. Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций движения капитала, регулирование которых в соответствии с данным Законом осуществляется Правительством РФ и Банком России, а также операций купли-продажи иностранной валюты и чеков на внутреннем валютном рынке. Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением определенного Законом перечня, в который, в частности, входят операции, связанные с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, операций с внешними ценными бумагами, выпущенными от имени Российской Федерации, осуществляемых организаторов торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации, при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с российским законодательством, операции, связанные с осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в бюджеты различных уровней в иностранной валюте в соответствии с российским законодательством. Резиденты могут без ограничений открывать счета (вклады) в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами ОЭСР и ФАТФ. Обязательная продажа части валютной выручки резидентов (физических лиц - индивидуальных предпринимателей и юридических лиц) осуществляется в размере 30% суммы валютной выручки, если иной размер не установлен Банком России. Банк России вправе устанавливать иной размер обязательной продажи части валютной выручки указанных резидентов, но не свыше 30% ее суммы. | |
| Указание Банка России от 01.12.2003 № 1347-У | Об упорядочении отдельных актов Банка России | Признает утратившими силу: -пункт 6.1 Положения Банка России от 30.03.1996 № 37 "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации"; -пункты 4.1 и 4.11, приложения 8 и 9 Положения Банка России от 04.11.1996 № 51 "Об обязательных резервах Сберегательного банка Российской Федерации, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации"; -подпункт 5.2 письма Банка России от 23.12.1996 № 383 "О порядке осуществления пруденциального банковского надзора за Сберегательным банком Российской Федерации"; -абзац второй пункта 11 Положения Банка России от 08.09.1997 № 516 "О пруденциальном регулировании деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам, и организаций инкассации"; -главу V Инструкции Банка России от 11.09.1997 № 65 "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы"; -главу 5 Инструкции Банка России от 24.08.1998 № 76-И "Об особенностях регулирования деятельности банков, создающих и имеющих филиалы на территории иностранного государства"; -подпункты 1.11 и 1.12 Указания Банка России от 28.09.1999 № 650-У "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России от 11.09.97 № 65 "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы"; -Указание Банка России от 14.04.2000 № 780-У "О полномочиях заместителей руководителей территориальных учреждений Банка России и управляющих Отделениями Главного управления Центрального банка Российской Федерации по г.Москве по назначению проверок кредитных организаций и филиалов"; -Указание Банка России от 16.02.2001 № 919-У "О порядке осуществления контроля за выполнением Сбербанком России обязательных резервных требований"; -абзац второй пункта 3.1 Положения Банка России от 21.09.2001 № 153-П "Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции"; Отменить: -Указание оперативного характера Банка России от 01.06.2001 № 67-Т "Об обеспечении территориальными учреждениями Банка России информационного взаимодействия при проведении проверок правильности составления Расчета регулирования размера обязательных резервов в кредитных организациях, располагающих филиальной сетью"; -Указание оперативного характера Банка России от 28.10.2002 № 144-Т "О Сводном плане инспекционных проверок кредитных организаций (их филиалов) на 2003 год". |
Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".(Вестник Банка России № 67, 9.12.2003) |
| Инструкция Банка России от 25.08.2003 № 105-И | О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации | Инструкция устанавливает порядок проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Банка России в целях оценки общего состояния кредитной организации либо отдельных направлений ее деятельности. Проверки проводятся не реже одного раза в год на основании документа, подтверждающего полномочия представителей Банка России. Определены права, обязанности и ответственность уполномоченных представителей Банка России и обязанности кредитной организации (ее филиала). Регламентирован порядок подготовки к проведению проверок, проведения проверок, оформления акта о противодействии проведению проверки. Установлены требования к оформлению результатов проверки и особенности оформления акта проверки до завершения проверки кредитной организации при выявлении фактов и обстоятельств, требующих незамедлительного применения к кредитной организации мер в соответствии с законодательством РФ и нормативными актами Банка России. Определены особенности проведения проверок выполнения кредитными организациями нормативов обязательных резервов, организации работы, совершения и учета отдельных видов операций с наличной иностранной валютой в обменных пунктах и операционных кассах вне кассового узла уполномоченных банков, а также проверок зарубежных дочерних кредитных организаций, филиалов и представительств уполномоченных банков. |
Вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России". Со дня вступления в силу настоящей Инструкции нормы, относящиеся к вопросам проведения проверок кредитных организаций (их филиалов), установленные нормативными актами Банка России, применяются в части, не противоречащей настоящей Инструкции. |
| Письмо Банка России от 11.08.2003 № 117-Т | О применении к кредитным организациям мер принуждения за нарушения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма | Учитывая общеправовые принципы разрешения коллизий норм права, при выявлении в деятельности кредитных организаций нарушений требований Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" меры принуждения к кредитным организациям применяются Банком России. В случае применения мер принуждения территориальные учреждения Банка России используют порядок применения мер, предусмотренный Инструкцией Банка России от 31.03.1997 № 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности". | |
| Указание Банка России от 07.08.2003 № 1317-У | О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах) | Корреспондентские отношения с банками-нерезидентами первой группы могут устанавливаться на общих основаниях. Корреспондентские отношения с банками-нерезидентами второй и третьей групп могут устанавливаться только при соблюдении определенных условий: банк-нерезидент должен иметь размер собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 100 млн. евро и представить копии аудиторских заключений о достоверности финансовой отчетности, а также документы, подтверждающие наличие у него постоянного офиса в государстве регистрации. Список государств и территорий, где расположены офшорные зоны, приведен в Приложении 1 к настоящему Указанию. | |
| Официальное разъяснение Банка России от 28.07.2003 № 29-ОР | О применении пункта 3.1 Положения Банка России от 10.02.2003 № 215-П. | В соответствии с Положением N 215-П прирост стоимости имущества за счет переоценки основных средств, производимой не чаще одного раза в год (на 1 января отчетного года) в соответствии с нормативными актами Банка России, включается в расчет дополнительного капитала не чаще одного раза в три года на основании данных последнего годового бухгалтерского отчета, подтвержденного аудиторской организацией. При этом указанный срок исчисляется с момента последнего включения в состав дополнительного капитала кредитной организации прироста стоимости имущества за счет произведенной кредитной организацией и подтвержденной аудиторской организацией переоценки основных средств. | |
| Указание Банка России от 25.07.2003 № 1311-У | О порядке отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций при установлении существенной недостоверности отчетных данных | Установлены основания, по которым Банк России может отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций в случаях установления фактов существенной недостоверности ее отчетных данных. | |
| Письмо Банка России от 18.07.2003 № 110-Т | По вопросам аудита кредитных организаций и банковских / консолидированных групп | Банк России направляет для использования в работе письмо Минфина РФ от 08.07.2003 № 28-01-20/1402/АП об аудите кредитных организаций и банковских / консолидированных групп. | |
| Письмо Банка России от 10.07.2003 № 105-Т | О привлечении кредитными организациями средств граждан во вклады с розыграшем призов | Учитывая положения ст.834 ГК РФ и ст.36 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", кредитные организации не вправе привлекать во вклады денежные средства физических лиц на условиях выплаты вкладчикам дохода в виде товаров народного потребления или иных материальных объектов в неденежной форме в качестве приза вместо выплаты дохода в виде процентов в денежной форме. Условие о розыгрыше приза также не может быть включено в договор банковского вклада, как не отвечающее требованиям ст.834 ГК РФ. | |
| Письмо Банка России от 23.06.2003 № 96-Т | Об усилении надзора за банковскими/консолидированными группами | В целях устранения отмеченных недостатков предлагается территориальным учреждениям Банка России при анализе консолидированной отчетности обращать внимание на: - правильность определения состава группы. При определении состава группы необходимо исходить из критериев существенного влияния (прямого или косвенного) банковской/консолидированной группы на решения, принимаемые органами управления участников группы, а также данных отчета о составе участников группы. Метод консолидации, в соответствии с которым данные участников группы включаются в консолидированную отчетность, должен определяться головной кредитной организацией исходя из доли контроля группы в капитале каждого участника. Отчетность участников группы подлежит обязательному включению в консолидированную отчетность по методу полной консолидации в случае преобладающего участия других участников в его уставном капитале (например, если доля прямого и/или косвенного контроля банковской/консолидированной группы составляет более 50% голосующих акций (долей). По методу пропорциональной консолидации в составу консолидированной отчетности включается отчетность участников, управление которыми осуществляется ограниченным количеством участников на основании договора, заключенного с участием головной кредитной организации и/или участника, отчетность которого включается в состав консолидированной отчетности банковской/консолидированной группы по методу полной консолидации (пункт 2.3 Положения N 191-П), и содержащего положение о совместном назначении исполнительных органов управления данных участников. По методу эквивалентной стоимости рекомендуется консолидация отчетности зависимых организаций в случае, если доля контроля участников банковской/консолидированной группы в таких организациях составляет прямо и/или косвенно более 20% голосующих акций (долей) уставного капитала участника. |
|
| Письмо Банка России от 02.06.2003 № 85-Т | По вопросу взыскания штрафов | В соответствии со ст. 38 и 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России вправе обратиться в суд с иском о взыскании штрафа с кредитной организации. В соответствии с пунктом 1.17.3 Инструкции Банка России от 31.03.1997 № 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности" и пунктом 3 приложения 1 к указанной Инструкции до обращения в суд Банк России (его территориальное учреждение) направляет кредитной организации предписание об уплате штрафа, в котором указываются сумма, срок перечисления штрафа, а также основания для его взыскания. | |
| Письмо Банка России от 29.05.2003 № 83-Т | О возможности предоставления актов инспекционных проверок кредитных организаций | Банк России считает возможным предоставление кредитными организациями актов инспекционных проверок Банка России учредителям (участникам), совету директоров (наблюдательному совету) и аудиторским организациям, осуществляющим аудит кредитной организации, по усмотрению кредитных организаций с учетом законодательно установленных ограничений на предоставление сведений, составляющих банковскую тайну. | |
| Указание Банка России от 14.04.2003 № 1270-У | О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских/консолидированных групп | Определен состав публикуемой отчетности кредитных организаций и головных кредитных организаций банковских / консолидированных групп, а также требования к опубликованию кредитными организациями (банковскими / консолидированными группами) публикуемых форм отчетности и их составлению, требования по составлению головными кредитными организациями банковских / консолидированных групп годовой консолидированной отчетности. | |
| Указание Банка России от 24.03.2003 № 1260-У | О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций | Утвержден новый порядок приведения кредитными организациями в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала). Порядок распространяется на кредитные организации, величина собственных средств которых становится ниже размера уставного капитала, определенного учредительными документами кредитной организации, за исключением случаев, установленных действующим законодательством. Определен порядок отражения в бухгалтерском учете операций, связанных с уменьшением уставного капитала кредитной организации, зарегистрированной в форме АО, и кредитной организации, зарегистрированной в форме ООО. |
Вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опуубликования в "Вестнике Банка России". |
| Положение Банка России от 10.02.2003 № 215-П | О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций | Положение предусматривает исключение из расчета капитала той части источников собственных средств (уставного капитала, эмиссионного дохода, прибыли и других), для формирования которой инвесторами использованы ненадлежащие активы. Под ненадлежащими активами в целях определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций понимаются имущество, предоставленное инвестору самой кредитной организацией (прямо либо через третьих лиц), а также имущество, предоставленное другими лицами, в случае, если кредитная организация приняла на себя риски понесения потерь, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества. Положение предусматривает, что Банк России и его территориальные учреждения проводят оценку активов и пассивов кредитной организации, экономической обоснованности формирования источников собственных средств (капитала) кредитной организации. При выявлении в ходе такой оценки фактов формирования источников основного и (или) дополнительного капитала (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов Банк России направляет в кредитную организацию требование об исключении указанных источников собственных средств (их части) из расчета капитала на следующую отчетную дату после получения кредитной организацией данного требования. Одновременно вводится требование об использовании в целях расчета обязательных нормативов деятельности кредитных организаций размера собственных средств (капитала), определенного по результатам проведения оценки Банком России, а также об отражении указанного размера собственных средств в отчетности кредитных организаций и банковских групп, в том числе публикуемой. |
Положение предусматривает также следующие существенные изменения по сравнению с Положением Банка России от 26.11.2001 № 159-П: - изменяется периодичность включения в расчет собственных средств (капитала) величины прироста стоимости имущества, находящегося на балансе кредитной организации, за счет переоценки; - указанная величина может включаться в капитал не чаще одного раза в три года на основании данных последнего годового бухгалтерского отчета, подтвержденного аудиторской организацией (в соответствии с Положением № 159-П прирост стоимости имущества за счет переоценки включается в расчет капитала не чаще одного раза в год); - предусматривается уменьшать на величину вложений кредитной организации в акции (доли участия) кредитных организаций, дочерних и зависимых хозяйственных обществ величину основного капитала, а не величину совокупного капитала. |
| Письмо Банка России от 31.01.2003 № 15-Т | О взаимодействии уполномоченных банков с нерезидентами, зарегистрированными на территории Республики Черногория | Банка России рекомендует уполномоченным банкам, ранее установившим корреспондентские отношения с банками, зарегистрированными на территории Республики Черногория, в том случае, если правовой статус этих банков-корреспондентов подтвержден лицензией Министерства финансов Республики Черногория, прекратить корреспондентские отношения с указанными банками. Лицензии на осуществление банковской деятельности, ранее выданные Министерством финансов Республики Черногория банкам, созданным на территории Республики Черногория в соответствии с Законом "О компаниях, которые основываются и работают в особых условиях", с 1 августа 2002 года объявлены недействительными. | |
| Письмо Банка России от 24.01.2003 № 12-Т | Об усилении контроля при установлении корреспондентских отношений с кредитными организациями-нерезидентами | Руководствуясь Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", Банк России рекомендует кредитным организациям воздерживаться от установления корреспондентских отношений с банками, зарегистрированными на территории Республики Науру, а также не имеющими физического присутствия в какой-либо стране, и рассмотреть возможность прекращения ранее установленных с ними корреспондентских отношений. | |
| Письмо Банка России от 22.01.2003 № 9-Т | О распределении прибыли | Анализ отчетности кредитных организаций, созданных в форме акционерных обществ, свидетельствует о распределении многими из них в течение 2002 года прибыли, полученной в том же году, в различного рода фонды и на другие цели, не связанные с уплатой налогов на прибыль и выплатой дивидендов. Между тем, статьей 48 Федерального закона "Об акционерных обществах" от 26.12.95 № 208-ФЗ предусмотрено, что распределение прибыли (в том числе выплата (объявление) дивидендов, за исключением прибыли, распределенной в качестве дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года) осуществляется общим собранием акционеров по результатам финансового года. В связи с этим распределение прибыли текущего года на цели, не связанные с уплатой налогов на прибыль и выплатой дивидендов, является неправомерным. | |
| Письмо Банка России от 27.12.2002 № 181-Т | Рекомендации по регулированию и отражению в отчетности кредитных организаций отдельных видов сделок, несущих повышенный риск | В целях настоящих рекомендаций под сделками, несущими повышенный риск, понимаются: а) сделки, связанные с отчуждением ценных бумаг с одновременным принятием обязательства по их обратному приобретению; б) сделки, связанные с приобретением ценных бумаг с одновременным принятием обязательства по их обратному отчуждению; в) сделки, связанные с отчуждением ценных бумаг с одновременным предоставлением контрагенту (приобретателю) права отсрочки платежа; г) сделки, связанные с приобретением ценных бумаг с одновременным предоставлением контрагенту (продавцу) права отсрочки их поставки. |
|
| Указание Банка России от 21.10.2002 № 1200-У | О признании утратившими силу нормативных актов Банка России | В связи с принятием Положения Банка России от 30.07.2002 № 191-П признает утратившими силу нормативные акты Банка России: -ПоложениеБанка Россииот 12.05.1998 № 29-П -УказаниеБанка Россииот 30.07.1998 № 303-У -УказаниеБанка Россииот 18.11.1998 № 415-У -УказаниеБанка Россииот 17.02.1999 № 501-У -УказаниеБанка Россииот 5.08.1999 № 624-У -УказаниеБанка Россииот 3.11.1999 № 673-У -УказаниеБанка Россииот 22.02.2000 № 746-У -УказаниеБанка Россииот 23.05.2000 № 792-У -УказаниеБанка Россииот 14.11.2001 № 1048-У |
Указание вступает в силу по истечении 10 дней со дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России" (Текст был опубликован в "Вестнике Банка России" от 31 октября 2002 года № 58) |
| Указание Банка России от 01.10.2002 № 1196-У | О признании утратившим силу Указания Банка России от 27.05.98 № 240-У "О порядке формирования резерва под операции кредитных организаций - резидентов РФ с юридическими и физическими лицами - резидентами Латвии" | Признается утратившим силу Указание Банка России, содержащее требование о формировании повышенного размера резервов по операциям, осуществляемым российскими кредитными организациями с латвийскими юридическими и физическими лицами. | Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России". Текст Указания опубликован в "Вестнике Банка России" от 9 октября 2002 г., N 53 |
| Положение Банка России от 30.07.2002 № 191-П | О консолидированной отчетности | Утверждается новый порядок составления кредитными организациями консолидированной отчетности, представления ее в Банк России, а также использования данных консолидированной отчетности при осуществлении банковского надзора. | Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России". |
| Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ | О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) | 13.07.2002 вступил в силу Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", который заменил ранее действовавший Федеральный закон от 02.12.1990 № 394-1. В новом законе сохраняется независимость Банка России, уточняются его статус, функции, полномочия, а также структура управления. Основные изменения касаются режима собственности имущества и уставного капитала Банка России. Уставной капитал и иное имущество Банка России является федеральной собственностью, владение, пользование и распоряжение которой Банк России осуществляет от имени Российской Федерации. Сформулирована основная функция Банка России - защита и обеспечение устойчивости рубля, выполнение которой возложено на него в соответствии со ст.75 Конституции РФ. Более четко сформулированы исключительные полномочия и функции Банка России, уточнено понятие подотчетности Банка России Государственной Думе. Уточнено, что Банк России участвует в капиталах Сбербанка, Внешторгбанка и российских заграничных банков. Уточняются функции Совета директоров Банка России и Национального банковского совета. | Признает утратившими силу федеральные законы: от 19.06.2001 № 81-ФЗ; от 04.03.1998 № 34-ФЗ; от 28.04.1997 № 70-ФЗ; от 27.02.1997 № 45-ФЗ; от 20.06.1996 № 80-ФЗ; от 04.01.1996 № 1-ФЗ; от 27.12.1995 № 210-ФЗ; от 27.12.1995 № 214-ФЗ; от 31.07.1995 № 120-ФЗ; от 26.04.1995 № 65-ФЗ; от 02.12.1990 № 394-1. Вносит изменения в федеральные законы: от 21.03.2002 № 31-ФЗ; от 06.08.2001 № 110 -ФЗ; от 08.07.1999 № 139-ФЗ; от 31.07.1998 № 151-ФЗ; от 11.01.1995 № 4-ФЗ. Вносит изменения в Закон РФ от 24.06.1992 № 3119-1. |
| Письмо Банка России от 17.05.2002 № 62-Т | О порядке отражения в учете и отчетности кредитных организаций отдельных сделок, заключенных с Внешэкономбанком | Сделки, заключенные кредитными организациями с Внешэкономбанком, должны отражаться в учете и отчетности как сделки, заключенные с кредитными организациями, на соответствующих счетах раздела 3 "Межбанковские операции" Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях РФ. При заполнении отчетности по формам N 501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах" и N 603 "Сведения об открытых корреспондентских счетах остатках средств на них" в графе 2 "Регистрационный номер" в случае, если корреспондентом по сделке выступает Внешэкономбанк, рекомендуется использовать условный номер 964. | |
| Письмо Банка России от 13.05.2002 № 59-Т | О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору | Банк России направляет для использования в работе неофициальный перевод документов Базельского комитета по банковскому надзору "Внутренний аудит в банках и взаимоотношения надзорных органов и аудиторов" и "Взаимоотношения между органами банковского надзора и внешними аудиторами банков". | |
| Указание Банка России от 18.04.2002 № 1141-У | Об упорядочении актов Банка России | Признает утратившими силу: - Указание Банка России от 18.10.2001 № 1041-У, - Указание Банка России от 23.05.2001 № 973-У, - Письмо Банка России от 17.04.2000 № 85-Т, - Письмо Банка России от 05.03.1999 № 84-Т, - Письмо Банка России от 02.02.1999 № 47-Т, - Указание Банка России от 29.12.1998 № 466-У, - Телеграмму Банка России от 28.12.1994 № 223-94, Письмо Банка России от 08.12.1994 № 127. Вносит изменения в Положение Банка России от 12.04.2001 № 137-П, Положение Банка России от 24.09.1999 № 89-П. |
|
| Письмо Банка России от 13.02.2002 № 18-Т | О планировании инспекционной деятельности | ОТМЕНЕНО - Указанием оперативного характера ЦБ РФ от 28 октября 2002 г. N 144-Т. | |
| Письмо Банка России от 14.01.2002 № 4-Т | О возможных источниках покрытия убытков кредитных организаций | Источники покрытия убытков отчетного года и предшествующих лет кредитных организаций определяются общим годовым собранием акционеров (участников) кредитной организации. Источники покрытия убытков предшествующих лет могут определяться также внеочередным собранием акционеров (участников) кредитной организации. Не допускается покрытие (уменьшение) убытков (увеличение прибыли) текущего года до его завершения кредитованием балансового счета N 70401 "Убытки отчетного года" (или балансового счета N 70301 "Прибыль отчетного года)". | В пункте 2 приведены возможные источники для покрытия убытков отчетного года (после его завершения) и предшествующих лет кредитной организации использованы: |
| Указание Банка России от 11.01.2002 № 1098-У | О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России от 31.03.97 № 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности" | Положение Банка России от 31.03.97 № 59 излагается в новой редакции. Признает УТРАТИВШИМ СИЛУ: Указание Банка России от 31.08.2001 № 1027-У, Указание Банка России от 29.05.2001 № 975-У, Указание Банка России от 05.04.2000 № 770-У, Указание Банка России от 08.10.1999 № 661-У, Указание Банка России от 27.09.1999 № 647-У, Указание Банка России от 30.11.1998 № 429-У, Указание Банка России от 02.06.1998 № 249-У, Указание Банка России от 13.04.1998 № 213-У, Указание Банка России от 15.01.1998 № 138-У, Указание Банка России от 14.11.1997 № 20-У |
В связи с введением в действие настоящего Указания утрачивают силу следующие нормативные акты Банка России: Указание Банка от 14.11.97 № 20-У; Указание Банка России от 15.01.98 N 138-У; Указание Банка России от 13.04.98 N 213-У; Указание Банка России от 02.06.98 N 249-У; Указание Банка России от 30.11.98 N 429-У; Указание Банка России от 27.09.99 N 647-У; Указание Банка России от 08.10.99 № 661-У; Указание Банка России от 05.04.2000 № 770-У; Указание Банка России от 29.05.2001 № 975-У; Указание Банка России от 31.08.2001 № 1027-У. |
| Рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору от 01.01.2002 | Взаимоотношения между Органами банковского надзора и Внешними аудиторами банков | Банк России направляет для использования в работе неофициальный перевод документов Базельского комитета по банковскому надзору "Внутренний аудит в банках и взаимоотношения надзорных органов и аудиторов" и "Взаимоотношения между органами банковского надзора и внешними аудиторами банков". | |
| Письмо Банка России от 03.10.2001 № 120-Т | О внесении изменений в Указание Банка России оперативного характера от 09.06.99 № 170-Т "О порядке распространения информации о ценных бумагах, выбывших из владения их законных держателей помимо воли последних, получаемой Банком России" | Установлен новый порядок распространения информации о ценных бумагах, выбывших из владения их законных держателей помимо воли последних. Распространение сведений о таких ценных бумагах осуществляется через Ассоциацию участников вексельного рынка (АУВЕР), которая размещает информацию на своем сервере в сети Internet. Кредитная организация направляет информацию о таких ценных бумагах непосредственно в АУВЕР, а копии - территориальному учреждению Банка России. | |
| Положение Банка России от 21.09.2001 № 153-П | Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции | Банк России установил порядок регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно - кредитные операции (НДКО). Определены сфера деятельности НДКО, требования по ограничению рисков деятельности, организация надзора за деятельностью НДКО, а также применение к ним мер воздействия за выявленные в их деятельности нарушения. | Настоящее положение подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 октября 2001 года. |
| Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ | О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма | Настоящий Федеральный закон направлен на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. | Федеральный закон вступает в силу с 1 февраля 2002 года. |
| Рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору от 01.08.2001 | Внутренний аудит в банках и взаимоотношения надзорных органов и аудиторов | ||
| Указание Банка России от 27.06.2001 № 984-У | Об усилении контроля за кредитными организациями, не обеспечивающими исполнение предписаний Банка России | В связи с поступающими в Банк России обращениями МНС РФ о нарушениях исполнения кредитными организациями предписаний Банка России, предусматривающих введение меры воздействия в виде ограничения на осуществление расчетов по поручению юридических лиц в части операций на перечисление средств в бюджеты всех уровней бюджетной системы РФ и бюджеты государственных внебюджетных фондов, Банк России обращает особое внимание территориальных учреждений на необходимость усиления контроля за исполнением кредитными организациями указанных предписаний. | |
| Указание Банка России от 27.06.2001 № 986-У | Об отдельных нормативных актах Центрального банка Российской Федерации (Банка России) | В связи с принятием Инструкции Банка России от 28.12.2000 № 96-И "О специальных счетах нерезидентов типа "С" внесены изменения и дополнения в нормативные акты Банка России: - Указание Банка России от 23.03.1999 № 520-У; - Положение Банка России от 23.03.1999 № 68-П; - Указание Банка России от 15.09.1999 № 638-У; - Указание Банка России от 08.06.1999 № 571-У. |
Признает утратившими силу следующие указания Банка России: - от 10.11.1998 № 407-У; - от 23.03.1999 № 523-У; - от 04.06.1998 № 251-У; - от 26.04.1999 № 549-У; - от 17.06.1999 № 578-У; - от 27.11.1998 № 425-У; - от 06.10.1999 № 658-У. |
| Письмо Банка России от 28.05.2001 № 66-Т | О порядке округления данных в оборотных ведомостях кредитных организаций | Алгоритм округления остатков и оборотов по счетам бухгалтерского учета определяется кредитной организацией самостоятельно и должен быть предусмотрен соответствующим внутрибанковским документом кредитной организации. В письме приведены требования необходимые при составлении алгоритма округления данных в оборотных ведомостях кредитных организаций. |
С выходом настоящего Указания УТРАЧИВАЕТ СИЛУ Указание Банка России от 17.05.2000 № 107-Т. |
| Указание Банка России от 20.04.2001 № 955-У | О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России от 24.09.99 № 89-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков" | ОТМЕНЕНО - Указанием ЦБ РФ от 14.11.2007 N 1910-У. | Указание вступает в действие через три месяца после опубликования |
| Указание Банка России от 23.03.2001 № 938-У | О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России "О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации" от 02.07.1997 № 63 | Внесены изменения в пункты 6.8 и 7.6 Приложения 5 "Информация о зарегистрированных общих фондах банковского управления (ОФБУ)" изложено в редакции Приложения 1 к настоящему Указанию. | |
| Письмо Банка России от 29.01.2001 № 15-Т | О порядке применения Инструкции Банка России от 11.09.1997 № 65 "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы" в связи с изменением структуры Сбербанка России | В связи с изменением структуры филиальной сети Сберегательного банка Российской Федерации Банк России устанавливает порядок применения Инструкции Банка России от 11.09.1997 № 65 "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы". | |
| Официальное разъяснение Банка России от 24.01.2001 № 8-ОР | О применении Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской федерации, от 18.06.97 № 61 при осуществлении ипотечного кредитования и операций с закладными | ОТМЕНЕНО - Указанием ЦБ РФ от 02.08.2007 N 1857-У | |
| Указание Банка России от 18.12.2000 № 864-У | О внесении изменений и дополнений в Указание Банка России от 19.03.99 № 513-У "О порядке оплаты уставного капитала кредитных организаций иностранной валютой и отражения соответствующих операций по счетам бухгалтерского учета" | При оплате банком-нерезидентом не менее 50% размещаемых акций (долей) кредитной организации - резидента, признаваемой в соответствии с законодательством Российской Федерации по результатам размещения акций (долей) дочерней по отношению к банку-нерезиденту, кредитная организация для зачисления средств в иностранной валюте, поступающих в оплату размещаемых ею акций (долей), может открывать в установленном порядке корреспондентские счета в таких банках-нерезидентах. | |
| Официальное разъяснение Банка России от 18.12.2000 № 4-ОР | О применении отдельных положений Указания Банка России от 19.03.1999 № 513-У | Банк России дает разъяснения относительно перечня документов, которые должны быть представлены кредитными организациями, осуществляющими оплату уставного капитала в иностранной валюте, для открытия корреспондентского счета во Внешторгбанке и Сбербанке России, а в случаях, установленных нормативными актами Банка России, - в банках - нерезидентах. | |
| Рекомендации Международного комитета по аудиторской деятельности и Базельского комитета по банковскому надзору от 01.11.2000 № б/н | Отношение между органами надзора за банками и внешними аудиторами | Текст рекомендаций опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 22.11.2000, № 63-64). | |
| Письмо Банка России от 27.07.2000 № 139-Т | О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций | Банк России предлагает ТУ Банка России при осуществлении надзора за состоянием ликвидности кредитных организаций использовать рекомендации по организации эффективного управления и контроля за ликвидностью в кредитных организациях и рекомендации по оценке влияния ликвидности на финансовое состояние кредитных организаций. | |
| Письмо Банка России от 13.07.2000 № 134-Т | Об отдельных вопросах применения к уполномоченным банкам мер воздействия за нарушения норм валютного законодательства | При нарушении уполномоченными банками требований федеральных законов и нормативных актов Банка России, регулирующих банковскую деятельность в сфере валютного регулирования и валютного контроля, территориальные учреждения Банка России вправе направить ходатайство об отзыве у уполномоченного банка лицензии на осуществление банковских операций. | |
| Письмо Банка России от 12.07.2000 № 133-Т | О применении отдельных положений Инструкции Банка России от 31.03.97 № 59 | О порядке применения пункта 20 Инструкции Банка России от 31.03.97 № 59 | |
| Письмо Банка России от 15.06.2000 № 120-Т | О работе территориальных учреждений Банка России по оценке финансового состояния кредитных организаций | Банк России на основе анализа отчетности кредитных организаций, представляемой в рамках надзора, другой имеющейся в его распоряжении информации о финансовом состоянии кредитных организаций, а также оценки адекватности применяемых территориальными учреждениями Банка России к кредитным организациям мер воздействия отмечает недостатки в работе территориальных учреждений по определению финансового состояния кредитных организаций. | |
| Указание Банка России от 08.06.2000 № 802-У | О внесении дополнения в Указание Банка России "О критериях определения финансового состояния кредитных организаций" от 31.03.2000 № 766-У | Сведения об отнесении кредитных организаций по финансовому состоянию к соответствующей категории и группе являются сведениями ограниченного распространения. Указанные сведения не подлежат передаче не только третьим лицам (как было ранее), но и кредитным организациям (в т.ч. по их ходатайствам). | |
| Указание Банка России от 11.04.2000 № 776-У | О внесении изменений и дополнений в отдельные нормативные акты Банка России | Вносит изменения в: - Положение Банка России "О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории РФ и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами" от 01.11.1996 № 50; - Указание Банка России "О порядке расчета котировок покупки и продажи Банком России аффинированных драгоценных металлов по операциям с кредитными организациями" от 30.09.1999 №652-У; - Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.1997 №7-У; - Инструкцию Банка России "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации" от 22.05.1996 № 41. Пункт 2 данного Указания отменен Указанием Банка России от 28.05.2003 № 1284-У. |
Форма отчетности N 610 "Отчет о движении активов и пассивов кредитной организации в драгоценных металлах" изложена в редакции Приложения 1 к настоящему Указанию. |
| Письмо Банка России от 10.04.2000 № 82-Т | Об усилении контроля за своевременностью поступления платежей в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды | Территориальным учреждениям Банка России предлагается принять меры по усилению контроля за достоверностью отчетности кредитных организаций в части полноты и своевременности отражения неоплаченных расчетных и других платежных документов с учетом рекомендаций Банка России по анализу балансов кредитных организаций для оперативной оценки состояния расчетов и соблюдения платежной дисциплины от 16.03.1998 № 227-Т. | |
| Указание Банка России от 31.03.2000 № 766-У | О критериях определения финансового состояния кредитных организаций | В целях организации банковского надзора ТУ Банка России относят все кредитные организации с точки зрения финансового состояния к одной из двух категорий, а в рамках каждой категории к одной из двух классификационных групп. Классификация кредитных организаций производится территориальными учреждениями Банка России, осуществляющими непосредственный надзор за кредитными организациями, по состоянию на первое число каждого месяца. |
С принятием настоящего Указания признаются утратившими силу письма Банка России от 28.05.1997 № 457 "О критериях определения финансового состояния банков", от 13.05.1998 № 108-Т "О применении отдельных положений письма Банка России от 28.05.1997 № 457", от 07.08.1998 №171-Т "Об отнесении кредитной организации к 1 или 2 классификационной группе в случае нарушения норматива Н11 "Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения", от 18.08.1998 №174-T "О предоставлении информации о классификационных группах", от 06.07.1999 № 199-Т "О классификации финансового состояния банков в связи с вступлением в силу п.7 Положения № 31-П", от 11.12.1998 № 359-Т "Разъяснение к письму Банка России от 28.05.1997 № 457". Настоящее Указание применяется, начиная с анализа отчетности на 1 апреля 2000 года. |
| Письмо Банка России от 13.03.2000 № 64-Т | О контроле за составлением кредитными организациями сводной отчетности и порядке передачи отчетности филиалов | Банк России, рассмотрев и проанализировав протоколы расхождений отчетности, составляемой и представляемой кредитными организациями, и отчетов, сформированных Главным центром информатизации на основе данных филиалов, полученных от кредитных организаций в соответствии с УказаниемБанка Россииот 28.09.99 № 650-У, а также информацию территориальных учреждений Банка России о причинах непредставления отдельными филиалами указанной отчетности по состоянию на 01.11.99 и 01.12.99, обращает внимание территориальных учреждений Банка России на отсутствие должного контроля за качеством отчетности филиалов и кредитных организаций. | |
| Письмо Банка России от 02.11.1999 № 306-Т | О порядке заполнения и ведения информационных баз данных о мерах воздействия к кредитным организациям, представляемых территориальными учреждениями в Банк России в соответствии с Инструкцией Банка России от 31.03.1997 № 59 | ||
| Письмо Банка России от 07.10.1999 № 289-Т | О мерах по повышению уровня внутреннего контроля в банках | ||
| Указание Банка России от 28.09.1999 № 650-У | О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России от 11.09.97 № 65 "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы" | Признает утратившим силу Письмо Банка России от 10.11.97 № 9-Т Вносит изменения в Приказ Банка России от 11.09.97 № 02-394 (ред. 19.12.1997) |
|
| Положение Банка России от 24.09.1999 № 89-П | О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков | ОТМЕНЕНО - Указанием ЦБ РФ от 14.11.2007 N 1910-У. | |
| Письмо Банка России от 13.08.1999 № 240-Т | О порядке применения разъяснений Банка России, данных в Указании оперативного характера от 18.06.99 № 182-Т | Разъясняет применение Письма Банка России от 18.06.99 № 182-Т, Приказ Банка России от 31.03.97 № 02-139 (ред. 30.11.1998), Федеральный Закон от 02.12.90 № 394-1 (ред. 08.07.1999) | |
| Письмо Банка России от 18.06.1999 № 182-Т | О применении отдельных положений Инструкции Банка России от 31.03.1997 № 59 | Разъясняет применение Приказа Банка России от 31.03.1997 № 02-139. | |
| Указание Банка России от 17.06.1999 № 577-У | Об отражении дисконта по собственным векселям кредитной организации | ОТМЕНЕНО - Указанием ЦБ РФ от 26.11.2007 N 1918-У. | |
| Письмо Банка России от 09.06.1999 № 170-Т | О порядке распространения информации о ценных бумагах, выбывших из владения их законных держателей помимо воли последних, получаемой Банком России | ||
| Указание Банка России от 19.05.1999 № 564-У | О внесении дополнения в Указание Банка России от 19.03.99 № 513-У "О порядке оплаты уставного капитала кредитных организаций иностранной валютой и отражения соответствующих операций по счетам бухгалтерского учета" | ||
| Указание Банка России от 18.05.1999 № 559-У | О внесении изменений в Положение "О раскрытии информации Банком России и кредитными организациями - участниками финансовых рынков" и Инструкцию "О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями РФ" | См. Положение Банка России от 02.07.1998 № 43-П и Приказ Банка России от 02.07.1997 № 02-287. | |
| Указание Банка России от 19.03.1999 № 513-У | О порядке оплаты уставного капитала кредитных организаций иностранной валютой и отражения соответствующих операций по счетам бухгалтерского учета | Изм. Указанием Банка России от 19.05.1999 № 564-У. | |
| Указание Банка России от 17.03.1999 № 512-У | О внесении изменений в Инструкцию "Об особенностях регулирования деятельности банков, создающих и имеющих филиалы на территории иностранного государства" | См. Инструкцию Банка России от 24.08.98 № 76-И. | |
| Письмо Банка России от 02.03.1999 № 78-Т | Об особенностях применения мер воздействия к кредитным организациям со 100-процентным иностранным участием (с иностранными инвестициями, составляющими 100 процентов уставного капитала) | См. также Приказ Банка России от 31.03.1997 № 02-139. | |
| Федеральный закон от 25.02.1999 № 40-ФЗ | О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций | ||
| Положение Банка России от 10.11.1998 № 59-П | О порядке рассмотрения документов и заключения Банком России договоров о выполнении функций дилера на рынке ГКО - ОФЗ | Отменяет Приказ Банка России от 06.09.1996 № 02-339. | |
| Рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору от 01.09.1998 № б/н | Система внутреннего контроля в банках: основы организации | Текст документа опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 19.07.2001, № 44-45); в журнале "Нормативные акты по банковской деятельности", 2001 год, выпуск № 9. | |
| Инструкция Банка России от 24.08.1998 № 76-И | Об особенностях регулирования деятельности банков, создающих и имеющих филиалы на территории иностранного государства | Изм. указаниями Банка России от 17.03.1999 № 512-У, от 01.12.2003 № 1347-У, от 16.12.2003 № 1354-У. | Отменяет некоторые положения Письма Банка России от 04.04.1996 № 267. Изменения, внесенные Указанием Банка России от 16.12.2003 № 1354-У, вступают в силу с 15 февраля 2004 года. |
| Письмо Банка России от 30.07.1998 № 168-Т | О порядке отражения в бухгалтерском учете и отчетности ряда совершаемых кредитными организациями операций | ОТМЕНЕНО - Указанием ЦБ РФ от 26.11.2007 N 1918-У. | |
| Указание Банка России от 15.07.1998 № 292-У | О временном порядке ведения депозитарных операций с неэмиссионными ценными бумагами | ||
| Указание Банка России от 25.05.1998 № 237-У | О внесении изменений и дополнений в Инструкцию "О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации" | См. Инструкцию Банка России от 02.07.1997 № 63, утв. Приказом Банка России от 02.07.1997 № 02-287. | |
| Письмо Банка России от 02.04.1998 № 85-Т | О порядке применения мер воздействия к реорганизующимся кредитным организациям | См. также Положение Банка России от 30.12.1997 № 12-П. | |
| Указание Банка России от 27.03.1998 № 192-У | О дополнительных мерах по защите интересов вкладчиков банков | Изм. Указанием Банка России от 02.07.98 № 274-У, от 26.11.99 № 687-У | Устанавливает порядок применения мер воздействия к финансово неустойчивым банкам, осуществляющим операции по привлечению денежных вкладов физических лиц. См. также Приказы Банка России от 31.03.97 № 02-139, от 01.10.97 № 02-430, Письмо Банка России от 07.08.98 № 171-Т. |
| Положение Банка России от 05.01.1998 № 13-П | О порядке осуществления контроля за дилерами на рынке ГКО - ОФЗ | ||
| Письмо Банка России от 30.12.1997 № 73-Т | О рекламе кредитных организаций Российской Федерации и банков - нерезидентов | ||
| Указание Банка России от 19.12.1997 № 86-У | О внесении изменений и дополнений в Инструкцию "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы" | Издано в связи с выходом Указания Банка России от 24.10.97 № 7-У. | См. Инструкцию Банка России от 11.09.97 № 65, утв. Приказом Банка России от 11.09.97 № 02-394. |
| Указание Банка России от 24.11.1997 № 28-У | О нормативных актах Банка России, регламентирующих осуществление депозитарной деятельности и ведение депозитарного учета | Вносятся изменения и уточнения в нормативные акты Банка России, регламентирующие осуществление депозитарной деятельности и ведение депозитарного учета: - прекращено действие Письма Банка России от 10.05.1995 № 167, за искл. пунктов, регламентирующих состав, порядок и сроки предоставления отчетности по депозитарным операциям (разд. VI и приложение № 8); - Инструкция Банка России от 25.07.1996 № 44 действует в части, не противоречащей Положению, утв. Постановлением ФКЦБ от 16.10.1997 № 36; - из ежеквартальной отчетности, предоставляемой в соответствии с Инструкцией Банка России от 25.07.1996 № 44, исключается суммарная оборотная ведомость. |
См. также Приказ Банка России от 25.07.1996 № 02-259. |
| Приказ Банка России от 25.09.1997 № 02-414 | О внесении изменений в Письмо "О мерах по усилению надзора за деятельностью кредитных организаций" | См. Письмо Банка России от 28.02.97 № 419. | |
| Инструкция Банка России от 11.09.1997 № 65 | О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы | Необходимость выделения банков, имеющих филиалы, в самостоятельную надзорную категорию обусловлена тем, что эти банки наряду с общими рисками, присущими банковской деятельности, подвержены повышенным региональному и
страновому рискам, а также дополнительному риску потери такими банками управляемости. (в ред. Указания Банка России от 16.01.2004 № 1377-У). |
Первоначальный текст документа опубликован в "Вестнике Банка России" (№ 59, 16.09.1997). Изменения, внесенные Указанием Банка России от 16.01.2004 № 1377-У, вступили в силу с 1 апреля 2004 года. |
| Письмо Банка России от 28.07.1997 № 492 | О применении отдельных положений Инструкции "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности" | См. Инструкцию Банка России от 31.03.97 № 59, утв. Приказом Банка России от 31.03.97 № 02-139. | |
| Инструкция Банка России от 02.07.1997 № 63 | О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации | Изм. Указанием Банка России от 25.05.1998 № 237-У. | Разработана на основе гл. 53 ГК РФ (ч. 2), Федеральных законов от 02.12.1990 № 394-1, от 02.12.1990 № 395-1, от 22.04.1996 № 39-ФЗ. См. также Указание Банка России от 18.05.1999 № 559-У. |
| Приказ Банка России от 31.03.1997 № 02-139 | О введении в действие Инструкции "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности" | Изм. Указаниями Банка России от 27.09.99 № 647-У, от 29.05.2001 № 975-У. | См. Инструкцию Банка России от 31.03.97 № 59. Отменяет Письма Банка России от 24.03.95 № 154, от 02.11.95 № 206, от 16.07.96 № 304, п. 26 Инструкции Банка России от 22.05.96 № 41. |
| Инструкция Банка России от 31.03.1997 № 59 | О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности | Изменена указаниями Банка России от 14.11.1997 № 20-У, от 15.01.1998 № 138-У, от 13.04.1998 № 213-У, от 02.06.1998 № 249-У, от 30.11.1998 № 429-У, от 08.10.1999 № 661-У, от 11.01.2002 № 1098-У. Изменения, внесенные Указанием Банка России от 16.01.2004 № 1378-У, вступили в силу с 1 апреля 2004 года. |
См. также письма Банка России от 28.07.1997 № 492, от 18.11.1997 № 05-15-3-1/1195, Указание Банка России от 27.03.1998 № 192-У. |
| Положение Банка России от 21.03.1997 № 55 | О порядке ведения бухгалтерского учета сделок покупки - продажи иностранной валюты, драгоценных металлов и ценных бумаг в кредитных организациях | Изм. приказами Банка России от 02.06.1997 № 02-255, от 17.07.1997 № 02-308, Указанием Банка России от 30.03.1998 № 199-У. | Определяет принципы ведения бухгалтерского учета сделок покупки - продажи различных финансовых активов с даты заключения сделки до даты валютирования (оговоренная сторонами дата поставки средств на счета контрагента), если эти даты не совпадают. |
| Письмо Банка России от 28.02.1997 № 419 | О мерах по усилению надзора за деятельностью кредитных организаций | Изм. Приказом Банка России от 25.09.1997 № 02-414, Указанием Банка России от 22.01.1999 № 488-У. | |
| Правила Банка России от 25.07.1996 № 44 | Правила ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в Российской Федерации | Изм. Указанием Банка России от 24.11.1997 № 28-У. | См. также Письма Банка России от 12.05.1997 № 34-3-3-9/1071, от 18.06.1997 № 471, от 17.11.1997 № 17-Т, Постановление ФКЦБ от 16.10.1997 № 36. |
| Федеральный закон от 26.12.1995 № 208-ФЗ | Об акционерных обществах | Изм. федеральными законами от 13.06.1996 № 65-ФЗ, от 24.05.1999 № 101-ФЗ. | |
| Письмо Банка России от 23.02.1995 № 26 | Об операциях коммерческих банков с векселями и изменениях в порядке бухгалтерского учета банковских операций с векселями | ОТМЕНЕНО - Указанием ЦБ РФ от 26.11.2007 N 1918-У. | |
| Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 | О банках и банковской деятельности | Изм. Федеральными законами от 03.02.1996 № 17-ФЗ, от 31.07.1998 № 151-ФЗ, от 08.07.1999 № 136-ФЗ. |
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510