Разд. ПС 4 Норм. Док.

ПЕРЕЧЕНЬ ВСЕХ НОРМАТИВНЫХ ДОКУМЕНТОВ (до 2005 года)

РАЗДЕЛ 4. "ОПЕРАЦИИ С КЛИЕНТАМИ"

Документ	Название документа	Комментарий к содержанию	Комментарий к документу
Приказ Ф от . .	Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного регулирования	Даны разъяснения по следующим вопросам: -о возможности проведения зачета взаимных денежных требований по внешнеэкономическим сделкам, заключенным между резидентом и нерезидентном, валютой платежа которых определены рубли; -о правомочности уполномоченного банка проставлять на копии договора отметку с применением печати уполномоченного банка, используемой для целей валютного контроля; - порядке учета юридическим лицом валютных ценностей, полученных в уполномоченном банке для оплаты командировочных расходов своих сотрудников за пределами Российской Федерации; -о порядке приема уполномоченным банком справки по форме N 0406007, если она не была изъята таможенным органом у командируемого при его выезде в служебную командировку за пределы России; -о порядке осуществления учета и отражения в отчетности по форме N 602 сумм комиссионного вознаграждения в уполномоченных банках.
Указание Банка России (проект)	О порядке бухгалтерского учета операций РЕПО кредитными организациями
Инструкция Госбанка СССР от 26.11.1984 № 27	По кассовому исполнению Государственного бюджета СССР	Изм. Письмом Госбанка СССР от 11.08.1987 № 1010, Телеграммой Банка России от 26.12.1994 № 133, письмами Банка России от 05.07.1996 № 298, от 20.12.1996 № 381, от 23.12.1996 № 384, Приказом Банка России от 24.10.1997 № 02-469, указаниями Банка России от 01.12.1997 № 46-У, от 15.12.1997 № 70-У, от 30.06.1998 № 272-У, от 19.07.1999 № 610-У. ОТМЕНЕНА Указанием Банка России от 23.10.2000 № 853-У.
Инструкция Госбанка СССР от 30.10.1986 № 28	О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР	Применяется в части, не противоречащей Указанию Банка России от 21.06.2003 № 1297-У. ОТМЕНЕНА (не применяется в связи с принятием Указания Банка России от 07.11.2006 № 1743-У).	Отменяет раздел 1 и п.72 раздела 4 главы 1 Инструкции Госбанка СССР от 31.05.1979 № 2.
Письмо Госбанка СССР от 22.01.1991 № 338	Положение о порядке начисления процентов и отражения их по счетам бухгалтерского учета в учреждениях банков	ОТМЕНЕНО с 1 января 1999 года Положением Банка России от 26.06.1998 № 39-П.
Закон РФ от 07.12.1991 № 1998-1	О подоходном налоге с физических лиц	Изм. законами РФ от 16.07.1992 № 3317-1, от 22.12 1992 № 4178-1, от 06.03.1993 № 4618-1; Федеральными законами от 27.10.1994 № 29-ФЗ, от 11.11.1994 № 37-ФЗ, от 23.12.1994 № 74-ФЗ, от 27.01.1995 № 10-ФЗ, от 26.06.1995 № 95-ФЗ, от 04.08.1995 № 125-ФЗ, от 27.12.1995 № 211-ФЗ, от 05.03.1996 № 22-ФЗ, от 21.06.1996 № 83-ФЗ, от 10.01.1997 № 11-ФЗ, от 28.06.1997 № 94-ФЗ, от 31.12.1997 № 159-ФЗ, от 21.07.1998 № 117-ФЗ, от 09.02.1999 № 23-ФЗ, от 31.03.1999 № 65-ФЗ, от 04.05.1999 № 95-ФЗ, от 25.11.1999 № 207-ФЗ, от 02.01.2000 № 19-ФЗ ОТМЕНЕН Федеральным законом от 05.08.2000 № 118-ФЗ
Закон РФ от 29.05.1992 № 2872-1	О залоге
Приказ Банка России от 29.06.1992 № 02-104А	Об утверждении Инструкции "О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке РФ"	Применяется к экспортным поступлениям, зачисленным на транзитные валютные счета предприятий начиная с 01.07.92 г.	Отменяет Инструкцию Банка России от 22.01.92 № 3 "О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями и гражданами в республиканский валютный резерв РФ, валютные фонды республик, краев и областей в составе РФ, стабилизационный валютный фонд Банка России".
Инструкция Банка России от 29.06.1992 № 7	О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации	Внесены изменения Письмом Банка России от 15.09.1992 № 17, Телеграммой Банка России от 31.12.1992 № 286-92, письмами Банка России от 28.06.1993 № 41, от 05.04.1994 № 84, от 21.06.1994 № 94, от 29.07.1994 № 101, от 26.06.1995 № 178, Приказом Банка России от 17.07.1997 № 02-311, указаниями Банка России от 11.09.1998 № 347-У, от 07.12.1998 № 437-У, от 31.12.1998 № 476-У, от 13.01.1999 № 482-У, от 18.06.1999 № 580-У. Инструкция с 01.12.2002 применяется в части, не противоречащей Указанию Банка России от 05.09.2002 № 1192-У (см. Письмо Банка России от 27.12.2002 № 21). ОТМЕНЕНА с 18 июня 2004 г. Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1451-У.	Порядок распространяется на обязательную продажу части экспортной выручки в свободно конвертируемых валютах и операции на внутреннем валютном рынке в свободно конвертируемых, клиринговых и замкнутых национальных валютах. См. также Приказ Банка России от 22.05.1996 № 02-171.
Письмо Банка России от 09.07.1992 № 14	О введении в действие Положения о безналичных расчетах в РФ	Изм. 02.10.92, 19.05.93, 15.03.96, 08.04.96, Указаниями Банка России от 24.12.97 № 95-У, от 26.12.97 № 105-У ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 15.06.2001 № 978-У	В приложении № 1 к настоящему Письму приведено Положение об организации межбанковских расчетов на территории РФ.
Телеграмма Банка России от 28.07.1992 № 166-92	О мерах по улучшению состояния расчетов между государственными предприятиями, организациями Российской Федерации	Изм. Телеграммой Банка России от 31.08.1992 № 197-92	Настоящая Телеграмма определяет порядок расчетов по зачетам предприятий. См. также Телеграмму Банка России от 06.08.1992 № 175-92.
Телеграмма Банка России от 06.08.1992 № 18-602	О дополнении к Телеграмме Банка России от 28.07.92 № 166-92	ОТМЕНЕНА Указанием Банка России от 27.03.98 № 195-У	Открывается активно-пассивный БС № 160 "Корреспондентский счет банков по разовым зачетам".
Закон РФ от 09.10.1992 № 3615-1	О валютном регулировании и валютном контроле	В редакции Федеральных законов от 05.07.1999 № 128-ФЗ, от 31.05.2001 № 72-ФЗ. ОТМЕНЕН (утратил силу с 19.06.2005 в связи с принятием Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ).
Телеграмма Банка России от 15.10.1992 № 230-92	О порядке расчетов чеками с грифом "Россия"	Изм. Указанием Банка России от 26.12.1997 № 105-У. ОТМЕНЕНА Указанием Банка России от 15.06.2001 № 978-У.
Правила, утв. Биржевым Советом ММВБ от 11.01.1993 № 9	Правила проведения валютных операций на Московской Межбанковской Валютной Бирже	Утв. на заседании Биржевого Совета 11.01.1993 (протокол № 9)
Совместное Положение от 19.04.1993 Банка России № 13, от 14.04.1993 ГТК РФ № 01-20/3371	О порядке ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте уполномоченными банками	ОТМЕНЕНО Указанием Банка России и ГТК РФ от 29.06.2004 №№ 1462-У, 01-10/10.
Инструкция Банка России от 16.07.1993 № 16	О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации	Внесены изменения указаниями Банка России от 19.11.1997 № 25-У, от 24.11.1997 № 30-У, от 23.03.1998 № 190-У, от 06.07.1998 № 278-У, от 06.07.1998 № 279-У, от 05.04.1999 № 533-У, /от 14.05.1999 № 557-У. ОТМЕНЕНА с 08.03.2001 Указанием Банка России от 29.11.2000 № 857-У.	См. также Письмо Банка России от 05.09.1994 № 109, Приказ Банка России от 26.07.1996 № 02-262, Инструкцию Банка России от 27.04.1998 № 72-И.
Совместное Положение от 06.10.1993 Банка России № 02-29/36, Минфина РФ № 11-05-02, ГТК РФ № 01-20/10075	О порядке вывоза и пересылки из Российской Федерации и ввоза и пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации	ОТМЕНЕНО Указанием Банка России, Минфина РФ и ГТК РФ от 29.06.2004 №№ 1464-У, 55н, 01-10/12.
Письмо Банка России от 27.12.1993 № 67	О некоторых вопросах порядка обращения наличной иностранной валюты на территории Российской Федерации	ОТМЕНЕНО с 18 июня 2004 г. Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1451-У.
Унифицированные правила МТП от 01.01.1994 № 500	Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов	Настоящие унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (редакция 1993 года, публикация Международной Торговой Палаты N 500) применяются ко всем документарным аккредитивам, включая резервные аккредитивы в той мере, в которой эти Правила могут быть к ним применены. Они являются обязательными для всех заинтересованных сторон при отсутствии прямо выраженного соглашения об ином.
Письмо ВАС РФ от 26.01.1994 № ОЩ-7/ОП-48	Обзор практики рассмотрения споров, связанных с исполнением, изменением и расторжением кредитных договоров
Совместное Положение от 25.03.1994 Банка России № 82, МПС РФ № ЦФ-244	О порядке проведения операций по доходным счетам МПС	Изм. письмами Банка России от 02.12.1994 № 123, от 30.10.1995 № 201, от 26.05.1997 № 453, Указанием Банка России от 26.12.1997 № 105-У.
Постановление Правительства РФ от 16.05.1994 № 490	Об особенностях определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль банками и другими кредитными учреждениями	ОТМЕНЕНО Постановлением Правительства РФ от 20.02.2002 № 121
Указ Президента РФ от 23.05.1994 № 1005	О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве
Письмо Банка России от 30.06.1994 № 98	О выполнении Указа Президента РФ от 23.05.94 № 1005 "О дополнительных мерах по нормализации расчетов и укреплению платежной дисциплины в народном хозяйстве"	Изм. Письмами Банка России от 15.02.95 № 143, от 22.12.95 № 217, от 01.03.96 № 245, Указанием Банка России от 26.12.97 № 105-У ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 15.06.2001 № 978-У
Письмо Банка России от 02.09.1994 № 107	Об уточнении порядка обращения наличной иностранной валюты на территории Российской Федерации	ОТМЕНЕНО с 18 июня 2004 г. Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1451-У.
Письмо Банка России от 20.12.1994 № 130а	О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам, создаваемого коммерческими банками, кредитными учреждениями, а также филиалами	ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 25.12.97 № 101-У
Телеграмма Банка России от 27.12.1994 № 221-94	Об условиях выдачи лицензий на проведение операций по привлечению денежных средств во вклады населения		Согласно телеграмме Банка России от 26.01.1995 № 18-95 действие данного документа распространяется на выпуски сберегательных сертификатов коммерческими банками.
Совместное Письмо от 02.06, 05.06.1995 ГНС РФ № ВГ-4-13/23н, Минфина РФ № 46, Банка России № 171	Об изменении пункта 2 Порядка применения положений Указа Президента Российской Федерации от 23.05.1994 № 1006 "Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей"
Совместная Инструкция от 26.07.1995 Банка России № 30, ГТК РФ № 01-20/10538	О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары	ОТМЕНЕНО - Инструкцией ЦБ РФ N 91-И, ГТК РФ N 01-11/28644 от 04.10.2000.
Письмо Банка России от 27.09.1995 № 195	Об изменениях в плане счетов бухгалтерского учета в банках	Изм. совместным Письмом от 30.05.97 МФ РФ, Банка России №№ 3-Г2-10/49, 460	Открывается БС № 145 "Счета для осуществления финансирования отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе". См. также Телеграмму Банка России от 27.09.95 № 196.
Телеграмма Банка России от 27.09.1995 № 196	О дополнении к Письму Банка России от 27.09.95 № 195	Изм. совместными Письмами от 30.05.97 МФ РФ, Банка России №№ 3-Г2-10/49, 460; от 05.09.97 №№ 3-Г2-09, 512	Сообщает порядок учета возврата предприятиями выделенных из федерального бюджета средств на возвратной и платной основе для финансирования инвестиционных и конверсионных программ для формирования льготного фонда кредитования сезонных затрат в сельском хозяйстве.
Письмо Банка России от 15.11.1995 № 208	О введении в действие порядка осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары	Изм. Указанием Банка России от 29.12.99 № 715-У ОТМЕНЕНО Инструкцией Банка России, ГТК РФ от 04.10. 2000 № 01-11/28644/91-И.
Письмо Банка России от 15.01.1996 № 226	О ведении учетных операций по некоторым счетам в иностранной валюте	Изм. Приказом Банка России от 10.06.96 № 02-198, Письмом Банка России от 21.01.97 № 397; - п. 3 утратил силу Приказом Банка России от 10.06.96 № 02-198. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 27.03.98 № 195-У	См. также Письмо Банка России от 25.04.96 № 18-2-1-2/253.
Приказ Банка России от 30.01.1996 № 02-22	Об утверждении Положения "О порядке проведения депозитных операций Банка России с банками - резидентами в валюте РФ"	Изм. Указанием Банка России от 24.12.97 № 99-У. ОТМЕНЕН Положением Банка России от 13.01.99 № 67-П с 15.02.99 г.
Приказ Банка России от 01.03.1996 № 02-52	О введении в действие Положения "О порядке проведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций"	ОТМЕНЕНО - Указанием ЦБ РФ от 15.06.2001 N 978-У.	См. Положение Банка России от 01.03.96 № 244.
Положение Банка России от 01.03.1996 № 244	О порядке проведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций	ОТМЕНЕНО - Указанием ЦБ РФ от 15.06.2001 N 978-У.	На основании Письма Банка России от 15.03.96 № 255 данное Положение следует считать неотъемлемой частью "Положения об организации межбанковских расчетов на территории РФ". Отменяет Письма Банка России от 27.06.94 № 25-1-454, от 01.09.95 № 187, от 29.11.95 № 212.
Письмо Банка России от 27.03.1996 № 25-1-322	О Методических рекомендациях по проверке депозитных операций
Приказ Банка России от 30.03.1996 № 02-77	Об утверждении Положения об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации	ОТМЕНЕН с 1 июля 2004 г. в связи с изданием Указания Банка России от 27.04.2004 № 1424-У.	См. положение Банка России от 30.03.1996 № 37.
Положение Банка России от 30.03.1996 № 37	Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации	Изм. Письмами Банка России от 26.04.1996 № 279, от 25.04.1997 № 440, Телеграммой Банка России от 06.06.1997 № 49-97, Приказом Банка России от 04.07.1997 № 02-293, указаниями Банка России от 18.11.1997 № 23-У, от 25.02.1998 № 175-У, от 18.12.1998 № 446-У, от 19.03.1999 № 516-У, от 26.11.1999 № 684-У. ОТМЕНЕНО с 1 июля 2004 г. Указанием Банка России от 27.04.2004 № 1424-У.
Письмо Банка России от 19.04.1996 № 277	О порядке перечисления налогов и других обязательных платежей в бюджеты всех уровней, государственных внебюджетных фондов	Изм. указаниями Банка России от 20.05.1998 № 236-У, от 28.07.1998 № 300-У	См. также Указ Президента РФ от 18.08.1996 № 1212, Письмо Банка России от 10.08.1998 № 172-Т.
Приказ Банка России от 24.04.1996 № 02-94	Об утверждении Положения "Об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций"	ОТМЕНЕН Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1450-У.	См. Положение Банка России от 24.04.1996 № 39.
Положение Банка России от 24.04.1996 № 39	Об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций	Изм. приказами Банка России от 27.08.1997 № 02-371, от 24.10.1997 № 02-469. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1450-У.	См. также Письма Банка России от 03.02.1997 № 403, от 18.06.1997 № 471, Указание Банка России от 15.01.1998 № 137-У.
Письмо Банка России от 25.04.1996 № 18-2-1-2/253	Разъяснения по Письму Банка России от 15.01.96 № 226	ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 27.03.98 № 195-У	Определяет порядок ведения учетных операций по некоторым счетам в иностранной валюте.
Приказ Банка России от 22.05.1996 № 02-171	О введении в действие инструкций "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации" и "О порядке отчетности по конверсионным операциям уполномоченных банков Российской Федерации, являющихся ведущими операторами межбанковского валютного рынка"	В редакции Указания Банка России от 05.08.1999 № 623-У. ОТМЕНЕН с 19.02.2006 Указанием Банка России от 15.07.2005 № 1598-У.	Инструкция Банка России от 22.05.1996 № 42 "О порядке отчетности по конверсионным операциям уполномоченных банков Российской Федерации, являющихся ведущими операторами межбанковского валютного рынка" отменена Приказом Банка России от 24.10.1997 № 02-469.
Инструкция Банка России от 22.05.1996 № 41	Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации	Изменена письмами Банка России от 23.12.1996 № 382, от 23.01.1997 № 399, приказами Банка России от 31.03.1997 № 02-139, от 24.10.1997 № 02-469, указаниями Банка России от 30.12.1997 № 113-У, от 26.01.1998 № 143-У, от 30.09.1998 № 364-У, от 30.10.1998 № 395-У, от 10.01.1999 № 479-У, от 01.02.1999 № 493-У, от 26.04.1999 № 548-У. ОТМЕНЕНА с 19.02.2006 Указанием Банка России от 15.07.2005 № 1598-У.	См. также письма Банка России от 23.12.1996 № 383, от 03.02.1997 № 404.
Приказ Банка России от 10.06.1996 № 02-198	О введении в действие Положения "О порядке ведения бухгалтерского учета валютных операций в кредитных организациях"	ОТМЕНЕНО - Указанием ЦБ РФ от 26.11.2007 N 1917-У.	Отменяет Письмо Банка России от 10.08.92 № 15, п. 3 Письма Банка России от 15.01.96 № 226.
Положение Банка России от 10.06.1996 № 290	О порядке ведения бухгалтерского учета валютных операций в кредитных организациях	ОТМЕНЕНО - Указанием ЦБ РФ от 26.11.2007 N 1917-У.	См. также Письма Банка России от 06.09.96 № 327, от 31.12.96 № 393.
Приказ Банка России от 26.07.1996 № 02-262	Об утверждении Инструкции "О специальных счетах в валюте РФ типа "С" и Положения "О порядке инвестирования средств нерезидентов на рынок российских государственных ценных бумаг"		См. Инструкцию Банка России от 26.07.96 № 45.
Инструкция Банка России от 26.07.1996 № 45	О специальных счетах в валюте Российской Федерации типа "С"	Настоящая Инструкция изменена Письмом Банка России от 26.11.1996 № 365, приказами Банка России от 05.03.1997 № 02-64, от 19.05.1997 № 02-224. ОТМЕНЕНА Инструкцией Банка России от 27.04.1998 № 72-И.
Совместное Письмо от 22.08.1996 Минфина РФ № 76, ГНС РФ № ВГ-6-09/597, Банка России № 318	О порядке применения статьи 855 Гражданского кодекса Российской Федерации	ОТМЕНЕНО (фактически утратило силу в связи с принятием Федерального закона от 26.03.1998 № 42-ФЗ "О федеральном бюджете на 1998 год").
Письмо Банка России от 06.09.1996 № 327	О порядке применения Положения Банка России от 10.06.1996 № 290	ОТМЕНЕНО - Указанием ЦБ РФ от 26.11.2007 N 1918-У.	Сообщен порядок совершения конверсионных операций. См. также Письмо Банка России от 31.12.1996 № 393.
Постановление Президиума ВАС РФ от 08.10.1996 № 2296/96	О договоре поручительства	Договор поручительства совершен в письменной форме, в тексте договора содержатся все необходимые существенные условия, предусмотренные законодательством для договоров данного вида. Указаны сведения о заемщике, банке-кредиторе, сумма займа, имеется ссылка на то, что он является неотъемлемой частью кредитного договора, в обеспечение обязательств по которому выдано поручительство. Заключение такого трехстороннего соглашения не противоречит действующему законодательству
Совместное Письмо от 22.10.1996 Минфина РФ № 3-Б1-07, ГНС РФ № ПВ-6-09/738, Банка России № 130-96	О порядке проведения денежных зачетов по доходам и расходам федерального бюджета на 1996 год и проведении расчетов в особом порядке при исполнении отдельных статей расходов федерального бюджета на 1997 год	ОТМЕНЕНО в связи с изданием письма Минфина РФ от 14.06.2002 № 52н, МНС РФ № БГ-15-10/473, Банка России № 1163-У.
Приказ Банка России от 04.11.1996 № 02-401	Об утверждении Положения "Об обязательных резервах Сберегательного банка Российской Федерации, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации"	Вводится начиная с регулирования обязательных резервов на 1 декабря 1996 года. ОТМЕНЕН с 1 июля 2004 г. Указанием Банка России от 27.04.2004 № 1424-У.	См. Положение Банка России от 04.11.1996 № 51.
Положение Банка России от 04.11.1996 № 51	Об обязательных резервах Сберегательного банка Российской Федерации, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации	Изм. от 25.04.1997, от 25.04.1997, указаниями Банка России от 18.11.1997 № 24-У, от 24.12.1997 № 97-У, от 25.02.1998 № 176-У, от 11.01.1999 № 481-У, от 19.03.1999 № 515-У, от 26.11.1999 № 685-У. ОТМЕНЕНО с 1 июля 2004 г. Указанием Банка России от 27.04.2004 № 1424-У.
Письмо Банка России от 15.12.1996 № 374	Об открытии в РКЦ счета 40504 "Счета Госкомитета РФ по связи и информатизации по переводным операциям"	Изм. Указанием Банка России от 26.12.97 № 105-У
Письмо Банка России от 26.12.1996 № 387	О прекращении расчетов с использованием балансового счета № 723
Письмо Банка России от 03.02.1997 № 404	О вопросах применения Инструкции Банка России от 22.05.1996 № 41	ОТМЕНЕНО с 19.02.2006 Указанием Банка России от 15.07.2005 № 1598-У.	См. также Приказ Банка России от 10.06.1996 № 02-198.
Положение Банка России от 21.03.1997 № 55	О порядке ведения бухгалтерского учета сделок покупки - продажи иностранной валюты, драгоценных металлов и ценных бумаг в кредитных организациях	Изм. приказами Банка России от 02.06.1997 № 02-255, от 17.07.1997 № 02-308, Указанием Банка России от 30.03.1998 № 199-У.	Определяет принципы ведения бухгалтерского учета сделок покупки - продажи различных финансовых активов с даты заключения сделки до даты валютирования (оговоренная сторонами дата поставки средств на счета контрагента), если эти даты не совпадают.
Совместное Письмо от 05.05.1997 Минфина РФ № 36н, от 11.04.1997 Банка России № 433а	О порядке расчетно-кассового обслуживания счетов органов федерального казначейства в условиях финансирования распорядителей бюджетных средств через лицевые счета, открытые им в органах федерального казначейства	ОТМЕНЕНО Совместным Положением Минфина РФ, Банка России от 20.05.2004 № 46н, № 257-П.
Положение Банка России от 22.04.1997 № 436	О порядке выдачи разрешений на открытие и ведение валютных счетов, открываемых юридическими лицами-резидентами для оплаты расходов на содержание их заграничных представительств	Изм. Указанием Банка России от 22.02.2000 № 747-У ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 16.10.2002 № 1198-У
Приказ Банка России от 19.05.1997 № 02-224	О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России от 26.07.96 № 45
Совместное Письмо от 30.05.1997 Минфина РФ № 3-Г2-10/49, Банка России № 460	О порядке учета средств и затрат на финансирование сельских товаропроизводителей за счет средств федерального бюджета на возвратной основе, выделяемых для формирования льготного фонда кредитования сезонных затрат в сельском хозяйстве	Изм. совместными Письмами МФ РФ и Банка России от 04.08.97 №№ 3-Г2-10/93, 71-97; от 08.09.97 №№ 3-Г2-09, 514
Приказ Банка России от 18.06.1997 № 02-263	Об утверждении Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации	Вступает в силу с 1 января 1998 года. ОТМЕНЕН Указанием Банка России от 05.12.2002 № 1216-У.	См. Правила Банка России от 18.06.1997 № 61.
Правила Банка России от 18.06.1997 № 61	Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации	Изм. указаниями Банка России от 11.12.1997 № 62-У, от 30.03.1998 № 196-У, от 01.06.1998 № 245-У, от 09.06.1998 № 257-У, от 15.07.1998 № 291-У, от 25.09.1998 № 360-У, от 10.11.1998 № 405-У, от 30.11.1998 № 428-У, от 10.12.1998 № 439-У, от 25.12.1998 № 452-У, от 23.03.1999 № 521-У, от 25.08.1999 № 632-У, от 27.12.1999 № 708-У,от 30.12.1999 № 724-У. ОТМЕНЕНЫ Указанием Банка России от 05.12.2003 № 1216-У.	Устанавливают единые правовые и методологические основы организации и ведения бухгалтерского учета, обязательные для исполнения всеми кредитными организациями на территории РФ.
Положение Банка России от 25.06.1997 № 62	О порядке покупки и выдачи иностранной валюты для оплаты командировочных расходов	Применяется с учетом особенностей, установленных Указанием Банка России от 20.10.1998 № 383-У/ ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1450-У.
Федеральный закон от 28.06.1997 № 94-ФЗ	О внесении изменений и дополнений в Закон РФ "О подоходном налоге с физических лиц"	ОТМЕНЕН Федеральным законом от 05.08.2000 № 118-ФЗ	См. Закон РФ от 07.12.91 № 1998-1.
Инструкция Банка России от 30.06.1997 № 62А	О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам	Введена в действие Указанием Банка России от 25.12.1997 № 101-У. Изм. указаниями Банка России от 12.05.1998 № 226-У, от 24.07.1998 № 299-У, от 28.12.1998 № 461-У, от 05.03.1999 № 507-У, от 02.08.1999 № 619-У, от 24.05.2000 № 794-У, от 01.03.2001 № 928-У. ОТМЕНЕНА с 1 августа 2004 г. Указанием Банка России от 26.03.2004 № 1406-У.	Определяет назначение резерва на возможные потери по ссудам, критерии оценки кредитных рисков по выданным ссудам, классификацию ссуд исходя из формализованных критериев оценки кредитных рисков, порядок формирования резерва на возможные потери по ссудам, порядок использования резерва на возможные потери по ссудам, а также полномочия Банка России по определению группы кредитного риска. См. также Письмо Банка России от 23.07.1998 № 159-Т.
Федеральный закон от 21.07.1997 № 120-ФЗ	О налоге на покупку иностранных денежных знаков и платежных документов, выраженных в иностранной валюте	ОТМЕНЕН Федеральным законом от 31.12.2002 № 193-ФЗ.
Инструкция ГНС РФ от 07.08.1997 № 45	О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на покупку иностранных денежных знаков и платежных документов, выраженных в иностранной валюте	ОТМЕНЕНА (фактически утратила силу в связи с отменой с 01.01.2003 налога на покупку иностранных денежных знаков и платежных документов, выраженных в иностранной валюте Федеральным законом от 31.12.2002 № 193-ФЗ).
Приказ Банка России от 27.08.1997 № 02-371	Об утверждении "Порядка осуществления переводов иностранной валюты из Российской Федерации и в Российскую Федерацию без открытия текущих валютных счетов"	ОТМЕНЕН Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1450-У.	См. также Указание Банка России от 15.01.1998 № 137-У, Письмо Банка России от 29.06.1998 № 143-Т.
Порядок Банка России от 27.08.1997 № 508	Порядок осуществления переводов иностранной валюты из Российской Федерации и в Российскую Федерацию без открытия текущих валютных счетов	Изм. Приказом Банка России от 24.10.1997 № 02-469. ОТМЕНЕН Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1450-У.	Перевод из РФ и получение в РФ иностранной валюты в соответствии с настоящим Порядком осуществляется через операционное подразделение уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка).
Совместное Письмо от 05.09.1997 Минфина РФ № 3-Г2-09, Банка России № 512	Порядок учета возврата сельскими товаропроизводителями и организациями АПК средств льготного фонда кредитования сезонных затрат в с/х и уплаты процентов за их пользование	Изм. совместным Письмом МФ РФ от 15.12.97 № 3-Г2-09/62, Банка России от 16.12.97 № 73-У
Телеграмма Банка России от 10.11.1997 № 15-У	О нормативах обязательных резервов кредитных организаций и Сбербанка РФ по остаткам средств на счетах в иностранной валюте, депонируемых в Банка России	Применяется начиная с регулирования обязательных резервов на 11.11.97 г.
Указание Банка России от 24.11.1997 № 30-У	О внесении изменений и дополнений в Инструкцию "О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте РФ"	ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 01.08.2001 № 1009-У.	См. Инструкцию Банка России от 16.07.93 № 16 и Приказ Банка России от 26.09.97 № 02-424.
Указание Банка России от 01.12.1997 № 46-У	О внесении изменений в п. 14 Инструкции ГБ СССР "По кассовому исполнению государственного бюджета СССР"	ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 05.01.2001 № 897-У	См. Инструкцию ГБ СССР от 26.11.84 № 27.
Приказ ГНС РФ от 08.12.1997 № АП-3-08/230	О внесении изменений и дополнений в Инструкцию "По применению Закона РФ "О подоходном налоге с физических лиц"		Изменения и дополнения № 5 к Инструкции ГНС РФ от 29.06.95 № 35.
Указание Банка России от 11.12.1997 № 62-У	О внесении изменений и дополнений в "Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации"	Изм. Указанием Банка России от 30.12.1997 № 119-У. ОТМЕНЕНО с 1 января 2003 г. в связи с выходом Указания Банка России от 05.12.2002 № 1216-У.	См. Правила Банка России от 18.06.97 № 61, утв. Приказом Банка России от 18.06.97 № 02-263.
Указание Банка России от 15.12.1997 № 70-У	О внесении изменений в Инструкцию Госбанка СССР "По кассовому исполнению государственного бюджета СССР"	ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 23.10.2000 № 853-У.	См. Инструкцию Госбанка СССР от 26.11.1984 № 27.
Совместное Письмо от 15.12.1997 Минфина РФ № 3-Г2-09/62, от 16.12.1997 Банка России № 73-У	О внесении изменений в Указания Банка России от 27.09.1995 № 195, № 196 и в Указания МФ РФ и Банка России от 30.05.1997 № 3-Г2-10/49, № 460; от 05.09.1997 № 3-Г2-09, № 512; от 08.09.1997 № 3-Г2-09, № 514
Совместное Письмо от 15.12.1997 ФСНП РФ № ВВ-4055, от 08.12.1997 Минфина РФ № 3-Е1-6/74, от 17.12.1997 Банка России	О внесении изменений в совместную Телеграмму ФСНП РФ от 15.08.1996 № ВВ-2058, Минфина РФ и Банка России от 16.08.1996 № 3-Е1-6/30, № 314	Слова "144 "Депозиты" заменены на слова "40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных организаций".
Указание Банка России от 18.12.1997 № 80-У	О схеме ежемесячного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета	Изм. Указаниями Банка России от 08.04.98 № 208-У, от 23.04.98 № 218-У, от 06.08.98 № 312-У, от 26.08.98 № 329-У, от 20.10.98 № 382-У, от 08.06.99 № 570-У, от 27.12.99 № 710-У ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 09.11.99 № 674-У
Письмо Банка России от 19.12.1997 № 48-Т	Разъяснение отдельных вопросов осуществления некоторых видов валютных операций с использованием платежных карт	ОТМЕНЕНО с 18 июня 2004 г. Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1451-У.
Совместное Письмо от 20.12.1997 Минфина РФ № 3-Е2-7, от 24.12.1997 ГТК РФ № 01-15/25042, Банка России № 56-Т	О порядке заполнения платежных поручений на перечисление таможенных платежей в федеральный бюджет по видам платежей
Указание Банка России от 24.12.1997 № 99-У	О внесении изменений и дополнений в Положение "О порядке проведения депозитных операций Банка России с банками - резидентами в валюте Российской Федерации"		См. Положение, утв. Приказом Банка России от 30.01.1996 № 02-22.
Указание Банка России от 25.12.1997 № 101-У	О введении Инструкции "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" и об учете при налогообложении величины резерва на возможные потери по ссудам	Изм. Указаниями Банка России от 12.05.98 № 226-У, от 24.07.98 № 299-У, от 28.12.98 № 461-У, от 05.03.99 № 507-У ОТМЕНЕНО Указанием от 29.06.2000 № 810-У	См. Инструкцию Банка России от 30.06.97 № 62А, которая вступает в силу с 01.01.98 г. Отменяет Письмо Банка России от 20.12.94 № 130а; совместную Телеграмму от 06.06.95 ГНС РФ № НП-6-01/315, МФ РФ № 04-01-21 и Банка России № 73-95; совместную Телеграмму ГНС РФ от 01.11.95 № НП-6-01/578, МФ РФ от 31.10.95 № 04-01-21 и Банка России от 31.10.95 № 114-95; Телеграмму Банка России от 01.11.95 № 204. См. также Письмо Банка России от 23.07.98 № 159-Т.
Письмо Банка России от 29.12.1997 № 69-Т	О развитии операций по привлечению денежных вкладов (депозитов) населения
Указание Банка России от 30.12.1997 № 113-У	Об изменении и дополнении к Инструкции "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками РФ"	Вступает в силу с 1 января 1998 года. ОТМЕНЕНО с 19.02.2006 Указанием Банка России от 15.07.2005 № 1598-У.	См. Инструкцию Банка России от 22.05.96 № 41, утв. Приказом Банка России от 22.05.96 № 02-171.
Письмо Банка России от 30.12.1997 № 77-Т	Об использовании с 1 января 1998 года в обозначении лицевых счетов и в расчетных документах кода рубля 810 RUR	ОТМЕНЕНО Письмом Банка России от 04.12.2000 № 176-Т.
Федеральный закон от 31.12.1997 № 159-ФЗ	О внесении изменений и дополнений в Закон РФ "О подоходном налоге с физических лиц"	ОТМЕНЕН Федеральным законом от 05.08.2000 № 118-ФЗ	См. Закон РФ от 07.12.91 № 1998-1, Приказ ГНС РФ от 26.02.98 № АП-3-08/28, Письмо ГНС РФ от 03.04.98 № СШ-6-08/218.
Совместное Письмо от 09.01.1998 Банка России № 132-У, Минфина РФ № 3-Е1-6	Об учете операций по финансированию капитальных вложений за счет средств бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов
Указание Банка России от 15.01.1998 № 137-У	О порядке учета и отчетности по некоторым видам валютных операций	ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 17.05.2001 № 971-У	См. также Приказы Банка России от 24.04.96 № 02-94, от 27.08.97 № 02-371, Письмо Банка России от 24.03.98 № 12-4-2-1/1729.
Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 20.01.1998 № 28	Обзор практики разрешения споров, связанных с применением арбитражными судами норм Гражданского кодекса Российской Федерации о поручительстве
Указание Банка России от 26.01.1998 № 143-У	О внесении изменений в Инструкцию "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации"	ОТМЕНЕНО с 19.02.2006 Указанием Банка России от 15.07.2005 № 1598-У.	См. Инструкцию Банка России от 22.05.1996 № 41, утв. Приказом Банка России от 22.05.1996 № 02-171.
Телеграмма Банка России от 30.01.1998 № 156-У	О нормативах обязательных резервов кредитных организаций и Сбербанка РФ, депонируемых в Банка России		Начиная с регулирования обязательных резервов на 01.02.98 г. для всех кредитных организаций устанавливается единый норматив обязательных резервов, депонируемых в Банка России, по привлеченным средствам в валюте РФ и иностранной валюте, независимо от сроков привлечения - в размере 11%.
Письмо Банка России от 02.02.1998 № 39-Т	О порядке применения мер воздействия к кредитным организациям за недосоздание резерва на возможные потери по ссудам		См. также Указание Банка России от 25.12.97 № 101-У.
Письмо Банка России от 03.02.1998 № 46-Т	О разъяснении Положения "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Банка России"		См. Положение Банка России от 30.03.96 № 37, утв. Приказом Банка России от 30.03.96 № 02-77.
Письмо Банка России от 06.02.1998 № 51-Т	О распространении п. 2 Указания Банка России от 31.10.1997 № 10-У на кредитные организации, не выполнившие по состоянию на 01.02.1998 обязательные нормативы вследствие увеличения недосозданного резерва на возможные потери по ссудам	ОТМЕНЕНО с 1 апреля 2004 г. Указанием Банка России от 16.01.2004 № 1378-У.	См. также Письмо Банка России от 03.04.1998 № 87-Т.
Временное положение Банка России от 10.02.1998 № 17-П	О порядке приема к исполнению поручений владельцев счетов, подписанных аналогами собственноручной подписи, при проведении безналичных расчетов кредитными организациями		В соответствии со ст.160 ГК РФ при совершении сделок в письменной форме допускается использование аналогов собственноручной подписи.
Указание Банка России от 25.02.1998 № 175-У	О внесении изменений и дополнений в Положение "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации"	ОТМЕНЕНО с 1 июля 2004 г. Указанием Банка России от 27.04.2004 № 1424-У.	См. Положение Банка России от 30.03.1996 № 37, утв. Приказом Банка России от 30.03.1996 № 02-77.
Указание Банка России от 25.02.1998 № 176-У	О внесении изменений и дополнений в Положение "Об обязательных резервах Сберегательного банка Российской Федерации, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации"	ОТМЕНЕНО с 1 июля 2004 г. Указанием Банка России от 27.04.2004 № 1424-У.	См. Положение Банка России от 04.11.1996 № 51, утв. Приказом Банка России от 04.11.1996 № 02-401.
Приказ ГНС РФ от 26.02.1998 № АП-3-08/28	О внесении изменений и дополнений в Инструкцию "По применению Закона РФ "О подоходном налоге с физических лиц"	Изм. Приказом ГНС РФ от 15.06.98 № БФ-3-08/125	Изменения и дополнения № 6 к Инструкции ГНС РФ от 29.06.95 № 35.
Письмо Банка России от 27.02.1998 № 69-Т	Об определении при расчете обязательных экономических нормативов величины недосозданных резервов на возможные потери по ссудам и под обесценение вложений в ценные бумаги		См. также Инструкцию Банка России от 01.10.97 № 1, утв. Приказом Банка России от 01.10.97 № 02-430, Письмо Банка России от 28.09.98 № 260-Т.
Письмо Банка России от 19.03.1998 № 80-Т	Об отдельных вопросах выполнения уполномоченными банками функций агентов валютного контроля		См. также "Порядок осуществления переводов иностранной валюты из РФ и в РФ без открытия текущих валютных счетов" от 27.08.97 № 508, утв. Приказом Банка России от 27.08.97 № 02-371.
Указание Банка России от 23.03.1998 № 190-У	О внесении изменений и дополнений в Инструкцию "О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте РФ"	ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 29.11.2000 № 857-У	См. Инструкцию Банка России от 16.07.93 № 16.
Письмо Банка России от 24.03.1998 № 12-4-2-1/1729	О порядке учета и отчетности по некоторым видам валютных операций		См. также Указание Банка России от 15.01.98 № 137-У.
Указание Банка России от 27.03.1998 № 193-У	Об осуществлении уполномоченными банками сделок и операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, не относящихся к банковским операциям	ОТМЕНЕНО с 18 июня 2004 г. Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1451-У.
Указание Банка России от 30.03.1998 № 196-У	О внесении изменений и дополнений в "Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" от 18.06.1997 № 61	ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 05.12.2002 № 1216-У.	Изменения внесены в связи с внедрением электронного документооборота и ведения электронных архивов.
Указание Банка России от 30.03.1998 № 199-У	Об установлении единого порядка определения кассовых (наличных) и срочных сделок кредитных организаций и внесении изменений и дополнений в нормативные акты Банка России	ОТМЕНЕНО - Указанием ЦБ РФ от 26.11.2007 N 1918-У.
Письмо Банка России от 03.04.1998 № 87-Т	О применении положений Указания Банка России от 31.10.1997 № 10-У и разъяснений Банка России от 06.02.1998 № 51-Т "О распространении п. 2 Указания Банка России от 31.10.1997 № 10-У на кредитные организации, не выполнившие по состоянию на 01.02.98 обязательные экономические нормативы вследствие увеличения недосозданного резерва на возможные потери по ссудам"	ОТМЕНЕНО с 1 апреля 2004 г. Указанием Банка России от 16.01.2004 № 1378-У
Указание Банка России от 08.04.1998 № 208-У	О внесении дополнения в Указание "О схеме ежемесячного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета"	ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 09.11.99 № 674-У	См. Указание Банка России от 18.12.97 № 80-У.
Положение Банка России от 09.04.1998 № 23-П	О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, осуществляемых с их использованием	ОТМЕНЕНО с 10 апреля 2005 г. Указанием Банка России от 24.12.2004 № 1537-У.	См. также указания Банка России от 03.07.1998 № 276-У, от 09.04.1999 № 536-У.
Указание Банка России от 23.04.1998 № 218-У	О внесении дополнения в Указание "О схеме ежемесячного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета"	ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 09.11.99 № 674-У	См. Указание Банка России от 18.12.97 № 80-У.
Инструкция Банка России от 27.04.1998 № 72-И	О специальных счетах в валюте РФ типа "С"	Изм. Указанием Банка России от 10.11.1998 № 403-У. ОТМЕНЕНА в связи с изданием Инструкции Банка России от 23.03.1999 № 79-И.	См. также Инструкцию Банка России от 16.07.1993 № 16. Частично отменяет Инструкцию Банка России от 26.07.1996 № 45, утв. Приказом Банка России от 26.07.1996 № 02-262.
Указание Банка России от 08.05.1998 № 224-У	О временном порядке использования кредитными организациями балансовых счетов 47417 и 47415		См. также Правила № 61, утв. Приказом Банка России от 18.06.97 № 02-263.
Указание Банка России от 12.05.1998 № 226-У	О внесении изменений в Инструкцию "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам"	ОТМЕНЕНО с 1 августа 2004 г. Указанием Банка России от 26.03.2004 № 1406-У.	См. Инструкцию Банка России от 30.06.97 № 62А, утв. Указанием Банка России от 25.12.97 № 101-У.
Указание Банка России от 20.05.1998 № 236-У	О внесении изменений и дополнений в Письмо "О порядке перечисления налогов и других обязательных платежей в бюджеты всех уровней, государственных внебюджетных фондов"		См. Письмо Банка России от 19.04.1996 № 277.
Указание Банка России от 27.05.1998 № 240-У	О порядке формирования резерва под операции кредитных организаций - резидентов РФ с юридическими и физическими лицами - резидентами Латвии	ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 01.10.2002 №1196-У
Письмо Банка России от 29.05.1998 № 120-Т	Об открытии счетов по учету средств внебюджетных государственных экологических фондов РФ
Указание Банка России от 04.06.1998 № 251-У	О перечне ценных бумаг, операции по которым нерезиденты производят с использованием специальных счетов в валюте РФ типа "С"	Изм. Указаниями Банка России от 26.04.99 № 549-У, от 06.10.99 № 658-У ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 27.06.2001 № 986-У.
Указание Банка России от 09.06.1998 № 257-У	О порядке открытия и осуществления операций по блокированному целевому счету, открываемому владельцу государственного жилищного сертификата	Вступает в силу 09.06.98 г.
Приказ ГНС РФ от 15.06.1998 № БФ-3-08/125	О внесении дополнения в п. 26 разд. 1 Изменений и дополнений № 6 в Инструкцию "По применению Закона РФ "О подоходном налоге с физических лиц"		См. изменения и дополнения № 6 к Инструкции ГНС РФ от 29.06.95 № 35, утв. Приказом ГНС РФ от 26.02.98 № АП-3-08/28.
Письмо ГНС РФ от 15.06.1998 № ВП-6-18/346	Об отдельных вопросах применения законодательства о подоходном налоге с физических лиц		ГНС РФ направляет для сведения и использования в работе Постановления Президиума ВАС РФ.
Письмо ГНС РФ от 22.06.1998 № СШ-6-08/367	О порядке применения вновь установленных ставок рефинансирования Банка России при определении материальной выгоды по заемным средствам	Изм. Письмом ГНС РФ от 19.08.98 № СШ-6-08/534	См. также Телеграммы Банка России от 18.05.98 № 234-У, от 27.05.98 № 241-У, от 04.06.98 № 252-У.
Положение Банка России от 26.06.1998 № 39-П	О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета	Вступает в силу с 01.01.1999. Изм. Положением Банка России от 24.12.1998 № 64-П.	С 1 января 1999 года утрачивает силу Положение о порядке начисления процентов и отражения их по счетам бухучета в учреждениях банков, доведенное Письмом Госбанка СССР от 22.01.1991 № 338.
Письмо Банка России от 29.06.1998 № 143-Т	Об осуществлении переводов иностранной валюты из РФ и в РФ без открытия текущих валютных счетов		См. также Приказ Банка России от 27.08.97 № 02-371.
Указание Банка России от 30.06.1998 № 272-У	Об отмене отдельных пунктов Инструкции "По кассовому исполнению Государственного бюджета СССР"		См. Инструкцию ГБ СССР от 26.11.84 № 27.
Указание Банка России от 03.07.1998 № 276-У	О порядке выдачи разрешений кредитным организациям - резидентам на распространение платежных карт или предоплаченных финансовых продуктов других эмитентов	Изм. Указанием Банка России от 05.10.1998 № 373-У. ОТМЕНЕНО с 10 апреля 2005 г. Указанием Банка России от 24.12.2004 № 1537-У.	См. также Положение Банка России от 09.04.1998 № 23-П, Указание Банка России от 09.04.1999 № 536-У.
Указание Банка России от 06.07.1998 № 278-У	О внесении изменений и дополнений в Инструкцию "О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте РФ"	ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 01.08.2001 № 1009-У	См. Инструкцию Банка России от 16.07.93 № 16.
Указание Банка России от 06.07.1998 № 279-У	О внесении изменений и дополнений в Инструкцию "О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации"	ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 01.08.2001 № 1009-У	См. Инструкцию Банка России от 16.07.1993 № 16.
Совместное Указание от 13.07.1998 Банка России № 286-У, ГТК РФ № 01-23/14616	О порядке перевода контрактов на экспорт и импорт товаров из уполномоченного банка, оформившего паспорта сделок по соответствующим контрактам, в другой уполномоченный банк	ОТМЕНЕНО Указанием Банка России и ГТК РФ от 25.12.2003 № 1360-У, 01-10/22.	См. также Указание Банка России от 07.10.1998 № 377-У.
Указание Банка России от 14.07.1998 № 290-У	О порядке создания резерва на возможные потери по ссудам, предоставленным организациям АПК за счет средств спецфонда	Подлежит применению начиная с отчетности по состоянию на 1 октября 1998 года. ОТМЕНЕНО с 1 августа 2004 г. Указанием Банка России от 26.03.2004 № 1406-У.
Федеральный закон от 16.07.1998 № 102-ФЗ	Об ипотеке (залоге недвижимости)	По договору о залоге недвижимого имущества (договору об ипотеке) одна сторона - залогодержатель, являющийся кредитором по обязательству, обеспеченному ипотекой, имеет право получить удовлетворение своих денежных требований к должнику по этому обязательству из стоимости заложенного недвижимого имущества другой стороны - залогодателя преимущественно перед другими кредиторами залогодателя, за изъятиями, установленными Федеральным законом. Залогодателем может быть сам должник по обязательству, обеспеченному ипотекой, или лицо, не участвующее в этом обязательстве (третье лицо). Имущество, на которое установлена ипотека, остается у залогодателя в его владении и пользовании.
Федеральный закон от 21.07.1998 № 117-ФЗ	О внесении изменений и дополнений в законодательные акты РФ в связи с реформированием уголовно - исправительной системы	Изм. Федеральным законом от 30.03.1999 № 52-ФЗ	См. Федеральный закон от 07.12.1991 № 1998-1.
Письмо Банка России от 23.07.1998 № 159-Т	О порядке применения отдельных положений Указания "О введении Инструкции "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" и об учете при налогообложении величины резерва на возможные потери по ссудам" и Инструкции "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам"	ОТМЕНЕНО с 1 августа 2004 г. Указанием Банка России от 26.03.2004 № 1406-У.	См. Указание Банка России от 25.12.97 № 101-У и Инструкцию Банка России от 30.06.97 № 62А.
Указание Банка России от 24.07.1998 № 299-У	О внесении изменений и дополнений в Инструкцию "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам"	ОТМЕНЕНО с 1 августа 2004 г. Указанием Банка России от 26.03.2004 № 1406-У.	См. Инструкцию Банка России от 30.06.97 № 62А, утв. Указанием Банка России от 25.12.97 № 101-У.
Указание Банка России от 28.07.1998 № 300-У	О внесении изменений и дополнений в Письмо "О порядке перечисления налогов и других обязательных платежей в бюджеты всех уровней, государственных внебюджетных фондов"		См. Письмо Банка России от 19.04.1996 № 277.
Письмо Банка России от 30.07.1998 № 168-Т	О порядке отражения в бухгалтерском учете и отчетности ряда совершаемых кредитными организациями операций	ОТМЕНЕНО - Указанием ЦБ РФ от 26.11.2007 N 1918-У.
Указание Банка России от 06.08.1998 № 312-У	О внесении изменений и дополнений в Указание "О схеме ежемесячного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета"	ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 09.11.99 № 674-У	См. Указание Банка России от 18.12.97 № 80-У.
Письмо Банка России от 10.08.1998 № 172-Т	О порядке перечисления налогов и других обязательных платежей		См. также Письмо Банка России от 19.04.96 № 277.
Письмо ГНС РФ от 18.08.1998 № ВНК-6-05/531	О порядке налогообложения величины резерва на возможные потери по ссудам		См. также Указание Банка России от 25.12.97 № 101-У, Письмо Банка России от 23.07.98 № 159-Т.
Письмо ГНС РФ от 19.08.1998 № СШ-6-08/534	О внесении изменений в Письмо ГНС РФ от 22.06.98 № СШ-6-08/367 "О порядке применения вновь установленных ставок рефинансирования Банка России при определении материальной выгоды по заемным средствам"
Телеграмма Банка России от 21.08.1998 № 324-У	О нормативах обязательных резервов кредитных организаций и Сбербанка РФ, депонируемых в Банка России	Нормативы устанавливаются с 24.08.98 г.
Указание Банка России от 25.08.1998 № 326-У	Об изменении порядка формирования обязательных резервов Сберегательным банком Российской Федерации	ОТМЕНЕНО с 1 июля 2004 г. Указанием Банка России от 27.04.2004 № 1424-У.
Указание Банка России от 26.08.1998 № 329-У	О внесении дополнений в Указание "О схеме ежемесячного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета"	ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 09.11.99 № 674-У	См. Указание Банка России от 18.12.97 № 80-У.
Положение Банка России от 31.08.1998 № 54-П	О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)
Телеграмма Банка России от 03.09.1998 № 196-Т	Об установлении норматива обязательных резервов по денежным средствам физических лиц, привлеченным во вклады (депозиты), в валюте РФ		С 01.09.98 г. установлен норматив обязательных резервов по денежным средствам физических лиц, привлеченным во вклады (депозиты), в валюте РФ - в размере 5%.
Указание Банка России от 03.09.1998 № 342-У	Об изменении норматива обязательных резервов Сберегательного банка Российской Федерации	C 01.09.1998 устанавливается норматив обязательных резервов по денежным средствам физических лиц, привлеченным во вклады (депозиты), в рублях в размере 5%. ОТМЕНЕНО (фактически утратило силу в связи с изданием Указания Банка России от 11.01.2000 № 731-У).
Указание Банка России от 11.09.1998 № 347-У	О внесении изменений и дополнений в Инструкцию "О порядке обязательной продажи предприятиями, учреждениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке РФ"	ОТМЕНЕНО с 18 июня 2004 г. Указанием Банка России от 30.03.2004 № 1413-У.	См. Инструкцию Банка России от 29.06.1992 № 7.
Приказ ГНС РФ от 23.09.1998 № БФ-3-08/255	О внесении изменений и дополнений в Инструкцию "По применению Закона РФ "О подоходном налоге с физических лиц"	Вводится в действие с 01.01.99 г.	Изменения и дополнения № 7 Инструкции ГНС от 29.06.95 № 35.
Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 23.09.1998 № 10-4-37/2482	О некоторых вопросах ведения бухгалтерского учета кредитными организациями
Указание Банка России от 25.09.1998 № 360-У	О внесении изменений и дополнений в "Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации"	ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 05.12.2002 № 1216-У	См. Правила Банка России от 18.06.97 № 61, утв. Приказом Банка России от 18.06.97 № 02-263.
Письмо Банка России от 28.09.1998 № 260-Т	О применении отдельных положений разъяснений Центрального банка Российской Федерации "Об определении при расчете обязательных экономических нормативов величины недосозданных резервов на возможные потери по ссудам и под обесценение вложений в ценные бумаги"	ОТМЕНЕНО с 1 апреля 2004 г. Указанием Банка России от 16.01.2004 № 1378-У	См. Письмо Банка России от 27.02.1998 № 69-Т.
Положение Банка России от 28.09.1998 № 57-П	О порядке и условиях проведения торгов по долларам США за российские рубли на специальных торговых сессиях межбанковских валютных бирж	Изм. Указанием Банка России от 07.04.99 № 534-У ОТМЕНЕНО Положением Банка России от 16.06.99 № 77-П
Письмо Банка России от 30.09.1998 № 265-Т	О проведении регулирования размера обязательных резервов кредитных организаций с учетом результатов многосторонних клирингов кредитных организаций	ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 17.11.98 № 414-У	См. Положение Банка России от 30.03.96 № 37, утв. Приказом Банка России от 30.03.96 № 02-77.
Указание Банка России от 30.09.1998 № 364-У	О внесении изменений и дополнений в Инструкцию "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками РФ"	ОТМЕНЕНО с 19.02.2006 Указанием Банка России от 15.07.2005 № 1598-У.	См. Инструкцию Банка России от 22.05.96 № 41, утв. Приказом Банка России от 22.05.96 № 02-171.
Указание Банка России от 30.09.1998 № 367-У	О порядке учета курсовых разниц по валютным операциям в кредитных организациях	Вступает в силу с 30.09.98 г.	См. также Положение Банка России от 10.06.96 № 290, утв. Приказом Банка России от 10.06.96 № 02-198.
Методические рекомендации Банка России от 05.10.1998 № 273-Т	Методические рекомендации к Положению "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)"		См. Положение Банка России от 31.08.1998 № 54-П.
Указание Банка России от 05.10.1998 № 373-У	О внесении изменений в Указание "О порядке выдачи разрешений кредитным организациям - резидентам на распространение платежных карт или предоплаченных финансовых продуктов других эмитентов"	ОТМЕНЕНО с 10 апреля 2005 г. Указанием Банка России от 24.12.2004 № 1537-У.	См. указания Банка России от 03.07.1998 № 276-У, от 09.04.1999 № 536-У.
Указание Банка России от 07.10.1998 № 377-У	О временном порядке перевода контрактов на экспорт товаров из уполномоченного банка, оформившего по данным контрактам паспорта сделок, в другой уполномоченный банк	ОТМЕНЕНО Указанием Банка Россииот 25.12.2003 № 1361-У.	См. также совместное Письмо от 13.07.1998 Банка России № 286-У, ГТК РФ № 01-23/14616.
Указание Банка России от 09.10.1998 № 379-У	О порядке бухгалтерского учета отдельных операций при переводе обязательств по вкладам населения из банков в Сбербанк РФ	ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 14.05.2001 № 968-У
Указание Банка России от 12.10.1998 № 380-У	О порядке урегулирования исполнения обязательств кредитных организаций - резидентов Российской Федерации по срочным валютным контрактам, контрагентами по которым являются резиденты Российской Федерации		Вступает в силу с 12 октября 1998 года.
Методические рекомендации Банка России от 14.10.1998 № 285-Т	Методические рекомендации к Положению "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета"		См. Положение Банка России от 26.06.98 № 39-П.
Письмо Банка России от 20.10.1998 № 296-Т	О применении отдельных положений Инструкции "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам"	ОТМЕНЕНО с 1 августа 2004 г. Указанием Банка России от 26.03.2004 № 1406-У.	См. Инструкцию Банка России от 30.06.97 № 62А, утв. Указанием Банка России от 25.12.97 № 101-У.
Указание Банка России от 20.10.1998 № 382-У	О внесении дополнений в Указание "О схеме ежемесячного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета"	ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 09.11.99 № 674-У	См. Указание Банка России от 18.12.97 № 80-У.
Указание Банка России от 20.10.1998 № 383-У	О порядке совершения юридическими лицами - резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации	Вступает в силу с 1 ноября 1998 г., за искл. пп. 16 - 20, вступающих в силу с 1 января 1999 года. Изм. Указанием Банка России от 02.12.1998 № 435-У. ОТМЕНЕНО с 18 июня 2004 г. Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1451-У.
Письмо ГНС РФ от 21.10.1998 № СШ-6-08/756	О внесении изменений и дополнений в Инструкцию ГНС РФ "По применению Закона РФ "О подоходном налоге с физических лиц"		Разъясняет изменения и дополнения № 7 Инструкции ГНС РФ от 29.06.95 № 35, утв. Приказом ГНС РФ от 23.09.98 № БФ-3-08/255.
Совместное Положение от 05.11.1998 Минфина РФ № 52н, от 22.10.1998 Банка России № 58-П	О порядке учета выделенных средств федерального бюджета на возвратной основе на формирование фонда льготного кредитования сезонных затрат в сельском хозяйстве, возврата указанных средств и уплаты процентов за их пользование
Указание Банка России от 30.10.1998 № 395-У	О внесении изменений в Инструкцию "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками РФ"	Применяется начиная с отчетности по состоянию на 1 января 1999 года. ОТМЕНЕНО с 19.02.2006 Указанием Банка России от 15.07.2005 № 1598-У.	См. Инструкцию Банка России от 22.05.96 № 41, утв. Приказом Банка России от 22.05.96 № 02-171.
Указание Банка России от 10.11.1998 № 403-У	О внесении изменений и дополнений в Инструкцию "О специальных счетах в валюте РФ типа "С" и Положение "О порядке инвестирования средств нерезидентов на рынок российских государственных ценных бумаг"	ОТМЕНЕНО Инструкцией Банка России от 23.03.99 № 79-И	Нерезидентам запрещено использовать средства, находящиеся на лицевом счете типа "С", в качестве любой формы обеспечения обязательств. См. Инструкцию Банка России от 27.04.98 № 72-И и Положение Банка России от 27.04.98 № 26-П.
Указание Банка России от 10.11.1998 № 404-У	О депонировании средств банков, имеющих разрешение на открытие и ведение специальных счетов типа "С" в валюте РФ	ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 23.03.99 № 520-У
Указание Банка России от 10.11.1998 № 407-У	О запрете зачисления средств от продажи иностранной валюты на рублевые счета нерезидентов	Изм. Указанием Банка России от 23.03.99 № 523-У ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 27.06.2001 № 986-У.	См. также Инструкцию Банка России от 27.04.98 № 72-И.
Указание Банка России от 12.11.1998 № 409-У	О порядке проведения операций на внутреннем валютном рынке РФ	Вступает в силу с 12.11.98 г. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 28.06.99 № 591-У
Телеграмма Банка России от 16.11.1998 № 413-У	О нормативах обязательных резервов кредитных организаций	С 1 декабря 1998 года для банков устанавливается единый норматив обязательных резервов по привлеченным средствам в иностранной валюте и валюте РФ в размере 5%.
Совместное Письмо от 16.11.1998 Минфина РФ № 03-05-08, ГНС РФ № ВГ-6-09/831, Банка России № 412-У	Об открытии отдельного лицевого счета на балансовом счете 40101 "Налоги, распределяемые органами федерального казначейства"	ОТМЕНЕНО - Письмом ЦБ РФ N 193-Т, Минфина РФ N 03-07-08 от 19.12.2000.
Указание Банка России от 17.11.1998 № 414-У	О нормативах обязательных резервов	Отменяет указания Банка России от 01.09.1998 № 335-У, от 17.09.1998 № 349-У, от 17.09.1998 № 350-У, Письмо Банка России от 30.09.1998 № 265-Т.
Письмо ГНС РФ от 17.11.1998 № ВГ-6-02/837@	Об учете для целей налогообложения выручки от обязательной продажи валюты	ОТМЕНЕНО Письмом МНС РФ от 19.11.99 № АС-6-02/923
Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 24.11.1998 № 10-1-16/3054	О порядке отражения по счетам бухгалтерского учета движения денежных средств, направляемых на ММВБ для покупки либо продажи валюты
Указание Банка России от 27.11.1998 № 425-У	Об установлении срока нахождения средств нерезидентов на транзитных счетах в уполномоченных банках	Изм. Указанием Банка России от 23.03.99 № 522-У ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 27.06.2001 № 986-У.	См. также Указание Банка России от 10.11.98 № 404-У.
Указание Банка России от 27.11.1998 № 426-У	О порядке передачи Банком России Сбербанку РФ обязательных резервов банков, передающих обязательства по вкладам населения
Указание Банка России от 30.11.1998 № 428-У	О внесении изменений и дополнений в "Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ"	ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 05.12.2002 № 1216-У	См. Правила Банка России от 18.06.97 № 61, утв. Приказом Банка России от 18.06.97 № 02-263.
Указание Банка России от 02.12.1998 № 435-У	О внесении изменений в Указание "О порядке совершения юридическими лицами - резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации"	ОТМЕНЕНО с 18 июня 2004 г. Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1451-У.	См. Указание Банка России от 20.10.1998 № 383-У.
Указание Банка России от 07.12.1998 № 437-У	О внесении изменений и дополнений в Инструкцию "О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке"	С 18.06.2004 подпункты 1.1 - 1.3 пункта 1 настоящего Указания утратили силу . - Указание Банка России от 30.03.2004 № 1413-У. ОТМЕНЕНО с 18 июня 2004 г. Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1451-У.	См. Инструкцию Банка России от 29.06.1992 № 7, утв. Приказом Банка России от 29.06.1992 № 02-104А.
Указание Банка России от 08.12.1998 № 438-У	О курсах клиринговых и расчетных валют к рублю РФ
Указание Банка России от 10.12.1998 № 439-У	О внесении изменений и дополнений в "Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ"	ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 05.12.2002 № 1216-У	См. Правила Банка России от 18.06.97 № 61, утв. Приказом Банка России от 18.06.97 № 02-263.
Совместное Письмо от 18.12.1998 Банка России № 445-У, от 23.12.1998 Минфина РФ № 66н, от 31.12.1998 ГНС РФ № ГБ-6-2	О порядке открытия и режиме отдельных счетов для проведения расчетов целевого финансирования расходов федерального бюджета по погашению задолженности получателей средств федерального бюджета по оплате за поставленную им в 1997 - 1998 годах продукцию и оказанные услуги	ОТМЕНЕНО - Письмом Минфина РФ N 52н, МНС РФ N БГ-15-10/473, ЦБ РФ N 1163-У от 14.06.2002.
Указание Банка России от 18.12.1998 № 446-У	О внесении изменений и дополнений в Положение "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации"	ОТМЕНЕНО с 1 июля 2004 г. Указанием Банка России от 27.04.2004 № 1424-У.	См. Положение Банка России от 30.03.1996 № 37, утв. Приказом Банка России от 30.03.1996 № 02-77.
Телеграмма Банка России от 24.12.1998 № 378-Т	О порядке взыскания недовзноса в обязательные резервы по результатам регулирования на 01.12.98 г.
Положение Банка России от 24.12.1998 № 64-П	О внесении изменений и дополнений в Положение "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета"	Вступает в силу с 01.01.99 г.	См. Положение Банка России от 26.06.98 № 39-П.
Указание Банка России от 25.12.1998 № 453-У	О порядке совершения операций со средствами федерального бюджета по окончании года в кредитных организациях (филиалах)
Указание Банка России от 25.12.1998 № 456-У	О порядке составления и представления годового отчета по доходам федерального бюджета за 1998 год
Указание Банка России от 28.12.1998 № 461-У	О внесении изменений и дополнений в Инструкцию "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам"	ОТМЕНЕНО с 1 августа 2004 г. Указанием Банка России от 26.03.2004 № 1406-У.	См. Инструкцию Банка России от 30.06.97 № 62А, утв. Указанием Банка России от 25.12.97 № 101-У.
Указание Банка России от 30.12.1998 № 469-У	О банковских счетах по учету доходов и средств бюджетов всех уровней и государственных внебюджетных фондов, которые не участвуют в заключительных оборотах и не подлежат закрытию по окончании 1998 года	ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 25.07.2001 № 1004-У
Указание Банка России от 31.12.1998 № 476-У	О внесении изменений и дополнений в Инструкцию "О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке"	С 18.06.2004 подпункты 1.1 - 1.6, 1.8 и 1.9 пункта 1 настоящего Указания утратили силу . - Указание Банка России от 30.03.2004 № 1413-У. ОТМЕНЕНО с 18 июня 2004 г. Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1451-У.	См. Инструкцию Банка России от 29.06.1992 № 7, утв. Приказом Банка России от 29.06.1992 № 02-104А.
Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 06.01.1999 № 10-1-16/11	Об учете валютно-обменных операций	ОТМЕНЕНО - фактически прекратило действие в связи с тем, что Указанием ЦБ РФ от 28 апреля 2004 г. N 1426-У Указание ЦБР от 30 октября 1998 г. N 388-У признано утратившим силу.
Указание Банка России от 10.01.1999 № 479-У	О внесении изменений и дополнений в Инструкцию "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации"	ОТМЕНЕНО с 19.02.2006 Указанием Банка России от 15.07.2005 № 1598-У.	См. Инструкцию Банка России от 22.05.1996 № 41, утв. Приказом Банка России от 22.05.1996 № 02-171.
Указание Банка России от 11.01.1999 № 481-У	О внесении изменений и дополнений в Положение "Об обязательных резервах Сберегательного банка Российской Федерации, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации"	ОТМЕНЕНО с 1 июля 2004 г. Указанием Банка России от 27.04.2004 № 1424-У.	См. Положение Банка России от 04.11.1996 № 51, утв. Приказом Банка России от 04.11.1996 № 02-401.
Указание Банка России от 13.01.1999 № 482-У	О внесении изменений и дополнений в Инструкцию "О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке"	ОТМЕНЕНО с 18 июня 2004 г. Указанием Банка России от 30.03.2004 № 1413-У.	См. Инструкцию Банка России от 29.06.1992 № 7, утв. Приказом Банка России от 29.06.1992 № 02-104А.
Письмо Банка России от 22.01.1999 № 33-Т	О порядке применения отдельных положений Инструкции "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам"	ОТМЕНЕНО с 1 августа 2004 г. Указанием Банка России от 26.03.2004 № 1406-У.	См. Инструкцию Банка России от 30.06.1997 № 62а, утв. Указанием Банка России от 25.12.1997 № 101-У.
Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 22.01.1999 № 10-1-16/88	О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками
Приказ Минфина РФ от 02.02.1999 № 9н	Об утверждении Правил оформления и выдачи в 1999 году разрешений на открытие счетов организаций, финансируемых из федерального бюджета, по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности	ОТМЕНЕН - с 1 января 2006 года в связи с истечением срока действия
Указание Банка России от 08.02.1999 № 498-У	О внесении изменений и дополнений в Положение "О порядке проведения Банка России депозитных операций с банками - резидентами в валюте РФ"	ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 27.11.2002 №1211-У	См. Положение Банка России от 13.01.99 № 67-П.
Приказ Минфина РФ от 08.02.1999 № 12н	Об утверждении порядка использования остатков средств федерального бюджета на 1998 год
Федеральный закон от 09.02.1999 № 23-ФЗ	О внесении изменений и дополнений в Закон РФ "О подоходном налоге с физических лиц"	Вступил в силу с 31.12.98 г. ОТМЕНЕН Федеральным законом от 05.08.2000 № 118-ФЗ	См. Федеральный закон от 07.12.91 № 1998-1.
Указание Банка России от 12.02.1999 № 500-У	Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства	Изм. Указанием Банка России от 23.08.99 № 629-У, от 27.11.2001 № 1056-У
Письмо ГНИ по г. Москве от 16.02.1999 № 12-14/4017	О порядке открытия счетов типа "И"
Письмо ГНИ по г. Москве от 25.02.1999 № 12-14/4994	Дополнение к письму ГНИ по г. Москве от 16.02.99 № 12-14/4017
Указание Банка России от 05.03.1999 № 507-У	О внесении изменений и дополнений в Инструкцию "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам"	ОТМЕНЕНО с 1 августа 2004 г. Указанием Банка России от 26.03.2004 № 1406-У.	См. Инструкцию Банка России от 30.06.97 № 62А, утв. Указанием Банка России от 25.12.97 № 101-У.
Письмо Банка России от 10.03.1999 № 88-Т	О порядке выплаты средств в иностранной валюте	ОТМЕНЕНО с 18 июня 2004 г. Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1451-У.
Указание Банка России от 12.03.1999 № 511-У	Об установлении специального порядка использования иностранной валюты, купленной на внутреннем валютном рынке РФ	Изм. Указанием Банка России от 19.05.99 № 563-У ОТМЕНЕНО Положением Банка России от 21.06.2000 № 114-П
Указ Президента РФ от 15.03.1999 № 334	Об изменении порядка обязательной продажи части валютной выручки		См. также Телеграмму Банка России от 25.03.99 № 109-Т.
Указание Банка России от 19.03.1999 № 514-У	Об изменении нормативов обязательных резервов кредитных организаций и Сбербанка РФ и проведении внеочередного регулирования обязательных резервов
Указание Банка России от 19.03.1999 № 515-У	О внесении изменений и дополнений в Положение "Об обязательных резервах Сберегательного банка Российской Федерации, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации"	ОТМЕНЕНО с 1 июля 2004 г. Указанием Банка России от 27.04.2004 № 1424-У.	См. Положение Банка России от 04.11.1996 № 51, утв. Приказом Банка России от 04.11.1996 № 02-401.
Указание Банка России от 19.03.1999 № 516-У	О внесении изменений и дополнений в Положение "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации"	ОТМЕНЕНО с 1 июля 2004 г. Указанием Банка России от 27.04.2004 № 1424-У.	См. Положение Банка России от 30.03.1996 № 37, утв. Приказом Банка России от 30.03.1996 № 02-77.
Указание Банка России от 22.03.1999 № 519-У	О порядке покупки юридическими лицами - резидентами иностранной валюты за рубли на внутреннем валютном рынке РФ для целей осуществления платежей по договорам об импорте товаров в РФ	Изм. Указанием Банка России от 24.03.99 № 525-У ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 17.12.2002 № 1224-У	См. также Указание Банка России от 14.04.99 № 543-У.
Указание Банка России от 23.03.1999 № 520-У	О порядке перевода банками, имеющими разрешение Банка России на открытие и ведение счетов типа "С", денежных средств нерезидентов со счетов типа "С" (инвестиционных) на счета типа "С" (конверсионные)	Изм. Указанием Банка России от 29.07.99 № 618-У ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 25.02.2003 № 1254-У	Отменяет Указание Банка России от 10.11.98 № 404-У. См. также Указание Банка России от 27.11.98 № 425-У и Инструкцию Банка России от 23.03.99 №79-И.
Положение Банка России от 23.03.1999 № 69-П	О порядке периодической продажи Банком России иностранной валюты банкам, уполномоченным на открытие и ведение специальных счетов типа "С", действующим от своего имени по поручению и за счет инвесторов - нерезидентов	ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 09.06.2004 № 1438-У.
Инструкция Банка России от 23.03.1999 № 79-И	О специальных счетах нерезидентов типа "С"	Изм. Указанием Банка России от 06.10.1999 № 658-У. ОТМЕНЕНА Указанием Банка России от 20.02.2001 № 921-У.	Отменяет Инструкцию Банка России от 27.04.1998 № 72-И и Указание Банка России от 10.11.1998 № 403-У. См. также указания Банка России от 10.11.1998 № 407-У, от 23.03.1999 № 520-У.
Указание Банка России от 23.03.1999 № 521-У	О внесении изменений и дополнений в "Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ"	ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 05.12.2002 № 1216-У	См. Правила Банка России от 18.06.97 № 61, утв. Приказом Банка России от 18.06.97 № 02-263.
Указание Банка России от 23.03.1999 № 522-У	О внесении изменений и дополнений в Указание "Об установлении срока нахождения средств нерезидентов на транзитных счетах в уполномоченных банках и срока нахождения депонированных денежных средств уполномоченных банков в Банке России"	ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 27.06.2001 № 986-У.	См. Указание Банка России от 27.11.98 № 425-У.
Указание Банка России от 23.03.1999 № 523-У	О внесении изменений и дополнений в Указание "О запрете зачисления средств от продажи иностранной валюты на рублевые счета нерезидентов"	ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 27.06.2001 № 986-У.	См. Указание Банка России от 10.11.98 № 407-У.
Письмо Банка России от 24.03.1999 № 104-Т	О применении Положений Банка России от 26.06.98 № 39-П, от 31.08.98 № 54-П, а также Методических рекомендаций Банка России от 14.10.98 № 285-Т
Указание Банка России от 24.03.1999 № 525-У	О внесении изменений и дополнений в Указание "О порядке покупки юридическими лицами - резидентами иностранной валюты за рубли на внутреннем валютном рынке РФ для целей осуществления платежей по договорам об импорте товаров в РФ"	ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 28.06.99 № 591-У	См. Указание Банка России от 22.03.99 № 519-У.
Телеграмма Банка России от 25.03.1999 № 109-Т	О льготном порядке обязательной продажи экспортной валютной выручки		См. также Указ Президента РФ от 15.03.99 № 334.
Федеральный закон от 31.03.1999 № 65-ФЗ	О внесении изменений и дополнений в Закон РФ "О подоходном налоге с физических лиц"	Применяется по доходам, полученным после 1 января 1999 года. ОТМЕНЕН Федеральным законом от 05.08.2000 № 118-ФЗ.	См. Федеральный закон от 07.12.1991 № 1998-1.
Указание Банка России от 05.04.1999 № 533-У	О внесении изменений и дополнений в Инструкцию "О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации"	ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 30.06.99 № 595-У	См. Инструкцию Банка России от 16.07.93 № 16.
Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 05.04.1999 № 52-05/2234	О валютных операциях банков и валютном контроле
Инструкция Банка России от 06.04.1999 № 80-И	О порядке обязательной продажи экспортной валютной выручки юридическими лицами - резидентами, осуществляющими возврат кредитов, и учета уполномоченными банками операций, связанных с исполнением юридическими лицами - резидентами своих обязательств по кредитным договорам	ОТМЕНЕНА Указанием Банка России от 14.02.2002 № 1112-У.
Указание Банка России от 09.04.1999 № 535-У	Об уточнении порядка осуществления переводов в иностранной валюте с валютных счетов резидентов и зачисления иностранной валюты на валютные счета резидентов	ОТМЕНЕНО с 18 июня 2004 г. Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1451-У.
Указание Банка России от 09.04.1999 № 536-У	Об изменении порядка распространения кредитными организациями платежных карт и предоплаченных финансовых продуктов	ОТМЕНЕНО с 10 апреля 2005 г. Указанием Банка России от 24.12.2004 № 1537-У.	См. также Положение Банка России от 09.04.1998 № 23-П, указания Банка России от 03.07.1998 № 276-У, от 05.10.1998 № 373-У.
Указание Банка России от 13.04.1999 № 540-У	О внесении дополнений и изменений в Положение "О многорейсовой обработке платежей в московском регионе"	ОТМЕНЕНО - Указанием ЦБ РФ от 11.06.2002 № 1160-У	См. Положение Банка России от 20.02.98 № 18-П.
Указание Банка России от 14.04.1999 № 543-У	Об особенностях порядка применения Указания "О порядке покупки юридическими лицами - резидентами иностранной валюты за рубли на внутреннем валютном рынке РФ для целей осуществления платежей по договорам об импорте товаров в РФ"	ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 17.12.2002 № 1224-У	См. Указание Банка России от 22.03.99 № 519-У.
Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 14.04.1999 № 15-3-14/5440	О валютном регулировании и контроле
Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 14.04.1999 № 15-3-14/5441	О порядке расчетов по экспортно-импортным контрактам
Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 14.04.1999 № 17-0-11/633	О счетах по учету средств, поступающих во временное распоряжение правоохранительных органов
Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 15.04.1999 № 10-1-16/466	Об отражении в бухучете неоплаченных расчетных документов в иностранной валюте, не проведенных по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств на корреспондентском счете
Совместное Письмо от 16.04.1999 Минфина РФ № 1723, Банка России № 546-У	О порядке открытия в ОПЕРУ-1 при Банка России Главному управлению Федерального казначейства МФ РФ счетов для учета средств, поступающих от реализации сельскохозяйственной продукции и продовольственных товаров, поставляемых в РФ в виде гуманитарной помощи
Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 19.04.1999 № 15-2-14/5650	О валютных операциях
Письмо ГНИ по г. Москве от 21.04.1999 № 20-06/11395	Об открытии счетов в иностранной валюте
Указание Банка России от 26.04.1999 № 548-У	О внесении изменений и дополнений в Инструкцию "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками РФ"	Вступает в действие через месяц после опубликования. ОТМЕНЕНО с 19.02.2006 Указанием Банка России от 15.07.2005 № 1598-У.	См. Инструкцию Банка России от 22.05.1996 № 41, утв. Приказом Банка России от 22.05.1996 № 02-171.
Указание Банка России от 26.04.1999 № 549-У	О внесении изменений и дополнений в Указание Банка России от 04.06.98 № 251-У	ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 27.06.2001 № 986-У.
Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 28.04.1999 № 15-5-14/6126	О валютном регулировании
Указание Банка России от 14.05.1999 № 557-У	О внесении изменений и дополнений в Инструкцию "О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте РФ"	ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 01.08.2001 № 1009-У	См. Инструкцию Банка России от 16.07.93 № 16.
Указание Банка России от 19.05.1999 № 563-У	О внесении изменений и дополнений в Указание "Об установлении специального порядка использования иностранной валюты, купленной на внутреннем валютном рынке РФ"	ОТМЕНЕНО - с 28.06.2000 в связи изданием Положения, утв. ЦБ РФ 21.06.2000 № 114-П.	См. Указание Банка России от 12.03.99 № 511-У.
Письмо Банка России от 20.05.1999 № 155-Т	О Методических рекомендациях по проведению оперативных проверок кредитных организаций по соблюдению порядка покупки и продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации	ОТМЕНЕНО Письмом Банка России от 17.04.2003 № 58-Т.
Письмо Банка России от 26.05.1999 № 161-Т	О порядке применения отдельных положений Инструкции Банка России "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" от 30.06.97 № 62а" в части создания резерва на возможные потери по ссудам, предоставленным предприятиям и организациям за счет средств федерального бюджета на условиях возвратности и платности, в том числе для финансирования инвестиционных и конверсионных программ	ОТМЕНЕНО с 1 августа 2004 г. Указанием Банка России от 26.03.2004 № 1406-У.	См. также Указания Банка России от 25.12.97 № 101-У и от 14.07.98 № 290-У.
Указание Банка России от 08.06.1999 № 570-У	О внесении изменений и дополнений в Указание "О схеме ежемесячного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета"	ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 09.11.99 № 674-У	См. Указание Банка России от 18.12.97 № 80-У.
Положение Банка России от 16.06.1999 № 77-П	О порядке и условиях проведения торгов по долларам США за российские рубли на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж	Изменено указаниями Банка России от 24.06.1999 № 587-У, от 28.06.1999 № 592-У, от 30.03.2004 № 1413-У.
Письмо ПФР от 17.06.1999 № КА-09-27/5674	О списании денежных средств с расчетного счета плательщика
Указание Банка России от 18.06.1999 № 579-У	О порядке открытия и ведения счетов организаций, финансируемых из федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов, по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящий доход деятельности, а также по учету средств, поступающих во временное распоряжение организаций, финансируемых из федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов в учреждениях Банка России или кредитных организациях	Признает утратившими некоторые положения Инструкции Госбанка СССР от 26.11.84 № 27
Указание Банка России от 18.06.1999 № 580-У	О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России "О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке" от 29.06.1992 № 7	Вносит изменения в Приказ Банка России от 29.06.1992 № 02-104А. ОТМЕНЕНО с 18 июня 2004 г. Указанием Банка России от 30.03.2004 № 1413-У.
Указание Банка России от 18.06.1999 № 581-У	О внесении изменений и дополнений в Указание Банка России "О порядке совершения юридическими лицами - резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" от 20.10.1998 № 383-У	Вносит изменения в Указание Банка России от 20.10.1998 № 383-У. ОТМЕНЕНО с 18 июня 2004 г. Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1451-У.
Указание Банка России от 24.06.1999 № 587-У	О внесении изменений в Положение Банка России от 16.06.1999 № 77-П "О порядке и условиях проведения торгов по долларам США за российские рубли на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж"	Вносит изменения в Положение Банка России от 16.06.1999 № 77-П.
Федеральный закон от 24.06.1999 № 121-ФЗ	О выборах депутатов Государственной думы Федерального собрания РФ	ОТМЕНЕНО Федеральным законом от 20.12.2002 N 175-ФЗ "О выборах депутатов Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации"
Указание Банка России от 28.06.1999 № 591-У	О внесении изменений и дополнений в нормативные акты Банка России в свиязи с введением в действие Положения Банка России от 16.06.1999 № 77-П "	Вступил в силу с 29 июня 1999 года. Признает утратившим силу Указание Банка России от 07.04.99 № 534-У, Указание Банка России от 24.03.99 № 525-У, Указание Банка России от 12.11.1998 № 409-У. Вносит изменения в Указание Банка России от 22.03.1999 № 519-У.
Указание Банка России от 28.06.1999 № 592-У	О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России "О порядке и условиях проведения торгов по долларам США за российские рубли на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж от 16.06.1999 № 77-П"	Вступило в силу с 29 июня 1999 года. Вносит изменения в Положение Банка России от 16.06.1999 № 77-П. С 18 июня 2004 года пункты 2 и 3 утратили силу Указанием Банка России от 30.03.2004 № 1413-У.
Инструкция Банка России от 28.06.1999 № 83-И	О порядке осуществления уполномоченными банками учета валютных операций и представления информации в целях выполнения требований Указания Банка России "Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства" от 12.02.1999 № 500-У"	ОТМЕНЕНА с 18 июня 2004 г. Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1451-У.
Письмо ГУ Банка России по г. Санкт-Петербургу от 28.06.1999 № 18-0-18/6008	О сообщении банка об открытии (закрытии) банковского счета
Письмо ГУ Банка России по г. Санкт-Петербургу от 28.06.1999 № 18-0-18/6009	О зачислении платежей в Федеральный дорожный фонд
Указание Банка России от 30.06.1999 № 595-У	О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России "О порядке открытия и ведения уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации" от 16.07.93 №16 "	Признает утратившим силу Указание Банка России от 05.04.99 № 533-У. Вносит изменения в Инструкцию Банка России от 16.07.93 № 16. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 01.08.2001 № 1009-У
Положение Банка России от 05.07.1999 № 78-П	О порядке выдачи территориальными учреждениями Банка России разрешений на уменьшение размера рублевых средств, подлежащих внесению в депозит в соответствии с п.3.2 Указания Банка России от 22.03.1999 № 519-У	Разъясняет применение Указания Банка России от 22.03.1999 № 519-У. ОТМЕНЕНО с 18 июня 2004 г. Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1451-У.
Федеральный закон от 05.07.1999 № 128-ФЗ	О внесении дополнений в Закон РФ "О валютном регулировании и валютном контроле"	Вносит изменения в Закон РФ от 09.10.1992 № 3615-1 (ред. 29.12.1998). ОТМЕНЕН (утратил силу с 19.06.2005 в связи с принятием Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ).
Совместное Письмо от 06.07.1999 Минфина РФ № 44н, Банка России № 600-У	О внесении изменений и дополнений в указание Минфина России и Банка России от 16.04.99 № 1723, № 546-У "О порядке открытия в ОПЕРУ-1 при Банка России Главному Управлению Федерального казначейства Министерства финансов РФ счетов для учета средств, поступающих от реализации сельскохозяйственной продукции и продовольственных товаров, поставляемых в РФ в виде гуманитарной помощи"	Вносит изменения в Письмо Минфина РФ от 16.04.99 № 1723, Банка России № 546-У
Телефонограмма ГТК РФ от 08.07.1999 № ТФ-1877	О вывозе из Российской Федерации наличной иностранной валюты	ОТМЕНЕНА - Приказом ГТК РФ от 20.06.2000 № 527
Указание Банка России от 13.07.1999 № 605-У	О внесении изменений и дополнений в инструкцию Банка России от 30.06.97 № 62А "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам"	Вносит изменения в Указание Банка России от 25.12.1997 № 101-У. ОТМЕНЕНО с 1 августа 2004 г. Указанием Банка России от 26.03.2004 № 1406-У.
Указание Банка России от 13.07.1999 № 606-У	О формировании резерва под операции кредитных организаций Российской Федерации с резидентами оффшорных зон	Изм. Указанием Банка России от 24.08.1999 № 631-У. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 11.09.2003 № 1329-У .
Письмо ГУ Банка России по г. Санкт-Петербургу от 19.07.1999 № 18-0-18/6731	О счетах по исполнению местного бюджета
Положение Банка России от 20.07.1999 № 82-П	О порядке выдачи Банком России разрешений на проведение отдельных видов валютных операций, связанных с движением капитала	ОТМЕНЕНО с 18 июня 2004 г. Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1451-У.
Указание Банка России от 21.07.1999 № 611-У	О проведении валютных операций, связанных с дарением и прощением долга	ОТМЕНЕНО с 18 июня 2004 г. Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1451-У.
Указание Банка России от 21.07.1999 № 612-У	Об осуществлении юридическими лицами - резидентами валютных операций при участии в реализации программы ООН "Нефть в обмен на гуманитарные товары"	ОТМЕНЕНО с 18 июня 2004 г. Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1451-У.
Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 22.07.1999 № 18-1-11/1643	О порядке открытия счетов	Согласно части первой ст.86 Налогового кодекса РФ банки открывают счета организациям, индивидуальным предпринимателям, а также лицам, перечисленным в п.5 ст.83 НК РФ, только при предъявлении свидетельства о постановке на учет в налоговом органе. Согласно п.2 ст.11 НК РФ под счетами в данном НК РФ понимаются расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета (глава 45 ГК РФ), на которые зачисляются и с которых могут расходоваться денежные средства организаций и индивидуальных предпринимателей.
Указание Банка России от 02.08.1999 № 619-У	О внесении дополнений в Инструкцию Банка России "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" от 30.06.1997 № 62а	Вносит изменения в Указание Банка России от 25.12.1997 № 101-У. ОТМЕНЕНО с 1 августа 2004 г. Указанием Банка России от 26.03.2004 № 1406-У.
Указание Банка России от 05.08.1999 № 623-У	О дополнительных мерах по регулированию открытых валютных позиций	Вносит изменения в Приказ Банка России от 22.05.1996 № 02-171. Признает утратившим силу Указание Банка России от 23.09.1998 № 357-У. ОТМЕНЕНО с 19.02.2006 Указанием Банка России от 15.07.2005 № 1598-У.
Постановление Центризбиркома РФ от 13.08.1999 № 8/54-3	О порядке открытия и ведения счетов, учета, отчетности и перечисления денежных средств, выделенных Центральной избирательной комиссии РФ, другим избирательным комиссиям, комиссиям референдума	ОТМЕНЕНО - Инструкцией, утв. Постановлением Центризбиркома РФ от 25.08.2003 № 21/151-4.
Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 16.08.1999 № 18-1-11/1776	О порядке открытия счетов	Открытие всех счетов (кроме ссудных) организациям и индивидуальным предпринимателям производится банками только на основании части первой ст.86 Налогового кодекса РФ. Расчетные и иные счета открываются банками при предъявлении данными клиентами справок, подтверждающих их регистрацию в органах Пенсионного фонда РФ, а также соответствующего документа, подтверждающего их регистрацию в качестве плательщиков страховых взносов в Фонд обязательного медицинского страхования РФ. Действующими нормативными актами не предусмотрена обязанность организаций и индивидуальных предпринимателей предъявления в кредитную организацию при открытии счетов документа о постановке на учет в Фонде социального страхования РФ.
Письмо ГУ Банка России по г. Санкт-Петербургу от 16.08.1999 № 19-7-03/7735	О вывозе валюты нерезидентами
Письмо Банка России от 18.08.1999 № 246-Т	О применении положений Указания Банка России от 31.10.1997 № 10-У	Разъясняет применение Указания Банка России от 31.10.1997 № 10-У. ОТМЕНЕНО с 1 апреля 2004 г. Указанием Банка России от 16.01.2004 № 1378-У.
Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 18.08.1999 № 15-3-14/10782	О валютном контроле	Сообщается, что взыскание штрафов со счетов экспортеров (импортеров), осуществляется в бесспорном порядке на основании пп. 2 и 4 ст.14 Закона РФ от 09.10.1992 "О валютном регулировании и валютном контроле" по получении банком экспортера (импортера) письменного распоряжения начальника территориального учреждения Банка России или его заместителя.
Указание Банка России от 23.08.1999 № 629-У	О внесении изменений и дополнений в Указание Банка России "Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушение валютного законодательства" от 12.02.1999 № 500-У	Вносит изменения в Указание Банка России от 12.02.1999 № 500-У. ОТМЕНЕНО с 18 июня 2004 г. Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1451-У.
Письмо Банка России от 24.08.1999 № 254-Т	О закрытии текущих счетов по учету внебюджетных средств организаций, финансируемых из федерального бюджета
Указание Банка России от 24.08.1999 № 631-У	О внесении изменений и дополнений в Указание Банка России "О формировании резерва под операции кредитных организаций РФ с резидентами оффшорных зон" от 13.07.99 № 606-У	Вносит изменения в Указание Банка России от 13.07.99 № 606-У. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России т 11.09.2003 № 1329-У.
Указание Банка России от 25.08.1999 № 632-У	О внесении изменений и дополнений в "Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях расположенных на территории РФ" от 18.06.97 № 61	Вносит изменения в Приказ Банка России от 18.06.97 № 02-263 (ред. 23.03.1999) ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 05.12.2002 № 1216-У
Указание Банка России от 26.08.1999 № 634-У	О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками - нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорных зонах)	Принят в соответствии с Федеральным Законом от 02.12.90 № 395-1 (ред. 08.07.1999) Изм. Указанием Банка России от 10.02.2000 № 742-У. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России т 12.09.2003 № 1330-У.
Письмо МНС РФ от 02.09.1999 № АП-6-08/700@	О заверении налоговыми органами копии декларации о доходах кандидату в депутаты для представления в избирательную комиссию	Разъясняет применение следующего Феднрального Закона от 24.06.99 № 121-ФЗ
Письмо ГУ Банка России по г. Санкт-Петербургу от 13.09.1999 № 19-1-11/8557	О ведении бухгалтерского учета валютных операций и открытой валютной позиции
Указание Банка России от 15.09.1999 № 637-У	О внесении изменений в Указание Банка России от 05.08.99 № 623-У "О дополнительных мерах по регулированию открытых валютных позиций"	Вносит изменения в Указание Банка России от 05.08.1999 № 623-У. ОТМЕНЕНО с 19.02.2006 Указанием Банка России от 15.07.2005 № 1598-У.
Указание Банка России от 23.09.1999 № 641-У	О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России "О порядке и условиях проведения торгов по долларам США за российские рубли на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж" от 16.06.1999 № 77-П	Вносит изменения в Положение Банка России от 16.06.1999 № 77-П. С 18 июня 2004 г. пункт 4 утратил силу Указанием Банка России от 30.03.2004 № 1413-У.
Указание Банка России от 27.09.1999 № 646-У	О порядке ведения бухгалтерского учета операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов	Принято в соответствии с Письмом Банка России от 23.11.1998 № 327-Т. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 20.06.2003 № 1295-У.
Указание Банка России от 06.10.1999 № 658-У	О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России "О специальных счетах нерезидентов типа "С" от 23.03.1999 № 79-И, Указание Банка России "О Порядке оплаты долей (акций) кредитных организаций облигациями федерального займа с постоянным купонным доходом" от 08.06.1999 № 571-У и Указание Банка России от 04.06.1998 № 251-У	Вносит изменения в Указание Банка России от 08.06.1999 № 571-У, Инструкцию Банка России от 23.03.1999 № 79-И, Указание Банка России от 04.06.1998 № 251-У. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 27.06.2001 № 986-У.
Указание Банка России от 08.10.1999 № 660-У	О порядке проведения валютных операций, связанных с привлечением и возвратом иностранных инвестиций	Принято в соответствии с Законом РФ от 09.10.1992 № 3615-1, Федеральным законом от 02.12.1990 № 394-1. ОТМЕНЕНО с 18 июня 2004 г. Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1451-У.
Совместная Инструкция от 13.10.1999 Банка России № 86-И, ГТК РФ № 01-23/26541	О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров	ОТМЕНЕНА Указанием Банка России и ГТК РФ от 29.06.2004 № 1461-У, № 01-10/11.
Указание Банка России от 14.10.1999 № 663-У	О порядке переводов денежных средств и ценных бумаг, принадлежащих нерезидентам	Регулирует применение Указания Банка России от 15.09.99 № 638-У, Инструкции Банка России от 23.03.1999 № 79-И (ред. 06.10.1999), Приказа Банка России от 28.02.96 № 02-51 (ред. 04.06.1996), Приказа Банка России от 15.06.1995 № 02-125 (ред. 17.09.1999) Изм. Указанием Банка России от 04.02.2000 № 740-У. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 10.07.2003 №1306-У.
Положение Банка России от 14.10.1999 № 93-П	О порядке проведения отдельных валютных операций	ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1450-У.
Телеграмма Банка России от 03.11.1999 № 308-Т
Письмо МНС РФ от 19.11.1999 № АС-6-02/923	По вопросу определения выручки от обязательной продажи валюты	Признает утратившим силу Письмо ГНС РФ от 17.11.98 № ВГ-6-02/837@ ОТМЕНЕНО Письмом МНС РФ от 06.06.2002 № ВГ-6-02/800
Указание Банка России от 26.11.1999 № 684-У	О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" от 30.03.1996 № 37	ОТМЕНЕНО с 1 июля 2004 г. Указанием Банка России от 27.04.2004 № 1424-У.
Указание Банка России от 26.11.1999 № 685-У	О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России "Об обязательных резервах Сберегательного банка Российской Федерации, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" от 04.11.1996 № 51	Вносит изменения в Положение Банка России от 04.11.1996 № 51. ОТМЕНЕНО с 1 июля 2004 г. Указанием Банка России от 27.04.2004 № 1424-У.
Указание Банка России от 02.12.1999 № 691-У	О внесении изменений и дополнений в письмо Банка России от 14.10.97 № 529 "Об изменении формата платежного поручения и порядке его заполнения"	Вступает в силу с 15 февраля 2000 года. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 15.06.2001 № 978-У
Указание Банка России от 02.12.1999 № 693-У	О порядке составления и представления годового отчета по доходам федерального бюджета за 1999 год
Письмо Банка России от 03.12.1999 № 332-Т	О письме Министерства финансов Российской Федерации от 09.07.99 № 3-12-5/49	О применении кредитными организациями письма Министерства финансов Российской Федерации от 09.07.99 № 3-12-5/49	В соответствии с письмом Министерства финансов Российской Федерации от 09.07.99 N 3-12-5/49 закрываются в установленном порядке отдельные лицевые счета с отличительным признаком "7" в 14 разряде номера лицевого счета, открытые органам федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации, и на балансовом счете N 40105 "Средства Федерального бюджета.
Приказ Минфина РФ от 03.12.1999 № 83н	О продлении на 2000 год срока действия приказа Министерства финансов Российской Федерации от 02.02.99 № 9н "Об утверждении Правил оформления и выдачи в 1999 году разрешений на открытие счетов организаций, финансируемых из федерального бюджета, по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности"
Совместное Указание от 06, 10, 14.12.1999 Минфина РФ № 87н, МНС РФ № АП-6-09/1006, Банка России № 696-У	О порядке завершения в 1999 году операций по счетам федерального бюджета, открытым в кредитных организациях (филиалах)	Центральный банк Российской Федерации, Министерство финансов Российской Федерации и Министерство Российской Федерации по налогам и сборам устанавливают порядок завершения в 1999 году операций по счетам федерального бюджета, открытым в кредитных организациях (филиалах)	Кредитные организации 29 и 30 декабря 1999 года устанавливают особый контроль за завершением операций по счетам федерального бюджета в 1999 году и производят выверку правильности отражения операций по счетам по учету налогов, распределяемых между бюджетами разных уровней, доходов и средств бюджетов разных уровней и государственных внебюджетных фондов
Письмо Банка России от 16.12.1999 № 339-Т	Об оформлении платежных поручений на перечисление добровольных пожертвований в избирательные фонды	Платежные поручения на перечисление добровольных пожертвований в избирательные фонды кандидатов, зарегистрированных кандидатов, избирательных объединений, избирательных блоков заполняются в порядке, установленном письмом Банка России от 14.10.1997 № 529 "Об изменении формата платежного поручения и порядке его заполнения".	Разъясняет особенности заполнения и оформления платежных поручений на перечисление добровольных пожертвований в избирательные фонды кандидатов, зарегистрированных кандидатов, избирательных объединений, избирательных блоков.
Совместное Положение от 22.12.1999 Банка России № 101-П, ГТК РФ № 01-23/32005	О применении Инструкции Банка России и ГТК России "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров" от 13.10.1999 № 86-И и № 01-23/26541 (соответственно)"	С 1 января 2000 года признается утратившей силу Инструкция Банка России и ГТК России от 12.10.1993 N 19 и N 01-20/10283 (соответственно) "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров". ОТМЕНЕНО Указанием Банка России и ГТК РФ от 29.06.2004 № 1461-У, № 01-10/11.
Письмо Банка России от 23.12.1999 № 357-Т	О вопросах обязательной и обратной продажи иностранной валюты	Банка России разъясняет порядок расчета сроков осуществления обязательной и обратной продажи иностранной валюты с 29 декабря 1999 года по 5 января 2000 года. ОТМЕНЕНО с 18 июня 2004 г. Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1451-У.
Приказ Банка России от 24.12.1999 № ОД-534	Об установлении Центральным банком Российской Федерации официальных курсов иностранных валют к рублю Российской Федерации с 29.12.1999 по 06.01.2000
Указание Банка России от 27.12.1999 № 708-У	О внесении изменений и дополнений в "Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" от 18.06.97 № 61	Вносит изменения в раздел 4 "Операции с клиентами" главы А. "Балансовые счета" Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации и в Приложение №14 ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 05.12.2002 № 1216-У	Изменены наименования счетов 40101 и 40314. Пункт 4.1.1 изложен в новой редакции, внесены изменения в пункты 4.1.2, 4.1.10, 4.1.11, 4.1.11.1 и 4.2.8
Письмо Банка России от 27.12.1999 № 361-Т	О применении Положения Банка России от 26.06.98 № 39-П	Разъясняет применение Положения Банка России от 26.06.98 № 39-П в случае, если дни периода начисления процентов по привлеченным (размещенным) банками денежным средствам приходятся на календарные годы с разным количеством дней (365 и 366 дней соответственно)
Указание Банка России от 27.12.1999 № 710-У	О внесении изменений в Указание Банка России от 18.12.97 № 80-У "О схеме ежемесячного отчета о кассовом исполнении федерального бюджета"	ОТМЕНЕНО - с 1 января 2000 года.	Внесены изменения в Приложение 1 и Приложение 5
Письмо Банка России от 29.12.1999 № 364-Т	О применении отдельных положений Указания Банка России от 02.08.1999 № 619-У "О внесении дополнения в Инструкцию Банка России "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" от 30.06.1997 № 62а	Разъясняет применение Указания Банка России от 02.08.1999 № 619-У. ОТМЕНЕНО с 1 августа 2004 г. Указанием Банка России от 26.03.2004 № 1406-У.
Письмо Банка России от 29.12.1999 № 365-Т	О продлении срока действия разрешений на открытие лицевых счетов Центральной избирательной комиссией Российской Федерации, избирательными комиссиями субъектов Российской Федерации, окружными и территориальными избирательными комиссиями		О продлении срока действия разрешений на открытие лицевых счетов Центральной избирательной комиссией Российской Федерации, избирательными комиссиями субъектов Российской Федерации на балансовом счете № 40301 "Суммы по поручениям избирательных комиссий" по 31 декабря 2001 года.
Совместное Письмо от 29.12.1999 Банка России № 719-У, Минфина РФ № 103н, МНС РФ № ВВ-15-09/1604	О порядке перечисления остатков со счетов по учету средств федерального бюджета, предназначенных на выплату пенсий и пособий военнослужащим	Устанавливают новый порядок перечисления остатков со счетов по учету средств федерального бюджета, предназначенных на выплату пенсий и пособий военнослужащим, открытых в учреждениях Сберегательного банка Российской Федерации.
Совместное Указание от 29, 30.12.1999 Банка России № 718-У, Минфина РФ № 102н, МНС РФ № ВВ-15-09/1605	О порядке перечисления остатка средств с лицевого счета, открытого Минсельхозпроду России на балансовом счете N 40113		В связи с завершением в 1999 году операций по счетам федерального бюджета, открытым в кредитных организациях, Банка России, Министерство финансов РФ и Министерство РФ по налогам и сборам устанавливают порядок перечисления остатка средств с лицевого счета балансового счета N 40113 "Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям", открытого Минсельхозпроду России в Московском банке Сберегательного банка РФ.
Совместное Письмо от 29.12, 30.12.1999 Банка России № 717-У, Минфина РФ № 104н, МНС РФ № ВВ-15-09/1603	О порядке перечисления учреждениями Министерства обороны Российской Федерации остатков средств, учитываемых на балансовых счетах 40113 и 40114	Всвязи с завершением в 1999 году операций по счетам федерального бюджета, открытым в учреждениях Банка России и кредитных организациях, Банк России, Минфин РФ и МНС РФ устанавливают следующий порядок перечисления учреждениями Минобороны РФ остатков со счетов по учету средств федерального бюджета, учитываемых на балансовых счетах 40113 "Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" и 40114 "Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям".
Указание Банка России от 29.12.1999 № 715-У	О внесении изменений в Письмо Банка России "О введении в действие порядка осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары" от 15.11.1995 № 208	Вносит изменения в Письмо Банка России от 15.11.1995 № 208, пункт 3, в части сделок, предусматривающих осуществление расчетов в иностранной валюте (полностью или частично) за товары, ввозимые в Российскую Федерацию из государств - участников СНГ ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 24.06.2002 № 1172-У
Приказ Минфина РФ от 30.12.1999 № 106н	Об утверждении Инструкции о порядке открытия и ведения территориальными органами федерального казначейства Минфина РФ лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов федерального бюджета	ОТМЕНЕН в связи с изданием Приказа Минфина РФ от 31.12.2002 № 142н.
Указание Банка России от 30.12.1999 № 721-У	О покупке юридическими лицами - резидентами иностранной валюты для осуществления платежей за выполнение работ, оказание услуг или передачу результатов интеллектуальной деятельности	О порядке совершения юридическими лицами - резидентами операций покупки иностранной валюты за рубли на внутреннем валютном рынке РФ для осуществления платежей за выполнение работ, оказание услуг или передачу результатов интеллектуальной деятельности. Действие настоящего Указания не распространяется на покупку кредитными организациями иностранной валюты от своего имени и за свой счет для осуществления платежей за выполнение работ, оказание услуг или передачу результатов интеллектуальной деятельности. ОТМЕНЕНО с 11.04.2004 в связи с изданием Указания Банка России от 26.02.2004 № 1388-У.
Указание Банка России от 31.12.1999 № 725-У	О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России "О порядке и условиях проведения торгов иностранной валютой за российские рубли на единой торговой сессии межбанковских валютных бирж" от 16.06.1999 № 77-П	Вносит изменения в Положение Банка России от 16.06.1999 № 77-П.
Совместное Письмо от 06.01.2000 Минфина РФ № 03-01-12/07-2, МНС РФ № ФС-6-09/10	О зачислении налогов и сборов на счет № 40101 и их распределении в порядке межбюджетного регулирования	Министерство финансов РФ и Министерство РФ по налогам и сборам доводит перечень налогов и сборов, подлежащих зачислению с 1 января 2000 года на отдельный лицевой счет с символом отчетности банка 01 балансового счета N 40101 "Налоги и сборы, распределяемые органами федерального казначейства", и нормативы их распределения.	В связи с изменением наименования и назначения балансового счета N 40101 отдельные налоги и платежи, по которым установлены нормативы отчисления в бюджеты государственных внебюджетных фондов, также подлежат зачислению на N 40101 "Налоги и сборы, распределяемые органами федерального казначейства" и доля отчислений, причитающаяся бюджетам государственных внебюджетных фондов, подлежит перечислению органами федерального казначейства на счета этих фондов.
Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 10.01.2000 № 15-5-14/85	О применении Указания Банка России от 08.10.1999 № 660-У	ОТМЕНЕНО - фактически прекратило действие в связи с тем, что Указанием ЦБ РФ от 15 июня 2004 г. N 1451-У Указание ЦБР от 8 октября 1999 г. N 660-У признано утратившим силу с 18 июня 2004 г.
Совместное Положение от 12.01.2000 Банка России № 105-П, ГТК РФ № 01-100/1	О порядке вывоза физическими лицами из Российской Федерации наличной иностранной валюты	Физические лица-резиденты вправе без получения разрешений Банка России при соблюдении таможенных правил единовременно вывозить из РФ наличную иностранную валюту в размере, не превышающем сумму, эквивалентную 10000 долларов США. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России и ГТК РФ от 29.06.2004 № 1461-У, № 01-10/11.	При единовременном вывозе из РФ физическими лицами-резидентами наличной иностранной валюты в сумме, равной или не превышающей в эквиваленте 1500 долларов США, не требуется представления таможенным органам, производящим таможенное оформление, документов, подтверждающих перевод или ввоз иностранной валюты в РФ, снятие иностранной валюты с текущего валютного счета (вклада) в уполномоченном банке либо покупку иностранной валюты в уполномоченном банке РФ.
Письмо ГТК РФ от 13.01.2000 № 01-06/458	Об осуществлении валютного контроля	ОТМЕНЕНО - Приказом ГТК РФ от 19.08.2003 N 901.	Действие Инструкции № 86-И распространяется на сделки, заключенные резидентами (юридическими и физическими лицами) с нерезидентами и предусматривающие осуществление расчетов полностью или частично в иностранной валюте и/или в валюте Российской Федерации из экспортируемые резидентом товары независимо от даты заключения внешнеторгового договора и начала исполнения договорных обязательств.
Постановление Правительства РФ от 14.01.2000 № 69/785-3	Инструкция о порядке формирования и расходования денежных средств избирательных фондов кандидатов, зарегистрированных кандидатов при проведении выборов Президента Российской Федерации	ОТМЕНЕНО - Постановлением Центризбиркома РФ от 16.12.2003 N 68/604-4
Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 31.01.2000 № 51-1058	О продлении на 2000 год срока действия разрешений на открытие счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, выданных непосредственно Управлением и Отделениями Федерального казначейства по г. Москве	Настоящее Письмо издано на основании Письма Главного Управления Банка России по г. Москве от 24.01.2000 № 10-4-37/75.
Письмо Банка России от 03.02.2000 № 31-Т	Об особенностях применения к кредитным организациям мер воздействия за недосоздание в 2000 году резерва на возможные потери по ссудам и порядке корректировки собственных средств (капитала) кредитных организаций на величину недосозданного резерва на возможные потери по ссудам	В связи с поступающими от территориальных учреждений Банка России и кредитных организаций вопросами Банк России определяет особенности применения к кредитным организациям мер воздействия за недосоздание в 2000 году резерва на возможные потери по ссудам и порядок корректировки собственных средств (капитала) кредитных организаций на величину недосозданного резерва на возможные потери по ссудам, начиная с отчетности по состоянию на 01.02.2000 и до отчетности по состоянию на 01.12.2000 года. ОТМЕНЕНО с 1 апреля 2004 г. Указанием Банка России от 16.01.2004 № 1378-У.	К кредитным организациям применяются принудительные меры воздействия (в т.ч. в виде штрафных санкций) в случае, если величина создаваемого кредитными организациями в 2000 году (до 01.12.2000 г. включительно) резерва на возможные потери по ссудам составляет менее 75% от расчетной его величины.
Указание Банка России от 04.02.2000 № 740-У	О внесении изменений и дополнений в Указание Банка России от 14.10.99 № 663-У "О порядке переводов денежных средств и ценных бумаг, принадлежащих нерезидентам"	Указание Банка России от 14 октября 1999 года N 663-У регулирует применение Указания Банка России от 15.09.99 № 638-У, Инструкции Банка России от 23.03.1999 № 79-И , Приказа Банка России от 28.02.96 № 02-51 , Приказа Банка России от 15.06.1995 № 02-125. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 10.07.2003 №1306-У.	Переводы денежных средств и переводы ценных бумаг, принадлежащих нерезидентам осуществляются по 25 февраля 2000 года включительно. Перечисление денежных средств осуществляется в объеме, не превышающем объема денежных средств, полученных нерезидентами в ходе новации по государственным ценным бумагам, осуществленной в соответствии с распоряжением Правительства Российской Федерации от 20 ноября 1999 года N 1904-р.
Телеграмма Банка России от 04.02.2000 № 35-Т	По вопросу нотариального заверения карточек образцов оттисков печатей, используемых для целей валютного контроля.	Разъяснения Банка России по вопросу нотариального заверения карточек образцов оттисков печатей, используемых для целей валютного контроля, предусмотренного приложением 3 ИнструкцииБанка Россиии ГТК России от 13.10.99 № 86-И и № 01-23/26541"О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров"	Карточки с нотариально заверенными образцами подписей и подлинными оттисками печатей будут приниматься Банком России для регистрации образцов оттисков печатей Банка, используемых для целей валютного контроля.
Письмо Банка России от 09.02.2000 № 38-Т	О представлении данных по балансовому счету N 47418	Банка России просит сообщить к 25.02.2000 года расшифровку данных об остатках, числящихся в кредитных организациях (филиалах), по состоянию на 01.02.2000 на балансовом счете N 47418 "Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств".
Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 09.02.2000 № 15-3-14/1664	О сдаче в архив Паспортов сделок	В соответствии с Положением Банка России и ГТК РФ от 22.12.1999 № 101-П, № 01-23/32005 контроль за сдачей в архив Паспортов сделок, которые были оформлены в соответствии с требованиями Инструкции Банка России и ГТК РФ от 12.10.1993 № 19, № 01-20/10283 "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров", с 1 января 2000 года осуществляется уполномоченными банками в соответствии с Инструкцией Банка России и ГТК РФ от 13.10.1999 № 86-И, № 01-23/26541 "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров".
Совместная Инструкция от 10.02.2000 ВЭК РФ № 03-26/493, Банка России № 88-И	О порядке выдачи заключений об обоснованности платежей в иностранной валюте по договорам о выполнении работ, оказании услуг или передаче результатов интеллектуальной деятельности	На основании Закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле", Указа Президента РФ "О Федеральной службе России по валютному и экспортному контролю" от 24.09.1993 № 1444, Постановления Совета Министров - Правительства РФ "Об утверждении положения о Федеральной службе России по валютному и экспортному контролю" от 15.11.1993 № 1157, в соответствии с Указанием Банка России от 30.12.1999 № 721-У "О покупке юридическими лицами - резидентами иностранной валюты для осуществления платежей за выполнение работ, оказание услуг или передачу результатов интеллектуальной деятельности" Федеральная служба России по валютному и экспортному контролю и Банк России устанавливают порядок выдачи заключений об обоснованности платежей в иностранной валюте за работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности. ОТМЕНЕНА Положением Минфина РФ и Банка России от 17.02.2004 №№ 20н, 251-П.	В Инструкции приводится перечень оснований, а также перечень документов, представляемых в центральный аппарат или территориальные органы ВЭК РФ, для получения заключения. К Инструкции прилагаются формы Заключения об обоснованности платежей в иностранной валюте за работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности и Заявления о его выдаче. Также приводится перечень адресов центрального аппарата и территориальных органов ВЭК России.
Письмо ГУ Банка России по г. Санкт-Петербургу от 11.02.2000 № 15-0-12/1148	О порядке открытия счетов иностранными юридическими лицами (нерезидентами) в кредитных учреждениях	Учет иностранных юридических лиц, осуществляющих деятельность в РФ, производится в соответствии с требованиями, установленными в разделе 2 Инструкции ГНС РФ от 16.06.1995 № 34 "О налогообложении прибыли и доходов иностранных юридических лиц" и действующим в настоящее время Положением от 20.09.1996 № ВА-4-06/57н "Об особенностях учета в налоговых органах организаций, образованных в соответствии с законодательством иностранных государств и международных организаций".	Настоящим письмом доводится до сведения Письмо УМНС РФ от 03.02.2000 № 26-05/1638.
Письмо Банка России от 14.02.2000 № 42-Т	Об инструкции Центральной Избирательной комиссии Российской Федерации	Банк России направляет для руководства и использования в работе Постановление Центральной избирательной комиссии РФ от 14.01.2000 № 69/785-3 "Об Инструкции о порядке формирования и расходования денежных средств избирательных фондов кандидатов, зарегистрированных кандидатов при проведении выборов Президента РФ" и утвержденную этим постановлением Инструкцию "О порядке формирования и расходования денежных средств избирательных фондов кандидатов, зарегистрированных кандидатов при проведении выборов Президента РФ".
Письмо Банка России от 14.02.2000 № 43-Т	Об открытии органам федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации счетов по учету средств бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов	Банка России по согласованию с Минфином РФ впредь до выхода Правил кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов территориальными органами федерального казначейства устанавливает временный порядок открытия счетов по учету средств бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.
Указание Банка России от 16.02.2000 № 743-У	О признании утратившим силу Письма Банка России от 15.10.1993 № 61 "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров"	В связи с вступлением в силу с 01.01.2000 Инструкции Банка России и ГТК России от 13.10.1999 № 86-И и № 01-23/26541 "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров" признано утратившим силу Письмо Банка России от 15.10.1993 № 61.
Письмо Банка России от 16.02.2000 № 45-Т	О счетах по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности	Банка России направляет Приказ Минфина России от 03.12.99 № 83н "О продлении на 2000 год срока действия приказ Министерства финансов Российской Федерации от 02.02.99 № 9н "Об утверждении Правил оформления и выдачи в 1999 году разрешений на открытие счетов организаций, финансируемых из федерального бюджета, по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности", а также письмо Минфина России от 22.12.99 № 3-12-6/40.	Срок действия договора на открытие счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, продлевается распорядителем указанного счета в порядке, определенном Указанием Банка России от 18.06.99 № 579-У
Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 16.02.2000 № 51-1741	О возникших трудностях в работе таможенных органов при проведении проверки соответствия образцов оттисков печатей уполномоченных банков на ксерокопиях ПС (Пси)	Разъясняет требования приложения 3 к совместной Инструкции Банка России и ГТК России от 13.10.1999 № 86-И и № 01-23/26541 "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров". Уполномоченным банкам и филиалам, на оттисках Ответственных лиц которых содержатся нечеткие и нечитаемые образцы оттисков печатей, необходимо повторно направить на регистрацию в Департамент валютного контроля Банка России образцы оттисков печатей, используемых для целей валютного контроля.
Указание Банка России от 21.02.2000 № 744-У	О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России от 22.05.96 № 41 "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации"	Вносит изменения в Инструкцию Банка России от 22.05.1996 № 41. Отменяет письма Банка России от 14.03.1997 № 424, от 25.12.1997 № 61-Т. Вступает в силу с 01.04.2000 года. ОТМЕНЕНО с 19.02.2006 Указанием Банка России от 15.07.2005 № 1598-У.	Разделы I (Общие положения) и II (Определение чистых позиций, открытых позиций и суммарной величины открытых позиций) Инструкции изложены в новой редакции. Приведена новая форма банковской отчетности "Отчет об открытых валютных позициях на конец операционного дня".
Указание Банка России от 22.02.2000 № 747-У	О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России "О порядке выдачи разрешений на открытие и ведение валютных счетов, открываемых юридическими лицами-резидентами для оплаты расходов на содержание их заграничных представительств" от 22.04.97 № 436	Вносит изменения в Положение Банка России от 22.04.97 № 436 ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 16.10.2002 № 1198-У	Уточняется, что для оплаты расходов на содержание одного представительства допускается открытие за границей одного валютного счета или, если по законодательству страны местонахождения представительства для целей оплаты расходов на содержание представительства установлены ограничения на использование национальной валюты страны местонахождения представительства, то допускается открытие двух валютных счетов: одного - в свободно конвертируемой иностранной валюте, второго - в валюте страны местонахождения представительства. Дается список допускаемых операций и определяется отчетность по ним.
Совместное Положение от 22.02.2000 Банка России № 107-П, ГТК РФ № 01-100/2	О признании утратившим силу письма Банка России и ГТК России от 21.01.1994 № 73 и № 01-20/746	В связи с вступлением в силу с 01.01.2000 Инструкции Банка России и ГТК России от 13.10.1999 № 86-И и № 01-23/26541 "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров" признано утратившим силу письмо Банка России и ГТК России от 21.01.1994 № 73 и № 01-20/746 "О некоторых вопросах организации валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров".
Приказ Банка России от 28.02.2000 № В-40	О курсах иностранных валют	Банк России установил курсы ангольской кванзы к рублю Российской Федерации
Письмо Банка России от 28.02.2000 № 55-Т	О концепции функционирования единого счета федерального казначейства Минфина России по учету доходов и средств федерального бюджета.	Банка России направляет Концепцию функционирования единого счета федерального казначейства Минфина России по учету доходов и средств федерального бюджета.	В настоящее время создана единая централизованная система органов федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации , включающая Главное управление федерального казначейства, 88 управлений федерального казначейства по субъектам Российской Федерации и 2146 отделений федерального казначейства по городам (за исключением городов районного подчинения), районам и районам в городах .
Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 28.02.2000 № 15-4-8/2347	О порядке заполнения Карточек учета операций по специальному транзитному валютному счету резидента	Главное управление Банка России по г. Москве дает разъяснения в соответствии с Письмом Департамента валютного регулирования Банка России от 21.02.2000 № 12-13/180 "Об отчетности по форме 618 "Отчет исполняющего банка о движении средств по специальным транзитным валютным счетам резидентов".
Совместный Приказ от 29.02.2000 Минфина РФ № 21н, МНС РФ № АП-3-25/82	Об утверждении Правил проставления в платежных документах идентификационного номера налогового органа и кода бюджетной классификации Российской Федерации при осуществлении операций по счетам по учету доходов и средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации	В целях реализации федеральной целевой программы развития органов федерального казначейства на 2000-2004 годы вводятся в действие с 1 марта 2000 года Правила проставления в платежных документах идентификационного номера налогового органа и кода бюджетной классификации РФ при осуществлении операций по счетам по учету доходов и средств бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ.
Письмо ГУ Банка России по г. Санкт-Петербургу от 29.02.2000 № 18-0-18/1570	О продлении на 2000 год срока действия Приказа Минфина России от 02.02.1999 № 9н	Срок действия договора на открытие счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, продлевается распорядителем указанного счета в порядке, определенном Указанием Банка России от 18.06.1999 № 579-У, согласованным с Минфином России.
Совместное Письмо от 06.03.2000 МНС РФ № АП-6-31/176, Банка России № 751-У	О перечислении средств от продажи специальных марок для маркировки табака, табачных изделий и алкогольной продукции	ОТМЕНЕНО - Письмом МНС РФ от 30.11.2000 N БГ-6-19/906.	Указанные средства в пятидневный срок перечисляются налоговыми органами на аналогичные лицевые счета налоговых органов по субъектам Российской Федерации, которые перечисляют указанные средства на лицевой счет МНС РФ, подекадно. Настоящий порядок действует по 31 декабря 2000 г.
Приказ Минфина РФ от 09.03.2000 № 24н	О внесении изменения в приказ Минфина РФ от 02.02.99 № 9н "Об утверждении Правил оформления и выдачи в 1999 году разрешений на открытие счетов организаций, финансируемых из федерального бюджета, по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности"	Исключает абзац 3 пункта 3 Приказа Минфина РФ от 02.02.99 № 9н	Согласно внесенным изменениям действие Правил теперь распространяется на текущие счета, открываемые воинским формированиям (воинским частям, предприятиям, организациям) Министерства обороны РФ.
Письмо Банка России от 10.03.2000 № 61-Т	Об отмене действия Указания оперативного характера Банка России от 04.02.99 № 51-Т "О порядке применения мер воздействия за несоблюдение кредитными организациями последовательности формирования резерва на возможные потери по ссудам, определенной п.2.2 Указания Банка России от 25.12.97 № 101-У"	Отменяет Письмо Банка России от 04.02.99 № 51-Т
Письмо ГТК РФ от 14.03.2000 № 13-15/6194	Об информационном обмене документами валютного контроля	Отменено - Приказом ГТК РФ от 30.06.2004 N 757.	В случае осуществления информационного обмена подразделениями уполномоченного банка с ГТК России через головной банк оформление Паспорта сделки подразделениями банка производится с учетом особенностей, предусмотренных данным письмом
Постановление ПФР от 22.03.2000 № 33	Об утверждении Порядка выдачи плательщикам справок для представления в банк для открытия расчетного (текущего) и иных счетов	В целях упорядочения процедуры выдачи плательщикам справок для представления в банк для открытия расчетных (текущих) и иных счетов в соответствии с Порядком уплаты страховых взносов работодателями и гражданами в Пенсионный фонд России, утв. постановлением ВС РФ от 27.12.1991 № 2122-1, и Порядком применения положений Указа Президента РФ от 21.11.1995 № 1166, изложенным в совместном письме ПФР от 22.01.1996 № ВБ-01-28/337 и Банка России от 26.01.1996 № 231, Правление ПФР утверждает Порядок выдачи плательщикам справок для представления в банк для открытия расчетного (текущего) и иных счетов. ОТМЕНЕНО (фактически прекратило действие).	В приложении 3 к Порядку приводится форма справки для представления в банк и Извещение из банка.
Указание Банка России от 30.03.2000 № 761-У	Об уточнении оснований представления документов в соответствии с пунктом 2.4 инструкции ВЭК России и Банка России "О порядке выдачи заключений об обоснованности платежей в иностранной валюте по договорам о выполнении работ, оказании услуг или передаче результатов интеллектуальной деятельности" от 10.02.2000 № 03-26/493 и № 88-И	ОТМЕНЕНО - Указанием ЦБ РФ от 26.02.2004 № 1388-У.	Приводится список банков-нерезидентов, которые могут осуществлять операции указанные в пункте 3 и в подпунктах "а", "б" пункта 4 Приложения 4 к Инструкции ВЭК РФ и Банка России от 10.02.2000 № 88-И и № 03-26/493
Письмо ГУ Банка России по г. Санкт-Петербургу от 31.03.2000 № 15-0-18/2537	О формировании резерва под операции кредитных организаций РФ с резидентами оффшорных зон	Главное управление Банка России по Санкт-Петербургу направляет разъяснения Банка России по применению п. 1.5 Указания Банка России от 13.07.99 № 606-У "О формировании резерва под операции кредитных организаций Российской Федерации с резидентами оффшорных зон"
Письмо ГУ Банка России по г. Санкт-Петербургу от 31.03.2000 № 18-0-17/2571	О закрытии банковского счета клиента	Суммы по закрытым расчетным и текущим счетам клиентов, в том числе ранее отнесенным в кредит балансового счета N 904 "Прочие дебиторы и кредиторы ", до момента их перечисления по назначению следует учитывать на балансовом счете N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям".
Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 04.04.2000 № 51-2939	О счетах, на которых учитываются суммы по закрытым расчетным и текущим счетам клиентов	Суммы по закрытым расчетным и текущим счетам клиентов, в том числе ранее отнесенным в кредит балансового счета 904 "Прочие дебиторы и кредиторы", до момента их перечисления по назначению следует учитывать на балансовом счете 47422 "Обязательства банка по прочим операциям".
Письмо Банка России от 10.04.2000 № 82-Т	Об усилении контроля за своевременностью поступления платежей в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды	Территориальным учреждениям Банка России предлагается принять меры по усилению контроля за достоверностью отчетности кредитных организаций в части полноты и своевременности отражения неоплаченных расчетных и других платежных документов с учетом рекомендаций Банка России по анализу балансов кредитных организаций для оперативной оценки состояния расчетов и соблюдения платежной дисциплины от 16.03.1998 № 227-Т.
Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 10.04.2000 № 10-4-37/543	О порядке заполнения поля "Вид платежа" при осуществлении внутрирегиональных платежей	Согласно разъяснений Банка России от 04.04.2000 № 17-14/161, в соответствии с Указанием Банка России от 02.12.1999 № 691-У "О внесении изменений и дополнений в Письмо от 14.10.1997 № 529 "Об изменении формата платежного поручения и порядка его заполнения" поле "Вид платежа" при осуществлении внутрирегиональных платежей заполняется при почтовых и телеграфных переводах. В других случаях при осуществлении внутрирегиональных платежей это поле не заполняется.
Совместное Письмо от 12.04.2000 ПФР № МЗ-03-27/2950, Банка России № 779-У	О порядке учета страховых взносов по дополнительному тарифу в Пенсионный фонд Российской Федерации	В соответствии с Федеральными законами от 25.02.99 № 37-ФЗ "О внесении изменения в закон РФ "О государственных пенсиях в Российской Федерации", от 20.11.99 № 197-ФЗ "О тарифах страховых взносов в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Государственный фонд занятости населения РФ и в фонды обязательного медицинского страхования на 2000 год" Пенсионный фонд РФ и Центральный банк РФустанавливают порядок учета страховых взносов по дополнительному тарифу в Пенсионный фонд Российской Федерации работодателей-организаций, использующих труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, и перечислении региональными отделениями Пенсионного фонда России этих взносов на счет Пенсионного фонда России, открытый в ОПЕРУ-1 при Банке России.	Для учета сумм страховых взносов по дополнительному тарифу в Пенсионный фонд РФ работодателей-организаций, использующих труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, региональным отделениям Пенсионного фонда РФ учреждениях Банка России на балансовом счете N 40401 "Пенсионный фонд Российской Федерации" в установленном порядке открываются отдельные лицевые счета с отличительным признаком "4" в 16 разделе номера лицевого счета.
Письмо Банка России от 18.04.2000 № 18-2-10/570	О карточках с образцами подписей	Указание о ксерокопировании необходимого количества карточек образцов подписей и печати предусмотрено Правилами Банка России от 18.06.97 № 61 для тех случаев, когда клиенту, уже имеющему счет в банке, требуется открыть какие-либо другие счета, необходимые для обеспечения его производственной деятельности.
Постановление Правительства РФ от 19.04.2000 № 352	О Порядке проведения в 2000 году предварительной компенсации вкладов отдельных категорий граждан Российской Федерации в Сберегательном банке РФ по состоянию на 20 июня 1991 г. по гарантированным сбережениям граждан, определенным Федеральным законом "О восстановлении и защите сбережений граждан Российской Федерации"	С 1 мая 2000г. выплата предварительной компенсации по вкладам осуществляется гражданам РФ, родившимся до 1924г. включительно; инвалидам I группы; участникам Великой Отечественной войны; наследникам владельца гарантированных сбережений (без ограничения возраста) в случае смерти владельца на оплату ритуальных услуг в сумме до 1тыс. руб. Инвалидам IIгруппы, родившимся до 1940г. включительно, выплата предварительной компенсации по вкладам будет осуществляться с 1сентября 2000г.	Сумма предварительной компенсации по вкладам указанных категорий граждан в СбБ РФ по состоянию на 20июня 1991г. зависит от срока хранения вклада и определяется по приводимым в Порядке коэффициентам. Предварительной компенсации подлежит 1тыс. руб. (исходя из нарицательной стоимости денежных знаков в 1991г.) с каждого вклада, превышающего эту сумму, или полностью весь вклад, если его размер не превышает 1тыс. руб.
Указание Банка России от 24.04.2000 № 784-У	О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" от 30.03.1996 № 37	Вносит изменения в Положение Банка России от 30.03.1996 № 37. ОТМЕНЕНО с 1 июля 2004 г. Указанием Банка России от 27.04.2004 № 1424-У.	Устанавливается, что при отсутствии корреспондентского счета кредитной организации, открытого в РКЦ Банка России, либо недостаточности на этом счете денежные средства перечисляются с корреспондентского(их) субсчета(ов) кредитной организации, открытого(ых) в территориальном(ых) учреждении(ях) / РКЦ Банка России. Указание вступает в силу, начиная с регулирования размера обязательных резервов кредитных организаций, подлежащих депонированию в Банке России, на 1 мая 2000 года.
Указание Банка России от 24.04.2000 № 785-У	О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России "Об обязательных резервах Сберегательного банка Российской Федерации, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" от 04.11.1996 № 51	Вносит изменения в Положение Банка России от 04.11.1996 № 51. ОТМЕНЕНО с 1 июля 2004 г. Указанием Банка России от 27.04.2004 № 1424-У.	Настоящее Указание вступает в силу, начиная с регулирования размера обязательных резервов Сберегательного банка Российской Федерации, подлежащих депонированию в Банке России, на 1 мая 2000 года.
Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 26.04.2000 № 51-3735	Об открытии в Отделении № 1 Главного управления Банка России по г. Москве лицевых счетов для учета регулирующих налогов	В соответствии с совместными указаниями Банка России от 02.11.1999 № 672-У, Минфина России № 03-07-08 и МНС РФ № АП-8-09/775 с 01.05.2000 отделение Федерального казначейства по СЗАО г. Москвы открывает в Отделении № 1 ГУ Банка России по г. Москве лицевые счета с символом "01" на балансовом счете 40101 для учета регулирующих налогов, поступающих в бюджет на территории СЗАО г. Москвы; при этом будут закрыты соответствующие им лицевые счета на балансовом счете 40201.
Письмо ГУ Банка России по г. Санкт-Петербургу от 26.04.2000 № 19-7-02/3403	О применении Указания Банка России от 22.03.1999 № 519-У	В том случае, когда операция покупки иностранной валюты не состоялась, Исполняющий банк обязан вернуть юридическому лицу - резиденту сумму депозита. Представление юридическим лицом - резидентом копии одного из документов, указанных в пунктах 1.1 - 1.5 Указания Банка России от 14.04.1999 № 543-У, считается возможным рассматривать в качестве основания для возврата Исполняющим банком суммы (части суммы) рублевого депозита, открытого юридическим лицом в соответствии с п.3.2 Указания Банка России от 22.03.1999 № 519-У.
Письмо Банка России от 15.05.2000 № 18-2-10/757	Об отражении денежных средств, поступивших в кредитную организацию от юридических лиц в пользу физических лиц, не имеющих счетов в данной кредитной организации
Совместный Приказ от 19.05.2000 Минфина РФ № 52н, МНС РФ № БГ-3-09/211	Об утверждении Порядка зачисления налогов и сборов в иностранной валюте на счета по учету доходов федерального бюджета и передачи органами федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации налоговым органам информации о зачисленных суммах налогов и сборов в иностранной валюте	Действие настоящего Порядка распространяется также в отношении пени и штрафов, уплачиваемых иностранными организациями, физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ, а также в иных случаях, предусмотренных федеральными законами, в доходы федерального бюджета в иностранной валюте, а также на платежи в иностранной валюте, поступившие на счета ГУФК до вступления в действие настоящего Порядка. ОТМЕНЕН Приказом Минфина РФ от 16.12.2004 № 116н.
Письмо ГТК РФ от 24.05.2000 № 13-15/13704	О применении совместного Положения Банка России и ГТК России от 12.01.2000 № 105-п и № 01-100/1 (соответственно)"	ОТМЕНЕНО - Приказом ГТК РФ от 24.12.2003 N 1528.
Указание Банка России от 24.05.2000 № 794-У	О внесении изменения в Инструкцию Банка России от 30.06.1997 № 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам"	Расширенно толкуется понятие залога при определении обеспеченной ссуды в части, касающейся компенсации банку всех процентов, если срок, на который ссуда предоставлена, превышает один год. ОТМЕНЕНО с 1 августа 2004 г. Указанием Банка России от 26.03.2004 № 1406-У.	Вступает в силу начиная с отчетности на 1 июля 2000 года.
Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 01.06.2000 № 51-4823	О порядке оформления налогоплательщиками платежных документов	Указание МНС РФ от 11.04.2000 № ФС-6-09/272 "О порядке оформления налогоплательщиками платежных документов", несогласованное с Минфином РФ и Банка России в части проставления налогоплательщиком своего КПП в поле платежного документа "Плательщик" после "ИНН", противоречит требованиям по заполнению расчетных документов, предусмотренным нормативными документами Банка России, и делает невозможным совершение электронных расчетов в системе Банка России. В связи с этим учреждениями Банка России, кредитными организациями расчетные документы, в поле "Плательщик" которых указан КПП после ИНН, не подлежат приему к исполнению как заполненные с нарушением установленных Банка России требований.
Письмо ГТК РФ от 01.06.2000 № 06-11/14600	О перечислении таможенных платежей	ГТК России информирует, что в связи с вступлением в действие с 15.06.2000 Изменения N 7/2000 к Общероссийскому классификатору валют будет изменен цифровой код немецкой марки с 280 на 276. В соответствии с этим с 15.06.2000 будет изменен номер валютного счета ГТК России в Банка России для зачисления таможенных платежей в немецких марках:	Согласно письму Департамента информационных систем ЦБР от 13.06.2000 № 16-2-2/1782 срок вступления в действие Изменения N 7/2000 перенесен на 1 января 2001 г.
Совместное Указание от 04.04.2000 Минфина РФ № 33н, от 07.06.2000 Банка России № 801-У	О внесении изменений и дополнений в Указание Минфина России и Банка России от 16.04.99 № 546-У, 1723 "О порядке открытия в ОПЕРУ-1 при Банка России счетов для учета средств, поступающих от реализации сельскохозяйственной продукции и продовольственных товаров, поставляемых в РФ в виде гуманитарной помощи"
Письмо МНС РФ от 20.06.2000 № ФС-6-09/471	О порядке зачисления налогов и сборов, уплачиваемых в иностранной валюте	Министерство Российской Федерации по налогам и сборам сообщает порядок перечисления иностранными организациями, физическими лицами, не являющимися резидентами Российской Федерации, а также в иных случаях, предусмотренных федеральными законами, налоговых платежей в иностранной валюте.
Указание Банка России от 21.06.2000 № 805-У	О внесении изменений и дополнений в Указание Банка России от 20.10.1998 № 383-У "О порядке совершения юридическими лицами - резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации"	В Указание Банка России от 20.10.1998 № 383-У "О порядке совершения юридическими лицами - резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" вносятся изменения и дополнения в п. 4, п. 11, п. 13, п. 20, формы NN 618 и 619. Приложение 3 к Указанию изложено в редакции Приложения 1 к настоящему Указанию. ОТМЕНЕНО с 18 июня 2004 г. Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1451-У.
Положение Банка России от 21.06.2000 № 114-П	О размещении резидентами в депозит уполномоченному банку иностранной валюты со специального транзитного валютного счета	Банка России на основании статей 4, 5 и 9 Закона РФ от 09.10.1992 № 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле" устанавливает порядок размещения в депозит иностранной валюты со специального транзитного валютного счета. ОТМЕНЕНО с 18 июня 2004 г. Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1451-У.	Со дня вступления в силу настоящего Положения признано утратившим силу Указание Банка России от 12.03.1999 № 511-У "Об установлении специального порядка использования иностранной валюты, купленной на внутреннем валютном рынке Российской Федерации".
Письмо Банка России от 21.06.2000 № 03-17/2693	Об издании нормативного акта, регламентирующего порядок получения средств на зарплату	До выхода нормативного акта порядок получения организациями денежных средств на заработную плату при их недостаточности на счете регулируется письмом от 18.12.96 № 17-12/1210 "Разъяснения по вопросам в области безналичных расчетов", в соответствии с которым в картотеку неоплаченных расчетных документов помещается заявление, содержащее наряду с другими реквизитами период, за который производится выплата заработной платы, что позволяет получить денежные средства по чеку в очередности, установленной законодательством.
Письмо Банка России от 26.06.2000 № 016-15-1/2781	О внесении изменений в понятие обеспеченности ссудной задолженности	Банк России рассмотрев замечания Ассоциации российских банков относительно понятия обеспеченной ссудной задолженности, признает их заслуживающими внимания. При подготовке новой редакции Инструкции N 62а (эта работа - в плане на 2000 г.), предполагается учесть предложения АРБ по изменению понятия обеспеченности, имея в виду необходимость повышения требований к качеству обеспечения.
Письмо МНС РФ от 26.06.2000 № ФС-6-09/481@	О порядке перечисления конфискованной иностранной валюты	МНС РФ доводит до сведения, что конфискованную иностранную валюту следует перечислять в доход федерального бюджета на счета Минфина России, открытые во Внешторгбанке
Указание Банка России от 07.07.2000 № 817-У	О внесении изменений и дополнений в Указание Банка России от 18.06.1999 № 579-У "О порядке открытия и ведения счетов организаций, финансируемых из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, а также по учету средств, поступающих во временное распоряжение организаций, финансируемых из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов в учреждениях Центрального банка Российской Федерации или кредитных организациях"	Настоящее Указание вносит изменения в раздел 1 "Порядок открытия в учреждениях Банка России или кредитных организациях организациям, финансируемым из федерального бюджета, счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности", раздел 2 "Порядок открытия в банках счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности бюджетным организациям, финансируемым из бюджетов субъектов Российской Федерации или местных бюджетов".
Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 10.07.2000 № 51-5981	О своевременном представлении сведений в адрес Главного управления Банка России по г. Москве	В соответствии с требованиями Указания Банка России от 29.10.1998 № 386-У и Письма ГУ Банка России по г. Москве от 19.11.1998 № 15-3-5/9450 уполномоченные банки и их филиалы обязаны в 3-хдневный срок с даты поступления запроса от таможенного органа представлять факсимильной связью в ГУ Банка России по г. Москве, одновременно с ответом таможенному органу, соответствующее письмо с обязательной его досылкой по почте.
Письмо Банка России от 24.07.2000 № 138-Т	О Методических рекомендациях	Банк России направляет для использования в работе "Методические рекомендации по проведению проверок уполномоченных банков по вопросам соблюдения требований Инструкции Банка России и ГТК РФ "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров" от 13.10.1999 № 86-И и № 01-23/26541. ОТМЕНЕНО с 18 июня 2004 г. Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1451-У.
Письмо ПФР от 27.07.2000 № КА-16-25/6855	О выдаче нерезидентам справок для представления в банк для открытия расчетного (текущего) и иных счетов	В соответствии с инструкцией Банка России от 16.07.93 № 16 при решении вопроса об открытии рублевых счетов нерезиденту основным фактором является наличие легализованных в посольстве или консульстве Российской Федерации за границей с заверенным нотариально либо посольством (консульством) иностранного государства в Российской Федерации переводом на русский язык копий учредительных документов нерезидентов, выписки (копии выписки) из торгового реестра, нотариально заверенной карточки с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом и оттиском печати нерезидента, а также документов, содержащих сведения о полном наименовании и месте нахождения нерезидента, на имя которого открывается счет.
Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 02.08.2000 № б/н	О перечне счетов, закрываемых Московским земельным комитетом с 01.08.2000	Во исполнение ст.16 Федерального закона "О федеральном бюджете на 2000 год" и согласно распоряжению Мэра Москвы от 20.07.2000 № 776-РМ "Об изменении порядка зачисления арендной платы за землю" с 1 августа т.г. плательщики арендной платы за земли городов и поселков (2010202) перечисляют указанный платеж на территории города Москвы на счет 40101810500000010040, открытый в Отделении № 1 ГУ Банка России по г. Москве.
Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 22.08.2000 № 51-7187	О реквизитах счетов для перечисления иностранными организациями и физическими лицами, не являющимися резидентами РФ платежей в иностранной валюте вне территории Российской Федерации	Департаментом финансов Правительства Москвы открыты счета для перечисления иностранными организациями и физическими лицами, не являющимися резидентами РФ, налогов и сборов в бюджет Москвы в долларах США, немецких марках и евро.
Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 25.08.2000 № 51-7236	Об уведомлениях о несвоевременном представлении копий ГТД импортером и обращениях экспортеров и импортеров о переводе контрактов из уполномоченных банков	Уполномоченные банки (филиалы), обслуживающиеся в Отделении № 1, начиная с 28.08.2000, направляют уведомления о несвоевременном представлении копий ГТД импортером по форме согласно приложению 1 к Письму ГУ Банка России по г. Москве от 09.01.1997 № 15-3-8/134 в Отделение № 1 ГУ Банка России по г. Москве. Экспортеры и импортеры направляют ходатайства о переводе контрактов из банков, поднадзорных Отделению № 1, для получения соответствующего разрешения на перевод контрактов в другой уполномоченный банк.
Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 28.08.2000 № 51-7267	О лицевых счетах для учета регулирующих налогов отделениями федерального казначейства по Западному и Северо-восточному административным округам г. Москвы с 01.09.2000	С 1 сентября 2000 года ОФК по Западному и Северо-Восточному административным округам г. Москвы для учета регулирующих налогов открывают в Отделении № 1 ГУ Банка России по г. Москве лицевые счета с символом отчетности банка 01 на балансовом счете 40101 "Налоги и сборы, распределяемые органами федерального казначейства". При этом лицевые счета по учету регулирующих налогов на балансовом счете 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" закрываются.
Постановление Правительства РФ от 04.09.2000 № 658	Об установлении специальных поправочных коэффициентов к официальному курсу отдельных иностранных валют	С 1 июля 2000 г. по 31 декабря 2001 г. установится специальные поправочные коэффициенты в отношении отдельных клиринговых и замкнутых валют к официальному курсу соответствующей базовой валюты к рублю	Специальные поправочные коэффициенты: применяются при определении учетной стоимости средств в отдельных клиринговых и замкнутых валютах, расчете налогооблагаемой базы и сумм таможенных платежей (при применении ставок, начисляемых в процентах к облагаемой базе) по операциям, связанным с использованием данных валют; не применяются при определении размера валютной выручки, подлежащей зачислению на счета резидентов в уполномоченных банках Российской Федерации, по операциям, связанным с поставками товаров для их реализации вне территории РФ.
Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 04.09.2000 № 51-7409	О порядке учета средств, привлекаемых от Агентства по реструктуризации кредитных организаций (АРКО)	Средства, привлекаемые кредитными организациями от АРКО, увеличивают сумму обязательств банков наравне с другими привлеченными средствами, входящими в базу обязательного резервирования (например, бюджетные средства) и должны включаться в расчет обязательных резервов, депонированных в Банке России в порядке, определенном Положением Банка Россииот 30.03.1996 № 37.
Положение Банка России от 08.09.2000 № 120-П	О безналичных расчетах в Российской Федерации	Настоящее Положение разработано в соответствии с Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" и иными законами РФ, регулирует осуществление безналичных расчетов в валюте РФ и на ее территории в формах, предусмотренных законодательством, определяет форматы, порядок заполнения и оформления используемых расчетных документов, а также устанавливает правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов), в том числе открытых в Банке России, и счетам межфилиальных расчетов. Вступает в силу в следующие сроки: I часть, Приложения 1 - 26 - с 1 ноября 2000 г. II часть, Приложения 27 - 32 - с 1 марта 2001 г. III часть, Приложение 33 - с 1 ноября 2000 г. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 12.04.2001 № 952-У	Признает утратившими силу указания Банка России от 02.12.1999 № 691-У, от 22.02.1999 № 502-У, от 06.01.1998 № 130-У, от 29.12.1997 № 111-У, от 03.12.1997 N 51-У, Положение Банка России от 25.11.1997 № 5-П, письма Банка России от 03.09.1996 № 321, от 03.09.1996 № 322, от 01.03.1996 № 245, от 30.06.1994 № 98, от 19.05.1993 № 37, телеграммы Банка России от 05.12.1994 № 209-94, от 15.10.1992 № 30-92, от 02.10.1992 № 218-92.
Указание Банка России от 03.10.2000 № 843-У	О внесении изменений и дополнений в "Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ" от 18.06.97 № 61	Раздел 4 "Операции с клиентами" Главы А "Балансовые счета" дополнить новым балансовым счетом второго порядка: Счет № 40812 "Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (проектные). Операции по счету совершаются в порядке, установленном Банком России. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 05.12.2002 № 1216-У
Положение Банка России от 03.10.2000 № 123-П	О порядке осуществления иностранных инвестиций в экономику Российской Федерации с использованием средств, находящихся на специальных счетах нерезидентов типа "С"	Настоящее Положение принято в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 20.11.1999 N 1272 в целях расширения возможности осуществления инвестиций владельцами специальных счетов нерезидентов типа "С" и устанавливает порядок осуществления иностранных инвестиций в экономику РФ с использованием средств, находящихся на специальных счетах нерезидентов типа "С". ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 09.06.2004 № 1439-У.
Совместная Инструкция от 04.10.2000 Банка России № 91-И, ГТК РФ № 01-11/28644	О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров	Инструкция распространяется на Контракты (независимо от даты их заключения), на основании которых после 1 января 2001 г. осуществляется ввоз товаров на таможенную территорию РФ, помещаемых под любой из следующих таможенных режимов: "выпуск для свободного обращения", "реимпорт", "таможенный склад", "магазин беспошлинной торговли", "переработка товаров на таможенной территории", "переработка товаров под таможенным контролем", "временный ввоз", "свободная таможенная зона", "свободный склад", "отказ в пользу государства", "уничтожение", либо товаров, ввезенных по Контракту и предназначенных непосредственно и исключительно для реэкспорта, либо осуществляется оплата этих товаров иностранной валютой, валютой РФ, векселями в иностранной валюте или в валюте РФ. Инструкция не распространяется на сделки физических лиц-резидентов, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, по которым стоимость ввозимых на таможенную территорию РФ товаров, оплаченных наличными денежными средствами, не превышает в эквиваленте 10000 долларов США по курсу Банка России на дату принятия товаров к таможенному оформлению, на договоры лизинга, по которым лизингодателем является Нерезидент, на договоры строительного подряда, в соответствии с условиями которых стоимость товаров, ввозимых по договору, включена в стоимость строительных работ и не предусматривается возможность отдельной оплаты указанных товаров, на определенные операции с векселями в иностранной валюте. В новой редакции Инструкции, в частности, вводится понятие даты оплаты по Контракту, предусматривающему ввоз товаров, в зависимости от способа оплаты импортируемых товаров, от способа поступления денежных средств по Контракту в пользу Импортера. Перечисляются действия с иностранной валютой импортера, которые он вправе совершать без разрешения Банка России в соответствии с Контрактом. Вносятся изменения в порядок оформления паспорта импортной сделки. ОТМЕНЕНА Указанием Банка России и ГТК РФ от 29.06.2004 № 1461-У, № 01-10/11.	Инструкция вступает в силу с 1 января 2001 года. С 1 января 2001 г. признаются утратившими силу: 1. Инструкция Банка России и ГТК РФ от 26.07.1995 N 30 и N 01-20/10538 "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары"; 2. Письмо Банка России от 15.11.1995 N 208 "О введении в действие порядка осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары"; 3. Письмо Банка России от 16.01.1996 N 229 "Об отдельных вопросах применения совместной Инструкции Банка России и ГТК России от 26.07.1995 N 30 и N 01-20/10538 (соответственно) "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары"; 4. Письмо Банка России от 13.08.1997 N 501 "О распространении совместных инструкций Банка России и ГТК России от 12.10.1993 N 19 и N 01-20/10283 (соответственно) и от 26.07.1995 N 30 и N 01-20/10538 (соответственно) на экспортные и импортные сделки, предусматривающие поставки товаров в счет государственных кредитов"; 5. Положение Банка России и ГТК РФ от 22.02.2000 N 108-П и N 01-100/3 "О внесении изменений и дополнений в нормативные акты Банка России и ГТК России, устанавливающие порядок осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары".
Положение Банка России от 12.10.2000 № 126-П	О порядке переоформления уполномоченными банками рублевых счетов нерезидентов в связи с принятием Инструкции Банка России "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам" от 12.10.2000 N 93-И	В связи с принятием Инструкции Банка России от 12.10.2000 № 93-И устанавливается порядок ведения уполномоченными банками рублевых счетов нерезидентов типа "Т", рублевых корреспондентских счетов банков-нерезидентов, рублевых счетов нерезидентов типа "И", рублевых счетов физических лиц-нерезидентов, открытых в соответствии с порядком, ранее установленным Банком России. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1450-У.	Вступает в силу через три месяца со дня опубликования в "Вестнике Банка России".
Положение Банка России от 12.10.2000 № 127-П	О внесении изменений и дополнений в отдельные нормативные акты Банка России в связи с принятием Инструкции Банка России "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам" от 12.10.2000 N 93-И	Признает утратившими силу некоторые положения Приказа Банка России от 24.04.1996 № 02-94; вносит изменения в Положение Банка России от 15.08.1997 № 503. ОТМЕНЕНО с 1 августа 2004 г. Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1450-У.	Вступает в силу через три месяца со дня опубликования в "Вестнике Банка России".
Инструкция Банка России от 12.10.2000 № 93-И	О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам	Банк России устанавливает порядок открытия и ведения уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам. ОТМЕНЕНА с 1 августа 2004 г. Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1450-У.	Вступает в силу через три месяца со дня опубликования в "Вестнике Банка России".
Разъяснение ГПУ Президента РФ от 16.10.2000 № 16	Разъяснение Главного государственно-правового управления Президента РФ пункта 1 Указа Президента Российской Федерации от 15.03.1999 № 334 "Об изменении порядка обязательной продажи части валютной выручки"	При применении п.1 Указа Президента РФ от 15.03.1999 № 334 следует исходить из того, что требование обязательной продажи части валютной выручки на внутреннем валютном рынке, установленное п.1 названного Указа, не распространяется на валютную выручку резидентов, поступающую с разрешения Банка России и на условиях, установленных им в соответствии с законодательством РФ, на счета третьих лиц в банках за пределами РФ, до момента ее поступления на счета резидентов.
Указание Банка России от 23.10.2000 № 853-У	Об утративших силу нормативных актах, регулирующих кассовое исполнение бюджетов	В связи с введением в действие с 1 января 2000 года Бюджетного кодекса Российской Федерации признает недействующими на территории Российской Федерации Инструкцию Госбанка СССР от 26.11.84 № 27 "По кассовому исполнению Государственного бюджета СССР"; Письмо Госбанка СССР от 11.08.87 №1010 "Дополнение 1 к Инструкции Госбанка СССР от 26.11.84 № 27 "По кассовому исполнению Государственного бюджета СССР" , признает утратившими силу ПисьмоБанка Россииот 23.12.96 № 384 "О внесении изменений в Инструкцию Госбанка СССР от 26.11.84 № 27 "По кассовому исполнению Государственного бюджета СССР"; УказаниеБанка Россииот 15.12.97 № 70-У "О внесении изменений в Инструкцию Госбанка СССР от 26.11.84 № 27 "По кассовому исполнению Государственного бюджета СССР"	Признает УТРАТИВШИМИ СИЛУ: Инструкцию Госбанка СССР от 26.11.84 № 27 "По кассовому исполнению Государственного бюджета СССР"; Письмо Госбанка СССР от 11.08.87 №1010 "Дополнение 1 к Инструкции Госбанка СССР от 26.11.84 № 27 "По кассовому исполнению Государственного бюджета СССР". ПисьмоБанка Россииот 23.12.96 № 384 "О внесении изменений в Инструкцию Госбанка СССР от 26.11.84 № 27 "По кассовому исполнению Государственного бюджета СССР"; УказаниеБанка Россииот 15.12.97 № 70-У "О внесении изменений в Инструкцию Госбанка СССР от 26.11.84 № 27 "По кассовому исполнению Государственного бюджета СССР"
Телеграмма Банка России от 26.10.2000 № 163-Т	Об установлении специальных поправочных коэффициентов к официальному курсу отдельных иностранных валют	На период с 1 июля 2000 года по 31 декабря 2001 года установлены специальные поправочные коэффициенты к официальному курсу отдельных иностранных валют
Распоряжение ГТК РФ от 02.11.2000 № 01-99/1217	О технологии валютного контроля	ОТМЕНЕНО - Приказом ФТС РФ от 26.06.2007 N 784.
Совместное Письмо от 17.11.2000 Минфина РФ № 03-01-12/07-437, МНС РФ № ФС-6-09/880	О возврате или зачете излишне уплаченной (взысканной) суммы федерального налога, сбора, а также пеней	В случае осуществления возврата или зачета излишне уплаченной (взысканной) суммы федерального регулирующего налога, сбора заключение оформляется в установленном порядке в целом по налогу или сбору.
Письмо МНС РФ от 22.11.2000 № ФС-6-09/890@	О порядке ведения лицевых счетов в иностранной валюте	В соответствии со статьей 45 части первой Налогового кодекса РФ обязанность по уплате налогов в иностранной валюте может исполняться иностранными организациями и физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ, а также в иных случаях, предусмотренных федеральными законами. Платежи в иностранной валюте отражаются в лицевых счетах налогоплательщиков по дате зачисления на счета ГУФК Минфина России - дате валютирования (конвертации).
Письмо Минфина РФ от 22.11.2000 № 03-01-12/12-443	Об открытии счетов органами федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации для учета средств, полученных от предпринимательской и иной деятельности приносящей доход деятельности	В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации Министерство финансов Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации устанавливает порядок открытия органами федерального казначейства счетов для учета средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности.
Указание Банка России от 29.11.2000 № 857-У	О внесении изменений и дополнений в отдельные нормативные акты Банка России в связи с принятием Инструкции Банка России "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам" № 93-И от 12.10.2000	Признает утратившими силу: Указание Банка России от 23.03.1998 № 190-У, Письмо Банка России от 30.08.1996 № 03А-138, Телеграмму Банка России от 24.08.1995 № 96-95, Письмо Банка России от 05.09.1994 № 109, телеграммы Банка России от 02.09.1994 № 171-94, от 03.08.1993 № 49, от 03.08.1993 № 48, Письмо Банка России от 16.07.1993 № 44, Инструкцию Банка России от 16.07.1993 № 16. Вносит изменения в: Указание Банка России от 26.08.1999 № 634-У, Инструкцию Банка России от 23.03.1999 № 79-И, Положение Банка России от 03.07.1998 № 44-П, Положение Банка России от 09.04.1998 № 23-П, Приказ Банка России от 26.09.1997 № 02-424, письма Банка России от 13.04.1994 № 88, от 10.02.1992 № 14-3-20.	Вступает в силу через три месяца со дня опубликования в "Вестнике Банка России".
Указание Банка России от 30.11.2000 № 859-У	О Регламенте взаимодействия подразделений Банка России при проведении аукционов по продаже иностранной валюты Уполномоченным банкам	Установливает Регламент взаимодействия между Департаментом операций на открытом рынке, Департаментом валютных операций и ОПЕРУ-1 при Банка России при подготовке и проведении аукционов по продаже иностранной валюты уполномоченным банкам. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 09.06.2004 № 1438-У.
Письмо ГТК РФ от 07.12.2000 № 13-15/35774	Об оформлении паспортов сделок Сбербанком России	ОТМЕНЕНО - Приказом ГТК РФ от 30.06.2004 N 757.
Положение Банка России от 21.12.2000 № 129-П	О выдаче территориальными учреждениями Центрального банка Российской Федерации разрешений юридическим лицам - резидентам на осуществление отдельных видов валютных операций, связанных с движением капитала	На основании статей 6 и 9 Закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" Банка России устанавливает порядок выдачи территориальными учреждениями Банка России юридическим лицам - резидентам разрешений на осуществление отдельных видов валютных операций, связанных с движением капитала. ОТМЕНЕНО с 18 июня 2004 г. Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1451-У.	Настоящее Положение вступает в силу с 1 марта 2001 года, за искл. Приложения 2, которое вступит в силу по Указанию Банка России. С даты вступления настоящего Положения в силу признать утратившими силу в части правил, устанавливающих порядок выдачи разрешений на осуществление кредитных операций, Положение от 06.10.1997 № 527, Указание Банка России "О временном приостановлении действия пункта 1.3.4 Положения Банка России "О порядке привлечения и погашения резидентами Российской Федерации финансовых кредитов и займов в иностранной валюте от нерезидентов на срок свыше 180 дней от 06.10.1997 № 527" от 05.12.97 № 56-У, Указание Банка России "О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России "О порядке привлечения и погашения резидентами Российской Федерации финансовых кредитов и займов в иностранной валюте от нерезидентов на срок свыше 180 дней" № 527 от 06.10.97" от 01.03.99 № 504-У
Совместное Письмо от 22, 23.12.2000 Минфина РФ № 116н, МНС РФ № БГ-6-09/958, Банка России № 875-У	О порядке завершения операций по счетам федерального бюджета 2000 года, открытым в кредитных организациях (филиалах)	Банк России, Минфин РФ и МНС РФ устанавливают порядок завершения операций по счетам федерального бюджета 2000 года, открытым в кредитных организациях (филиалах).	Кредитные организации с 27 по 29 декабря 2000 года и в случае установления кредитной организацией 30 декабря 2000 года рабочим днем - по 30 декабря 2000 года устанавливают особый контроль за завершением операций по счетам федерального бюджета 2000 года и производят выверку правильности отражения операций по счетам по учету налогов и сборов, распределяемых между бюджетами разных уровней, доходов и средств бюджетов разных уровней и государственных внебюджетных фондов.
Указание Банка России от 25.12.2000 № 879-У	О внесении изменений и дополнений в "Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", от 18.06.97 № 61	Вносятся изменения в раздел 4 "Операции с клиентами" Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ, от 18.06.97 № 61 ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 05.12.2002 № 1216-У
Постановление Госстандарта РФ от 25.12.2000 № 405-ст	Общероссийский классификатор валют ОК (МК(ИСО 4217) 003-97) 014-2000	Общероссийский классификатор валют (ОKB) входит в состав Единой системы классификации и кодирования технико-экономической и социальной информации (ЕСКК) РФ. ОКВ гармонизирован с Международным стандартом ИСО 4217-2000 "Коды для представления валют и фондов" и Межгосударственным классификатором валют МК (ИСО 4217) 003-97. ОКВ предназначен для использования при прогнозировании внешних экономических связей, учете валютных поступлений и платежей, бухгалтерском и статистическом учете, оперативной отчетности по операциям, связанным с международными расчетами, контроле за соблюдением договорной и платежной дисциплины.	Дата введения 1 июля 2001 года.
Указание Банка России от 25.12.2000 № 881-У	О внесении изменений и дополнений в "Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" от 18.06.97 № 61	Изменения и дополнения вносятся в раздел 3 "Межбанковские расчеты" и раздел 4 "Операции с клиентами". ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 05.12.2002 № 1216-У	Указание вступает в силу с 01 апреля 2001 года. Остатки на вновь открываемые счета следует перенести в последнюю декаду марта месяца 2001 года. Перенос до указанного срока не допускается. По состоянию на 01 апреля 2001 года остатков на балансовых счетах N 61301 "Доходы будущих периодов по кредитным операциям" и N 61401 "Расходы будущих периодов по кредитным операциям" быть не должно
Указание Банка России от 25.12.2000 № 883-У	О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" от 30.03.1996 N 37	Положение дополнено Приложением 2/9 "Ежедневная расшифровка отдельных балансовых счетов по учету обязательств перед кредитными организациями по выпущенным ценным бумагам, для расчета обязательных резервов, депонируемых кредитной организацией в Банке России", Приложением 2/10 "Ежедневная расшифровка отдельных балансовых счетов по учету обязательств перед Агентством, для расчета обязательных резервов, депонируемых в Банке России кредитной организацией, находящейся под управлением Агентства, а также кредитной организацией, осуществляющей реструктуризацию с участием Агентства без перехода под его управление". ОТМЕНЕНО с 1 июля 2004 г. Указанием Банка России от 27.04.2004 № 1424-У.	Настоящее Указание подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу, начиная с регулирования размера обязательных резервов кредитных организаций, подлежащих депонированию в Банке России, на 1 февраля 2001 года.
Указание Банка России от 25.12.2000 № 884-У	О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России "Об обязательных резервах Сберегательного банка Российской Федерации, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" от 04.11.1996 № 51	Указание вступает в силу, начиная с регулирования размера обязательных резервов Сбербанка РФ, подлежащих депонированию в Банке России, на 1 февраля 2001 года. ОТМЕНЕНО с 1 июля 2004 г. Указанием Банка России от 27.04.2004 № 1424-У.
Инструкция Банка России от 28.12.2000 № 96-И	О специальных счетах нерезидентов типа "С"	Инструкция разработана на основании Закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" и регулирует порядок осуществления операций нерезидентами по специальным счетам типа "С" в валюте РФ и специальным счетам типа "С", на которых учитываются ценные бумаги. Перечисляются виды счетов типа "С" в валюте РФ, порядок их открытия, их режим, требования к банкам для предоставления разрешений на открытие и ведение специальных счетов "С", ответственность за нарушение данного порядка. Описывается порядок бухучета операций, связанных с движением средств в валюте РФ по счетам типа "С". Приводится форма разрешения на открытие и ведение специальных счетов типа "С". ОТМЕНЕНА Указанием Банка России от 28.09.2005 № 1616-У.	Инструкция вступает в силу с момента опубликования в "Вестнике Банка России".
Указание Банка России от 29.12.2000 № 891-У	О внесении изменений в Указание Банка России от 27.03.98 № 192-У "О дополнительных мерах по защите интересов вкладчиков банков"	Вносит изменения в Указание Банка России от 27.03.98 № 192-У , в соответствии с Указанием Банка России от 31.03.2000 №766-У "О критериях определения финансового состояния кредитных организаций".
Совместное Письмо от 05.01.2001 Банка России № 898-У, от 15.01.2001 Минфина РФ № 5н	О порядке работы Банков с расчетными документами на перечисление (взыскание) денежных средств в государственные социальные внебюджетные фонды в связи с введением с 1 января 2001 года единого социального налога (взноса)	В целях реализации положений главы 24 Налогового кодекса РФ в соответствии с распоряжением Правительства РФ от 16.10.2000 № 1462-р устанавливается порядок работы кредитных организаций (филиалов) и учреждений Банка России с расчетными документами на перечисление (взыскание) денежных средств в государственные социальные внебюджетные фонды.
Указание Банка России от 11.01.2001 № 901-У	О порядке открытия счетов юридическим лицам, зарегистрированным на территории Чеченской Республики	Открытие счетов юридическим лицам, зарегистрированным на территории Чеченской Республики, осуществляется в соответствии с требованиями, предусмотренными законодательством РФ и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.	В связи с этим утрачивают силу нормативные акты Банка России: письма Банка России от 23.05.1997 № 451, от 23.05.1997 № 43-97, от 13.06.1997 № 56-97, от 04.09.1997 № 77-97, Телеграмма Банка России от 14.07.1997 № 67-97, Указание Банка России от 15.12.1997 № 65-У.
Приказ Минфина РФ от 15.01.2001 № 3н	Об утверждении Правил зачисления взносов, уплачиваемых в составе единого социального налога (взноса) на счета органов федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации, и перечисления этих средств в бюджеты государственных социальных внебюджетных фондов, а также по зачислению недоимки, пеней и штрафов по страховым взносам в государственные социальные внебюджетные фонды (в том числе в Государственный фонд занятости населения Российской Федерации), образовавшихся на 1 января 2001 года, на эти счета и перечисления указанных средств в бюджеты государственных социальных внебюджетных фондов и федеральный бюджет	Страховые взносы и другие платежи в государственные социальные внебюджетные фонды перечисляются налогоплательщиками на текущие счета указанных фондов до 15 января 2001 г. включительно. Платежные поручения на перечисление средств в уплату налога, а также суммы недоимок, образовавшихся на 1 января 2001 г., представляются налогоплательщиками в банк отдельно по каждому фонду на лицевых счетах органов федерального казначейства Минфина РФ, открытые ранее в банках на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации". Сохраняются транзитные счета на балансовом счете N 40402 "Фонд социального страхования Российской Федерации" для осуществления операций по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.	Электронные и бумажные платежные документы должны содержать все реквизиты, установленные в п.5 настоящих Правил, с учетом размерности полей, установленной нормативными актами Банка России.
Письмо Минфина РФ от 22.01.2001 № 04-02-04/1	О переносе срока закрытия счетов по переоценке средств в иностранной валюте
Официальное разъяснение Банка России от 24.01.2001 № 8-ОР	О применении Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской федерации, от 18.06.97 № 61 при осуществлении ипотечного кредитования и операций с закладными	ОТМЕНЕНО - Указанием ЦБ РФ от 02.08.2007 N 1857-У
Указание Банка России от 25.01.2001 № 909-У	О внесении изменений и дополнений в Указание Банка России от 13.07.99 № 606-У "О формировании резерва под операции кредитных организаций Российской Федерации с резидентами оффшорных зон"	Для целей настоящего Указания даны определения резидента, относящегося к категории резидента оффшорной зоны. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России т11.09.2003 № 1329-У.	Настоящее Указание подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу, начиная с отчетности на 1 марта 2001 года.
Письмо Банка России от 25.01.2001 № 14-Т	О внесении дополнения в Указание оперативного характера Банка России от 26.05.1999 № 161-Т "О порядке применения отдельных положений Инструкции Банка России "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" от 30.06.1997 № 62а в части создания резерва на возможные потери по ссудам, предоставленным предприятиям и организациям за счет средств федерального бюджета на условиях возвратности и платности, в том числе для финансирования инвестиционных и конверсионных программ	На ссуды, предоставленные банком за счет средств федерального бюджета на возвратной и платной основе, в том числе для осуществления инвестиционных и конверсионных программ, не распространяются требования Инструкции Банка России от 30.06.1997 № 62а в случае наличия в соглашении, заключенном между банком и Минфином РФ (и/или соответствующим министерством (ведомством) РФ) условия о том, что банк выполняет исключительно агентские функции или функции комиссионера, то есть на него не возложена ответственность за возврат ссуды. ОТМЕНЕНО с 1 августа 2004 г. Указанием Банка России от 26.03.2004 № 1406-У.
Совместное Письмо ПФР № КА-03-25/526, Минтруда РФ № 47-АП, Банка России № 911-У, МНС РФ № АС-6-07/84, Минфина РФ №	О счетах Пенсионного фонда Российской Федерации	С выходом настоящего письма утрачивает силу Указание Банка России от 08.12.1997 № 60-У, согласованное с Пенсионным фондом РФ и Министерством труда и социального развития РФ.
Совместное Письмо от 24, 29.01.2001 ФФОМС РФ № 476/50-1, Минфина РФ № 11н, Банка России № 912-У, МНС РФ № АС-6-07/8	О счетах фондов обязательного медицинского страхования	С выходом настоящего порядка утрачивают силу: телеграмма Минфина РФ от 04.08.93 № 91, ГНС РФ от 04.08.93 № ВГ-6-15/254, Банка России от 05.08.93 № 159-93, ФФОМС от 04.08.93 № 1-20; телеграмма Минфина РФ, ГНС РФ, ФФОМС от 11.08.93 №№ 12-03-04, ВЗ-6-15/261, 1-21; телеграмма Минфина РФ от 15.11.93 № 12-03-04, ГНС РФ от 16.11.93 № ВЗ-6-15/373, Банка России от 16.11.93 № 233-93, ФФОМС от 15.11.93 № 01-208; пункт 1 Указания Минфина РФ от 31.12.97 № 12-03-04, ГНС РФ от 31.12.97 № АП-6-7/926, Банка России от 31.12.97 № 128-У, ФФОМС от 19.12.97 № 5226/51; Указание Минфина РФ от 15.01.98 № 12-03-04, ГНС РФ от 20.01.98 № СШ-6-07/42, Банка России от 15.01.98 № 139-У, ФФОМС от 12.01.98 № 107/51-И ; Указание Минфина РФ от 19.08.99 № 02-10-38, МНС РФ от 19.08.99 № АП-6-07/655, Банка России от 20.08.99 № 627-У, ФФОМС от 06.08.99 № 4065/20-1/и
Указание Банка России от 31.01.2001 № 913-У	О применении Указания Банка России от 23.03.99 № 520-У	Действие Указания Банка России от 23.03.99 № 520-У "О порядке перевода банками, имеющими разрешение Банка России на открытие и ведение счетов типа "С", денежных средств нерезидентов со счетов типа "С" (инвестиционных) на счета типа "С" (конверсионные)" , не распространяется на денежные средства, получаемые владельцами от погашения государственных краткосрочных бескупонных облигаций, выпускаемых в соответствии с "Основными условиями выпуска государственных краткосрочных бескупонных облигаций Российской Федерации", утвержденными Постановлением Правительства РФот 16.10.2000 № 790, зарегистрированных под государственным номером 21144RMFS. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 25.02.2003 № 1254-У
Указание Банка России от 05.02.2001 № 915-У	О признании утратившей силу Телеграммы Центрального банка Российской Федерации от 27.12.91 № 209-91	В связи с вступлением в силу совместного письма ПФ РФ от 18.01.2001 № КА-03-25/526, Минтруда и социального развития РФ от 18.01.2001 № 47-АП, Банка России от 29.01.2001 № 911-У, МНС РФ от 29.01.2001 № АС-6-07/84, Минфина РФ от 26.01.2001 № 10н "О счетах Пенсионного фонда Российской Федерации" признать утратившей силу телеграмму Банка России от 27.12.91 № 209-91.
Письмо ГТК РФ от 05.02.2001 № 01-06/4459	О методике работы с банковскими гарантиями, выданными в качестве обеспечения исполнения владельцами таможенных складов обязательств в отношении товаров, хранящихся на таможенных складах	ОТМЕНЕНО - Приказом ГТК РФ от 08.10.2003 N 1119.	В приложении 1 к письму ГТК России от 05.02.2001 N 01-06/4459 приведена типовая форма банковской гарантии
Совместное Указание от 05.02.2001 Минфина РФ № 03-07-08, МНС РФ № БГ-6-09/107, Банка России № 916-У	О внесении изменений в письмо Минфина России, МНС России и Банка России об открытии счетов по учету доходов федерального бюджета органам федерального казначейства	В связи со вступлением в силу Указания Банка России от 23.10.2000 № 853-У "Об утративших силу нормативных актах, регулирующих кассовое исполнение бюджетов", признавшего не действующей на территории РФ Инструкцию Госбанка СССР по кассовому исполнению Государственного бюджета СССР от 26.11.84 №27, вносятся изменения в Совместное Письмо Минфина РФ, ГНС РФ и Банка России от 16.11.98 №№ 03-05-08, ВГ-6-09/831, 412-У
Официальное разъяснение Банка России от 09.02.2001 № 9-ОР	О порядке бухгалтерского учета кредитными организациями средств, привлеченных от государственной корпорации "Агентство по реструктуризации кредитных организаций"	Агентство вправе осуществлять размещение денежных средств в кредитных организациях в рамках осуществляемых им планов по реструктуризации кредитных организаций, а также проводить операции по размещению временно свободных денежных средств на счетах в кредитных организациях. Кредитные организации отражают денежные средства, привлеченные от Агентства, на счетах бухгалтерского учета, предназначенных для учета средств некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, в зависимости от условий договоров о привлечении средств.
Официальное разъяснение Банка России от 19.02.2001 № 10-ОР	О применении Инструкции Банка России от 22.05.1996 № 41 "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации"	В связи с тем, что передача ценных бумаг между структурными подразделениями кредитной организации не является отчуждением и приобретением этих ценных бумаг, структурное подразделение кредитной организации, принявшее на баланс долговые обязательства РФ, номинированные в иностранной валюте, вправе применять при расчете открытых валютных позиций положения Примечания при условии представления в ТУ Банка России по месту своего расположения документарного подтверждения факта постановки указанных ценных бумаг на баланс кредитной организации до 02.08.1999 и факта приема-передачи ценных бумаг между структурными подразделениями кредитной организации. ОТМЕНЕНО с 19.02.2006 Указанием Банка России от 15.07.2005 № 1598-У.
Указание Банка России от 20.02.2001 № 921-У	О признании утратившими силу отдельных нормативных актов Банка России	В связи с вступлением в силу Инструкции Банка России от 28.12. 2000 № 96-И "О специальных счетах нерезидентов типа "С" настоящее Указание признает утратившими силу: - Инструкцию Банка России от 23.03.1999 № 79-И "О специальных счетах нерезидентов типа "С"; - п.1 Указания Банка России от 06.10.1999 № 658-У "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России "О специальных счетах нерезидентов типа "С" от 23.03.1999 № 79-И; - Указание Банка России "О порядке оплаты долей (акций) кредитных организаций облигациями федерального займа с постоянным купонным доходом" от 08.06.1999 № 571-У; - Указание Банка России от 04.06.1998 № 251-У; - п.7 Указания Банка России от 29.11.2000 № 857-У "О внесении изменений и дополнений в отдельные нормативные акты Банка России в связи с принятием Инструкции Банка России от 12.10. 2000 № 93-И "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам".
Указание Банка России от 22.02.2001 № 922-У	О внесении изменений и дополнений в "Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" от 18.06.97 № 61	В связи с принятием Инструкции Банка России "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам" от 12.10.2000 № 93-И и Положения Банка России "О порядке переоформления уполномоченными банками рублевых счетов нерезидентов в связи с принятием Инструкции Банка России "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам" N 93-И от 12 октября 2000 г." от 12.10.2000 № 126-П внести в "Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" от 18.06.97 № 61, утвержденные Приказом Банка России от 18.06.97 № 02-263. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 05.12.2002 № 1216-У
Указание Банка России от 28.02.2001 № 924-У	О представлении банками-нерезидентами документов в уполномоченный банк при открытии счетов в валюте Российской Федерации	На основании Инструкции Банка России "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте РФ и проведении операций по этим счетам" от 12.10.2000 № 93-И Банк России устанавливает порядок представления документов в уполномоченный банк при открытии счетов в валюте РФ центральными (национальными) банками иностранных государств, банками-нерезидентами, входящими в 1000 крупнейших банков мира по величине активов, банки-нерезиденты, являющиеся дочерними или основными по отношению к банкам-нерезидентам, перечисленным выше, банки-нерезиденты, являющиеся дочерними или основными по отношению к уполномоченным банкам. ОТМЕНЕНО с 18 июня 2004 г. Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1451-У.	Настоящее Указание вступает в силу 8 марта 2001 года.
Совместное Письмо от 22.03.2001 Минфина РФ № 25н, от 23.03.2001 Банка России № 940-У	О порядке учета средств бюджета союзного государства на счетах, открываемых органам Федерального Казначейства Министерства финансов РФ в подразделениях расчетной сети Банка России	В соответствии с Порядком исполнения бюджета Союзного государства через органы федерального казначейства Минфина РФ и органы государственного казначейства Минфина Республики Беларусь, утв. Постановлением Совета Министров Союзного государства от 21.12.2000 № 24 "О Порядке исполнения бюджета Союзного государства через органы федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации и органы государственного казначейства Министерства финансов Республики Беларусь", Минфин РФ и Банк России сообщают порядок учета средств бюджета Союзного государства на счетах, открываемых органам федерального казначейства Минфин РФ в подразделениях расчетной сети Банка России.	Настоящее письмо вступает в силу с 23 марта 2001 года.
Письмо Минфина РФ от 28.03.2001 № 04-04-06/135	О сроке выплаты процентов по банковскому вкладу	В том случае, когда срок выплаты процентов по банковскому вкладу согласно заключенному договору наступит после 1 января 2001 г., налогообложение процентных доходов физического лица будет осуществляться в порядке, предусмотренном пунктом 2 статьи 224 части второй Налогового кодекса РФ , Федеральный Закон от 05.08.2000 № 117-ФЗ.
Совместное Письмо от 29.03.2001 Минфина РФ № 03-07-08, МНС РФ № БГ-6-09/250, Банка России № 941-У	О внесении изменений в письма Минфина России, МНС России и Банка России по порядку учета средств, поступающих в доход федерального бюджета на счета, открытые в подразделениях расчетной сети Московского Главного территориального управления Банка России и кредитных организациях, расположенных на территории г. Москвы и Московской области	Вносит изменения в письмо Минфина РФ, ГНС РФ и Банка России от 25.10.1996 № 108-3-А1, от 24.10.1996 № 09-02-06/211 и от 25.10.1996 № 202К, письмо Минфина РФ, ГНС РФ и Банка России от 29.01.1998 №№ 3-05-08, БЕ-8-09/50 и 150-У, письмо Минфина РФ, ГНС РФ и Банка России от 29.04.1997 № 3-А1-169, 28-01-06 и 122К, письмо Минфина РФ, МНС РФ и Банка России от 02.11.1999 №№ 3-07-08, АП-8-09/775, 672-У.
Совместное Письмо от 29.03.2001 Минфина РФ № 03-07-08, МНС РФ № БГ-6-09/251, Банка России № 942-У	О внесении изменений в письма Минфина России, МНС России и Банка России по порядку учету средств, поступающих в доход федерального бюджета	Изменения вносятся в связи с вступлением в силу Указания Центрального банка РФ от 23.10. 2000 № 853-У "Об утративших силу нормативных актах, регулирующих кассовое исполнение бюджетов", признающего не действующей на территории РФ Инструкцию Госбанка СССР по кассовому исполнению Государственного бюджет СССР от 26.11.84 № 27.
Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 03.04.2001 № 51-3619	О порядке применения Инструкции Банка России от 12.10.2000 № 93-И к счетам и операциям всех международных кредитных организаций, осуществляющих деятельность на территории РФ в соответствии с международными договорами.	Приостанавливает действие письма от 23.02.2001 № 51-2517 до особых указаний.
Письмо МНС РФ от 03.04.2001 № ФС-6-09/266@	Об операциях по возврату налогоплательщику излишне уплаченных или взысканных налогов в связи с признанием не действующей на территории РФ Инструкции Госбанка СССР от 26.11.84 № 27 "По кассовому исполнению государственного бюджета СССР"	Все операции по возврату налогоплательщику излишне уплаченных или взысканных налогов и других обязательных платежей должны производиться налоговыми органами, осуществляющими возврат, платежными поручениями. Поэтому неиспользованные расчетные чековые книжки подлежат возврату в соответствующее подразделение расчетной сети Банка России.	В соответствии с распоряжением Банка России от 22.03.2001 N Р-122 уничтожение расчетных чековых книжек производится подразделениями расчетной сети Банка России до 1 июля 2001 года.
Письмо ГТК РФ от 05.04.2001 № 13-15/12667	Об осуществлении валютного контроля	ОТМЕНЕНО - Приказом ГТК РФ от 30.06.2004 N 757.
Указание Банка России от 12.04.2001 № 952-У	О признании утратившим силу Положения Банка России "О безналичных расчетах в Российской Федерации" от 08.09.2000 № 120-П.	Настоящее Указание подлежит опубликованию в официальном издании Банка России ("Вестнике Банка России") и вступает в силу с даты опубликования.
Положение Банка России от 12.04.2001 № 2-П	Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации	Настоящее Положение разработано в соответствии с частью 2 ГК РФ, федеральными законами "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", "О банках и банковской деятельности", иными законодательными актами РФ и регулирует осуществление безналичных расчетов между юридическими лицами в валюте РФ и на ее территории в формах, предусмотренных законодательством; определяет форматы, порядок заполнения и оформления используемых расчетных документов, а также устанавливает правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов), в т.ч. открытых в Банке России, и счетам межфилиальных расчетов. Настоящее Положение не распространяется на порядок осуществления безналичных расчетов с участием физических лиц. Безналичные расчеты осуществляются через кредитные организации (филиалы) и / или Банк России по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета (субсчета), если иное не установлено законодательством и не обусловлено используемой формой расчетов. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 27.12.2002 № 1230-У.	Настоящее Положение подлежит опубликованию в официальном издании Банка России ("Вестник Банка России") и вступает в силу со дня опубликования.
Указание Банка России от 23.04.2001 № 956-У	О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" от 30.03.1996 № 37	В состав обязательств кредитных организаций включаются средства в валюте РФ и иностранной валюте, учитываемые также на балансовых счетах NN 40813, 40814, 40815. В случае реорганизации кредитной организации, находящейся под управлением Агентства, в форме слияния, присоединения, преобразования, переоформление обязательных резервов на вновь образованную, присоединившую, преобразованную кредитную организацию производится территориальным учреждением Банка России в соответствии с разделом 5 Положения. ОТМЕНЕНО с 1 июля 2004 г. Указанием Банка России от 27.04.2004 № 1424-У.	Настоящее Указание вступает в силу, начиная с регулирования размера обязательных резервов кредитных организаций, подлежащих депонированию в Банке России, на 1 июня 2001 года .
Совместное Положение от 23.04.2001 Минтруда РФ № 341-АП, МНС РФ № БГ-6-07/338, Минфина РФ № 32н, Банка России № 139	О перечислении остатков средств государственного фонда занятости населения Российской Федерации в федеральный бюджет	С введением в действие настоящего Положения утрачивает силу совместное письмо Минтруда России от 05.01.97 N 55-ГМ, Госналогслужбы России от 05.01.97 N ВА-6-07/3, Минфина России от 22.01.97 N 4, Банка России от 31.12.96 N 392, зарегистрированное в Минюсте России 21.03.97 N 1276, "О порядке осуществления контроля органами Госналогслужбы России за правильностью исчисления, своевременностью и полнотой внесения страховых взносов в Государственный фонд занятости населения Российской Федерации".
Указание Банка России от 23.04.2001 № 957-У	О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России "Об обязательных резервах Сберегательного банка Российской Федерации, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" от 04.11.1996 № 51	В состав обязательств Сбербанка РФ включаются средства в валюте РФ и иностранной валюте, учитываемые также на балансовых счетах NN 40813, 40814, 40815. ОТМЕНЕНО с 1 июля 2004 г. Указанием Банка России от 27.04.2004 № 1424-У.	Настоящее Указание вступает в силу, начиная с регулирования размера обязательных резервов Сбербанка РФ, подлежащих депонированию в Банке России, на 1 июня 2001 года.
Письмо Банка России от 15.05.2001 № 15-3-14/7837	Разъяснения департамента валютного контроля Банка России о некоторых вопросах применения совместной инструкции Банка России и ГТК России от 04.10.2000 № 91-И и № 01-11/28644 "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров"
Приказ Минфина РФ от 28.05.2001 № 41н	О введении в действие Приказа Минфина РФ от 30.12.1999 № 106Н "Об утверждении Инструкции о порядке открытия и ведения территориальными органами федерального казначейства Российской Федерации лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов федерального бюджета"	Приказ Минфина РФ от 30.12.1999 № 106н "Об утверждении Инструкции о порядке открытия и ведения территориальными органами федерального казначейства Министерства финансов РФ лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов федерального бюджета" вводится в действие в связи с признанием Минюстом РФ не нуждающимся в государственной регистрации и в соответствии с п.17 Правил подготовки нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти и их государственной регистрации, утв. Постановлением Правительства РФ от 13.08.1997 № 1009. Главному управлению Федерального казначейства, управлениям Федерального казначейства Минфина РФ по субъектам РФ до 01.10.2001 обеспечить переход на ведение лицевых счетов, открытых бюджетным учреждениям в органах Федерального казначейства в порядке, установленном вышеназванным Приказом.
Федеральный закон от 31.05.2001 № 72-ФЗ	О внесении изменений и дополнений в Закон Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле"	Вносит изменения в Закон РФ от 09.10.1992 № 3615-1. Определен перечень валютных операций, относящихся к переводам неторгового характера в Российскую Федерацию и из Российской Федерации. Дано определение свободно конвертируемой валюты, а также иностранной валюты, не являющейся свободно конвертируемой. Установлено, что резиденты могут иметь в банках за пределами РФ счета в иностранной валюте, не являющейся свободно конвертируемой, для определенных Законом расчетов. Установлен перечень валютных операций, связанных с движением капитала, которые осуществляются без ограничений. Введена новая статья 6.1, регламентирующая вопросы выдачи резиденту разрешений, требуемых в соответствии с валютным законодательством. В новой редакции изложена статья 11 "Органы валютного контроля и агенты валютного контроля". Установлено, что валютный контроль в Российской Федерации осуществляется Правительством РФ, органами валютного контроля и агентами валютного контроля. К органам валютного контроля относятся Банк России, федеральные органы исполнительной власти в пределах их компетенции, а также федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный Правительством РФ. ОТМЕНЕН (признан утратившим силу Федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ).	Настоящий Федеральный закон вступает в силу по истечении 30 дней со дня его официального опубликования.
Письмо Банка России от 01.06.2001 № 03-13-1/2006	О порядке расчета размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России	При регулировании размера обязательных резервов кредитной организации, осуществляющей деятельность, связанную с эмиссией и/или эквайрингом банковских карт, обязательства данной кредитной организации перед другими кредитными организациями (банками - корреспондентами, кредитной организацией - "расчетным агентом") по учету незавершенных расчетов по операциям, совершенным клиентами кредитной организации с использованием банковских карт, учитываемые на балансовом счете 47422, подлежат исключению из Расчета регулирования размера обязательных резервов (код обозначения 474221 - приложение 2/3 к Положению). При этом обязательным условием является наличие у кредитной организации соответствующих договоров, заключенных с банками - корреспондентами, кредитной организацией - "расчетным агентом", в соответствии с которыми у данной кредитной организации возникают межбанковские обязательства, подлежащие исключению из Расчета.
Приказ Минфина РФ от 21.06.2001 № 46н	О порядке открытия и ведения территориальными органами федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, получателей средств федерального бюджета, финансируемых на основании смет доходов и расходов (с изменениями от 26 сентября 2001 г., 23 июля 2002 г.)
Письмо Минфина РФ от 25.06.2001 № 03-01-01/12-223	О порядке открытия и ведения территориальными органами федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, получателей средств федерального бюджета, финансируемых на основании смет доходов и расходов",	Открытие получателям средств федерального бюджета лицевых счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в органах федерального казначейства будет осуществляться по мере оформления главными распорядителями средств федерального бюджета генеральных разрешений и разрешений на открытие лицевых счетов по учету указанных средств получателям средств федерального бюджета, находящимся в их ведении. Министерство финансов Российской Федерации продлевает до 1 сентября 2001 года срок действия генеральных разрешений на открытие счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, выданных в установленном порядке Минфином России федеральным органам исполнительной власти и иным прямым получателям средств федерального бюджета, а также дополнений к генеральным разрешениям; ходатайств вышестоящего распорядителя средств о выдаче разрешения на открытие счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, на балансовом счете N 40503 ; разрешений, выданных органами федерального казначейства Минфина России в установленном порядке получателям средств федерального бюджета, финансируемым из федерального бюджета, на открытие счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, на балансовом счете N 40503 .
Указание Банка России от 27.06.2001 № 984-У	Об усилении контроля за кредитными организациями, не обеспечивающими исполнение предписаний Банка России	В связи с поступающими в Банк России обращениями МНС РФ о нарушениях исполнения кредитными организациями предписаний Банка России, предусматривающих введение меры воздействия в виде ограничения на осуществление расчетов по поручению юридических лиц в части операций на перечисление средств в бюджеты всех уровней бюджетной системы РФ и бюджеты государственных внебюджетных фондов, Банк России обращает особое внимание территориальных учреждений на необходимость усиления контроля за исполнением кредитными организациями указанных предписаний.
Указание Банка России от 27.06.2001 № 985-У	О порядке зачисления дивидендов и процентов на специальные счета нерезидентов типа "С" (конверсионные)	В соответствии с пп. "ж" п.6.2.2 Инструкции Банка России от 28.12.2000 № 96-И "О специальных счетах нерезидентов типа "С" денежные средства, полученные после вступления в силу настоящего Указания нерезидентами - владельцами счетов типа "С" по ценным бумагам, ранее приобретенным с использованием счетов типа "С", в виде дивидендов по акциям; процентов (купонного дохода) за время фактического владения облигациями могут быть переведены со счетов нерезидентов типа "С" (инвестиционных) на счета нерезидентов типа "С" (конверсионные) в порядке, установленном в приложении 1 к настоящему Указанию. Действие Указания Банка России от 23.03.1999 № 520-У "О порядке перевода банками, имеющими разрешение Банка России на открытие и ведение счетов типа "С", денежных средств нерезидентов со счетов типа "С" (инвестиционных) на счета типа "С" (конверсионные)" не распространяется на дивиденды и проценты, подлежащие переводу в соответствии с настоящим Указанием. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 13.08.2003 № 1320-У.
Указание Банка России от 27.06.2001 № 986-У	Об отдельных нормативных актах Центрального банка Российской Федерации (Банка России)	В связи с принятием Инструкции Банка России от 28.12.2000 № 96-И "О специальных счетах нерезидентов типа "С" внесены изменения и дополнения в нормативные акты Банка России: - Указание Банка России от 23.03.1999 № 520-У; - Положение Банка России от 23.03.1999 № 68-П; - Указание Банка России от 15.09.1999 № 638-У; - Указание Банка России от 08.06.1999 № 571-У.	Признает утратившими силу следующие указания Банка России: - от 10.11.1998 № 407-У; - от 23.03.1999 № 523-У; - от 04.06.1998 № 251-У; - от 26.04.1999 № 549-У; - от 17.06.1999 № 578-У; - от 27.11.1998 № 425-У; - от 06.10.1999 № 658-У.
Указание Банка России от 27.06.2001 № 987-У	О переводе денежных средств по специальным счетам нерезидентов типа "С" (инвестиционным) и сроке нахождения денежных средств нерезидентов на транзитных счетах	В соответствии с пп. "е" п.6.2.1 и пп. "ж" п.6.2.2 Инструкции Банка России от 28.12.2000 № 96-И "О специальных счетах нерезидентов типа "С" разрешены переводы денежных средств со счета типа "С" (инвестиционного) одного нерезидента на счет типа "С" (инвестиционный) другого нерезидента. В соответствии с п.3 Указания Банка России от 23.03.1999 № 520-У "О порядке перевода банками, имеющими разрешение Банка России на открытие и ведение счетов типа "С", денежных средств нерезидентов со счетов типа "С" (инвестиционных) на счета типа "С" (конверсионные)" установлен срок нахождения средств нерезидентов на транзитных счетах в уполномоченных банках 365 календарных дней, с момента зачисления средств на указанные счета. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 25.02.2003 № 1254-У.
Указание Банка России от 28.06.2001 № 988-У	О признании утратившей силу телеграммы Центрального банка Российской Федерации от 03.09.1997 № 511	Банки, осуществляющие кредитование физических и юридических лиц, включая кредитные организации и их филиалы, местонахождением которых является Чеченская Республика, должны уделять особое внимание адекватной оценке принимаемых на себя кредитных рисков с соответствующим их уровню формированием резерва на возможные потери по ссудам.
Указание Банка России от 02.07.2001 № 991-У	О перечне ценных бумаг, операции с которыми осуществляются нерезидентами с использованием специальных счетов нерезидентов типа "С"	На основании п.1.7 Инструкции Банка России от 28.12.2000 № 96-И "О специальных счетах нерезидентов типа "С" установлен перечень ценных бумаг, выраженных в валюте РФ, которые могут быть приобретены нерезидентами с использованием специальных счетов типа "С" с участием организаций, выполняющих функции организаторов торговли в соответствии с Положением Банка России от 23.03.1999 № 68-П "Об особенностях проведения сделок нерезидентов с ценными бумагами российских эмитентов, выраженными в валюте Российской Федерации, и проведении конверсионных сделок". ОТМЕНЕНО (фактически прекратило действие. Указанием Банка России от 28.09.2005 № 1616-У. Инструкция Банка России от 28.12.2000 № 96-И на основании которой издано настоящее указание, признана утратившей силу).	Операции с ценными бумагами, указанными в п.1 настоящего Указания, осуществляются исключительно с использованием специальных счетов типа "С".
Указание Банка России от 02.07.2001 № 992-У	О внесении изменений и дополнений в Указание Банка России от 18.06.1999 № 579-У "О порядке открытия и ведения счетов организаций, финансируемых из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, а также по учету средств, поступающих во временное распоряжение организаций, финансируемых из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов в учреждениях Центрального банка Российской Федерации или кредитных организациях"
Письмо Банка России от 04.07.2001 № 08-31-1/2453	О сроках извещения банками клиентов об открытии (закрытии) счета	Центральный банк Российской Федерации рассмотрел запрос, касающийся сроков извещения банками клиентов об открытии (закрытии) счета. В соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в Банка России от 18.09.97 N 66 и Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ, от 18.06.97 N 61 открытые клиентам счета регистрируются в книге регистрации открытых счетов. При этом в книге должны указываться дата открытия счета, номер счета и дата сообщения налоговым органам и органам государственных внебюджетных фондов об открытии счета, дата закрытия счета. В связи с этим датой открытия (закрытия) считается дата соответствующей записи в указанной книге.
Положение Банка России от 05.07.2001 № 142-П	О порядке проведения юридическими лицами-резидентами валютных операций, связанных с осуществлением прямых инвестиций в страны Содружества Независимых Государств	В соответствии с пунктом 2 статьи 6 Закона РФ от 09.10.1992 № 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле" Банка России устанавливает порядок проведения юридическими лицами - резидентами валютных операций, связанных с осуществлением прямых инвестиций в страны СНГ с целью приобретения предприятия, создания на территории страны, являющейся участницей СНГ, коммерческой организации в случае, если доля инвестора равна или превышает 10% уставного капитала создаваемой коммерческой организации, а также приобретения не менее 10% акций ранее созданной коммерческой организации. ОТМЕНЕНО с 18 июня 2004 г. Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1451-У.	С даты вступления в силу настоящего Положения письмо Банка России от 06.10.1995 № 12-524, Положение Банка России "О порядке выдачи Банком России разрешений на проведение отдельных видов валютных операций, связанных с движением капитала" от 20.07.1999 № 82-П в отношении прямых инвестиций, предусмотренных в п. 2 настоящего Положения, не применяются.
Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 06.07.2001 № 51-6227	О порядке оформления расчетных документов, поступивших в уполномоченный банк без цифрового обозначения операции	В соответствии с требованиями п.4.9 Инструкции Банка России от 12.10.2000 №93-И при поступлении в уполномоченный банк получателя расчетного документа в поле "Назначение платежа" (при аккредитивной форме расчетов - в поле "Наименование товаров (работ, услуг), N и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения") которого не проставлено цифровое обозначение операции, уполномоченный банк получателя обязан зачислить поступившие денежные средства на указанный в расчетном документе счет получателя не позднее рабочего дня, следующего за днем зачисления средств на его корреспондентский счет, и в течение десяти рабочих дней со дня зачисления денежных средств на счет получателя направить уведомление в территориальное учреждение Банка России по местонахождению уполномоченного банка плательщика в соответствии с Приложением 3 к настоящей Инструкции с приложением копии расчетного документа, оформленного с нарушением пункта 4.7 настоящей Инструкции, для рассмотрения территориальным учреждением Банка России вопроса о применении мер воздействия в уполномоченному банку плательщика за нарушение валютного законодательства Российской Федерации.
Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 11.07.2001 № 15-2-14/11436	О порядке оформления уполномоченными банками расчетных документов	При осуществлении операций, указанных в подпунктах 4.1.1 - 4.1.3 Инструкции Банка России от 12.10.2000 № 93-И, в расчетном документе представляемом в уполномоченный банк, помимо иных обязательных реквизитов, в поле "Назначение платежа" (при аккредитивной форме расчетов - в поле "Наименование товаров (работ, услуг), N и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения") перед текстовой частью проставляется цифровое обозначение операции в соответствии с Приложением 1 к Инструкции Банка России от 12.10.2000 № 93-И состоящий из латинских букв разделительный символ "KNF", который следует без отрыва (отступа) от цифрового обозначения операции.
Указание Банка России от 19.07.2001 № 1002-У	О внесении изменений и дополнений в Указание Банка России "О покупке юридическими лицами - резидентами иностранной валюты для осуществления платежей за выполнение работ, оказание услуг или передачу результатов интеллектуальной деятельности" от 30.12.1999 № 721-У	Действие настоящего Указания не распространяется на покупку иностранной валюты для осуществления платежа за выполнение работ, оказание услуг или передачу результатов интеллектуальной деятельности, указанных в Приложении 1 к настоящему Указанию, для проведения которых требуется разрешение Банка России на проведение валютных операций, связанных с движением капитала, а также по договорам, в соответствии с которыми общая стоимость работ, услуг или результатов интеллектуальной деятельности (цена договора) не превышает сумму, эквивалентную десяти тысячам долларов США. ОТМЕНЕНО с 11.04.2004 в связи с изданием Указания Банка России от 26.02.2004 № 1388-У.
Положение Банка России от 20.07.2001 № 143-П	О внесении изменений в Положение Банка России "О прекращении на территории Российской Федерации расчетов в иностранной валюте за реализуемые физическим лицам товары (работы, услуги)" от 15.08.1997 № 503	Вносит изменения в Положение Банка России от 15.08.1997 № 503. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1450-У.
Письмо Банка России от 23.07.2001 № 94-Т	О Методических рекомендациях	Банк России направляет для использования в работе "Методические рекомендации по проведению проверок уполномоченных банков по вопросам соблюдения требований Инструкции Банка России и ГТК России от 04.10.2000 № 91-И и № 01-11/28644 "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров". ОТМЕНЕНО с 18 июня 2004 г. Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1451-У.	Настоящие Методические рекомендации разработаны в целях повышения эффективности проверочных мероприятий по вопросу соблюдения уполномоченными банками установленного порядка осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров.
Указание Банка России от 27.07.2001 № 1007-У	О порядке отражения в бухгалтерском учете операций, совершаемых кредитными организациями при прекращении обязательств, обеспечении исполнения обязательств и перемене лиц в обязательствах по договорам на предоставление (размещение) денежных средств	Настоящее Указание не распространяется на порядок бухгалтерского учета операций, совершаемых: - Банком России с банками; - банками с физическими лицами. Не распространяется на операции по приобретению / передаче банками на возмездной основе прав требования / обязательств от третьих лиц / третьим лицам по обязательствам, выраженным в денежной форме.	Бухгалтерский учет операций, на которые распространяются требования настоящего Указания, изложен в приложениях 1 и 2 к настоящему Указанию.
Положение Банка России от 27.07.2001 № 144-П	О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" от 31.08.98 № 54-П	Изменен порядок открытия кредитной линии клиентам банка. В случаях, когда договором на предоставление (размещение) денежных средств не установлен срок возврата клиентом - заемщиком суммы основного долга либо указанный срок определен моментом востребования, возврат суммы основного долга должен быть произведен в течение 30 календарных дней со дня предъявления банком - кредитором официального требования. Изменен порядок ведения бухгалтерского учета операций по предоставлению и получению кредитов в рамках открытой кредитной линии и в форме "овердрафта", а также порядок погашения (возврата) таких кредитов.	Вступает в силу с 1 ноября 2001 года
Указание Банка России от 03.08.2001 № 1010-У	О перечне иностранных государств (территорий) и их валют, не являющихся свободно конвертируемыми, в которых резиденты могут в увидомительном порядке открывать счета за пределами Российской Федерации для обеспечения расчетов по договорам международного строительного подряда	На основании п.2 ст.1 и ст.2 Федерального закона от 31.05.2001 № 72-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" Банк России устанавливает перечень иностранных государств (территорий) и их валют, не являющихся свободно конвертируемыми, в которых резиденты могут в уведомительном порядке, установленном нормативным актом Банка России, открывать счета за пределами РФ для обеспечения расчетов по договорам международного строительного подряда. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 04.05.2005 № 1576-У.
Письмо ГТК РФ от 06.08.2001 № 13-15/31249	О направлении информационного письма Банка России	ОТМЕНЕНО - Приказом ГТК РФ от 30.06.2004 N 757.
Федеральный закон от 08.08.2001 № 130-ФЗ	О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации, затрагивающие вопросы валютного регулирования	В Закон РФ от 09.10.1992 № 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле" введена норма, устанавливающая, что обязательной продаже через уполномоченные банки подлежит 50 процентов валютной выручки резидентов от экспорта товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) через семь календарных дней со дня ее поступления. ОТМЕНЕН (утратил силу с 19.06.2005 в связи с принятием Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ).
Письмо Банка России от 10.08.2001 № 101-Т	О размере обязательной продажи валютной выручки	В связи с вступлением в силу Федерального закона "О внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации, затрагивающие вопросы валютного регулирования" от 08.08.2001 № 130-ФЗ Банк России сообщает, что обязательная продажа экспортной валютной выручки, зачисленной на транзитный валютный счет до вступления Закона в силу и находящейся на транзитном валютном счете резидента в день вступления Закона в силу, осуществляется в размере 50%. ОТМЕНЕНО с 18 июня 2004 г. Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1451-У.
Указание Банка России от 23.08.2001 № 1022-У	О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России от 13.01.99 № 67-П "О порядке проведения Центральным банком Российской Федерации депозитных операций с банками-резидентами в валюте Российской Федерации"	Изменения и дополнения касаются порядка перечисления и уплаты суммы депозита, а также уплаты процентов по депозитным операциям. Дополнен перечень депозитных операций, проводимых Банком России с применением системы "Рейтерс - дилинг". Определена процедура расторжения Генерального соглашения, заключаемого региональными банками и Банком России. Установлены сроки и порядок прекращения проведения Банком России депозитных операций на стандартном условии "до востребования", а также возврата суммы депозита и уплаты начисленных по нему процентов. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 27.11.2002 №1211-У	Настоящее Указание вступает в силу с 30 августа 2001 года (кроме пункта 1.23).
Инструкция Банка России от 29.08.2001 № 100-И	О счетах физических лиц - резидентов в банках за пределами Российской Федерации	Банка России устанавливает случаи и условия открытия физическими лицами - резидентами счетов в иностранной валюте в иностранных банках, а также порядок осуществления переводов на указанные счета через уполномоченные банки. Резидент вправе использовать денежные средства, зачисленные на счета, для осуществления валютных операций, связанных с движением капитала. Перечисляются государства, на территории которых располагаются иностранные банки и их филиалы, в которых резидент имеет право открывать счета. Об открытии (закрытии) счета резидентом направляется уведомление по прилагаемой форме в налоговый орган по месту своего жительства не позднее месяца со дня открытия (закрытия) счета. ОТМЕНЕНА Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1450-У.	Устанавливаются случаи и условия открытия физическими лицами - резидентами счетов в иностранной валюте в иностранных банках, а также порядок осуществления переводов на указанные счета через уполномоченные банки. Счета открываются резидентами для целей, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. Инструкция вступает в силу через 10 дней после опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР от 19.09.2001 N 57-58).
Письмо Банка России от 05.09.2001 № 112-Т	О письме Минфина России	Федеральные органы исполнительной власти и иные прямые получатели бюджетных средств должны завершить до 1 октября 2001 года оформление генеральных разрешений и до 15 ноября 2001 года довести до подведомственных учреждений разрешения на открытие лицевых счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в органах федерального казначейства.
Совместное Положение от 06.09.2001 ПФР № МЗ-03-16/7085, Банка России № 1029-У	Об учете средств Пенсионного фонда Российской Федерации, направляемых управлениям Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату пенсий и содержание аппарата этих управлений	Установлено, что средства Пенсионного фонда РФ, направляемые региональными отделениями ПФР управлениям ПФР на выплату пенсий, учитываются на лицевых счетах с символом "02" в 15 - 16 разрядах номера лицевого счета на балансовом счете 40401 "Пенсионный фонд Российской Федерации". При этом необходимо наличие соглашения органов исполнительной власти субъектов РФ и Пенсионного фонда о передаче его территориальным органам полномочий по назначению и выплате государственных пенсий. Средства, направляемые региональными отделениями управлениям ПФР на их содержание, учитываются на лицевых счетах с символом "03" в 15 - 16 разрядах номера лицевого счета на балансовом счете 40401.
Инструкция Банка России от 10.09.2001 № 101-И	О порядке учета уполномоченными банками валютных операций резидентов, связанных с получением от нерезидентов кредитов и займов в иностранной валюте и предоставлением нерезидентами займов в иностранной валюте	Действие настоящей Инструкции распространяется на валютные операции, осуществляемые на основании кредитных договоров (договоров займа) между резидентами (юридическими или физическими лицами) и нерезидентами, расчеты по которым осуществляются в безналичном порядке, а также на любые операции, связанные с полным или частичным прекращением обязательств по кредитным договорам иным способом, отличным от исполнения обязательств путем совершения платежа в иностранной валюте. ОТМЕНЕНА Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1450-У.	Настоящая Инструкция вступает в силу с 1 октября 2001 года.
Указание Банка России от 10.09.2001 № 1030-У	О порядке проведения валютных операций, связанных с получением и возвратом юридическими лицами - резидентами кредитов и займов в иностранной валюте, предоставляемых нерезидентами на срок более 180 дней, и об отмене и внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России	Признает утратившими силу: Положение Банка России от 06.10.1997 № 527, указания Банка России от 01.03.1999 № 504-У, от 05.12.1997 № 56-У. Вносит изменения в Положение Банка России от 21.12.2000 № 129-П. ОТМЕНЕНО с 18 июня 2004 г. Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1451-У.	Настоящее Указание вступает в силу с 1 октября 2001 года.
Положение Банка России от 17.09.2001 № 152-П	О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России "Об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций" от 24.04.1996 № 39	В новой редакции изложен перечень валютных операций, осуществляемых без разрешения Банка России, а также перечень валютных операций, являющихся переводами неторгового характера в РФ и из РФ. Изменяется порядок проведения резидентами и нерезидентами некоторых видов валютных операций и порядок организации учета некоторых видов валютных операций и представления отчетности по ним. Расширяется перечень валютных операций с валютными ценностями, осуществляемых без разрешения Банка России. Указанные операции осуществляются путем безналичных расчетов через валютные счета резидентов, открытые в уполномоченных банках. Подробно регламентируются вопросы предоставления лицами в уполномоченный банк документов, подтверждающих наличие оснований для осуществления валютных операций. Устанавливается обязанность банков вести журнальный учет указанных валютных операций. Порядок формирования, сроки и форма представления отчетности устанавливаются Банком России. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1450-У.
Указание Банка России от 17.09.2001 № 1034-У	О внесении дополнения в Указание Банка России "Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства" от 12.02.99 № 500-У	Ограничение проведения уполномоченными банками операций купли - продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах может вводиться не только предписанием Банка России, но и предписанием территориального учреждения Банка России.
Письмо Банка России от 21.09.2001 № 115-Т	По вопросам осуществления операций по доходным счетам МПС России	Доходные счета МПС России, открытые в банках, владельцем и распорядителем которых является МПС России, являются банковскими счетами. При проведении операций по указанным счетам используются формы безналичных расчетов, предусмотренные законодательством.
Обобщение практики Банка России от 03.10.2001 № б/н	О применении Инструкции Банка России "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведение операций по этим счетам" от 12.10.2000 № 93-И
Положение Банка России от 12.10.2001 № 154-П	О внесении изменений в Положение Банка России от 03.10.2000 № 123-П "О порядке осуществления иностранных инвестиций в экономику Российской Федерации с использованием средств, находящихся на специальных счетах нерезидентов типа "С"	Доходы и выгоды, полученные от инвестиции, могут быть использованы Инвестором для осуществления операций по покупке иностранной валюты за валюту РФ после их зачисления на счет типа "С" (проектный) в соответствии с Планом поступлений и выплат денежных средств. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 09.06.2004 № 1439-У.
Совместное Положение от 12.10.2001 Банка России № 155-П, ГТК РФ № 01-100/4	О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России и ГТК России от 13.10.1999 № 86-И и № 01-23/26541	Таможенное оформление товаров, помещаемых под таможенные режимы экспорта, реэкспорта, временного вывоза и переработки товаров вне таможенной территории, производится при условии представления Экспортером в таможенный орган, осуществляющий таможенное оформление указанных товаров, одновременно с ГТД ксерокопии с хранящегося у него оригинала ПС в случае, если вывоз товаров или изменение таможенного режима вывезенных товаров осуществляется в соответствии с Контрактом. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России и ГТК РФ от 29.06.2004 № 1461-У, № 01-10/11.	Положение вступает в силу с 1 января 2002 года.
Совместное Положение от 12.10.2001 Банка России № 156-П, ГТК РФ № 01-100/3	О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России и ГТК России от 22.12.1999 № 101-П и № 01-23/32005	Действие Инструкции от 13.10.1999 № 86-И распространяется на сделки, заключенные между резидентами (юридическими лицами или физическими лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность без образования юридического лица) и нерезидентами и предусматривающие осуществление расчетов полностью или частично в иностранных валютах и / или в валюте РФ за вывозимые с таможенной территории РФ и передаваемые резидентом в собственность нерезиденту (в т.ч. в счет погашения задолженности бывшего СССР и РФ, а также в счет государственных кредитов, предоставленных РФ иностранным государствам) товары, которые помещаются под таможенные режимы экспорта, реэкспорта, временного вывоза и переработки товаров вне таможенной территории. Действие Инструкции от 13.10.1999 № 86-И не распространяется на: - сделки по экспорту товаров из РФ, по которым не предусмотрено проведение расчетов за эти товары в иностранных валютах и / или в валюте РФ; - сделки, не предусматривающие перехода права собственности на вывозимые с таможенной территории РФ товары; - экспорт работ, услуг и результатов интеллектуальной деятельности. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России и ГТК РФ от 29.06.2004 № 1461-У, № 01-10/11.	Вступает в силу с 1 января 2002 года.
Письмо АРБ от 17.10.2001 № А-01/5-535	О возможности залога безналичных денежных средств	Ассоциация российских банков поднимает вопрос о наиболее часто возникающих проблемах с возможностью залога средств, находящихся: на расчетных, текущих и им подобных счетах в виде неснижаемого остатка; на расчетных и им подобных счетах без прекращения расчетных операций (по аналогии с залогом "товаров в обороте"); на счетах доверительного управления; на депозитных счетах; на корреспондентских счетах кредитных организаций.
Положение Банка России от 24.10.2001 № 157-П	О порядке осуществления расчетов между резидентами и нерезидентами по договорам о выполнении работ, оказании услуг или передаче результатов интеллектуальной деятельности	Положение распространяется на расчеты в иностранной валюте между юридическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, физическими лицами, являющимися резидентами в соответствии с пунктом 5 ст. 1 Закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле", и нерезидентами по договорам о выполнении работ, оказании услуг или передаче результатов интеллектуальной деятельности, предусматривающим расчеты в иностранной валюте за выполнение работ, оказание услуг или передачу результатов интеллектуальной деятельности, в т.ч. по агентским договорам, договорам комиссии и договорам поручения. Положение не распространяется на расчеты за работы и услуги, реализуемые на территории РФ физическим лицам, не являющимся индивидуальными предпринимателями. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1450-У.
Указание Банка России от 29.10.2001 № 1042-У	О внесении изменений и дополнений в Указание Банка России от 18.06.99 № 579-У "О порядке открытия и ведения счетов организаций, финансируемых из федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов, по учету средств, полученных от придпринимательской и иной приносящей доход деятельности, а также по учету средств, поступающих во временное распоряжение организаций, финансируемых из федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов, в учреждениях Банка России или кредитных организациях"	При наличии в банке картотеки не оплаченных в срок расчетных документов, учитываемых на внебалансовом счете N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок", к лицевым счетам организаций, финансируемых из федерального бюджета, счета которых закрываются, расчетные документы из картотеки по вышеуказанному внебалансовому счету подлежат возврату в соответствии с Положением Банка России от 12.04.2001 № 2-П.
Указание Банка России от 05.11.2001 № 1043-У	О внесении изменений и дополнений в Указание Банка России от 27.06.2001 № 985-У "О порядке зачисления дивидендов и процентов на специальные счета нерезидентов типа "С" (конверсионные)"	В перечень поступлений, которые могут быть переведены со счетов нерезидентов типа "С" (инвестиционные) на счета нерезидентов типа "С" (конверсионные), включен доход по бескупонным облигациям, рассчитываемый как разница между номинальной стоимостью облигаций и средневзвешенной ценой их первичного размещения, причитающийся за период фактического владения облигациями. Соответствующие изменения и дополнения внесены также в Порядок зачисления дивидендов и процентов на специальные счета нерезидентов типа "С" (конверсионные). ОТМЕНЕНО указанием Банка России от 13.08.2003 № 1320-У.
Указание Банка России от 27.11.2001 № 1056-У	О внесении дополнения в Указание Банка России "Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства" от 12.02.1999 № 500-У	Приложение 1 "Список государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорные зоны)" дополнено новым пунктом "48. Республика Черногория (Союзная Республика Югославия)". ОТМЕНЕНО с 18 июня 2004 г. Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1451-У.	Требование по формированию кредитными организациями резерва, установленное в соответствии с Указанием Банка России от 13.07.1999 № 606-У, в отношении Республики Черногория вступает в действие по истечении одного месяца со дня вступления в силу настоящего Указания.
Совместное Положение от 29.11.2001 Минфина РФ № 101н, Банка России № 162-П	О порядке перечисления управлениями федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по субъектам Российской Федерации доходов Федерального бюджета, поступивших на территории субъектов РФ, на финансирование расходов федерального бюджета	В целях реализации Концепции функционирования единого счета федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по учету доходов и средств федерального бюджета, одобренной распоряжением Правительства Российской Федерации от 23 января 2000 г. N 107-р, до перехода на единый счет федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по учету доходов и средств федерального бюджета, Министерство финансов Российской Федерации и Центральный банк Российской Федерации устанавливают порядок перечисления управлениями федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по субъектам Российской Федерации доходов федерального бюджета, поступивших на территории субъектов Российской Федерации, на финансирование расходов федерального бюджета. ОТМЕНЕНО Совместным Положением Минфина РФ и Банка России от 5.11.2003 №100н, 239-П.	Положение, за исключением пункта 10, вступает в силу с 7 декабря 2001 года.
Совместное Положение от 29.11.2001 Минфина РФ № 99н, МНС РФ № БГ-6-10/892, Банка России № 164-П	О порядке закрытия транзитных счетов, открытых в подразделениях расчетной сети Банка России На балансовом счете N 40102 "Доходы федерального бюджета"	В целях реализации Концепции функционирования единого счета федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по учету доходов и средств федерального бюджета, одобренной распоряжением Правительства Российской Федерации от 23 января 2000 года N 107-р . Министерство финансов Российской Федерации, Министерство Российской Федерации по налогам и сборам и Центральный банк Российской Федерации устанавливают порядок закрытия транзитных счетов, открытых в подразделениях расчетной сети Банка России на балансовом счете N 40102 "Доходы федерального бюджета".	Положение вступает в силу с 3 декабря 2001 года.
Совместное Положение от 29.11.2001 Минфина РФ № 100н, Банка России № 165-П	О порядке закрытия Главным управлением федерального казначейства Минфина РФ транзитного счета, открытого в ОПЕРУ-1 при Банке России на балансовом счете N 40102 "Доходы федерального бюджета"	В целях реализации Концепции функционирования единого счета федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по учету доходов и средств федерального бюджета, одобренной распоряжением Правительства Российской Федерации от 23 января 2000 года N 107-р, Министерство финансов Российской Федерации и Центральный банк Российской Федерации устанавливают порядок закрытия Главным управлением федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации транзитного счета, открытого в ОПЕРУ-1 при Банке России на балансовом счете N 40102 "Доходы федерального бюджета".	Положение вступает в силу с 10 декабря 2001 года.
Совместное Положение от 29.11.2001 Минфина РФ № 98н, МНС РФ № БГ-6-10/893, Банка России № 163-П	О порядке закрытия счетов, открытых в кредитных организациях (филиалах) на балансовом счете 40104 "Доходы федерального бюджета, перечисляемые на транзитный счет в учреждения Банка России	По состоянию на 04.12.2001 не допускается наличие остатков на счете 40104, и указанный счет закрывается по заявлению органов федерального казначейства или налоговых органов. Руководители и главные бухгалтеры кредитных организаций несут ответственность за своевременное и правильное проведение операций при закрытии счетов 40104.	Положение вступает в силу с 3 декабря 2001 года.
Указание Банка России от 03.12.2001 № 1059-У	О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России от 30.03.1996 № 37 "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации"	Устанавливаются особенности применения порядка депонирования обязательных резервов в случае выхода кредитной организации из-под управления Агентства по реструктуризации кредитных организаций при наличии в составе обязательств кредитной организации учитываемых на участвующих в расчете обязательных резервов балансовых счетах средств, привлеченных от Агентства в рамках программы по реструктуризации в целях осуществления мероприятий, направленных на финансовое оздоровление. ОТМЕНЕНО с 1 июля 2004 г. Указанием Банка России от 27.04.2004 № 1424-У.
Постановление Правительства РФ от 04.12.2001 № 844	Об утверждении правил списания задолженности организаций перед федеральным бюджетом по средствам, выданным на возвратной основе, процентам за пользование ими, пеням и штрафам, которая в соответствии с законодательством Российской Федерации должна быть признана погашенной	ОТМЕНЕНО Постановлением Правительства РФ от 15 мая 2007 г. N 293 "О признании утратившими силу некоторых актов Правительства Российской Федерации"
Указание Банка России от 13.12.2001 № 1066-У	О внесении изменений и дополнений в Указание Банка России от 27.07.2001 № 1007-У "О порядке отражения в бухгалтерском учете операций, совершаемых кредитными организациями при прекращении обязательств, обеспечении исполнения обязательств и перемене лиц в обязательствах по договорам на предоставление (размещение) денежных средств"	В Приложении 1 в пункте 4.2.1. во втором абзаце исключены слова "в корреспонденции со счетами 32801 "Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) межбанковских кредитов, депозитов и иных размещенных средств", 47501 "Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) денежных средств клиентам (кроме банков).
Письмо МНС РФ от 13.12.2001 № ШС-6-24/926@	О счетах физических лиц - резидентов в банках за пределами Российской Федерации	Счета в банках за пределами Российской Федерации открываются физическими лицами - резидентами для целей, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. На указанные счета могут зачисляться денежные средства в иностранной валюте, переведенные или вывезенные из Российской Федерации, а также полученные за пределами Российской Федерации, за исключением денежных средств, полученных за пределами Российской Федерации от осуществления предпринимательской деятельности.
Положение Банка России от 18.12.2001 № 167-П	Об осуществлении резидентами валютных операций в соответствии с разрешениями Банка России, выданными до 31 декабря 2001 года	Определен порядок применения разрешений Банка России, выданных до 31.12.2001 (включительно), на осуществление резидентами валютных операций в национальных валютах стран - участниц Экономического и валютного союза, а также на открытие счетов в указанных валютах за пределами РФ. Разрешения на осуществление валютных операций, в которых указаны счета в национальных валютах стран - участниц Экономического и валютного союза, не требуют внесения соответствующих изменений при условии осуществления резидентами предусмотренных в разрешениях валютных операций в евро. Разрешения на открытие резидентами счетов в указанных валютах не требуют внесения изменений, если счет, указанный в разрешении Банка России, заменяется счетом в евро. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1450-У.
Письмо Банка России от 18.12.2001 № 150-Т	О применении некоторых нормативных актов Банка России в сфере валютного регулирования и валютного контроля в связи с завершением перехода стран - участниц экономического и валютного союза на единую европейскую валюту (евро)	Разъяснен порядок оформления документов валютного контроля по договорам, валютой цены и / или валютой платежа которых является национальная валюта стран - участниц Экономического и валютного союза, по которым до 1 января 2002 года не представлялись документы валютного контроля и не осуществлялись валютные операции. Также разъяснен порядок осуществления с 1 января 2002 года валютных операций в евро и переоформления документов валютного контроля по договорам, валютой цены и / или валютой платежа которых является национальная валюта стран - участниц Экономического и валютного союза, по которым до 1 января 2002 года были представлены соответствующие документы валютного контроля. ОТМЕНЕНО с 18 июня 2004 г. Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1451-У.
Положение Банка России от 19.12.2001 № 170-П	Об особенностях применения паспортов сделок в связи с окончанием 1 января 2002 года переходного периода, в течение которого в странах - участницах экономического и валютного союза осуществлялось параллельное использование евро и национальных валют данных стран для осуществления безналичных расчетов	В связи с окончанием 1 января 2002 года переходного периода, в течение которого в странах - участницах Экономического и валютного союза (Австрия, Бельгия, Финляндия, Франция, Германия, Греция, Ирландия, Италия, Люксембург, Нидерланды, Португалия, Испания) осуществлялось параллельное использование евро и национальных валют данных стран для осуществления безналичных расчетов, Банка России устанавливает особенности применения паспортов сделок, принимаемых таможенными органами для целей таможенного оформления в установленном порядке при поставке товаров по ним после 1 января 2002 года. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 30.06.2004 № 1468-У.
Совместное Положение от 21.12.2001 Минфина РФ № 115н, МНС РФ № БГ-15-10/853, Банка России № 172-П	О порядке завершения операций по счетам федерального бюджета 2001 года, открытым в кредитных организациях (филиалах)	Установлен порядок завершения операций по счетам федерального бюджета 2001 года, открытым в кредитных организациях (филиалах). Кредитные организации с 27 по 29 декабря 2001 года устанавливают контроль за завершением операций по счетам федерального бюджета 2001 года и производят выверку правильности отражения операций по счетам по учету доходов, распределяемых органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации, доходов и средств бюджетов разных уровней и государственных внебюджетных фондов.
Указание оперативного характера Банка России от 24.12.2001 № 159-Т	О приказе МНС России, ГТК России и Минфина России "Об утверждении Правил указания информации в полях "Плательщик", "Получатель" и "Назначение платежа" расчетных документов на перечисление платежей на счета по учету доходов и средств бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, а также взыскание недоимок, пеней и штрафов" от 1.10.2001 № БГ-3-10/373, 961, 80н	ОТМЕНЕНО - с 1 июня 2003 года (Письмо ЦБ РФ от 02.04.2003 N 50-Т).	Признает утратившим силу Указание Банка России от 17.01.2001 № 11-Т "О коде причины постановки на учет".
Указание Банка России от 26.12.2001 № 1077-У	О внесении изменений и дополнений в "Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" от 18.06.97 № 61	Вносит изменения в разделы 4 "Операции с клиентами" главы А. "Балансовые счета" и раздел 7 "Результаты деятельности" главы А. "Балансовые счета" Указание вступает в силу со дня опубликования в "Вестнике Банка России", кроме пунктов 1.1.1.2, 1.3.1.7 - 1.3.1.10, 1.7.1.2 и 1.7.1.3, которые вводятся с 01 апреля 2002 года. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 05.12.2002 № 1216-У
Официальное разъяснение Банка России от 27.12.2001 № 20-ОР	О вопросах обязательной и обратной продажи иностранной валюты	В связи с тем, что с 28 декабря 2001 года по 8 января 2002 года торги на Единой торговой сессии межбанковских валютных бирж не проводились, Банка России разъясняет порядок расчета сроков осуществления обязательной и обратной продажи иностранной валюты, установленных Инструкцией Банка России "О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" от 29.06.1992 № 7 и Указанием Банка России от 20.10.1998 № 383-У, в указанный период. Если последний день сроков, установленных для обязательной и обратной продажи поступившей резидентам иностранной валюты, приходится на календарные даты с 28 декабря 2001 года по 8 января 2002 года (включительно), днем окончания указанных сроков считается 9 января 2002 года. ОТМЕНЕНО с 18 июня 2004 г. Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1451-У.
Указание Банка России от 30.12.2001 № 1088-У	О порядке составления и представления годового отчета за 2001 год об остатках средств на счетах по учету доходов федерального бюджета	Центральный банк Российской Федерации устанавливает порядок составления и представления учреждениями Банка России и действующими кредитными организациями и их филиалами годового отчета за 2001 год об остатках средств на счетах по учету доходов федерального бюджета в учреждениях Банка России, а в случае отсутствия учреждений Банка России на соответствующей территории или невозможности выполнения ими функций по обслуживанию этих счетов, в кредитных организациях.
Федеральный закон от 10.01.2002 № 1-ФЗ	Об электронной цифровой подписи	Целью настоящего Федерального закона является обеспечение правовых условий спользования электронной цифровой подписи в электронных документах, при соблюдении которых электронная цифровая подпись в электронном документе признается равнозначной собственноручной подписи в документе на бумажном носителе.
Совместное Положение от 24.01.2002 Банка России № 177-П, ГТК РФ № 01-100/1	О внесении изменения в Положение Банка России и ГТК России "О порядке вывоза физическими лицами из Российской Федерации наличной иностранной валюты" от 12.01.2000 № 105-П и № 01-100/1	При единовременном вывозе из РФ наличной иностранной валюты в сумме, превышающей в эквиваленте 1,5 тыс. долларов США, но не более суммы, равной в эквиваленте 10 тыс. долларов США, физические лица-резиденты представляют таможенным органам документы, подтверждающие происхождение валюты, только на разницу между суммой вывозимой наличной валюты и суммой, равной в эквиваленте 1,5 тыс. долларов. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России и ГТК РФ от 29.06.2004 № 1461-У, № 01-10/11.
Письмо Банка России от 30.01.2002 № 11-Т	О приказе Минфина России от 28.12.2001 № 120н.	Банка России сообщает, что продлен порядок оформления и выдачи органами федерального казначейства Минфина РФ разрешений на открытие бюджетными учреждениями, финансируемыми за счет средств федерального бюджета, счетов в учреждениях Банка России и кредитных организациях на балансовом счете N 40302 "Средства, поступившие во временное распоряжение бюджетных организаций".	Срок действия ранее выданных бюджетным учреждениям разрешений на открытие указанных счетов продлевается на 2002 год.
Письмо МНС РФ от 01.02.2002 № 14-3-04/218-Г530	Об ответственности за непредставление информации об открытии или закрытии валютных счетов	Обязанность налогоплательщиков по сообщению в десятидневный срок в налоговый орган по месту учета об открытии или закрытии счетов распространяется на текущие валютные, транзитные валютные и специальные транзитные валютные счета. При нарушении налогоплательщиком срока представления в налоговый орган информации об открытии или закрытии названных счетов в каком-либо банке налогоплательщик подлежит привлечению к ответственности, предусмотренной статьей 118 НК РФ.
Письмо МНС РФ от 06.02.2002 № ФС-6-10/138@	О лицевых счетах Главного управления федерального казначейства Минфина РФ	В связи с закрытием 30 декабря 2001 года лицевых счетов Главного управления федерального казначейства Минфина России, открытых на балансовом счете N 40102 "Доходы федерального бюджета" в ОПЕРУ-1 при Банке России (письмо Минфина России от 25.01.2002 № 3-08-08/71). Министерство Российской Федерации по налогам и сборам сообщает, что все платежи, администрируемые налоговыми органами и ранее перечисляемые в доход федерального бюджета на лицевые счета Главного управления федерального казначейства, следует перечислять на соответствующие счета органов федерального казначейства Минфина России, открытые на балансовом счете N 40101 "Доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации".
Указание Банка России от 14.02.2002 № 1109-У	О признании утратившими силу отдельных нормативных актов Банка России	Признает утратившими силу: - Положение Банка России от 15.12.1995 № 32 "О порядке проведения валютных операций по страхованию и перестрахованию"; - Письмо Банка России от 15.12.1995 № 216 "О введении в действие Положения Банка России "О порядке проведения валютных операций по страхованию и перестрахованию"; - Письмо Банка России от 13.02.1996 № 20-96.
Указание Банка России от 14.02.2002 № 1110-У	О применении некоторых нормативных актов Банка России в сфере валютного регулирования и валютного контроля	В связи с вступлением в силу с 01.10.2001 Указания Банка России от 10.09.2001 № 1030-У и Инструкции Банка России от 10.09.2001 № 101-И Банка России устанавливает порядок применения разрешений Банка России на осуществление валютных операций, связанных с движением капитала, документов о регистрации указанных валютных операций, а также применения Указания Банка России от 12.02.1999 № 500-У, Инструкции Банка России от 28.06.1999 № 83-И, Указания Банка России от 20.10.1998 № 383-У. ОТМЕНЕНО с 18 июня 2004 г. Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1451-У.
Указание Банка России от 14.02.2002 № 1111-У	О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России от 28.06.1999 № 83-И "О порядке осуществления уполномоченными банками учета валютных операций и представления информации в целях выполнения требований Указания Банка России "Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства" от 12.02.1999 № 500-У."	Инструкция Банка России от 28.06.1999 № 83-И п.3.1: "Уполномоченный банк обязан сверить копию представленного клиентом договора с его оригиналом и на копии проставить отметку, содержащую подпись ответственного лица, печать уполномоченного банка (либо печать уполномоченного банка, используемого для целей валютного контроля в порядке, установленном Банком России) и дату проставления отметки." ОТМЕНЕНО с 18 июня 2004 г. Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1451-У.
Указание Банка России от 14.02.2002 № 1112-У	О признании утратившей силу Инструкции Банка России от 6.04.99 № 80-И ."	Признать утратившей силу Инструкцию Банка России от 6.04.99 № 80-И "О порядке обязательной продажи экспортной валютной выручки юридическими лицами - резидентами, осуществляющими возврат кредитов, и учета уполномоченными банками операций, связанных с исполнением юридическими лицами - резидентами своих обязательств по кредитным договорам"
Совместное Положение от 15.02.2002 Банка России № 180-П, ГТК РФ № 01-100/3	О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России и ГТК России от 22.12.1999 № 101-П и № 01-23/32005 "О применении Инструкции Банка России и ГТК России "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров" от 13.10.1999 № 86-И и № 01-23/26541"	В случае, если по условиям сделки срок поступления валютной выручки от экспорта товаров, указанных в разделах XVI, XVII, XIX ТН ВЭД России, не превышает три года с даты фактического пересечения этими товарами таможенной границы РФ, при оформлении Паспорта сделки не требуется представления экспортером в уполномоченный банк разрешения на проведение указанной сделки. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России и ГТК РФ от 29.06.2004 № 1461-У, № 01-10/11.
Совместное Положение от 15.02.2002 Банка России № 179-П, ГТК РФ № 01-100/2	О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России и ГТК России от 13.10.1999 № 86-И и № 01-23/26541 "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров"	Внесены изменения в Порядок оформления Паспорта сделки (ПС), приведенный в Приложении 1 к Инструкции. В разделе "Особые отметки Банка" необходимо указывать также сведения об осуществлении по контракту поставок следующих товаров: указанных в разделах XVI, XVII, XIX ТН ВЭД России, срок поступления валютной выручки за которые превышает три года; оплачиваемых в валюте РФ с предоставлением иностранной стороне отсрочки платежа на срок, превышающий 90 календарных дней; поставляемых в счет погашения задолженности бывшего СССР и РФ, а также в счет государственных кредитов, предоставленных РФ иностранным государствам. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России и ГТК РФ от 29.06.2004 № 1461-У, № 01-10/11.
Письмо МНС РФ от 21.02.2002 № ФС-6-10/199@	Реквизиты счетов для зачисления налогов и сборов в иностранной валюте	В связи с введением единой валюты стран-членов европейского Экономического и валютного союза - евро, Главное управление федерального казначейства Минфина России, письмом от 08.02.2002 № 3-08-08/107, сообщило новые реквизиты счетов для зачисления налогов и сборов в иностранной валюте, а также конфискованной валюты в доход федерального бюджета:
Письмо ГТК РФ от 22.02.2002 № 13-15/7640	О таможенном оформлении товаров, ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации, расчеты за которые осуществляются через ГРКЦ ГУ Банка России.	ОТМЕНЕНО - Приказом ГТК РФ от 30.06.2004 N 757.	В соответствии со статьей 155 Бюджетного кодекса Российской Федерации счета бюджетов, по общему правилу, обслуживает Банк России. Кредитные организации выполняют функции Банка России по обслуживанию счетов бюджета лишь в случае отсутствия учреждений Банка России на соответствующей территории или невозможности выполнения ими этих функций.
Письмо Минфина РФ от 28.02.2002 № 16-00-14/73	О дате пересчета средств в иностранной валюте в рубли в расчетах с юридическими лицами	Пересчет средств в расчетах (включая по заемным обязательствам) с юридическими лицами в иностранной валюте в рубли должен производиться на дату совершения операции в иностранной валюте, а также на отчетную дату составления бухгалтерской отчетности. При этом образующиеся курсовые разницы подлежат зачислению на финансовые результаты организации как внереализационные доходы или внереализационные расходы организации.
Указание Банка России от 13.03.2002 № 1118-У	О внесении изменений и дополнений в "Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ" от 18.06.97 № 61	Вносит изменения в раздел 4 "Операции с клиентами" главы А "Балансовые счета" ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 05.12.2002 № 1216-У
Указание Банка России от 20.03.2002 № 1126-У	О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России от 13.01.99 № 67-П "О порядке проведения Центральным Банком Российской Федерации депозитных операций с банками-резидентами в валюте Российской Федерации"	Вносит изменения и дополнения, изложив его в новой редакции. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 02.06.2003 № 1287-У
Указание Банка России от 16.04.2002 № 1139-У	О переводах ценных бумаг, учитываемых на специальных счетах нерезидентов типа "С"	В соответствии с подпунктом "г" пункта 4.5.1 и подпунктом "д" пункта 4.5.2 Инструкции Банка России от 28.12.2000 № 96-И "О специальных счетах нерезидентов типа "С" разрешены без совершения сделок купли-продажи с участием организатора торговли переводы ценных бумаг между счетами депо типа "С" разных владельцев, если иное не установлено документами, регламентирующими эмиссию и обращение таких ценных бумаг. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 25.02.2003 № 1254-У
Указание Банка России от 19.04.2002 № 1142-У	О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России от 22.05.1996 № 41 "Об установлении лимитов открытой валютной позиции и контроле за их соблюдением уполномоченными банками Российской Федерации"	Вступает в силу с 25 мая 2002 года. ОТМЕНЕНО с 19.02.2006 Указанием Банка России от 15.07.2005 № 1598-У.
Указание Банка России от 29.04.2002 № 1143-У	О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" от 30.03.1996 № 37	Вносит изменения и дополнения, изложив Положение в новой редакции. ОТМЕНЕНО с 1 июля 2004 г. Указанием Банка России от 27.04.2004 № 1424-У.	Вступает в силу с 1 июня 2002 года и подлежит применению для регулирования обязательных резервов, начиная с 1 июня 2002 года.
Указание Банка России от 29.04.2002 № 1144-У	О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России "Об обязательных резервах Сберегательного банка Российской Федерации, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" от 04.11.1996 № 51	Вносит изменения и дополнения в Положение, изложив его в новой редакции. ОТМЕНЕНО с 1 июля 2004 г. Указанием Банка России от 27.04.2004 № 1424-У.
Указание Банка России от 21.05.2002 № 1151-У	О порядке закрытия, в случае ликвидации организаций, лицевых счетов по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе, и финансирования за счет этих средств.	В соответствии с Правилами списания задолженности организаций перед федеральным бюджетом по средствам, выданным на возвратной основе, процентам за пользование ими, пеням и штрафам, которая в соответствии с законодательством Российской Федерации должна быть признана погашенной, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 4.12.2001 № 844, Центральный банк Российской Федерации по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации устанавливает порядок закрытия, в случае их ликвидации, лицевых счетов по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе, и финансирования за счет этих средств, открытых организациям, в кредитных организациях на балансовых счетах NN 40108, 40110, 40109 и 40111.
Постановление Правительства РФ от 27.05.2002 № 351	Об утверждении правил совершения завещательных распоряжений правами на денежные средства в банках.	Настоящие Правила определяют порядок совершения завещательных распоряжений правами на денежные средства граждан в банках или филиалах банков. Совершение завещательного распоряжения производится гражданином в письменной форме в том банке, в котором находится этот счет, по правилам ст.1128 ГК РФ. Завещательные распоряжения совершаются бесплатно.
Указание Банка России от 03.06.2002 № 1155-У	Об установлении порядка перевода ценных бумаг, учитываемых на счетах нерезидентов типа "С", на основные разделы счета депо нерезидентов	В соответствии с Законом РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" и п.4.6.1 Инструкции Банка России от 28.12.2000 № 96-И "О специальных счетах нерезидентов типа "С" установлен порядок перевода корпоративных облигаций и акций, а также облигаций субъектов РФ со счетов нерезидентов типа "С" на основные разделы счетов депо. По истечении каждых 30 календарных дней с момента зачисления ценных бумаг на транзитный раздел Уполномоченный банк на основании Заявления осуществляет перевод на основной раздел счета депо 1/12 от первоначально зачисленных ценных бумаг по каждому выпуску, округленной до целого количества штук. По истечении 360 дней с момента зачисления ценных бумаг на транзитный раздел осуществляется перевод на основной раздел оставшейся части ценных бумаг. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 25.02.2003 № 1254-У.
Указание Банка России от 03.06.2002 № 1156-У	Об установлении порядка депонирования ГКО-ОФЗ, находящихся на счетах типа "С", и последующего перевода денежных средств, полученных от их продажи (погашения), на специальные счета нерезидентов типа "С" (конверсионные)	По истечении каждых 30 календарных дней с момента зачисления ценных бумаг на транзитный раздел Уполномоченный банк на основании Заявления осуществляет обратный перевод на раздел "Ценные бумаги нерезидента - оплата со счета "С" счета депо 1/12 от первоначально зачисленных по каждому выпуску, округленной до целого количества штук. По истечении 360 дней с момента зачисления ценных бумаг на транзитный раздел осуществляется перевод на раздел "Ценные бумаги нерезидента - оплата со счета "С" оставшейся части ценных бумаг. Денежные средства, полученные от продажи (погашения) ценных бумаг, переведенных на раздел "Ценные бумаги нерезидента - оплата со счета "С", могут быть списаны Уполномоченным банком со специального счета нерезидента типа "С" (инвестиционного) и зачислены на специальный счет нерезидента типа "С" (конверсионный) на основании поручения нерезидента. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 25.02.2003 № 1254-У.
Указание Банка России от 03.06.2002 № 1157-У	О внесении изменений в Указание Банка России от 27.06.2001 № 987-У "О переводе денежных средств по специальным счетам нерезидентов типа "С" (инвестиционным) и сроке нахождения денежных средств нерезидентов на транзитных счетах"	Срок нахождения средств нерезидентов на транзитных счетах в уполномоченных банках сокращается с 365 до 120 календарных дней. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 25.02.2003 № 1254-У
Постановление Правительства РФ от 11.06.2002 № 403	Об утверждении правил возмещения за счет средств федерального бюджета части затрат на уплату процентов по инвестиционным кредитам, полученным сельскохозяйственными товаропроизводителями, предприятиями и организациями агропромышленного комплекса, а также фермерскими хозяйствами на срок до 3 лет в российских кредитных организациях в 2002 году.	Настоящие Правила определяют порядок возмещения за счет средств федерального бюджета части затрат на уплату процентов по инвестиционным кредитам, полученным сельскохозяйственными товаропроизводителями, предприятиями и организациями агропромышленного комплекса, а также фермерскими хозяйствами на срок до 3 лет в российских кредитных организациях в 2002 году.
Совместное Положение от 14.06.2002 Минфина РФ № 52н, МНС РФ № БГ-15-10/473, Банка России № 1163-У	О неприменении совместных писем и телеграммы Минфина России, Госналогслужбы России и Банка России о порядке открытия и режиме отдельных счетов для проведения денежных зачетов по доходам и расходам федерального бюджета , расчетов в особом порядке при исполнении отдельных статей расходов федерального бюджета и целевого финансирования расходов федерального бюджета	В целях упорядочения нормативной базы, регламентирующей порядок открытия и режим отдельных счетов для проведения денежных зачетов по доходам и расходам федерального бюджета, расчетов в особом порядке при исполнении отдельных статей расходов федерального бюджета и целевого финансирования расходов федерального бюджета, не подлежат применению: - письмо Минфина РФ, ГНС РФ, Банка России от 22.10.96 № 3-Б1-07, № ПВ-6-09/738 и № 130-96, - письмо Минфина РФ, ГНС РФ, Банка России от 28 .01.97 № 3-Б1-07, от 29.01.97 № ПВ-6-28/83, от 29.01.97 №7-97 (соответственно) - телеграмма Минфина РФ, ГНС РФ, Банка России от 3.03.97 № 3-Б1-05, № ПВ-6-09/165 и № 18-97 (соответственно); - письмо Минфина РФ, ГНС РФ, Банка России от 20.10.97 № 3-Б1-07, от 20.10.97 № КУ-6-09/739, от 22.10.97 № 3-У (соответственно), - письмо Минфина РФ, ГНС РФ, Банка России от 19.12.97№ 3-Б1-05, от 22.12.97 № КУ-6-09/895, от 20.12.97 № 88-У (соответственно) - письмо Минфина РФ, ГНС РФ, Банка России от 16.01.98 № 3-Б1-05, № БЕ-8-78/22 и №141-У (соответственно) - письмо Минфина РФ, ГНС РФ, Банка России от 18.12.98 № 445-У, от 23.12.98 № 66н, от 31.12.98 № ГБ-6-29/936 (соответственно)
Совместное Положение от 24, 26.06.2002 Банка России № 189-П, ГТК РФ № 01-100/4	О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России и ГТК России от 04.10.2000 № 91-И и № 01-11/28644 "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров"	Изменения и дополнения вносятся в связи с изменением порядка таможенного оформления ввозимых в РФ товаров, происходящих из государств - участников СНГ. В частности, исключается пункт, устанавливающий особенности таможенного оформления импортируемых из стран СНГ товаров. Данная мера направлена на реализацию принципа взимания косвенных налогов во взаимной торговле со странами СНГ "по стране назначения". ОТМЕНЕНО Указанием Банка России и ГТК РФ от 29.06.2004 № 1461-У, № 01-10/11.
Совместное Положение от 24.06.2002 Банка России № 190-П, от 26.06.2002 ГТК РФ № 01-100/5	О внесении дополнений в Инструкцию Банка России и ГТК России от 13.10.1999 № 86-И и № 01-23/26541 (соответственно) "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров"	Изменения вносятся в порядок осуществления банковского контроля за поступлением выручки и касаются осуществления корректировки сведений в учетной карточке о суммах полученной выручки, ранее распределенной по отгрузкам. В два раза сокращается контрольный срок возврата учетной карточки в ГТК РФ. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России и ГТК РФ от 29.06.2004 № 1461-У, № 01-10/11.	Положение вступает в силу по истечении 10 дней со дня опубликования.
Указание Банка России от 24.06.2002 № 1172-У	О признании утратившим силу Указания Банка России от 29.12.1999 № 715-У	Признает УТРАТИВШИМ СИЛУ Указание Банка России от 29.12.1999 № 715-У
Совместное Указание от 24.06.2002 Банка России № 1173-У, от 26.06.2002 ГТК РФ № 01-10/19	О признании утратившим силу письма Банка России и ГТК России от 28.05.96 № 285 и № 01-42/9482 (соответственно)	В целях упорядочения нормативных актов Банка России и ГТК России признать утратившим силу письмо Банка России и ГТК России от 28.05.96 № 285 и № 01-42/9482 (соответственно) "Об отдельных вопросах применения совместной инструкции Банка России и ГТК России от 26.07.95 № 30 и №01-20/10538 (соответственно) "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары" .
Письмо МНС РФ от 02.07.2002 № ММ-6-09/922@	О сообщении в налоговые органы об открытии (закрытии) счетов в банке в соответствии со статьей 23 Налогового кодекса Российской Федерации	ОТМЕНЕНО - Письмом МНС РФ от 06.02.2004 № 24-1-10/93
Приказ Минфина РФ от 23.07.2002 № 70н	О внесении изменений и дополнений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 21.06.2001 № 46н "О порядке открытия и ведения территориальными органами федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, получателей средств федерального бюджета, финансируемых на основании смет доходов и расходов"	В частности изменения затрагивают п.9, изложив его в новой редакции:"Операции с внебюджетными наличными денежными средствами территориально обособленных подразделений, не наделенных правом ведения бухгалтерского учета и собственной сметой доходов и расходов по внебюджетным средствам, учитываются на счете органа федерального казначейства, открытого в учреждении Банка России или кредитной организации на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных организаций" в порядке, установленном приказом Министерства финансов Российской Федерации от 2 февраля 1999 г. N 9н "Об утверждении Правил оформления и выдачи в 1999 году разрешений на открытие счетов организаций, финансируемых из федерального бюджета, по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности".
Постановление Президиума Верховного Суда РФ от 31.07.2002 № 132пв-02	О признании недействительными абзаца третьего пункта 2 и абзаца второго пункта 12 Инструкции Центрального банка Российской Федерации от 29.06.92 №7 "О порядке обязательной продажи предприятиями, учреждениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации"	Решение Верховного Суда Российской Федерации от 1 апреля 2002 г. и определение Кассационной коллегии Верховного Суда Российской Федерации от 30 мая 2002 г. отменено. Принято новое решение об отказе в удовлетворении заявления Некоммерческого партнерства "Московская фондовая биржа" о признании недействительными абзаца третьего пункта 2 и абзаца второго пункта 12 Инструкции Центрального банка Российской Федерации от 29.06.92 № 7 "О порядке обязательной продажи предприятиями, учреждениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации", утвержденной приказом Центрального банка Российской Федерации от 29.06.92 № 02-104А "Об утверждении Инструкции о порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации "
Указание Банка России от 06.08.2002 № 1185-У	О динамике изменения учетной ставки по кредитам	В соответствии с решением совета директоров Центрального банка Российской Федерации, начиная с 7 августа 2002 года, устанавливается ставка рефинансирования (учетная ставка) Банка России в размере 21 процентов годовых
Совместное Положение от 09.08.2002 Банка России № 192-П, Минфина РФ № 82н, ГТК РФ № 01-100/6	О внесении изменений и дополнений в Положение "О порядке вывоза и пересылки из Российской Федерации и ввоза и пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации"	Действие Положения, утв. совместным письмом ГТК РФ, Минфина РФ, Банка России от 06.09.1996 №№ 01-23/16223, 11-05-02, 326, распространено на вывоз и ввоз памятных монет из недрагоценных металлов, являющихся валютой РФ. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России, Минфина РФ и ГТК РФ от 29.06.2004 №№ 1463-У, 56н, 01-10/13.	Положение вступает в силу по истечении 30 дней после дня его официального опубликования. Текст Положения опубликован в "Российской газете" от 03.10.2002 № 187, в "Вестнике Банка России" от 09.10.2002 № 53.
Приказ Минфина РФ от 13.08.2002 № 177	Об организации работы по проведению списания задолженности организаций перед федеральным бюджетом по средствам, выданным на возвратной основе, процентам за пользование ими, пеням и штрафам, которая в соответствии с законодательством РФ должна быть признана погашенной	ОТМЕНЕНО - Приказом Минфина РФ от 05.06.2007 N 399.
Положение Банка России от 20.08.2002 № 193-П	О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России от 25.06.1997 № 62 "О порядке покупки и выдачи иностранной валюты для оплаты командировочных расходов"	В связи с передачей функций ВЭК России Минфину РФ соответствующие изменения вносятся в порядок покупки и выдачи иностранной валюты для оплаты командировочных расходов. Изменяется порядок заполнения бланка строгой отчетности справки ф. N 0406007, подтверждающей право ее владельца на вывоз из РФ валютных ценностей. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1450-У.	Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России".
Указание Банка России от 20.08.2002 № 1188-У	О внесении изменений и дополнений в нормативные акты Банка России в сфере валютного регулирования и валютного контроля	Изменения и дополнения вносятся в Положение Банка России от 24.04.1996 N 39 "О порядке проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций и об учете и представлении отчетности по некоторым видам валютных операций". Дополняется перечень операций, которые осуществляются без разрешения Банка России. Теперь без разрешения Банка России осуществляются переводы иностранной валюты физическими лицами - резидентами (кроме индивидуальных предпринимателей) из РФ и в пользу таких лиц в РФ на текущие расходы (кроме осуществления предпринимательской, инвестиционной деятельности или приобретения прав на недвижимое имущество) на сумму не более 2000 долларов США и не более одного раза в один операционный день через один уполномоченный банк. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1450-У.	Вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования. Текст опубликован в "Вестнике Банка России" от 25 сентября 2002 г., N 52.
Информация Банка России от 28.08.2002	О неправомерности доводов о признании недействительными абзаца 3 пункта 2 и абзаца 2 пункта 12 Инструкции Центрального банка Российской Федерации от 29.06.92 N 7 "О порядке обязательной продажи предприятиями, учреждениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации".	Президиум Верховного Суда Российской Федерации счел неправомерными доводы о противоречии Инструкции Банка России от 29.06.92 N 7 действующему федеральному законодательству. Согласно пункту 1 статьи 9, пунктам 2 и 4 статьи 11 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" Банк России является органом валютного регулирования и органом валютного контроля, осуществляющим контроль за совершением валютных операций кредитными организациями и биржами. Учитывая, что обеспечение Банком России устойчивости рубля является одним из основных факторов обеспечения экономической безопасности государства, порядок осуществления обязательной продажи экспортной валютной выручки, предусмотренной в абзаце 3 пункта 2 и абзаце 2 пункта 12 Инструкции Банка России от 29.06.92 N 7 установлен на основании статьи 55 Конституции Российской Федерации в целях обеспечения экономической безопасности государства в пределах полномочий, предоставленных Банку России Законом Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле". Также суд признал необоснованной ссылку заявителя на противоречие положений Инструкции Банка России от 29.06.92 N 7 статье 12 Федерального закона "О защите конкуренции на рынке финансовых услуг", так как определенный Банком России порядок обязательной продажи валютной выручки не подпадает под сферу действия указанного Федерального закона.
Приказ Минфина РФ от 03.09.2002 № 91н	Об утверждении формы справки о сумме задолженности организации	В целях реализации постановления Правительства Российской Федерации от 19 июля 2002 г. N 543 "Об утверждении Положения о реструктуризации задолженности бюджетов субъектов Российской Федерации и кредитных организаций перед федеральным бюджетом" утверждена согласованная с Федеральной службой России по финансовому оздоровлению и банкротству форма справки о сумме задолженности организации-заемщика по централизованным кредитам, выданным в 1992 - 1994 годах, и начисленным по ним процентам, переоформленной в 1994 - 1995 годах в государственный внутренний долг Российской Федерации под гарантии субъекта Российской Федерации (кредитной организации) и не имеющей источников погашения в связи с ликвидацией организации в соответствии с законодательством Российской Федерации, согласно приложениям 1 и 2 к настоящему приказу.
Указание Банка России от 05.09.2002 № 1192-У	О порядке продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации	Продажа иностранной валюты резидентом (юридическим лицом, физическим лицом) может осуществляться по поручению последнего через обслуживающий уполномоченный банк на межбанковских валютных биржах, на внебиржевом межбанковском валютном рынке, Банку России (по согласованию с Департаментом валютных операций Банка России) либо непосредственно обслуживающему резидента уполномоченному банку. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1450-У.	Указание вступает в силу с 1 декабря 2002 года.
Письмо Банка России от 06.09.2002 № 123-Т	О внесении изменений и дополнений в Указание оперативного характера Банка России "Об оформлении платежных поручений на перечисление добровольных пожертвований в избирательные фонды" от 16.12.1999 № 339-Т	Изменения и дополнения вносятся связи с принятием Федерального закона "Об основных гарантиях избирательных прав и права на участие в референдуме граждан Российской Федерации" от 12.06.2002 № 67-ФЗ.
Информационное письмо Банка России от 06.09.2002 № 19	Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного регулирования	Рассмотрены вопросы по применению Инструкции Банка России "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам" от 12.10.2000 № 93-И и вопросы по применению Инструкции Банка России "О счетах физических лиц - резидентов в банках за пределами Российской Федерации" от 29.08.2001 № 100-И. ОТМЕНЕНО (фактически утратило силу с 18.06.2004 в связи с изданием Инструкции Банка России от 07.06.2004 № 116-И.
Письмо Минфина РФ от 27.09.2002 № 03-01-01/12-360	О разъяснении приказа Минфина России от 21.06.2001 № 46н с изменениями, внесенными приказом Минфина России от 23.07.2002 № 70н	Министерство финансов Российской Федерации дает разъяснения в связи с введением в действие Приказа Минфина России от 23 .07.2002 № 70н, внесшего изменения и дополнения в Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 21.06.2001 № 46н "О порядке открытия и ведения территориальными органами федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, получателей средств федерального бюджета, финансируемых на основании смет доходов и расходов"
Указание Банка России от 01.10.2002 № 1196-У	О признании утратившим силу Указания Банка России от 27.05.98 № 240-У "О порядке формирования резерва под операции кредитных организаций - резидентов РФ с юридическими и физическими лицами - резидентами Латвии"	Признается утратившим силу Указание Банка России, содержащее требование о формировании повышенного размера резервов по операциям, осуществляемым российскими кредитными организациями с латвийскими юридическими и физическими лицами.	Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России". Текст Указания опубликован в "Вестнике Банка России" от 9 октября 2002 г., N 53
Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 02.10.2002 № 51-02-31/12678	О открытии счетов юридическим лицам, зарегистрированным после 1 июля 2002 года	Министерство Российской Федерации по налогам и сборам в письме N 09-1-02/1922-Ю950 от 02.08.2002 сообщило, что банки при оформлении договора банковского счета с юридическим лицом вправе обратиться в регистрирующий орган с запросом о предоставлении сведений из государственного реестра в виде копий учредительных документов. Сведения о конкретном юридическом лице предоставляются регистрирующим органом за плату, определенную пунктом 24 Правил ведения Единого государственного реестра юридических лиц и предоставления содержащихся в нем сведений, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 19.06.2002 N 438.
Информация Банка России от 02.10.2002	Об отмене ограничений, установленных рядом нормативных документов Банка России и предусматривающие особый порядок проведения операций с резидентами Латвийской Республики	Департамент внешних и общественных связей Банка России сообщает, что в целях дальнейшего развития российско-латвийского сотрудничества в финансовой и банковской сферах, а также с учетом конструктивных результатов недавних контактов в Москве латвийских политиков с руководством Российской Федерации принято решение снять ограничения, установленные рядом нормативных документов Банка России и предусматривающие особый порядок проведения операций с резидентами Латвийской Республики, в частности, отменить ограничения на выдачу разрешений Банка России в сфере валютного регулирования (введены Распоряжением N Р-238 от 27 мая 1998 года) и требование о формировании повышенного размера резервов по операциям, осуществляемым российскими кредитными организациями с латвийскими юридическими и физическими лицами (введены Указанием от 27.05.98 № 240-У .).
Информация Банка России от 09.10.2002	О порядке формирования и использования резервов на возможные потери по ссудам	ООО КБ "Тайдон" обратилось в Верховный Суд РФ с заявлением о признании незаконным пункта 1.2 в части слов "резерв на возможные потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков", а также пунктов 3.6, 3.7 и 3.8 Инструкции Банка России от 30.06.1997 № 62А в части установления указанных в них бухгалтерских проводок в той мере, в какой они не предусматривают бухгалтерские проводки, отражающие иные источники формирования резерва на возможные потери по ссудам. Утверждение заявителя о возможности формирования резерва не только за счет собственных средств банка, но и за счет иных средств, включая средства вкладчиков и участников общества, Верховным Судом РФ признано неубедительным ввиду его несоответствия требованиям статьи 837 Гражданского кодекса РФ и статьям 2, 15, 19 и 27 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью".
Информация Банка России от 09.10.2002	О признании незаконным пункта 1.2 в части слов: "резерв на возможные потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков", а также пунктов 3.6, 3.7 и 3.8 Инструкции Банка России от 30.06.1997 № 62-а (в редакции от 1 марта 2001 г.) "О порядке формирования и использования резервов на возможные потери по ссудам"	Банк России при издании Инструкции от 30.06.97 № 62а "О порядке формирования и использования резервов на возможные потери по ссудам" действовал в пределах предоставленных ему полномочий и с соблюдением требований законодательства Российской Федерации. Утверждение заявителя о возможности формирования резерва не только за счет собственных средств банка, но и за счет иных средств, включая средства вкладчиков и участников общества, Верховным Судом Российской Федерации признано неубедительным ввиду его несоответствия требованиям статьи 837 Гражданского кодекса Российской Федерации и статьям 2, 15, 19 и 27 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью".
Указание Банка России от 16.10.2002 № 1198-У	Об упорядочении отдельных актов Банка России	Признает утратившими силу: - ПоложениеБанка Россииот 22.04.1997 № 436 "О порядке выдачи разрешений на открытие и ведение валютных счетов, открываемых юридическими лицами - резидентами для оплаты расходов на содержание их заграничных представительств" -УказаниеБанка Россииот 22.02.2000 № 747-У "О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России "О порядке выдачи разрешений на открытие и ведение валютных счетов, открываемых юридическими лицами - резидентами для оплаты расходов на содержание их заграничных представительств" -ПриказБанка Россииот 22.04.1997 № 02-193 "О введении в действие Положения Банка России "О порядке выдаче разрешений на открытие и ведение валютных счетов, открываемых юридическими лицами - резидентами для оплаты расходов на содержание их заграничных представительств"	Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России". Опубликован в "Вестнике Банка России" от 27 ноября 2002 г. N 63
Положение Банка России от 16.10.2002 № 200-П	О порядке открытия и ведения юридическими лицами - резидентами счетов в иностранной валюте за пределами РФ для расчетов по договорам международного строительного подряда	Банк России на основании статей 5, 6 и 9 Закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле", устанавливает порядок открытия юридическими лицами - резидентами счетов в иностранной валюте, не являющейся свободно конвертируемой, за пределами РФ для расчетов по договорам международного строительного подряда, порядок проведения операций по этим счетам, а также порядок предоставления информации об операциях по этим счетам. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 04.05.2005 № 1575-У.	Юридическое лицо - резидент вправе без разрешений Банка России открывать счета за пределами РФ в порядке и на условиях, установленных настоящим Положением, в иностранных государствах, указанных Банка России. Для осуществления расчетов по одному договору международного строительного подряда и сопутствующим договорам юридическое лицо - резидент на основании настоящего Положения вправе открывать один Счет в иностранном государстве, на территории которого осуществляются строительные работы.
Положение Банка России от 16.10.2002 № 201-П	О порядке открытия и ведения юридическими лицами - резидентами счетов в иностранной валюте за пределами РФ для обслуживания деятельности их представительств	Банк России на основании статей 5 и 9 Закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" устанавливает порядок открытия юридическими лицами - резидентами счетов в иностранной валюте за пределами РФ для обслуживания деятельности их представительств и проведения операций по этим счетам, а также порядок предоставления информации об операциях по этим счетам. Настоящее Положение распространяется на обособленные подразделения юридического лица - резидента, расположенные вне места его нахождения (за пределами РФ), не являющиеся юридическими лицами, представляющие интересы юридического лица - резидента и осуществляющие их защиту. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 04.05.2005 № 1575-У.	Юридические лица - резиденты вправе без разрешений Банка России открывать счета представительств в порядке, установленном настоящим Положением. Действие настоящего Положения не распространяется на порядок открытия счетов представительств кредитными организациями и бюджетными учреждениями.
Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 29.10.2002 № 51-02-31/13764	О правомерности использования кредитными организациями балансового счета № 47422 для отражения отдельных операций	Учет возникновения и погашения требований кредитной организации, возникающих по операциям выдачи наличных денежных средств в банкоматах, неправомерно осуществлять на пассивном балансовом счете N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям", т.к. в соответствии с характеристикой данного счета он предназначен для учета возникновения и погашения обязательств кредитной организации. В соответствии с разъяснениями Банка России от 25.03.2002 № 18-2-2-6/420 и от 23.04.2002 № 18-2-2-6/910 использование кредитными организациями балансовых счетов N 47422 и N 47423 при проведении операций через МЦИ Банка России в качестве транзитных недопустимо, вследствие противоречия такого учета характеристикам данных счетов.
Информационное письмо Банка России от 31.10.2002 № 20	Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного регулирования	Вопросы по применению Указания Банка России "О порядке проведения валютных операций, связанных с получением и возвратом юридическими лицами - резидентами кредитов и займов в иностранной валюте, предоставляемых нерезидентами на срок более 180 дней, и об отмене и внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России от 10.09.2001 № 1030-У и Инструкции Банка России "О порядке учета уполномоченными банками валютных операций резидентов, связанных с получением от нерезидентов кредитов и займов в иностранной валюте и предоставлением нерезидентам займов в иностранной валюте" от 10.09.2001 № 101-И.
Письмо Банка России от 04.11.2002 № 08-31-1/3922	О порядке открытия счета № 40901 "Аккредитивы к оплате"	Лицевой счет на балансовом счете N 40901 "Аккредитивы к оплате" является счетом для учета сумм, поступивших для оплаты аккредитива и, следовательно, не подпадает под понятие "счет", данное в ст. 11 Налогового кодекса Российской Федерации.
Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 06.11.2002 № 10-4-05/2278	О закрытии счетов	Московское главное территориальное управление Центрального банка Российской Федерации в соответствии с письмом Управления федерального казначейства Минфина России по г.Москве сообщает, что в ноябре текущего года закрываются следующие счета, открытые ОФК по ЦАО в Отделении N 1 Московского ГТУ Банка России (БИК 044583001): N 40101810000000010003 (ИМНС N 3) - 15.11.2002, N 40101810200000010007 (ИМНС N 7) - 22.11.2002.
Письмо МНС РФ от 11.11.2002 № СА-6-04/1719@	О порядке определения материальной выгоды по заемным (кредитным) средствам, полученным физическими лицами	К суммам заемных (кредитных) средств, оставшимся непогашенными по состоянию на 1 января 2001 года, для исчисления налога на доходы физических лиц по суммам экономии на процентах должна применяться ставка рефинансирования, действовавшая на 1 января 2001 года (25% годовых).
Приказ Минфина РФ от 20.11.2002 № 116н	Об утверждении Порядка перечисления территориальными органами федерального казначейства Минфина России средств, подлежащих зачислению в федеральный бюджет, со счета 40101 "Доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы РФ" на счет 40105 "Средства федерального бюджета"	В целях реализации Концепции функционирования единого счета Федерального казначейства Минфина РФ по учету доходов и средств федерального бюджета, одобренной распоряжением Правительства РФ от 23.01.2000 № 107-р утвержден Порядок перечисления территориальными органами Федерального казначейства Минфина России средств, подлежащих зачислению в федеральный бюджет, со счета 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации" на счет 40105 "Средства федерального бюджета". ОТМЕНЕН (признан утратившим силу Приказом Минфина РФ от 28.04.2006 № 70н).	Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2003 года.
Письмо Банка России от 06.12.2002 № 169-Т	О внесении изменений в "Методические рекомендации по проведению проверок уполномоченных банков по вопросам соблюдения требований Инструкции Банка России и ГТК России "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров" от 13.10.1999 № 86-И и № 01-23/26541 (соответственно)"	В связи с принятием положений Банка России и ГТК России "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России и ГТК России от 13.10.1999 № 86-И и № 01-23/26541 (соответственно) "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров" от 12.10.2001 № 155-П и № 01-100/4(соответственно) и от 24.06.2002 № 190-П и № 01-100/5 (соответственно), Банка Россииедерации вносит изменения в "Методические рекомендации по проведению проверок уполномоченных банков по вопросам соблюдения требований Инструкции Банка России и ГТК России "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров" от 13.10.1999 № 86-И и № 01-23/26541 (соответственно)" (приложение к письму Банка России от 24.07.2000 №138-Т). ОТМЕНЕНО с 18 июня 2004 г. Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1451-У.
Указание Банка России от 16.12.2002 № 1222-У	О порядке нумерации лицевых счетов, открываемых на балансовых счетах №40403 "Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" и № 40404 "Территориальные фонды обязательного медицинского страхования"	В соответствии со статьей 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" настоящим Указанием Банк России устанавливает последовательность нумерации лицевых счетов, открываемых на балансовых счетах N 40403 "Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" и N 40404 "Территориальные фонды обязательного медицинского страхования"	Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России". ("Вестник Банка России" от 22 января 2003 г. N 5)
Указание Банка России от 17.12.2002 № 1223-У	Об особенностях покупки юридическими лицами - резидентами иностранной валюты за валюту Российской Федерации на внутреннем валютном рынке Российской Федерации для целей осуществления платежей по договорам об импорте товаров в Российскую Федерацию	Покупка юридическим лицом - резидентом иностранной валюты для осуществления платежей по договорам об импорте товаров в РФ до ввоза товаров на территорию РФ (до таможенного оформления товаров) осуществляется при условии открытия юридическим лицом - резидентом в Исполняющем банке банковского вклада (депозита) в валюте РФ в размере 20% от суммы средств в валюте РФ, за которую будет покупаться иностранная валюта, в срок не позднее дня, предшествующего дню зачисления купленной иностранной валюты на специальный транзитный валютный счет юридического лица - резидента, открываемый в порядке, установленном Банком России. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 18.03.2004 № 1394-У.	Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России".
Указание Банка России от 17.12.2002 № 1224-У	Об упорядочении отдельных нормативных актов Банка России	Признает утратившими силу: -Указание Банка России от 22.03.1999 № 519-У "О порядке покупки юридическими лицами - резидентами иностранной валюты за рубли на внутреннем валютном рынке Российской Федерации для целей осуществления платежей по договорам об импорте товаров в Российскую Федерацию"; - Указание Банка России от 14.04.1999 № 543-У "Об особенностях порядка применения Указания Банка России "О порядке покупки юридическими лицами - резидентами иностранной валюты за рубли на внутреннем валютном рынке Российской Федерации для целей осуществления платежей по договорам об импорте товаров в Российскую Федерацию" № 519-У от 22.03.1999"; - п.2 Указания Банка России от 28.06.1999 № 591-У "О внесении изменений и дополнений в нормативные акты Банка России в связи с введением в действие Положения Банка России от 16.06.1999 № 77-П".
Совместное Положение от 20.12.2002 Минфина РФ № 130н, Банка России № 208-П	О порядке завершения операций по счетам федерального бюджета 2002 года, открытым в кредитных организациях (филиалах)	В соответствии с Федеральным законом от 30.12.2001 № 4-ФЗ "О федеральном бюджете на 2002 год" Минфин РФ и Банк России устанавливают порядок завершения операций по счетам федерального бюджета 2002 года, открытым в кредитных организациях (филиалах) .
Разъяснение Банка России от 27.12.2002 № 26-ОР	О вопросах обязательной и обратной продажи иностранной валюты	Если последний день срока, установленного для обязательной и обратной продажи иностранной валюты, приходится на календарные даты с 28 декабря 2002 года по 7 января 2003 года, днем окончания указанного срока считается 8 января 2003 года.
Информационное письмо Банка России от 27.12.2002 № 21	Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного регулирования и валютного контроля	Письмо содержит вопросы по применению Положения Банка России от 16.10.2002 № 200-П "О порядке открытия и ведения юридическими лицами - резидентами счетов в иностранной валюте за пределами Российской Федерации для расчетов по договорам международного строительного подряда", вопросы по применению Указания Банка России от 05.09.2002 № 1192-У "О порядке продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации", вопросы, связанные с осуществлением валютных операций с применением аккредитивной формы расчетов, вопросы по применению Положения Банка России от 24.10.2001 № 157-П "О порядке осуществления расчетов между резидентами и нерезидентами по договорам о выполнении работ, оказании услуг или передаче результатов интеллектуальной деятельности". ОТМЕНЕНО (фактически прекратило действие в связи с утратой силы всех разъясняемых документов).
Письмо Банка России от 31.12.2002 № 187-Т	О приказе Министерства финансов РФ от 20.11.2002 № 116н	Центральный банк Российской Федерации направляет для руководства и использования в работе приказ Министерства финансов Российской Федерации от 20.11.2002 № 116н "Об утверждении Порядка перечисления территориальными органами федерального казначейства Минфина России средств, подлежащих зачислению в федеральный бюджет, со счета 40101 "Доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации" на счет 40105 "Средства федерального бюджета"
Приказ Минфина РФ от 31.12.2002 № 347	О перечислении управлениями федерального казначейства Минфина России по субъектам Российской Федерации средств, подлежащих зачислению в федеральный бюджет на счет N 40105 "Средства федерального бюджета"	ОТМЕНЕНО - Приказом Минфина РФ от 28.04.2006 N 136.
Федеральный закон от 31.12.2002 № 192-ФЗ	О внесении дополнений в статью 5 Закона РФ от 09.10.1992 № 3615-1"О валютном регулировании и валютном контроле"	Валютная выручка от экспорта товаров, работ, услуг и результатов интеллектуальной деятельности в сумме, необходимой для исполнения обязательств резидентов по кредитным соглашениям с организациями - нерезидентами, являющимися агентами правительств государств - членов Организации экономического сотрудничества и развития, может зачисляться резидентами, получившими соответствующее разрешение Банка России, на счета резидентов или третьих лиц в банках за пределами территории РФ. При этом резиденты освобождаются от обязательной продажи валютной выручки от экспорта товаров, работ, услуг и результатов интеллектуальной деятельности в пределах суммы, необходимой для исполнения обязательств резидентов по указанным кредитным соглашениям. ОТМЕНЕН (утратил силу с 19.06.2005 в связи с принятием Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ).
Письмо ГУ Банка России по Краснодарскому краю от 31.12.2002 № 02-1-32/10466	Об использовании счетов 40909, 40910 в случае невозможности определения статуса физического лица	Главное управление Банка России по Краснодарскому краю разъясняет порядок использования счетов 40909, 40910 в случае невозможности определения статуса физического лица на основании Письма Банка России от 17.12.2002 № 18-2-2-6/2659.
Приказ Минфина РФ от 31.12.2002 № 142н	Об утверждении Инструкции о порядке открытия и ведения органами федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов федерального бюджета	Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и устанавливает порядок открытия и ведения органами федерального казначейства Минфина РФ лицевых счетов для учета операций, осуществляемых в процессе исполнения расходов федерального бюджета.	Зарегистрировано в Минюсте РФ 06.02.2003, № 4189.
Письмо Банка России от 04.01.2003 № 17-44/1	О переводах денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов	Операция по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов предусматривает перечисление банком денежных средств по поручению физического лица-плательщика, не имеющего счета в данном банке, на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке и осуществляется согласно пункта 2 статьи 863 Гражданского кодекса РФ в рамках норм параграфа 2 "Расчеты платежными поручениями". При переводе денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов кредитными организациями осуществляется ряд последовательных банковских операций, начиная с приема наличных денег от физического лица и до зачисления их на банковский счет получателя в безналичном порядке. В связи с изложенным перевод денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов относится к безналичным расчетам.
Письмо Банка России от 05.01.2003 № 1-Т	О Методических рекомендациях	Банк России направляет для использования в работе "Методические рекомендации по проведению проверок уполномоченных банков по вопросам соблюдения Инструкции Банка России от 12.10.2000 № 93-И "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам".
Официальное разъяснение Банка России от 16.01.2003 № 27-ОР	О применении Указания Банка России от 13.07.1999 № 606-У "О формировании резерва под операции кредитных организаций Российской Федерации с резидентами офшорных зон"	Резерв под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон не формируется под операции, осуществляемые через корсчета, открытые в следующих международных расчетно-клиринговых центрах: 1. Компания с ограниченной ответственностью "Айриш Пейпа Дебит Клиринг"; 2. "Система расчетов в режиме реального времени АЙРИС"; 3. Компания с ограниченной ответственностью "Айриш Рейтайл Электроник Пеймент Клиринг"; 4. "ЛИПС-Гросс"; 5. "ЛИПС-Нет"; 6. "Клиастрим Секьюритис Сетлемент Систем". ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 11.09.2003 № 1329-У.
Письмо Банка России от 20.01.2003 № 7-Т	Об исполнении Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"	Кредитным организациям следует идентифицировать лицо, заключающее договор банковского счета (банковского вклада) - клиента (вкладчика); лиц, осуществляющих от имени клиента (вкладчика) распоряжения о перечислении или выдаче средств со счета; третьих лиц, которые вносят денежные средства на счет клиента (вкладчика). При этом рекомендуется при заключении кредитными организациями договоров банковского счета (вклада) отказаться от использования в их наименовании слова "номерной".
Письмо Банка России от 24.01.2003 № 12-Т	Об усилении контроля при установлении корреспондентских отношений с кредитными организациями-нерезидентами	Руководствуясь Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", Банк России рекомендует кредитным организациям воздерживаться от установления корреспондентских отношений с банками, зарегистрированными на территории Республики Науру, а также не имеющими физического присутствия в какой-либо стране, и рассмотреть возможность прекращения ранее установленных с ними корреспондентских отношений.
Положение Банка России от 29.01.2003 № 214-П	О порядке проведения расчетов юридических лиц - резидентов с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, предусматривающим приобретение и последующую продажу товаров за рубежом без ввоза на таможенную территорию Российской Федерации	На основании статей 2, 6, 9 и 13 Закона РФ от 09.10.1992 № 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле" и статьи 4 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке РФ (Банке России)" Банка России устанавливает порядок проведения расчетов юридических лиц - резидентов с нерезидентами по заключенным между ними внешнеторговым сделкам, предусматривающим приобретение у нерезидентов товаров за рубежом без ввоза их на таможенную территорию РФ и/или продажу указанных товаров нерезидентам за пределами таможенной территории РФ, а также порядок учета указанных расчетов. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1450-У.	Операции по контрактам проводятся резидентами без разрешений через свои счета, открытые в уполномоченных банках, при соблюдении совокупности следующих условий: - операции осуществляются в безналичном порядке с использованием счетов резидента в одном банке; - срок между датой списания денежных средств со счета резидента и датой зачисления денежных средств на счет резидента не должен превышать 180 календарных дней с даты их списания; - сумма поступивших на счет резидента денежных средств, в том числе в виде аванса или предварительной оплаты, не должна быть меньше суммы денежных средств, переведенных ранее в пользу нерезидентов по контракту. Ранее выданные разрешения, предусматривающие операции с соблюдением указанных условий, прекращают действие со дня вступления в силу Положения. Перечисляются условия, при наличии которых банк вправе отказать в проведении операции по списанию денежных средств со счета резидента. Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России".
Письмо Банка России от 11.02.2003 № 17-44/105	Об использовании мемориального ордера при взимании платы за услуги банка	Департамент платежных систем и расчетов считает возможным оформление операций по списанию в безакцептном порядке платы за услуги банка мемориальными ордерами, являющимися внутрибанковским платежным инструментом, порядок использование которого регулируется Положением о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации от 05.12.2002 № 205-П. В соответствии с п. 1.9.2 части III указанного Положения операции, совершаемые без документов клиентов банка, оформляются документами, составляемыми кредитной организацией согласно требования Положения и нормативных документов Банка России по отдельным операциям. К таким документам Положением отнесены приходные и расходные кассовые и мемориальные ордера, распоряжения уполномоченных сотрудников и др. Указанные документы составляются на бланках действующих форм или программным способом и оформляются в установленном порядке работниками бухгалтерии.
Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 13.02.2003 № 51-16-14/2259	О заполнении банковских карточек	Банковские карточки составляются и заверяются в соответствии с требованиями Инструкции Госбанка СССР от 30.10.1986 № 28 по форме 0401026 (приложение 2 к указанной Инструкции). Все лица, включенные в банковскую карточку кредитной организации или ее филиала, обязаны пройти предварительное согласование в Московском ГТУ Банка России в порядке, предусмотренном главой 22 Инструкции Банка России от 23.07.1998 № 75-И. По общему правилу банковские карточки заверяются нотариально.
Письмо Банка России от 14.02.2003 № 12-1-5/532	Об оплате банковской комиссии в иностранной валюте	Валютное законодательство Российской Федерации не содержит запрет на взимание уполномоченными банками комиссионного вознаграждения со своих клиентов за совершение банковских операций в иностранной валюте и соответственно на уплату такого вознаграждения клиентами уполномоченных банков. Размер комиссионного вознаграждения, взимаемого уполномоченным банком с юридического лица - резидента за расчетно-кассовое обслуживание, определяется в договоре банковского счета по соглашению между уполномоченным банком и клиентом, если иное не установлено действующим законодательством Российской Федерации.
Указание Банка России от 17.02.2003 № 1252-У	О установлении фиксированной процентной ставки по депозитным операциям	В соответствии с решением Совета директоров Центрального банка Российской Федерации зпт начиная с 17 февраля 2003 года, установлена фиксированная процентная ставка по депозитным операциям, проводимым Банком России с использованием системы " Рейтерс -дилинг" на стандартных условиях " овернайт ", "том-некст ", "спот- некст", " до востребования " в размере 1 (один) процент годовых, на стандартных условиях "1 неделя ", " спот - неделя", в размере 2 ( два ) процента . годовых тчк
Указание Банка России от 25.02.2003 № 1253-У	О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России от 28.12.2000 № 96-И	В счет типа "С", на котором учитываются ценные бумаги, включены два новых раздела: раздел "ценные бумаги, блокированные для последующего перевода на основной раздел счета депо" и раздел "государственные ценные бумаги, блокированные для последующего перевода выручки от их продажи (погашения) на специальный счет нерезидента типа "С". Со счета типа "С" ценные бумаги нерезидентов могут переводиться на счет типа "С", на котором учитываются ценные бумаги другого нерезидента, открытые в этом же или другом Уполномоченном банке, за исключением ГКО и ОФЗ, а также в соответствии с особым порядком, установленном для перевода корпоративных облигаций и акций, а также облигаций субъектов РФ. Инструкция дополнена следующими приложениями: - "Порядок перевода денежных средств со специальных счетов нерезидентов типа "С" (инвестиционных) на специальные счета нерезидентов типа "С" (конверсионные); - "Порядок перевода ценных бумаг, учитываемых на специальных счетах нерезидентов типа "С". ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 28.09.2005 № 1616-У.	Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 26.03.2003, № 16).
Указание Банка России от 25.02.2003 № 1254-У	О признании утратившими силу отдельных нормативных актов Банка России	Признает утратившими силу: - Указание Банка России от 23.03.1999 № 520-У; - Указание Банка России от 29.07.1999 № 618-У; - Указание Банка России от 17.12.1999 № 699-У; - Указание Банка России от 31.01.2001 № 913-У; - п.2 Указания Банка России от 27.06.2001 № 986-У; - Указание Банка России от 27.06.2001 № 987-У; - Указание Банка России от 16.04.2002 № 1139-У; - Указание Банка России от 03.06.2002 № 1155-У; - Указание Банка России от 03.06.2002 № 1156-У; - Указание Банка России от 03.06.2002 № 1157-У.	Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его опубликования в "Вестнике Банка России"(ВБР, 26.03.2003, № 16).
Указание Банка России от 27.02.2003 № 1255-У	О проведении единовременного обследования по ипотечному кредитованию	Единовременное обследование предоставленных кредитными организациями ипотечных жилищных кредитов проводится с целью оценить объемы рынка ипотечного жилищного кредитования. Обследованию предоставленных кредитными организациями ипотечных жилищных кредитов подлежат сведения об объеме выданных кредитной организацией ипотечных жилищных кредитов в течение 2001 - 2002 гг. Под ипотечным жилищным кредитом для целей обследования понимается кредит, предоставленный на срок 3 года и более физическому лицу (гражданину) для приобретения жилья под залог недвижимости. Кредитные организации представляют "Сведения о предоставленных кредитными организациями ипотечных жилищных кредитах" в территориальные учреждения Банка России по месту нахождения головной кредитной организации в электронном виде не позднее 30 апреля 2003 г.
Указание Банка России от 03.03.2003 № 1256-У	О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России от 03.10.2002 № 2-П	С 01.06.2003 вводятся новые бланки расчетных документов: платежного поручения, платежного требования, инкассового поручения и платежного ордера. В расчетных документах предусматриваются новые реквизиты (поля): 71 - Списано со счета плательщика, в котором указывается дата списания денежных средств со счета плательщика; 60 - ИНН, в котором указывается ИНН плательщика, если он присвоен; 61 - ИНН, в котором указывается ИНН получателя, если он присвоен; 101-100 - поля, в которых указывается информация в соответствии с Приказом МНС РФ от 03.03.2003 № БГ-3-10/98, ГТК РФ № 197, Минфина РФ № 22н "Об утверждении правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации".
Совместный Приказ от 03.03.2003 МНС РФ № БГ-3-10/98, ГТК РФ № 197, Минфина РФ № 22н	Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации	Утверждает по согласованию с Банка России: - Правила указания информации, идентифицирующей плательщика и получателя средств, в расчетных документах на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему РФ; - Правила указания информации, идентифицирующей платеж, в расчетных документах на перечисление налогов и сборов в бюджетную систему РФ; - Правила указания информации, идентифицирующей платеж, в расчетных документах на перечисление таможенных и иных платежей от внешнеэкономической деятельности; - Правила указания информации, идентифицирующей платеж, в расчетных документах на перечисление иных обязательных платежей в бюджетную систему РФ. ОТМЕНЕН с 1 января 2005 г. Приказом Минфина РФ от 24.11.2004 № 106н.
Письмо ГТК РФ от 07.03.2003 № 01-06/9654	О вывозе наличной иностранной валюты физическими лицами	ОТМЕНЕНО - Приказом ГТК РФ от 21.06.2004 N 710.
Информационное письмо Банка России от 11.03.2003 № 22	Вопросы по применению Положения Банка России "О порядке проведения юридическими лицами-резидентами валютных операций, связанных с осуществлением прямых инвестиций в страны СНГ" от 05.07.2001 № 142-П	Разъяснены вопросы по применению п.2.1.1 Положения Банка России от 05.07.2001 № 142-П в части, предусматривающей представление инвестором для осуществления прямой инвестиции в уведомительном порядке в уполномоченный банк, осуществляющий расчетное обслуживание по прямой инвестиции, заключения независимой аудиторской фирмы о проведении оценки стоимости приобретаемых инвестором акций, долей участия (вклада) в уставном капитале (пая в имуществе) коммерческой организации - нерезидента. Разъяснены вопросы: об указании в поручении на покупку иностранной валюты кодов основания покупки; о внесении уполномоченным банком исправлений в паспорта сделок и сведения о договоре по экспортным и импортным контрактам; об открытии параллельного транзитного валютного счета при открытии клиенту-брокеру специального брокерского счета в иностранной валюте в целях осуществления расчетов с третьими лицами по сделкам с ценными бумагами; об отчетности командируемых лиц перед уполномоченными банками об использовании наличной иностранной валюты, дорожных чеков, справок по ф.0406007.
Письмо ГТК РФ от 24.03.2003 № 01-06/12373	О методике работы с банковскими гарантиями, выданными в обеспечение обязательств таможенного брокера	ОТМЕНЕНО - Приказом ГТК РФ от 08.10.2003 N 1119.
Письмо Банка России от 24.03.2003 № 43-Т	Об осуществлении нерезидентами переводов иностранной валюты	Валютное законодательство, включая Закон Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" в редакции Федерального закона от 27.02.2003 №28-ФЗ, не содержит запрета на осуществление юридическими лицами - нерезидентами переводов иностранной валюты, в том числе приобретенной на внутреннем валютном рынке, из Российской Федерации и в Российскую Федерацию, а также запрета на осуществление физическими лицами - нерезидентами переводов из Российской Федерации иностранной валюты, приобретенной на внутреннем валютном рынке, с их валютных счетов, открытых в уполномоченных банках, и без открытия счета. В связи с этим, после вступления в силу Федерального закона N 28-ФЗ сохраняется возможность осуществления нерезидентами указанных выше переводов без ограничений.
Положение Банка России от 26.03.2003 № 221-П	О порядке приема и исполнения кредитными организациями, подразделениями расчетной сети Банка России исполнительных документов, предъявляемых взыскателями - физическими лицами	Положение устанавливает порядок приема и исполнения кредитными организациями, подразделениями расчетной сети Банка России исполнительных документов, предъявляемых взыскателями - физическими лицами к банковским счетам должников. Положение не регулирует порядок исполнения исполнительных документов о взыскании денежных средств с валютных счетов должника. Положение не распространяется на случаи принятия исполнительных документов от взыскателей кредитными организациями, у которых отозвана лицензия на осуществление банковской деятельности. ОТМЕНЕНО Положением Банка России от 10.04.2006 № 285-П.
Письмо МНС РФ от 27.03.2003 № ФС-6-10/352	О приказе МНС России, ГТК России и Минфина России от 03.03.2003 № БГ-3-10/98 / 197 / 22н.	Министерство Российской Федерации по налогам и сборам в дополнение к письму от 20.03.2003 № ФС-6-10/330 о вступлении с 1 июня 2003 г. новых правил указания информации в расчетных документах в соответствии с приказом МНС России, ГТК России и Минфина России от 03.03.2003 № БГ-3-10/98 / 197 / 22н, согласованного с Банком России, и Указанием Банка России от 03.03.2003 № 1256-У направляет образцы заполнения нового формата платежного поручения на перечисление налогов и сборов в бюджетную систему Российской Федерации, которые носят условный рекомендательный характер,
Письмо ГУ Банка России по г. Санкт-Петербургу от 28.03.2003 № 14-0-09/2703	О перечислении денежных средств общей суммой в пользу нескольких физических лиц с использованием реестра	Разъяснения Департамента платежных систем и расчетов Банка России касаются вопросов, поступающих от кредитных организаций по порядку проведения операций перечисления денежных средств с расчетного счета юридического лица на несколько лицевых счетов физических лиц, которые осуществляются на основании одного платежного поручения с одновременным направлением реестра перечислений в банк получателя платежа. При этом возникают случаи, когда указанная в реестре общая сумма перечислений меньше/больше суммы денежных средств, уже зачисленных на корреспондентский счет кредитной организации - получателя на основании платежного поручения, или когда имеются расхождения указанных в реестре отдельных реквизитов с базой данных кредитной организации (несоответствие Ф.И.О. отдельных получателей, номеров лицевых счетов).
Указание Банка России от 31.03.2003 № 1265-У	О признании утратившим силу пункта 46 Приложения 1 к Указанию Банка России от 12.02.1999 № 500-У	Исключает из списка государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорные зоны), Латвийскую Республику. ОТМЕНЕНО с 18 июня 2004 г. Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1451-У.
Положение Банка России от 01.04.2003 № 222-П	О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации	Устанавливается порядок осуществления безналичных расчетов, не связанных с ведением предпринимательской деятельности, физическими лицами в валюте РФ на территории РФ по банковским счетам, открываемым на основании договора банковского счета либо без открытия банковского счета кредитными организациями (их филиалами), имеющими лицензию Банка России. Физические лица вправе применять аккредитивы для осуществления безналичных расчетов в соответствии с законодательством РФ, при расчетах, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. Определяются условия осуществления безналичных расчетов физическими лицами по их текущим счетам с использованием установленных законодательством форм безналичных расчетов (платежными поручениями, по аккредитиву, по инкассо, чеками). Перечисляются документы, представляемые физическими лицами для открытия текущих счетов, устанавливается порядок заполнения физическими лицами расчетных документов. Перечисление юридическим лицом денежных средств со своего банковского счета в пользу нескольких физических лиц, являющихся клиентами одного банка (например, сумм заработной платы, выплат социального характера и др.), может осуществляться общей суммой платежным поручением этого юридического лица с использованием реестра. Определяется порядок осуществления операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета. Указанные операции осуществляются банками на основании документа, форма которого устанавливается банками, либо соответствующими получателями средств, в адрес которых направляются платежи. Устанавливается порядок отражения в бухгалтерском учете банков операций перевода денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.	Положение вступает в силу с 1 июля 2003 года.
Письмо Минфина РФ от 08.04.2003 № 15-01-29/354	О правомерности отнесения операций по выполнению резидентом для нерезидента работ, оказании услуг на территории РФ к экспортным операциям	Выполнение резидентом для нерезидента работ, оказание услуг на территории Российской Федерации не является экспортной операцией. По операциям, предусматривающим передачу резидентом нерезиденту прав на результаты интеллектуальной деятельности, необходимо уководствоваться письмом Банка России от 01.02.96 №12-1-0-3/6369, устанавливающим, что в соответствии с Законом экспортной сделкой будет являться договор, предусматривающий вывоз исключительного права на результат интеллектуальной деятельности с таможенной территории Российской Федерации за границу без обязательства об обратном ввозе.
Письмо Банка России от 14.04.2003 № б/н	О торгах долларами США за российские рубли со срокоми расчета "завтра"	Банком России принято решение изменить существующий порядок определения официального курса доллара США к российскому рублю по итогам торгов ЕТС с расчетами "сегодня" и использовать для этих целей средневзвешенное значение курса доллара США на торгах ЕТС со сроком расчетов "завтра", сложившееся по состоянию на 11 часов 30 минут дня торгов.
Письмо Банка России от 17.04.2003 № 58-Т	Об упорядочении отдельных актов Банка России (извлечение)	Отменяет следующие нормативные акты Банка России: - Указание оперативного характера Банка России от 23.01.1998 № 27-Т; - Указание оперативного характера Банка России от 27.07.1998 № 163-Т; - Указание оперативного характера Банка России от 09.09.1998 № 211-Т; - Указание оперативного характера Банка России от 19.10.1998 № 294-Т; - Указание оперативного характера Банка России от 20.05.1999 № 155-Т.
Письмо Банка России от 05.05.2003 № 68-Т	О связанном кредитовании	Под связанными лицами понимаются физические и юридические лица, обладающие реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лица, на принятие решения которыми может оказывать влияние кредитная организация. В целях ограничения рисков, возникающих при кредитовании связанных лиц, кредитным организациям необходимо установить внутренними документами лимиты кредитования связанных лиц, в рамках которых не требуется получения одобрения (решения) совета директоров кредитной организации или общего собрания акционеров (участников) на совершение указанных сделок; предусмотреть необходимость одобрения советом директоров или общим собранием акционеров предполагаемых к осуществлению со связанными лицами сделок в случае, если они превышают установленные лимиты; установить недопустимость предоставления связанным лицам кредитов на более льготных условиях по сравнению с кредитами, предоставляемыми несвязанным лицам. ОТМЕНЕНО Письмом Банка России от 17.01.2005 № 2-Т.
Письмо Банка России от 15.05.2003 № 12-1-4/1997	О порядке осуществления резидентами и нерезидентами расчетов в валюте Российской Федерации	Департамент валютного регулирования и валютного контроля Банка России отвечает на вопросы, связанные с расчетами между резидентами и нерезидентами в валюте Российской Федерации.
Указание Банка России от 19.05.2003 № 1281-У	Об установлении процентной ставки по кредитам Банка России, обеспеченным залогом и поручительствами	Процентная ставка по кредитам Банка России, обеспеченным залогом и поручительствами, с 20 мая 2003 года устанавливается в размере 11 процентов годовых.
Федеральный закон от 22.05.2003 № 55-ФЗ	О внесении изменений в статьи 217 и 224 части второй Налогового кодекса РФ от 19.07.2000 № 117-ФЗ	Изменяется порядок исчисления сумм, подлежащих обложению налогом на доходы физических лиц, в части превышения процентов по вкладам физических лиц, исчисленных исходя из ставки рефинансирования Банка России. Не облагаются проценты по рублевым вкладам , выплачиваемые в пределах сумм, рассчитанных исходя из действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, в течение периода, за который начислены указанные проценты; Также из указанных в названии статей исключаются положения, предусматривавшие специальный порядок налогообложения налогом на доходы физических лиц доходов в виде процентов, полученных налогоплательщиком по срочным пенсионным вкладам, внесенным до 1 января 2001 г. на срок не менее 6 месяцев. Налоговая ставка для таких доходов устанавливается в размере 13%.	Федеральный закон вступает в силу по истечении одного месяца со дня его официального опубликования.
Письмо Управления МНС РФ по г. Москве от 23.05.2003 № 27-08н/27590	О разъяснении законодательства	В соответствии с пунктом 8 Указа Президента Российской Федерации от 23.05.94 N 1006 "Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей", в целях обеспечения полноты внесения налоговых и иных обязательных платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды Российской Федерации банки и другие кредитные учреждения обязаны информировать налоговые органы о совершении физическими лицами (включая нерезидентов) операций на сумму, эквивалентную 10 тысячам долларов США и выше. пункт 8 Указа Президента Российской Федерации от 23.05.94 N 1006 "Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей" Налоговому кодексу Российской Федерации не противоречит и подлежит исполнению банками и иными кредитными учреждениями.
Письмо Банка России от 28.05.2003 № 81-Т	Об особенностях исполнения Указаний Банка России от 03.03.2003 № 1256-У и от 24.04.2003 № 1274-У	В связи со вступлением в силу 1 июня 2003 года Указания Банка России от 03.03.2003 № 1256-У "О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России от 03.10.2002 № 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" и Указания Банка России от 24.04.2003 № 1274-У "Об особенностях применения форматов расчетных документов при осуществлении электронных расчетов через расчетную сеть Банка России", изменяющих форматы расчетных документов, в случае неготовности отдельных клиентов Банка России (кредитных организаций (филиалов) и других клиентов, не являющихся кредитными организациями) к обмену электронными документами ввозимых форматов, обеспечить при необходимости (в полном объеме) возможность приема от указанных клиентов Банка России расчетных документов в новых форматах на бумажном носителе в подразделениях расчетной сети Банка России и составления электронных документов на их основании.
Письмо Банка России от 29.05.2003 № 05-13-5/1941	О порядке предоставления кредитными организациями денежных средств	Глава 42 "Заем и кредит" Гражданского кодекса Российской Федерации, в частности ст.819 "Кредитный договор", однозначно определяет состав субъектов в отношениях, возникающих при заключении кредитного договора - банк-кредитор и заемщик, а также предмет кредитного договора - предоставление банком-кредитором денежных средств (кредита) заемщику и исполнение заемщиком обязательств по кредитному договору, в том числе по уплате процентов за пользование кредитом. То есть ст.819 "Кредитный договор" ГК РФ не предусмотрены взаимоотношения ни банка-кредитора, ни физического лица-заемщика с третьими лицами (например, торговой организацией), что подтверждается решением Верховного суда от 01.07.99 N ГКПИ-99-484 и Определением Кассационной коллегии Верховного суда Российской Федерации от 17.08.99 N КАСС99-199. При осуществлении кредитной организацией оплаты приобретенных физическим лицом потребительских товаров на основании норм ст.313 "Исполнение обязательства третьим лицом" ГК РФ, то в соответствии со ст.1 "Основные начала гражданского законодательства" ГК РФ граждане и юридические лица свободны в установлении своих прав и обязанностей на основе договора и в определении любых не противоречащих законодательству условий такого договора. Однако взаимоотношения сторон при осуществлении указанной операции не могут рассматриваться как "кредитные" и соответственно регулироваться ст.819 "Кредитный договор" ГК РФ. практика кредитования банками физических лиц при приобретении последними потребительских товаров может основываться на использовании следующих схем. Например, осуществление расчетов за приобретенный товар посредством банковских карт (с предварительным зачислением суммы полученного физическим лицом кредита на его банковский счет (счет вклада (депозита) на условии "до востребования"), либо осуществление оплаты приобретенного физическим лицом товара путем списания денежных средств со счета вклада (депозита) как на основании платежного поручения физического лица, так и в безакцептном порядке на основании платежного требования торговой организации (в зависимости от условий договора вклада), на который предварительно банком зачислен предоставленный физическому лицу кредит.
Телеграмма Банка России от 30.05.2003 № 1285-У	О фиксированных процентных ставках по депозитарных операциям, проводимым Банком России	Начиная со 2 июня 2003 г. установлена фиксированная ставка по депозитным операциям, проводимым Банком России с использованием системы "Рейтерс-Дилинг" на стандартных условиях "том-некст", "спот-некст", "до востребования" в размере 0,5% годовых, на стандартных условиях "1 неделя", "спот-неделя", в размере 1% годовых. ОТМЕНЕНА (фактически прекратила действие в связи с изданием Телеграммы Банка России от 03.03.2006 № 1663-У).
Указание оперативного характера Банка России от 11.06.2003 № 89-Т	О Методических рекомендациях по систематизации и анализу показателей, характеризующих состояние рынка платежных карт в регионе	Целью Методических рекомендаций по систематизации и анализу показателей, характеризующих состояние рынка платежных карт в регионе, является унификация подхода к сбору данных и расчету показателей, используемых для анализа, что позволит проследить динамику развития рынка платежных карт в регионе, а также определить перспективные направления развития банковского сектора.
Указание Банка России от 20.06.2003 № 1294-У	О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России от 05.12.2002 № 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации"	Раздел 4 "Операции с клиентами" дополнен новым счетом N 40817 "Физические лица". Назначение счета: учет денежных средств физических лиц, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности. Счет открывается в валюте Российской Федерации на основании договора банковского счета. Счет пассивный.	Настоящее Указание подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 июля 2003 года.
Указание Банка России от 21.06.2003 № 1297-У	О порядке оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати	Карточка с образцами подписей и оттиска печати - бланк ф. 0401026 по ОКУД (Общероссийский классификатор управленческой документации ОК 011-93), установленной Приложением к настоящему Указанию, представляется юридическим лицом (обособленным подразделением) или физическим лицом, или гражданином, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, или физическим лицом, занимающимся в установленном законодательством порядке частной практикой, в кредитную организацию (филиал) или подразделение расчетной сети Банка России, имеющие право на открытие и ведение банковских счетов юридических и / или физических лиц, вместе с другими документами, необходимыми для открытия банковского счета. Карточка может быть оформлена без нотариального свидетельствования подлинности подписей в присутствии сотрудника кредитной организации (филиала) или подразделения расчетной сети Банка России, уполномоченного распорядительным актом кредитной организации (филиала) или подразделения расчетной сети Банка России. Переоформление Карточек, представленных в кредитные организации (филиалы) или подразделения расчетной сети Банка России до вступления в силу настоящего Указания, не требуется. Установленная настоящим Указанием форма Карточки, а также порядок ее заполнения применяются для клиентов - юридических лиц (обособленных подразделений) по истечении двух месяцев со дня вступления в силу настоящего Указания. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 14.09.2006 № 28-И.	Настоящее Указание утверждено Советом директоров Банка России (протокол от 20.06.2003 № 14), подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 июля 2003 года.
Совместный Приказ от 23.06.2003 Банка России № 1298-У, ГТК РФ № 684	О признании утратившей силу Инструкции ГТК России и Банка России от 16.12.1992 № 01-20/8074/10.	Признает утратившей силу Инструкцию ГТК России и Центрального банка Российской Федерации от 16.12.1992 № 01-20/8074/10 "О порядке взыскания таможенных пошлин в иностранной валюте, не внесенных в установленный срок в федеральный бюджет России, с юридических лиц, осуществляющих экспортно-импортные операции".
Информационное сообщение МНС РФ от 24.06.2003 № 10-4-04/2634	О внесении необходимых уточнений в образцы заполнения платежных поручений, носящих рекомендательный характер.	В связи с внесением необходимых уточнений в образцы заполнения платежных поручений, носящих рекомендательный характер, которые были направлены по Правки вносятся в письмо от 27.03.2003 № ФС-6-10/352 : - В поле (6) "Сумма прописью" семи примеров слова "двадцать копеек" заменить на "20 копеек" и второго примера - "девяносто копеек" - на "90 копеек".- В поле (104) "Код бюджетной классификации" всех примеров, кроме второго и четвертого, код "1020102" заменить на "1020101". - В поле (104) "Код бюджетной классификации" всех примеров, кроме второго и четвертого, код "1020102" заменить на "1020101".
Информационное письмо Банка России от 27.06.2003 № 24	Обобщение практики применения Положения Банка России "О порядке проведения расчетов юридических лиц-резидентов с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, предусматривающим приобретение и последующую продажу товаров за рубежом без ввоза на таможенную территорию Российской Федерации" от 29.01.2003 № 214-П	Даны разъяснения об особенностях расчетов по контрактам, предусматривающим приобретение и последующую продажу товаров за рубежом без ввоза на таможенную территорию России, осуществляемых в соответствии с Положением Банка России от 29.01.2003 № 214-П. Банк России отвечает на вопросы по применению Положения Банка России от 01.04.2003 № 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации" в отношении иностранных граждан и лиц без гражданства. Рассмотрен порядок применения указанного Положения в отношении счетов, открытых на основании договора банковского вклада. Указано, что Положение не распространяется на счета, открываемые для осуществления расчетов с использованием банковских карт. Указаны некоторые особенности заполнения полей (62) "Поступило в банк плательщика" и (71) "Списано со счета плательщика" платежного поручения в соответствии с Положением Банка России от 03.10.2002 № 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации".
Письмо МНС РФ от 03.07.2003 № ФС-6-10/734@	О заполнении платежных поручений при уплате налогов (сборов) организацией по месту нахождения ее обособленного подразделения и бюджетной организацией	В соответствии с Правилами указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, утвержденными приказом МНС России, ГТК России и Минфина России от 03.03.2003 № БГ-3-10/98/197/22н, при заполнении платежного поручения на уплату налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации в поле "Плательщик" указывается наименование плательщика - клиента банка (владельца счета), дающего поручение банку на перечисление денежных средств.
Указание Банка России от 03.07.2003 № 1302-У	О порядке закрытия счетов предприятий и организаций, открытых в уполномоченных банках по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе	Центральный банк Российской Федерации устанавливает порядок закрытия в уполномоченных кредитных организациях счетов по учету средств федерального бюджета, выделенных предприятиям и организациям на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в АПК , открытых в соответствии с соглашениями, заключенными уполномоченными банками с Министерством финансов Российской Федерации и/или Министерством сельского хозяйства Российской Федерации, на лицевых счетах балансовых счетов N 40108 "Источники финансирования отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе", N 40109 "Финансирование отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе", N 40110 "Средства Минфина России для финансирования капитальных вложений", N 40111 "Финансирование капитальных вложений за счет средств Минфина России".	Настоящее Указание утверждено решением Совета директоров и вступает в силу через 10 дней после его опубликования в "Вестнике Банка России". Текст Указания опубликован в "Вестнике Банка России" от 1 октября 2003 г. N 54
Письмо ГУ Банка России по г. Санкт-Петербургу от 04.07.2003 № 14-0-09/5975	О применении пункта 4.7 Инструкции Банка России от 12.10.2000 № 93-И.	При заполнении расчетных документов на перечисление нерезидентами платежей на счета по учету доходов и средств бюджетов соответствующих уровней бюджетной системы РФ, цифровое обозначение операции в соответствии с приложением 1 к Инструкции Банка России от 12.10.2000 № 93-И и состоящий из латинских букв разделительный символ "KNF", который следует без отрыва (отступа) от цифрового обозначения операции, указываются в показателе "Примечание" в поле "Назначение платежа". Указанное поле заполняется в соответствии с приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам, Государственного таможенного комитета Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации от 03.03.2003 № БГ-3-10/98/197/22н "Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации".
Федеральный закон от 07.07.2003 № 116-ФЗ	О внесении изменения в статью 6 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле"	Обязательная продажа валютной выручки резидентов от экспорта товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) осуществляется в объеме, установленном ЦБ РФ, но не свыше 30% суммы валютной выручки. Обязательная продажа валютной выручки резидентов от экспорта товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) осуществляется через уполномоченные банки по рыночному курсу иностранных валют к валюте РФ на внутреннем валютном рынке РФ не позднее чем через семь календарных дней со дня поступления указанной валютной выручки в соответствии с порядком, устанавливаемым Банком России. ОТМЕНЕН (утратил силу с 19.06.2005 в связи с принятием Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ).	Федеральный закон вступает в силу со дня его официального опубликования. Текст Федерального закона опубликован в "Российской газете" от 9 июля 2003 г. N 132
Положение Банка России от 09.07.2003 № 232-П	О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери	Требования настоящего Положения не распространяются на: - ссуды, ссудную и приравненную к ней задолженность, определенную в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности; - вложения кредитных организаций в акции (доли участия), уменьшающие сумму основного капитала в соответствии с требованиями пп.2.2.6 Положения Банка России от 10.02.2003 № 215-П; - операции, определенные нормативным актом Банка России о формировании резерва под операции кредитных организаций РФ с резидентами офшорных зон, в случае, если расчетная величина резерва на возможные потери по этим операциям, рассчитанная в соответствии с требованиями настоящего Положения, меньше или равна величине резерва, сформированного в соответствии с требованиями указанного нормативного акта. Если расчетная величина резерва на возможные потери по этим операциям, рассчитанная в соответствии с требованиями настоящего Положения, больше величины резерва, сформированного в соответствии с требованиями упомянутого нормативного акта, то резерв на возможные потери по указанным операциям создается в размере данного превышения; - сделки, исполнение которых (дата расчетов по которым) осуществляется сторонами не позднее второго рабочего дня после дня их заключения (наличные сделки), определяемые в качестве таковых Положением Банка России от 05.12.2002 №205-П; - балансовые активы, не несущие риска возможных потерь (к таким активам относятся платежи (предоплаты), если в соответствии с условиями договора оплачиваемая услуга носит постоянный характер); - операции с Банком России; - операции с центральными банками стран из числа "группы развитых стран" в соответствующей национальной валюте. Состав стран, входящих в "группу развитых стран", определен нормативным актом Банка России о порядке регулирования деятельности банков; - вложения в ценные бумаги, приобретенные по договорам с обратной продажей; - покрытые отзывные и безотзывные аккредитивы, удовлетворяющие требованиям п.4.2 Положения Банка России от 03.10.2002 № 2-П. ОТМЕНЕНО с 1 июня 2006 г. Положением Банка России от 20.03.2006 № 283-П.	Настоящее Положение подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 марта 2004 года.
Указание Банка России от 09.07.2003 № 1304-У	Об установлении размера обязательной продажи валютной выручки от экспорта товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности)	На основании статьи 6 Закона РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" и статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России устанавливает, что размер обязательной продажи валютной выручки от экспорта товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности) составляет 25% от суммы валютной выручки. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1450-У.	Настоящее Указание вступает в силу со дня официального опубликования в "Вестнике Банка России" на основании решения Совета директоров Банка России
Письмо Управления МНС РФ по г. Москве от 09.07.2003 № 23-06/37443	О налоге с продаж при переводе денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов	Управление Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по г.Москве сообщает, что в связи с вступлением в силу Положения Центрального банка Российской Федерации от 01.04.2003 №222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации" с 1 июля 2003 года операции по реализации физическим лицам товаров (работ, услуг) при оплате путем перевода денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов налогом с продаж не облагаются.
Указание Банка России от 09.07.2003 № 1305-У	О признании утратившими силу отдельных нормативных актов Банка России	В связи с принятием Положения Банка России /от 09.07.2003 № 232-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" (Вступает в силу с 1 марта 2004 года), признаны утратившими силу: - Положение Банка России от 12.04.2001 №137-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери"; - Указание Банка России от 25.09.2001 № 1036-У "О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России от 12.04.2001 № 137-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери"; - Пункт 3 Указания Банка России от 18.04.2002 № 1141-У "Об упорядочении актов Банка России" .	Настоящее Указание подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 1 марта 2004 года.
Письмо Банка России от 10.07.2003 № 105-Т	О привлечении кредитными организациями средств граждан во вклады с розыграшем призов	Учитывая положения ст.834 ГК РФ и ст.36 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", кредитные организации не вправе привлекать во вклады денежные средства физических лиц на условиях выплаты вкладчикам дохода в виде товаров народного потребления или иных материальных объектов в неденежной форме в качестве приза вместо выплаты дохода в виде процентов в денежной форме. Условие о розыгрыше приза также не может быть включено в договор банковского вклада, как не отвечающее требованиям ст.834 ГК РФ.
Информация Банка России от 23.07.2003	О применении отдельных положений Указания Банка России от 21.06.2003 №1297-У "О порядке оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати"	Пунктом 17 Указания N 1297-У установлено, что данное Указание вступает в силу с 1 июля 2003 года. При этом пункт 16 Указания N 1297-У определяет, что установленная данным Указанием форма карточки с образцами подписей и оттиска печати, а также порядок ее заполнения применяются для клиентов - юридических лиц (обособленных подразделений) по истечении двух месяцев со дня вступления в силу Указания N 1297-У. Тем самым Банк России установил обязанность кредитных организаций (филиалов) или подразделений расчетной сети Банка России оформлять указанные карточки в отношении клиентов - юридических лиц (обособленных подразделений) в порядке, предусмотренном Указанием N 1297-У с 1 сентября 2003 года. Период с 1 июля 2003 года по 1 сентября 2003 года является переходным периодом, когда карточки с образцами подписей и оттиска печати могут оформляться как в соответствии с Указанием N 1297-У, так и в соответствии с Приложением 2 к Инструкции Госбанка СССР от 30.10.86 № 28 "О расчетных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР". При этом карточки, оформленные в соответствии с Приложением 2 к упомянутой Инструкции Госбанка СССР от 30.10.86 N 28, как до вступления в силу Указания N 1297-У, так и в течение переходного периода, не подлежат переоформлению после 1 сентября 2003 года до момента, пока в этом не возникнет необходимость (изменение в составе лиц, имеющих право подписи, реквизитов и др.).
Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 29.07.2003 № 06-13-1-5/42414	О порядке бухгалтерского учета привлеченных денежных средств индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица	При заключении договора вклада (депозита) с физическими лицами, осуществляющими определенные виды деятельности, и по предъявлению физическим лицом свидетельства о государственной регистрации в качестве ПБОЮЛ, учет вкладов (депозитов) осуществляется на балансовом счете 421 "Депозиты негосударственных коммерческих предприятий и организаций". Сумма залога (гарантийного взноса) за ключ от сейфа, определенная в договоре аренды, должна быть отражена на балансовых счетах в соответствии с условиями договора. Наиболее приемлемым вариантом в данном случае представляется учет таких сумм на балансовом счете 43801 "Прочие привлеченные средства негосударственных коммерческих организаций" с открытием каждому арендатору отдельного лицевого счета.
Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 04.08.2003 № 02-10-1-01/43438	О правильном оформлении расчетных документов на перечисление налогов	При приеме банком к исполнению расчетных документов должна осуществляться их проверка в соответствии с требованиями, установленными Положением Банка России от 05.12.2002 № 205-П, Положением Банка России от 03.10.2002 № 2-П и Положением Банка России от 01.04.2003 № 222-П. При этом особое внимание следует обратить на заполнение полей, в которых указываются "ИНН" получателя средств, код бюджетной классификации, значение кода ОКАТО муниципального образования и назначение платежа. Расчетные документы, оформленные с нарушением установленных требований, приему не подлежат. При составлении самой кредитной организацией полноформатного электронного платежного документа (ЭПД) на основании расчетного документа клиента должно быть обеспечено соответствие реквизитов ЭПД реквизитам расчетного документа на бумажном носителе. Однако в некоторых документах неверно заполняются поля, в которых указываются такие показатели, как дата документа, основания и тип платежа, налоговый период, значение кода ОКАТО муниципального образования. В соответствии с Положением Банка России "О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России" от 12.02.1998 № 20-П ответственность за содержание реквизитов ЭПД несет владелец ЭЦП, подписавший данный электронный документ. В данном случае ответственность несет кредитная организация.
Письмо Банка России от 05.08.2003 № 04-15-1/2887	Об Указании оперативного характера Банка России от 05.05.2003 № 68-Т.	Указание оперативного характера Банка России № 68-Т не может рассматриваться как противоречащее законодательству. Указание оперативного характера Банка России № 68-Т рекомендует кредитной организации предусмотреть во внутренних документах по организации деятельности одобрение (решение) советом директоров (наблюдательным советом) сделок со связанными лицами. В данном случае термин "одобрение" используется не в контексте Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ "Об акционерных обществах" и Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью". Речь идет о желательности принятия Советом директоров (наблюдательным советом) предварительного решения по вопросу целесообразности заключения сделки со связанным с кредитной организацией лицом с учетом повышенного риска указанной операции для кредитной организации (аргументы приведены выше). Кроме того, Указание оперативного характера банка России N 68-Т, безусловно, не ограничивает компетенцию исполнительных органов, имея в виду, что исполнительные органы осуществляют в соответствии с законодательством руководство текущей деятельностью общества.
Письмо Минфина РФ от 06.08.2003 № 15-01-27/834	О выдаче справок уполномоченными банками, в которых резидентом открыты счета, об отсутствии просроченной задолженности по поступлению выручки от экспортных операций и обязательной продаже ее части.	В справке, выдаваемой резиденту для предоставления в Минфин России, должны быть указаны сведения о зафиксированных уполномоченным банком нарушениях валютного законодательства Российской Федерации, в том числе по всем незакрытым паспортам сделок, оформленным резидентом в уполномоченном банке.
Указание Банка России от 07.08.2003 № 1318-У	О формировании и размере резерва под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон	На основании статей 62, 69 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и в соответствии с решением Совета директоров Банк России устанавливает порядок формирования и размер резерва под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон. Определены категории резидентов офшорных зон, а также порядок расчета отчислений в резерв в зависимости от операции и от группы офшорной зоны. Резерв формируется и уточняется ежемесячно в последний рабочий день месяца (с учетом операций за данный день). ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 22.06.2005 № 1585-У.
Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 12.08.2003 № 51-06-15/12195	По вопросу использования балансовых счетов 47407 и 47408	Отделение № 1 Московского ГТУ Банка России доводит до сведения кредитных организаций и филиалов кредитных организаций позицию Банка России по вопросу использования балансовых счетов 47407 и 47408 "Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям" при совершении сделок купли-продажи финансовых активов, по которым все расчеты осуществляются в день заключения сделки.
Указание Банка России от 13.08.2003 № 1319-У	О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России от 28.12.2000 № 96-И "О специальных счетах нерезидентов типа "С".	Уполномоченными банка, имеющими право на открытие и ведение операций с использованием счетов типа "С", являются теперь только банки, имеющие генеральную лицензию на осуществление банковских операций и заключившие с Банком России Договор о выполнении функций Дилера на рынке Облигаций. Исключены разделы счета типа "С": "ценные бумаги, блокированные для последующего перевода на основной раздел счета депо" и "государственные ценные бумаги, блокированные для последующего перевода выручки от их продажи (погашения) на специальный счет нерезидента типа "С". Инструкция дополнена приложением, в котором приведены формулы расчета максимальной суммы переводимых в соответствии с Инструкцией денежных средств. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 28.09.2005 № 1616-У.	Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".
Указание Банка России от 18.08.2003 № 1322-У	О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 30.06.1997 № 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам"	В пункте 2.8.4 Инструкции Банка России от 30.06.1997 № 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" исключены второй - шестой абзацы. Пункт 2.8.4 изложен в новой редакции: " Все прочие ссуды, по своим признакам не попадающие в число указанных выше, следует относить к "безнадежным". ОТМЕНЕНО с 1 августа 2004 г. Указанием Банка России от 26.03.2004 № 1406-У.	Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".
Указание Банка России от 26.08.2003 № 1325-У	О внесении изменений в Положение Банка России от 24.04.1996 № 39 "О порядке проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций и об учете и представлении отчетности по некоторым видам валютных операций"	Без разрешения Банка России при условии выполнения определенных Положением Банка России от 24.04.1996 N 39 требований осуществляется приобретение и отчуждение резидентами на ОРЦБ через уполномоченные банки как за иностранную валюту, так и за валюту Российской Федерации, эмиссионных ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте, выпущенных резидентами. К таким ценным бумагам также отнесены облигации, выпущенные от имени Российской Федерации. Получение резидентами средств в иностранной валюте по указанным ценным бумагам, в том числе при их погашении, также не требует получения разрешения Банка России. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1450-У.
Постановление Центризбиркома РФ от 27.08.2003 № 22/157-4	Об Инструкции о порядке формирования и расходования денежных средств избирательных фондов кандидатов, политических партий, избирательных блоков при проведении выборов депутатов Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации	ОТМЕНЕНО - Постановлением Центризбиркома РФ от 18.04.2007 N 4/24-5.
Указание Банка России от 04.09.2003 № 1328-У	О признании утратившими силу отдельных положений Указания Банка России от 20.10.1998 № 383-У "О порядке совершения юридическими лицами - резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации	Признаются утратившими силу пункты, содержащие требования о предоставлении уполномоченными банками реестров поручений резидентов на покупку иностранной валюты на межбанковскую валютную биржу. ОТМЕНЕНО с 18 июня 2004 г. Указанием Банка России от 15.06.2004 № 1451-У.
Информационное письмо Банка России от 10.09.2003 № 25	Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного регулирования и валютного контроля	Даны разъяснения о применении отдельных положений инструкций Банка России от 12.10.2000 № 93-И "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам" и от 10.09.2001 № 101-И "О порядке учета уполномоченными банками валютных операций резидентов, связанных с получением от нерезидентов кредитов и займов в иностранной валюте и предоставлении нерезидентам займов в иностранной валюте". Указан порядок проставления цифрового обозначения операций по списанию денежных средств со счетов типа "К", "Н", "Ф" при заполнении расчетных документов на перечисление нерезидентами обязательных платежей в бюджетную систему РФ. Даны разъяснения о правомерности внесения нерезидентами денежных средств на счет вкладчика - третьего лица. Разъяснено, что валютные операции, связанные с получением физическим лицом-резидентом кредита в иностранной валюте, а также возвратом указанного кредита, могут осуществляться только в безналичном порядке.
Информационное сообщение Банка России от 10.09.2003	Об Указании Банка России от 04.09.2003 № 1328-У "О признании утратившими силу отдельных положений Указания Банка России от 20.10.1998 № 383-У "О порядке совершения юридическими лицами - резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации"	С вступлением в силу Указания Банка России от 04.09.2003 № 1328-У представления уполномоченными банками реестров поручений резидентов на покупку иностранной валюты на межбанковскую валютную биржу не требуется. Указание принято в целях упрощения процедуры покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации и снижения значительной дополнительной административной нагрузки на банки - агенты валютного контроля.
Указание Банка России от 11.09.2003 № 1329-У	Об упорядочении актов Банка России	В связи с принятием Указания Банка России от 07.08.2003 № 1318-У "О формировании и размере резерва под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон" признаны утратившими силу: -Указание Банка России от 13.07.1999 № 606-У "О формировании резерва под операции кредитных организаций Российской Федерации с резидентами оффшорных зон" ; -Указание Банка России от 24.08.99 № 631-У "О внесении изменений и дополнений в Указание Банка России "О формировании резерва под операции кредитных организаций Российской Федерации с резидентами оффшорных зон" от 13.07.99 №606-У -Указание Банка России от 25.01.2001 № 909-У "О внесении изменений и дополнений в Указание Банка России "О формировании резерва под операции кредитных организаций Российской Федерации с резидентами оффшорных зон" от 13.07.99 № 606-У "; -пункт 2 Указания Банка России от 27.11.2001 № 1056-У О внесении дополнения в Указание Банка России "Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства" от 12.02.99 № 500-У " -Официальное разъяснение Банка России от 28.12.2001 № 21-ОР "О применении отдельных положений Указания Банка России от 13.07.99 № 606-У "О формировании резерва под операции кредитных организаций Российской Федерации с резидентами офшорных зон" ; -Официальное разъяснение Банка России от 16.01.2003 № 27-ОР"О применении Указания Банка России т 13.07.1999 № 606-У О формировании резерва под операции кредитных организаций Российской Федерации с резидентами офшорных зон"	Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России"
Указание Банка России от 12.09.2003 № 1330-У	Об упорядочении отдельных нормативных актов Банка России	Признает утратившими силу: -подпункт "б" пункта 1.2 Указания Банка России от 12.02.1999 № 500-У"Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства"; -Приложение 1 к Указанию Банка Россииот 12.02.1999 № 500-У "Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства"; -Указание Банка России от 26.08.1999 № 634-У "О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорных зонах)"; -Указание Банка России от 10.02.2000 № 742-У "О внесении дополнений в Указание Банка России "О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшорных зонах)" от 26.08.1999 № 634-У ; -пункт 8 Указания Банка России от 29.11.2000 № 857-У "О внесении изменений и дополнений в отдельные нормативные акты Банка России в связи с принятием Инструкции Банка России "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам" от 12.10.2000 № 93-И .	Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России".
Информационное письмо Отделения № 1 ГТУ Банка России по г. Москве от 12.09.2003 № 51-16-14/14513	О взыскании административных штрафов	Согласно п.12.5 ч.1 Положения Банка России № 2-П инкассовые поручения на взыскание денежных средств со счетов, выставленные на основании исполнительных документов, принимаются банком взыскателя с приложением подлинника исполнительного документа либо его дубликата. Возврат кредитными организациями без исполнения указанных платежных документов является нарушением требований действующего законодательства и нормативного акта Банка России.
Письмо Минфина РФ от 22.09.2003 № 15-05-29/1018	О валютных операциях между резидентами по выдаче коммерческих кредитов и займов в иностранной валюте	На осуществление валютных операций по выдаче резидентами - юридическими лицами резидентам - юридическим лицам (не являющимся кредитными организациями) коммерческих кредитов в иностранной валюте разрешения Банка России не требуется. Для осуществления расчетов в иностранной валюте между юридическими лицами - резидентами во всех иных случаях (кроме случаев, предусмотренных п.1 раздела 3 Основных положений, а также в иных случаях, установленных Банком России) требуется наличие у плательщика разрешения Банка России на осуществление каждой отдельной валютной операции.
Письмо Банка России от 03.10.2003 № 146-Т	О порядке формирования и расходования денежных средств избирательных фондов кандидатов	Центральный банк Российской Федерации направляет для руководства и использования в работе Инструкцию о порядке формирования и расходования денежных средств избирательных фондов кандидатов, политических партий, избирательных блоков при проведении выборов депутатов Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации, утвержденную постановлением Центральной избирательной комиссии Российской Федерации от 27.08.2003 №22/157-4 и согласованную с Банком России, и просит довести ее до подведомственных учреждений Банка России и кредитных организаций.
Указание Банка России от 28.10.2003 № 1335-У	Об упорядочении отдельных нормативных актов Банка России	Признает утратившими силу: - Указание Банка России от 9.10.1998 № 378-У "Об особенностях учета памятных монет старых образцов в кредитных организациях в 1999 г." - Указание Банка России от 28.12.1998 № 457-У "О порядке учета памятных и инвестиционных монет из драгоценных металлов старого образца в учреждениях Банка России"; - Указание Банка России от 12.05.1999 № 555-У "О порядке совершения Банком России операций с монетами из драгоценных металлов старых образцов"; - пункт 5 Указания Банка России от 28.01.2000 № 739-У "О порядке установления отпускных цен Банка России на монеты из драгоценных металлов".
Распоряжение ГТК РФ от 29.10.2003 № 596-Р	Об утверждении порядка работы таможенных органов с обеспечением уплаты таможенных платежей	Настоящий Порядок работы таможенных органов с обеспечением уплаты таможенных платежей устанавливает порядок работы таможенных органов со следующими способами обеспечения уплаты таможенных платежей: залогом товаров и иного имущества; банковской гарантией; внесением денежных средств в кассу или на счет таможенного органа в федеральном казначействе (денежный залог). Обеспечение уплаты таможенных пошлин, налогов не требуется, если сумма подлежащих уплате таможенных пошлин, налогов, пеней и процентов составляет менее 20 тысяч рублей. - поручительством. Порядок разработан в соответствии с положениями Таможенного кодекса и частью первой Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - Гражданский кодекс) <*>.
Приказ Минфина РФ от 03.11.2003 № 99н	Об утверждении порядка завершения исполнения Федерального бюджета за 2003 год по расходам и погашению источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета	В связи с признанием Минюстом РФ Приказа Минфина РФ от 03.11.2003 № 99н"Об утверждении Порядка завершения исполнения федерального бюджета за 2003 год по расходам и по погашению источников внутреннего финансирования дефицита федерального бюджета" не нуждающимся в государственной регистрации, указанный Приказ введен в действие со дня его подписания.
Указание Банка России от 05.11.2003 № 1340-У	О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России от 05.12.2002 № 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации"	ОТМЕНЕНО - Указанием ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1806-У.	Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".(Вестник Банка России № 65, 3.12.2003)
Совместное Положение от 05.11.2003 Минфина РФ № 100н, Банка России № 239-П	О не подлежащих применению актах Министерства финансов Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации о порядке перечисления доходов федерального бюджета на финансирование расходов федерального бюджета	Не подлежат применению с 11.01.2003: - Положение Минфина РФ и Банка России от 29.11.2001 № 101н, 162-П "О порядке перечисления управлениями федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по субъектам Российской Федерации доходов федерального бюджета, поступивших на территории субъектов Российской Федерации, на финансирование расходов федерального бюджета"; - Положение Минфина РФ и Банка России от 29.11.2001 № 102н, 166-П "О порядке перечисления доходов федерального бюджета на финансирование расходов федерального бюджета по счетам, открытым Главному управлению федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации в ОПЕРУ-1 при Банке России"; - Положение Минфина РФ от 25.03.2002 № 22н, Банка России от 16.03.2002 № 183-П "О внесении изменений и дополнений в Положение Министерства финансов Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации от 29.11.2001 №101н, № 162-П "О порядке перечисления управлениями федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по субъектам Российской Федерации доходов федерального бюджета, поступивших на территории субъектов Российской Федерации, на финансирование расходов федерального бюджета"; - письмо Минфина РФ и Банка России от 30.04.1999 № 3-07-11/25, № 552-У "О перечислении органами федерального казначейства доходов федерального бюджета на финансирование расходов федерального бюджета в период с 25 по 30 (31) числа каждого месяца".
Федеральный закон от 11.11.2003 № 138-ФЗ	О лотереях	Настоящий Федеральный закон определяет правовую основу государственного регулирования отношений, возникающих в области организации и проведения лотерей, в том числе виды и цели проведения лотерей, порядок их организации и проведения на территории Российской Федерации, устанавливает обязательные нормативы лотерей, порядок осуществления контроля за их организацией и проведением, а также ответственность лиц, участвующих в организации и проведении лотерей. Виды лотерей определяются в зависимости от способа их проведения, способа формирования призового фонда, территории проведения, организатора и технологии проведения. Законодательно закрепляются положения о проведении стимулирующих лотерей - лотерей, право на участие в которой не связано с внесением платы и призовой фонд которой формируется за счет средств организатора лотереи. К участию в проведении государственных лотерей могут быть привлечены кредитные организации, получившие в установленном порядке право работать со средствами бюджетов различных уровней.	Настоящий Федеральный закон вступает в силу с 1 января 2004 года.
Федеральный закон от 11.11.2003 № 145-ФЗ	О внесении дополнения в Федеральный закон "О введении в действие части третьей Гражданского кодекса Российской Федерации"	Установливает порядок наследования вклада, право на получение которого наступает в случае смерти вкладчика, распоряжение о выдаче которого сделано до введения в действие части третьей Гражданского кодекса. Находящиеся на вкладе денежные средства включаются в состав наследственного имущества владельца вклада, и на порядок и условия их выдачи распространяются нормы раздела V "Наследственное право" части третьей Гражданского кодекса лишь в случае, если лицо, указанное в распоряжении, умерло до дня смерти владельца вклада или в один день с ним. Если в распоряжении на случай смерти вкладчика в качестве получателя вклада указано более одного лица, данная норма применяется при условии, что все указанные лица умерли до дня, следующего за днем смерти владельца вклада.	Вступает в силу со дня официального опубликования.
Федеральный закон от 11.11.2003 № 152-ФЗ	Об ипотечных ценных бумагах	Федеральный закон регулирует отношения, возникающие при выпуске, эмиссии, выдаче и обращении ипотечных ценных бумаг, за исключением закладных, а также при исполнении обязательств по указанным ценным бумагам. В качестве ипотечных ценных бумаг Закон определяет облигации с ипотечным покрытием и ипотечные сертификаты участия. Ипотечное покрытие могут составлять только обеспеченные ипотекой требования о возврате основной суммы долга и об уплате процентов по кредитным договорам и договорам займа, в том числе удостоверенные закладными, и (или) ипотечные сертификаты участия, удостоверяющие долю их владельцев в праве общей собственности на другое ипотечное покрытие, денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, а также государственные ценные бумаги и недвижимое имущество в случаях, предусмотренных частью 1 статьи 13 данного Федерального закона. Эмиссия и обращение облигаций с ипотечным покрытием может осуществляться только ипотечными агентами и кредитными организациями, а выдача ипотечных сертификатов участия может осуществляться только коммерческими организациями, имеющими лицензии на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами. Закон регулирует раскрытие информации и предоставление отчетности эмитентами облигаций, управляющими ипотечным покрытием, специализированными депозитариями и регистраторами.
Телеграмма Банка России от 17.11.2003 № 160-Т	О выплатах военнослужащим	В соответствии со статьями 843,854 Гражданского кодекса Российской Федерации и пунктом 6 письма Банка России от 22.09.1993 № 55 вклады военнослужащих выплачиваются по правильно оформленным вкладным книжкам. В случае выявления несоответствия в предъявленной в учреждение Банка России вкладной книжке фамилии, имени или отчества паспортным данным предъявителя, в приеме вкладной книжки для выплаты (перевода ) вклада должно быть отказано. Причина отказа излагается в надписи на внутренней стороне обложки вкладной книжки с указанием наименования и номера предъявленного документа, удостоверяющего личность.
Совместное Положение от 26.11.2003 Минфина РФ № 106н, Банка России № 240-П	О порядке завершения операции по счетам федерального бюджета 2003 года, открытым в подразделениях расчетной сети Банка России и кредитных организациях (филиалах)	В соответствии с Федеральным законом от 24.12.2002 № 176-ФЗ "О федеральном бюджете на 2003 год" МФ РФ и Банка России устанавливают следующий порядок завершения операций по счетам федерального бюджета 2003 года, открытым в подразделениях расчетной сети Банка России и кредитных организациях (филиалах). Подразделения расчетной сети Банка России и кредитные организации (филиалы) принимают и исполняют платежные поручения на перечисление остатка средств на счета бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ 31 декабря 2003 года. По состоянию на 1 января 2004 года остаток средств федерального бюджета на лицевых счетах, открытых организациям на счетах N 40106 и N 40107, не допускается. По состоянию на 1 января 2004 года остаток средств федерального бюджета в иностранных валютах на счетах распорядителей и получателей средств федерального бюджета, открытых в кредитных организациях (филиалах), не допускается.
Указание оперативного характера Банка России от 27.11.2003 № 165-Т	О форме Соглашения о выполнении расчетным центром ОРЦБ функций уполномоченного расчетного центра ОРЦБ при осуществлении расчетов по депозитным сделкам, заключенным Банком России с кредитными организациями с использованием Системы электронных торгов ММВБ	В целях организации проведения расчетов по депозитным сделкам, заключаемым Банком России с кредитными организациями с использованием Системы электронных торгов ММВБ, территориальные учреждения Банка России по месту открытия корреспондентских счетов расчетных центров ОРЦБ (кроме Московского ГТУ Банка России) направляют расчетным центрам ОРЦБ (кроме Расчетной палаты ММВБ) предложение о заключении Соглашения о выполнении расчетным центром ОРЦБ функций уполномоченного расчетного центра ОРЦБ при осуществлении расчетов по депозитным сделкам, заключенным Банком России с кредитными организациями с использованием Системы электронных торгов ММВБ.	Соглашения заключаются в двух экземплярах по форме приложения к настоящему указанию.
Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ	О валютном регулировании и валютном контроле	Целью настоящего Федерального закона является обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты РФ и стабильности внутреннего валютного рынка РФ как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества. Введены понятия внешних ценных бумаг и внутренних ценных бумаг. Под внутренними ценными бумагами понимаются эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте РФ и выпуск которых зарегистрирован в Российской Федерации, а также иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты РФ, выпущенные на территории Российской Федерации. Иные ценные бумаги относятся к внешним ценным бумагам. Из состава валютных ценностей исключены драгоценные металлы и драгоценные камни. Валютными ценностями являются иностранная валюта и внешние ценные бумаги. Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений, за исключением валютных операций движения капитала, регулирование которых в соответствии с данным Законом осуществляется Правительством РФ и Банком России, а также операций купли-продажи иностранной валюты и чеков на внутреннем валютном рынке. Валютные операции между резидентами запрещены, за исключением определенного Законом перечня, в который, в частности, входят операции, связанные с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, операций с внешними ценными бумагами, выпущенными от имени Российской Федерации, осуществляемых организаторов торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации, при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с российским законодательством, операции, связанные с осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в бюджеты различных уровней в иностранной валюте в соответствии с российским законодательством. Резиденты могут без ограничений открывать счета (вклады) в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами ОЭСР и ФАТФ. Обязательная продажа части валютной выручки резидентов (физических лиц - индивидуальных предпринимателей и юридических лиц) осуществляется в размере 30% суммы валютной выручки, если иной размер не установлен Банком России. Банк России вправе устанавливать иной размер обязательной продажи части валютной выручки указанных резидентов, но не свыше 30% ее суммы.
Указание оперативного характера Банка России от 11.12.2003 № 171-Т	Об офшорном банковском секторе Республики Науру	Банка России сообщает, что МИД Республики Науру информировал Российскую Федерацию о прекращении функционирования на территории Республики Науру офшорного банковского сектора и отзыве всех лицензий на осуществление банковских операций.	МИД Республики Науру представил перечень банков, зарегистрированных на территории Республики Науру, которые действовали за пределами Российской Федерации и у которых была отозвана лицензия на осуществление банковских операций.
Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 15.12.2003 № 51-02-41/20448	Об учете средств, поступающих во временное распоряжение бюджетных учреждений	Положением Банка России от 05.12.2002 № 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" и Правилами ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 18.09.1997 N 66 для учета сумм, поступающих во временное распоряжение бюджетных учреждений, финансируемых из бюджетов любого уровня бюджетной системы Российской Федерации, и подлежащих по наступлении определенных условий возврату вносителям или перечислению по принадлежности, предусмотрен балансовый счет N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных организаций".
Совместное Положение от 22.12.2003 ГТК РФ № 01-100/1, Банка России № 243-П	О применении Инструкции Банка России и ГТК России от 13.10.1999 № 86-И и № 01-23/26541 "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров" и Инструкции Банка России и ГТК России от 4.10.2000 № 91-И и №01-11/28644 "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров"	Инструкция Банка России и ГТК России от 13.10.1999 № 86-И и № 01-23/26541 и Инструкция Банка России и ГТК России от 04.10.2000 № 91-И и № 01-11/28644 применяются в отношении сделок, заключенных между резидентами и нерезидентами и предусматривающих проведение валютных операций, подлежащих валютному контролю в соответствии с положениями инструкций, вне зависимости от заявляемого на основании этих сделок таможенного режима товаров, за исключением таможенных режимов международного таможенного транзита, перемещения припасов и иных специальных таможенных режимов, устанавливаемых в соответствии со ст.268 Таможенного кодекса РФ. Паспорт сделки (паспорт импортной сделки) представляется таможенным органам при помещении товаров под заявленный таможенный режим в порядке, определяемом Таможенным кодексом РФ и принятыми в соответствии с ним иными правовыми актами РФ и правовыми актами ГТК России.	Зарегистрировано в Минюсте РФ 02.02.2004, № 5517. Настоящее Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 11.02.2004, № 11).
Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ	О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации	Закон устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, компетенцию, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, - Агентства по страхованию вкладов, порядок выплаты возмещения по вкладам, регулирует отношения между банками Российской Федерации, Агентством, Банком России и органами исполнительной власти Российской Федерации в сфере отношений по обязательному страхованию вкладов физических лиц в банках.Урегулированы отношения по созданию и функционированию системы страхования вкладов, формированию и использованию ее денежного фонда, выплатам возмещения по вкладам при наступлении страховых случаев, а также отношения, возникающие в связи с осуществлением государственного контроля за функционированием системы страхования вкладов.Страхованию подлежат денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в банке на территории Российской Федерации на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада, за исключением денежных средств, размещенных на банковских счетах физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если эти счета открыты в связи с указанной деятельностью; размещенных физическими лицами в банковские вклады на предъявителя; переданных физическими лицами банкам в доверительное управление; размещенных во вклады в находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалов банков Российской Федерации.Страхование вкладов осуществляется в силу Закона и не требует заключения договора страхования. Участие в системе страхования вкладов обязательно для всех банков, имеющих разрешение Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение счетов физических лиц.	Настоящий Федеральный закон вступает в силу со дня его официального опубликования.
Совместное Положение от 25.12.2003 Банка России № 244-П, ГТК РФ № 01-100/2	О порядке перевода контрактов, предусматривающих экспорт или импорт товаров, из уполномоченных банков, подписавших паспорта сделок по этим контрактам, в другие уполномоченные банки	Для перевода контракта, предусматривающего экспорт или импорт товаров, из уполномоченного банка (головной организации или филиала уполномоченного банка), подписавшего по нему паспорт сделки (паспорт импортной сделки) в соответствии с требованиями Инструкции Банка России и ГТК РФ от 13.10.1999 № 86-И и № 01-23/26541 или Инструкции Банка России и ГТК РФ от 04.10.2000 № 91-И и № 01-11/28644, на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк (головную организацию или филиал уполномоченного банка) резидент (юридическое лицо или физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя), от имени которого заключен Контракт, закрывает ПС (ПСи), ранее подписанный в Банке, и оформляет новый ПС (ПСи) по данному Контракту в уполномоченном банке. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России и ГТК РФ от 29.06.2004 № 1461-У, № 01-10/11.	Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.01.2004, № 5499. Настоящее Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 11.02.2004, № 11).
Совместное Указание от 25.12.2003 Банка России № 1360-У, ГТК РФ № 01-10/22	О признании утратившим силу письма Банка России и ГТК России от 13 июля 1998 года N 286-У, N 01-23/14616	Признает утратившим силу письмо Банка России и ГТК России от 13.07.1998 № 286-У , № 01-23/14616 "О порядке перевода контрактов на экспорт и импорт товаров из уполномоченного банка, оформившего паспорта сделок по соответствующим контрактам, в другой уполномоченный банк"	Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России". (Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года № 11)
Указание Банка России от 25.12.2003 № 1361-У	О признании утратившим силу Указания Банка России от 07.10.1998 № 377-У	Признает утратившим силу Указание Банка России от 7.10.1998 № 377-У "О временном порядке перевода контрактов на экспорт товаров из уполномоченного банка, оформившего по данным контрактам паспорта сделок, в другой уполномоченный банк"	Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России". (Вестник Банка России" от 11 февраля 2004 года № 11)
Информационное письмо Банка России от 29.12.2003 № 26	Вопросы по применению валютного законодательства	Денежные средства в иностранной валюте, переводимые в Российскую Федерацию после закрытия валютного счета представительства юридического лица - резидента в иностранном банке, не подлежат обязательной продаже на внутреннем валютном рынке РФ. Представление Клиентом в уполномоченный банк Отчета с незаполненными графами 10-12 в случае наличия у командируемого лица перерасхода наличной иностранной валюты является нарушением требований по оформлению Отчета, установленных Положением Банка России № 62. Валютная операция, связанная с зачислением физическим лицом - резидентом иностранной валюты, полученной от продажи нерезиденту акций, номинированных в валюте РФ, требует наличия у физического лица - резидента разрешения Банка России независимо от того, будет ли указанная операция проводиться через счет физического лица - резидента, открытый в уполномоченном банке, либо с использованием счета, открытого в иностранном банке в порядке, установленном Инструкцией Банка России № 100-И. ОТМЕНЕНО (фактически прекратило действие в связи с утратой силы всех разъясняемых документов).	Материал подготовлен Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка России.
Совместный Приказ от 29.12.2003 Минфина РФ № 119н, Банка России № 1364-У	Об утверждении Порядка открытия и использования счета в ОАО "Российский Сельскохозяйственный банк" сельскохозяйственного товаропроизводителя, предусматривающего особый режим проведения расчетов с кредиторами сельскохозяйственного товаропроизводителя	Настоящий Порядок разработан в соответствии с Федеральным законом от 9.07.2002 № 83-ФЗ "О финансовом оздоровлении сельскохозяйственных товаропроизводителей" и постановлением Правительства Российской Федерации от 10.02.2003 № 85 "О мерах по реализации Федерального закона "О федеральном бюджете на 2003 год" и регулирует открытие и использование счетов сельскохозяйственных товаропроизводителей, имеющих просроченную, отсроченную или рассроченную задолженность по платежам в бюджеты всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, государственные внебюджетные фонды, а также за поставленные товары (выполненные работы, оказанные услуги), в ОАО "Российский Сельскохозяйственный банк" для расчетов с кредиторами сельскохозяйственных товаропроизводителей.
Информационное сообщение Минфина РФ от 27.01.2004	Об отдельных вопросах применения статьи 11 Соглашения между Российской Федерацией и Швейцарской Конфедерацией об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал	Министерство финансов РФ как компетентный орган информирует об отдельных вопросах применения статьи 11 Соглашения между Российской Федерацией и Швейцарской Конфедерацией об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал от 15.11.1995. В соответствии с пунктом 2 статьи 11 Соглашения проценты, возникающие в одном Договаривающемся Государстве и выплачиваемые резиденту другого Договаривающегося Государства, могут облагаться налогом в первом Договаривающемся Государстве, но взимаемый налог не должен превышать 10% от общей суммы процентов. Однако в случае любого вида займа, предоставленного банком, такой налог не должен превышать 5% от общей суммы процентов. В случаях, когда в соответствии с соглашением сторон договора займа, заемщик выдает вексель, удостоверяющий ничем не обусловленное обязательство векселедателя либо иного указанного в векселе плательщика выплатить полученные взаймы денежные суммы, проценты по векселю могут рассматриваться как проценты по договору займа. То есть, чтобы проценты по векселю рассматривались в целях применения пункта 2 статьи 11 Соглашения как проценты по займу, необходимо чтобы в основании вексельного обязательства лежал договор займа. Выплачиваемые по договорам банковского вклада не могут рассматриваться как проценты по займам для целей применения пункта 2 статьи 11 Соглашения.
Указание Банка России от 02.02.2004 № 1382-У	О внесении изменений в Положение Банка России от 5 декабря 2002 года N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации"
Порядок Агентства по страхованию вкладов от 03.02.2004	Порядок расчета страховых взносов	Порядок регулирует отношения, связанные с исчислением расчетной базы и расчетного периода для уплаты страховых взносов в фонд обязательного страхования вкладов, предусматривает особенности исчисления страховых взносов за неполный расчетный период, регулирует иные отношения, касающиеся порядка расчета страховых взносов.	Утвержден решением Совета директоров Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" от 03.02.2004 г. (протокол № 3).
Письмо МНС РФ от 03.02.2004 № ММ-6-09/105@	По вопросу открытия кредитными организациями банковских счетов	Предоставление юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями документов, подтверждающих регистрацию данных лиц в качестве плательщиков взносов в государственные внебюджетные фонды, для открытия банковского счета в кредитную организацию не требуется.
Федеральный закон от 05.02.2004 № 1-ФЗ	О внесении изменений в Федеральный закон "Об ипотеке (залоге недвижимости)"	Снят запрет на залог сельскохозяйственных угодий из состава земель сельскохозяйственных организаций, крестьянских (фермерских) хозяйств и полевых земельных участков личных подсобных хозяйств. Предусмотрено, что если на закладываемом земельном участке из состава земель сельскохозяйственного назначения находятся здания, строения, сооружения, в том числе возводимые на таком земельном участке, или иные прочно связанные с земельным участком объекты недвижимости, принадлежащие на том же праве собственнику такого земельного участка, ипотека такого земельного участка допускается только с одновременной ипотекой прочно связанных с ним объектов недвижимости. Не допускается обращение взыскания на заложенный земельный участок из состава земель сельскохозяйственного назначения до истечения соответствующего периода сельскохозяйственных работ с учетом времени, необходимого для реализации произведенной или произведенной и переработанной сельскохозяйственной продукции. Данное требование действует до 1 ноября года, в котором предусмотрено исполнение обеспечиваемого ипотекой обязательства или его части, если договором об ипотеке не предусмотрена иная дата. Федеральный закон от 16.07.1998 № 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" дополнен нормой, предоставляющей арендатору земельного участка (гражданину или юридическому лицу) возможность отдать арендные права земельного участка в залог в пределах срока договора аренды земельного участка с согласия собственника земельного участка.	Настоящий Федеральный закон вступает в силу со дня его официального опубликования.
Порядок Агентства по страхованию вкладов от 05.02.2004	Порядок уплаты страховых взносов	Порядок определяет особенности перечисления страховых взносов на счет Агентства в Банке России, на котором учитываются денежные средства фонда обязательного страхования вкладов, регулирует отношения, связанные с неуплатой, несвоевременной, неполной или излишней уплатой суммы страховых взносов, определяет последствия неисполнения банком обязанностей по уплате страховых взносов. Расчетным периодом для уплаты страховых взносов банком является календарный квартал года. Первым расчетным периодом для уплаты страховых взносов признается период со дня внесения банка в реестр банков - участников системы страхования вкладов включительно до дня окончания календарного квартала, в котором банк был внесен в указанный реестр.	Утвержден решением Правления Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" от 05.02.2004 г. (протокол № 2).
Официальное сообщение Агентства по страхованию вкладов от 06.02.2004 № б/н	Об установлении ставки страховых взносов банков в фонд обязательного страхования вкладов	ГК "Агентство по страхованию вкладов" сообщает, что решением Совета директоров Агентства от 03.02.2004 на основании Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" установлена ставка страховых взносов банков в фонд обязательного страхования вкладов в размере 0,15% расчетной базы за расчетный период (календарный квартал года).
Совместное Положение от 17.02.2004 Минфина РФ № 20н, Банка России № 251-П	О признании утратившей силу Инструкции Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю и Банка России от 10.02.2000 № 03-26/493 и № 88-И	Признает утратившей силу Инструкцию Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю и Банка России от 10.02.2000 № 03-26/493 и № 88-И "О порядке выдачи заключений об обоснованности платежей в иностранной валюте по договорам о выполнении работ, оказании услуг или передаче результатов интеллектуальной деятельности"	Настоящее Положение вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.
Порядок Агентства по страхованию вкладов от 19.02.2004	Порядок ведения реестра банков	Порядок ведения реестра банков устанавливается ГК "Агентство по страхованию вкладов" в соответствии с п.1 ч.2 ст.15 и ч.4 ст.28 Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации". Порядок устанавливает состав сведений, включаемых в реестр банков, определяет процедуру включения банков в реестр и исключения банков из реестра, а также предоставления третьим лицам сведений, включенных в реестр. Под реестром понимается перечень банков, состоящих на учете в системе обязательного страхования вкладов. Реестр ведется в электронном виде. Распечатка реестра производится по форме согласно приложению 1 к Порядку.	Утвержден решением Правления Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" от 19.02.2004 (протокол № 5). Текст порядка опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 05.04.2006, № 21).
Приказ МНС РФ от 04.03.2004 № БГ-3-24/179	Об утверждении форм документов, содержащих информацию об открытии (закрытии) банковского счета, изменении номера банковского счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, и порядка их представления	В целях соблюдения требований части первой НК РФ, принятого Федеральным законом от 31.07.1998 № 146-ФЗ вводятся в действие с 1 апреля 2004 года следующие рекомендованные формы документов, представленные в приложениях: - форма "Сообщение банка налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета" (приложение 1); - форма "Информационное письмо налогового органа о получении сообщения банка об открытии (закрытии) банковского счета" (приложение 2); - форма "Извещение банка об изменении номеров банковских счетов клиентов банка" (приложение 4). Также вводится в действие с 1 апреля 2004 года Порядок представления банками информации в налоговые органы об открытии (закрытии) банковских счетов налогоплательщиков - клиентов банка (приложение 3). ОТМЕНЕН (согласно информации Минюста РФ от 15.08.2005 настоящий приказ не подлежит применению, как не прошедший государственную регистрацию).	Признает утратившим силу приказ Государственной налоговой службы Российской Федерации от 23.12.1998 № ГБ-3-12/340 "Об утверждении формы "Сообщение банка налоговому органу об открытии (закрытии) банковского счета" и порядка ее заполнения", согласованный с Центральным банком Российской Федерации.
Приказ МНС РФ от 04.03.2004 № БГ-3-24/180@	О направлении информации по открытию (закрытию) банковского счета и изменению номера банковского счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей между банком и налоговым органом в электронном виде по телекоммунакационным каналам связи	ОТМЕНЕН Приказом ФНС от 26.11.2007 № ММ-3-09/657@.	Порядок, утвержденный данным документом, вводится в действие с 1 апреля 2004 года. Зарегистрировано в Минюсте РФ 13.04.2004, № 5739.
Указание Банка России от 18.03.2004 № 1394-У	О признании утратившим силу Указания Банка России от 17.12. 2002 № 1223-У "Об особенностях покупки юридическими лицами - резидентами иностранной валюты за валюту Российской Федерации на внутреннем валютном рынке Российской Федерации для целей осуществления платежей по договорам об импорте товаров в Российскую Федерацию"	В соответствии с Законом Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" признает утратившим силу Указание Банка России от 17.12.2002 №1223-У "Об особенностях покупки юридическими лицами - резидентами иностранной валюты за валюту Российской Федерации на внутреннем валютном рынке Российской Федерации для целей осуществления платежей по договорам об импорте товаров в Российскую Федерацию".	Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России". "Вестник Банка России", № 20, 31.03.2004.
Указание Банка России от 24.03.2004 № 1399-У	О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России от 05.12.2002 № 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации"	ОТМЕНЕНО - Указанием ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1806-У.	Зарегистрировано в Минюсте РФ 1 апреля 2004 г. N 5703
Указание Банка России от 25.03.2004 № 1403-У	О внесении изменений в Указание Банка России от 21.06.2003 № 1297-У "О порядке оформления карточки с образцами подписей и оттиска печати"	Уполномоченное лицо в помещении кредитной организации (филиала) или подразделения расчетной сети Банка России проставляет собственноручную подпись на оборотной стороне Карточки в подтверждение совершения подписей указанных лиц в его присутствии. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 14.09.2006 № 28-И.	Вступает в силу по истечении 10 дней после дня его опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 30.04.2004, № 25). Зарегистрировано в Минюсте РФ 05.04.2004.
Информационное письмо Банка России от 26.03.2004 № 27	Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного регулирования и валютного контроля	Разъяснены отдельные вопросы, связанные с применением совместной Инструкции Банка России № 86-И, ГТК РФ № 01-23/26541 от 13.10.1999 "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров" и совместной Инструкции Банка России № 91-И, ГТК РФ N 01-11/28644 от 04.10.2000 "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров". В частности, разъяснен порядок формирования учетных карточек таможенно-банковского контроля при декларировании товаров путем подачи в таможенные органы таможенной декларации в виде письменного заявления; оформления (переоформления) Паспорта импортной сделки в случае задержки поставки импортируемых товаров. Указано также, что требование об указании в разделе "Особые отметки" Паспорта сделки сведений об осуществлении по договору поставок товаров, указанных в разделах XVI, XVII, XIX ТН ВЭД России, распространяется на случаи, когда срок поступления выручки не превышает 90 дней с даты поставки товара. Кроме того, разъяснены иные вопросы по применению валютного законодательства. Так, указано, что лицо без гражданства, имеющее вид на жительство в Российской Федерации, при проведении валютных операций должно рассматриваться как резидент; уполномоченные банки не вправе отказать физическому лицу - нерезиденту в открытии счетов, проведении операций по счетам, совершении валютно-обменных операций, а также в оказании иных банковских услуг при предъявлении нерезидентом паспорта или иного документа, удостоверяющего личность, из которых следует, что срок пребывания данного лица на территории Российской Федерации истек.
Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П	О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности	Кредитные организации обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с порядком, установленным настоящим Положением. Классификация (реклассификация) ссуд и формирование (регулирование) резерва осуществляются на основании следующих принципов: -соответствие фактических действий по классификации ссуд и формированию резерва требованиям настоящего Положения и внутренних документов кредитной организации; - комплексный и объективный анализ всей информации, относящейся к сфере классификации ссуд и формирования резервов; - своевременность классификации (реклассификации) ссуды и (или) формирования (регулирования) резерва и достоверность отражения изменений размера резерва в учете и отчетности. Определены особенности осуществления Банком России надзора за соблюдением кредитными организациями порядка формирования резервов на возможные потери по ссудам. Определен перечень денежных требований и требований, вытекающих из сделок с финансовыми инструментами, признаваемых ссудами. Перечислены принципы, в соответствии с которыми осуществляется классификация ссуд и формирование резерва. Резерв формируется в валюте Российской Федерации независимо от валюты ссуды. Оценка кредитного риска, классификация и оценка ссуды, определение размера расчетного резерва и резерва производятся не реже одного раза в месяц на отчетную дату. Оценка риска по каждой выданной ссуде должна проводиться на постоянной основе. Кредитная организация обязана обеспечить получение необходимой информации о заемщике, в том числе информации о его рисках, и сформировать досье заемщика. Определен перечень информации для анализа финансового положения заемщика. Указаны обстоятельства, при выявлении которых финансовое положение заемщика не может быть оценено как хорошее. Установлен порядок оценки кредитных рисков в целях формирования резерва по портфелю однородных ссуд, размер которого определяется кредитной организацией в зависимости от применяемой методики оценки риска по портфелю однородных ссуд. Определен порядок формирования резерва с учетом обеспечения по ссуде. Предусмотрена возможность списания кредитной организацией нереальных для взыскания ссуд за счет сформированного под них резерва.	Зарегистрировано в Минюсте РФ 26.04.2004 N 5774. Вступает в силу с 01.08.2004.
Указание Банка России от 30.03.2004 № 1410-У	О критериях, которым должен удовлетворять банк за пределами территории Российской Федерации для обеспечения исполнения обязательства нерезидента перед резидентом	Обеспечивать исполнение обязательств нерезидентов перед резидентами в соответствии со статьей 17 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" могут банки за пределами территории Российской Федерации, имеющие определенные показатели оценки степени долгосрочной кредитоспособности, присвоенные рейтинговыми компаниями "Moody's" или "Standard and Poor's"/"FITCH Ratings", либо входящие в 1000 крупнейших банков по величине активов по данным справочника "Бэнкерс альманах".	Зарегистрировано в Минюсте РФ 16.04.2004 N 5754. Вступает в силу с 18.06.2004.
Инструкция Банка России от 30.03.2004 № 111-И	Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации	В соответствии с Федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", вступающим в силу с 18 июня 2004 года, определен порядок обязательной продажи части валютной выручки резидентов на внутреннем валютном рынке Российской Федерации. Обязательной продаже подлежит только иностранная валюта, включенная в перечень, приведенный в приложении к Инструкции. Обязательная продажа части валютной выручки осуществляется в размере 25 процентов суммы валютной выручки по распоряжению резидента непосредственно уполномоченному банку, либо через уполномоченный банк на валютных биржах, на внебиржевом валютном рынке, Центральному банку Российской Федерации. Определен порядок открытия и ведения транзитного валютного счета и осуществления обязательной продажи части валютной выручки. Кроме того, установлены особенности обязательной продажи части валютной выручки для резидентов, являющихся комиссионерами, агентами или поверенными.	Вступает в силу с 18 июня 2004 года. Текст документа опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР,13.05.2004, № 29). Зарегистрировано в Минюсте РФ 29.04.2004, № 5779.
Указание Банка России от 30.03.2004 № 1411-У	Об открытии физическими лицами - резидентами счетов в банках за пределами территории Российской Федерации	Физические лица - резиденты открывают банковские счета в валюте РФ и в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностранных государств, не являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), а также банковские счета в валюте РФ в банках, расположенных на территориях иностранных государств, являющихся членами ОЭСР или ФАТФ, после предварительной регистрации открываемого счета в налоговых органах по месту учета резидента в порядке, устанавливаемом Правительством РФ по согласованию с Банком России.
Указание Банка России от 30.03.2004 № 1412-У	Об установлении суммы перевода физическим лицом - резидентом из Российской Федерации без открытия банковских счетов	При осуществлении валютных операций физическое лицо - резидент имеет право перевести из Российской Федерации без открытия банковского счета в уполномоченном банке иностранную валюту или валюту Российской Федерации в сумме, не превышающей в эквиваленте 5000 долларов США, определяемой с использованием официальных курсов иностранных валют к рублю, установленных Банком России на дату поручения уполномоченному банку на осуществление указанного перевода. Общая сумма переводов физического лица - резидента из Российской Федерации без открытия банковского счета, осуществляемых через уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) в течение одного операционного дня, не должна превышать сумму, установленную настоящим пунктом.	Настоящее Указание подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 18 июня 2004 года. Зарегистрировано в Минюсте РФ 8 апреля 2004 г.
Указание Банка России от 30.03.2004 № 1413-У	О признании утратившими силу актов Банка России	В связи с принятием Инструкции Банка России от 30.03.2004 № 111-И "Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" внесены изменения в некоторые нормативные акты Банка России (в частности, в Инструкцию Банка России от 29.06.1992 N 7 "О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации").	Вступает в силу с 18 июня 2004 года ("Вестник Банка России", 13.05.2004, N 29).
Письмо Минфина РФ от 01.04.2004 № 15-05-27/429	Об актах валютного контроля	Принимая во внимание временный и антикризисный характер Указания № 721-У, направленного на снижение необоснованного спроса на иностранную валюту при осуществлении операций, связанных с оплатой импорта работ, услуг результатов интеллектуальной деятельности, а также то, что Федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" не предусмотрено требование о получении заключений на проведение валютных операций Председателем Банка России было подписано Указание Банка России "Об упорядочении актов Банка России", которое признает утратившим силу Указание от 30.12.99 № 721-У и акты, принятые в его развитие.
Указание Банка России от 01.04.2004 № 1417-У	О форме реестра обязательств банка перед вкладчиками	Установлены порядок учета обязательств банка перед вкладчиками - физическими лицами при осуществлении банками операций по привлечению денежных средств во вклады, форма реестра обязательств банка перед вкладчиками и порядок формирования реестра обязательств. Определены сведения, которые должны быть включены в реестр обязательств, формируемый в электронном виде, форма реестра обязательств, формируемого на бумажном носителе, и форма выписки из реестра обязательств по каждому вкладчику.	Зарегистрировано в Минюсте РФ 13.04.2004 N 5745. Вступает в силу по истечении 10 дней после дня опубликования в "Вестнике Банка России". "Вестник Банка России", N 24, 28.04.2004.
Приказ МНС РФ от 02.04.2004 № САЭ-3-09/255	Об утверждении рекомендуемых форм сообщений, используемых при учете сведений о юридических и физических лицах	В связи с введением в действие Федерального закона от 23.12.2003 № 185-ФЗ "О внесении изменений в законодательные акты Российской Федерации в части совершенствования процедур государственной регистрации и постановки на учет юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" утверждены рекомендуемые формы сообщений, используемых при учете сведений о юридических и физических лицах: форма № С-09-1 "Сообщение об открытии (закрытии) счета"; форма № С-09-2 "Сообщение об участии в российских и иностранных организациях"; форма № С-09-3 "Сообщение о создании обособленного подразделения, расположенного на территории Российской Федерации"; форма № С-09-4 "Сообщение о реорганизации юридического лица". ОТМЕНЕН (утратил силу с 01.01.2007 согласно Приказу ФНС от 09.11.2006 № САЭ-3-09/778).
Информация Банка России от 22.04.2004	Об Указании Банка России от 01.04.2004 № 1416-У "О порядке составления и представления банками отчетности об остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады"	Указанная форма отчетности предназначена для определения расчетной базы исчисления страховых взносов банков с применением средней хронологической, базирующейся на информации об остатках средств физических лиц, подлежащих страхованию, за каждый день отчетного периода (квартал). В связи с этим Указанием определен перечень балансовых счетов, остатки (часть остатков) средств по которым должны быть застрахованы. Кроме того, в состав отчетности включена справочная информация, необходимая для оценки данных о размере возмещения по всем вкладам, прогнозирования величины затрат на проведение мероприятий, связанных с организацией выплат возмещения вкладчикам при наступлении страхового случая, а также для оценки усредненных показателей величины вкладов. ОТМЕНЕНА (фактически прекратила действие) в связи с тем, что Указанием Банка России от 28.10.2004 № 1511-У Указание Банка России от 01.04.2004 № 1416-У признано утратившим силу.	"Вестник Банка России" от 28.04.2004 N 24.
Информация Банка России от 22.04.2004	Об Указании Банка России от 01.04.2004 № 1417-У "О форме реестра обязательств банка перед вкладчиками"	Указание разработано по предложению Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" и одобрено Советом директоров Банка России. Указанием определены порядок учета обязательств банка, подлежащих страхованию, перед вкладчиками - физическими лицами и встречных требований банка к вкладчикам; форма реестра обязательств банка перед вкладчиками; порядок формирования реестра обязательств банка перед вкладчиками. Установлен перечень сведений, подлежащих обязательному включению в форму реестра обязательств банка перед вкладчиками при осуществлении банками операций по привлечению денежных средств во вклады, в том числе определены обязательные реквизиты для учета вкладчиков банка.	"Вестник Банка России" от 28.04.2004 N 24.
Положение Банка России от 28.04.2004 № 256-П	О временном порядке выдачи Банком России юридическим лицам - резидентам, не являющимся кредитными организациями и валютными биржами, разрешений на открытие и использование счетов в банках за пределами территории Российской Федерации	Определен порядок выдачи Банком России юридическим лицам - резидентам, не являющимся кредитными организациями и валютными биржами, разрешений на открытие и использование счетов в иностранной валюте в банках за пределами территории РФ. Установлен порядок обращения резидента за разрешением, порядок рассмотрения Банком России этих обращений и порядок выдачи разрешений. В случае изменения условий, содержащихся в разрешении, резиденту по его ходатайству Банком России выдается документ, изменяющий или дополняющий условия ранее выданного разрешения. Указаны основания, по которым Банк России может отказать в выдаче резиденту разрешения. Положение не распространяется на открытие и использование банковских счетов в иностранной валюте в банке - нерезиденте кредитными организациями, валютными биржами и физическими лицами - резидентами. ОТМЕНЕНО (утратило силу в связи с истечением срока действия).
Федеральный закон от 07.05.2004 № 33-ФЗ	О внесении изменений в статью 3 Закона Российской Федерации "О таможенном тарифе" и в статью 5 Федерального закона "О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации, а также о признании утратившими силу отдельных актов законодательства Российской Федерации	Изменен порядок расчета размера предельной ставки вывозной таможенной пошлины на нефть сырую (код 2709 ТН ВЭД РФ), установленный Законом РФ от 21.05.1993 N 5003-1 "О таможенном тарифе".	Настоящий Федеральный закон вступает в силу по истечении одного месяца со дня его официального опубликования
Совместное Положение от 20.05.2004 Банка России № 257-П, Минфина РФ № 46н	Об особенностях расчетно-кассового обслуживания подразделениями расчетной сети Банка России и кредитными организациями (филиалами) счетов органов федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации в условиях открытия главными распорядителями, распорядителями и получателями бюджетных средств лицевых счетов в органах федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации	ОТМЕНЕНО - Совместное Положение от 13.12.2006 Банка России № 298-П, Минфина РФ № 173н	Зарегистрировано в Минюсте РФ 02.06.2004, № 5823. Вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 16.06.2004, № 34). Признано утратившим силу письмо Минфина РФ от 05.05.1997 № 36н, Банка России от 11.04.1997 № 433а "О порядке расчетно-кассового обслуживания счетов органов федерального казначейства в условиях финансирования распорядителей бюджетных средств через лицевые счета, открытые им в органах федерального казначейства".
Инструкция Банка России от 01.06.2004 № 114-И	О порядке резервирования и возврата суммы резервирования при осуществлении валютных операций	В соответствии с Федеральным законом от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" установлен порядок резервирования и возврата суммы резервирования по валютным операциям, осуществляемым резидентами и нерезидентами, а также при списании либо при зачислении денежных средств со специального счета или на специальный счет резидента или нерезидента. Резиденты и нерезиденты самостоятельно рассчитывают сумму в валюте Российской Федерации, вносимую в качестве суммы резервирования, в зависимости от вида операции, по которой ими выполняется требование о резервировании. Расчет суммы резервирования осуществляется на день ее внесения, исходя из суммы операции и установленного органом валютного регулирования размера резервирования. При этом расчет суммы резервирования по операции в иностранной валюте осуществляется по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю на день внесения суммы резервирования. Для внесения суммы резервирования клиент представляет в банк, через который проведена или будет проводиться операция, заявление о резервировании с обязательным указанием определенных Инструкцией сведений о клиенте, операции и сумме резервирования и платежное поручение, на основании которого осуществляется перечисление суммы резервирования со счета клиента на отдельный счет в исполняющем банке. Установлена процедура возврата суммы резервирования по истечении срока резервирования и досрочного возврата суммы резервирования (или ее части). Определены особенности внесения и возврата суммы резервирования резидентами и нерезидентами непосредственно на счет и со счета в Банке России. Кроме того, определен порядок обмена документами между исполняющим банком и клиентом, между исполняющим банком и Банком России, оформления таких документов и ведения исполняющим банком досье по резервированию. Обязанность по осуществлению контроля за соблюдением клиентами требования о резервировании возложена на исполняющие банки.	Зарегистрировано в Минюсте РФ 16.06.2004, № 5847. Вступает в силу с 18.06.2004.
Положение Банка России от 01.06.2004 № 258-П	О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций	Действие Положения распространяется на валютные операции между резидентом (юридическим лицом и физическим лицом - индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом, заключающиеся в осуществлении расчетов и переводов через банковские счета резидента, открытые в уполномоченных банках, а также через счета в банках за пределами территории Российской Федерации (банк - нерезидент) за вывозимые с таможенной территории Российской Федерации или ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации товары, а также выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, по внешнеторговому договору, заключенному между резидентом и нерезидентом. Учет вышеуказанных валютных операций и контроль за их проведением осуществляет уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка), в котором по контракту резидентом оформлен или переоформлен паспорт сделки.	Зарегистрировано в Минюсте РФ 16.06.2004, № 5848. Вступает в силу с 18.06.2004.
Указание Банка России от 07.06.2004 № 1437-У	О внесении изменений в Положение Банка России от 05.12.2002 № 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации"	ОТМЕНЕНО - Указанием ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1806-У.	Настоящее Указание подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 18 июня 2004 года. Зарегистрировано в Минюсте РФ 11 июня 2004 г. Регистрационный N 5840
Положение Банка России от 07.06.2004 № 259-П	О порядке переоформления уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации, открытых в уполномоченных банках, в связи с принятием Инструкции Банка России от 07.06.2004 № 116-И "О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов"	Со дня вступления в силу Инструкции Банка России № 116-И уполномоченные банки прекращают открытие нерезидентам счетов в валюте РФ в соответствии с порядком, ранее установленным Банком России. Со дня вступления в силу Инструкции Банка России № 116-И и до 1 августа 2004 г. по счетам нерезидентов в валюте РФ, открытым в соответствии с порядком, ранее установленным Банком России, уполномоченные банки осуществляют все операции, предусмотренные режимами соответствующих счетов.	Настоящее положение подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 18 июня 2004 года. Зарегистрировано в Минюсте РФ 17.06.2004, № 5858.
Инструкция Банка России от 07.06.2004 № 115-И	О специальных брокерских счетах для учета денежных средств нерезидентов	ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 29.05.2006 № 1688-У.	Настоящая инструкция подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 18 июня 2004 года.
Инструкция Банка России от 07.06.2004 № 116-И	О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов	ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 29.05.2006 № 1688-У.	Настоящая инструкция подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" и вступает в силу с 18.06.2004. Зарегистрировано в Минюсте РФ 17.06.2004, № 5854.
Указание Банка России от 09.06.2004 № 1438-У	О признании утратившими силу отдельных нормативных актов Банка России	В связи с вступлением в силу Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" признаны утратившими силу Положения Банка России от 23.03.1999 N 68-П "Об особенностях проведения сделок нерезидентов с ценными бумагами российских эмитентов, выраженными в валюте Российской Федерации, и проведении конверсионных сделок" и N 69-П "О порядке продажи Банком России иностранной валюты банкам, уполномоченным на открытие и ведение специальных счетов типа "С", действующим от своего имени по поручению и за счет инвесторов-нерезидентов", Указание Банка России от 15.09.1999 N 638-У "О расчетах уполномоченных банков по операциям нерезидентов на ОРЦБ", а также нормативные акты Банка России, вносившие в них изменения.	Вступает в силу со дня опубликования в "Вестнике Банка России". "Вестник Банка России", N 34, 16.06.2004
Указание Банка России от 09.06.2004 № 1439-У	О признании утратившими силу отдельных нормативных актов Банка России	В связи с вступлением в силу Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" признаны утратившими силу Положение Банка России от 03.10.2000 № 123-П "О порядке осуществления иностранных инвестиций в экономику Российской Федерации с использованием средств, находящихся на специальных счетах нерезидентов типа "С", а также Положение Банка России от 12.10.2001 № 154-П, вносившее в него изменения.	Зарегистрировано в Минюсте РФ 16.06.2004, № 5850. Вступает в силу со дня официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 17.06.2004, № 35).
Указание Банка России от 10.06.2004 № 1440-У	О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 12.10.2000 № 93-И "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам"	В связи с вступлением в силу Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" из Инструкции Банка России от 12.10.2000 N 93-И исключены положения, устанавливавшие порядок использования денежных средств на счетах типа "Н" для покупки иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации. ОТМЕНЕНО (фактически утратило силу в связи с отменой Инструкции Банка России от 12.10.2000 № 93-И).	Зарегистрировано в Минюсте РФ 17.06.2004, № 5857. Вступает в силу с 18.06.2004.
Указание Банка России от 10.06.2004 № 1441-У	О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 30.03.2004 № 111-И "Об обязательной продаже части валютной выручки резидентов на внутреннем валютном рынке Российской Федерации"	В связи с введением специальных счетов внесены изменения в Инструкцию Банка России от 30.03.2004 N 111-И "Об обязательной продаже части валютной выручки резидентов на внутреннем валютном рынке Российской Федерации". В частности, с транзитного валютного счета денежные средства могут быть списаны также для зачисления поступлений иностранной валюты, не подлежащей зачислению на текущий валютный счет резидента, на специальный банковский счет резидента в иностранной валюте, открытый в этом уполномоченном банке в соответствии с нормативным правовым актом Банка России о видах специальных счетов резидентов и нерезидентов. Определена информация, которая должна содержаться в распоряжении об осуществлении продажи части валютной выручки, в случае поступления на транзитный валютный счет иностранной валюты, подлежащей зачислению на специальный банковский счет резидента в иностранной валюте.	Зарегистрировано в Минюсте РФ 17.06.2004, № 5855. Вступает в силу с 18.06.2004.
Указание Банка России от 11.06.2004 № 1442-У	О внесении изменений в Положение Банка России от 03.10.2002 № 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации"	В новой редакции изложены главы 4 - 6 части первой Положения, определяющие порядок расчетов по аккредитивам и работы с ними в банке-эмитенте и исполняющем банке. В качестве исполняющего банка может выступать банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк. В случае изменения условий или отмены отзывного аккредитива банк-эмитент обязан направить соответствующее уведомление получателю средств в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем изменения условий или отмены аккредитива. Частичное принятие изменений условий безотзывного аккредитива получателем средств не допускается. Изменен порядок работы с аккредитивами в банке-эмитенте. Срок проверки банком-эмитентом представленных исполняющим банком документов по аккредитиву и их реквизитов не должен превышать семи рабочих дней, следующих за днем получения документов, если иное не предусмотрено соглашением исполняющего банка и банка-эмитента. Изменен порядок оформления и представления реестра счетов формы 0401065 (приведенной в приложении 21 к Положению). Форма реестра изложена в новой редакции	Зарегистрировано в Минюсте РФ 30.06.2004 N 5880. Вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России".
Указание Банка России от 11.06.2004 № 1447-У	О внесении изменений в Положение Банка России от 05.12.2002 № 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации"	ОТМЕНЕНО - Указанием ЦБ РФ от 26.03.2007 N 1806-У.	Зарегистрировано в Минюсте РФ 17.06.2004, № 5851. Вступает в силу с 18.06.2004, за исключением пунктов 1.1.2.2, 1.2.2.1, 1.4.2.1, вступающих в силу с 01.07.2004.
Положение Банка России от 15.06.2004 № 260-П	О порядке переоформления уполномоченными банками счетов типа "С" нерезидентов, открытых в уполномоченных банках, в связи с принятием Инструкции Банка России от 07.06.2004 № 116-И "О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов"	В связи с принятием Инструкции Банка России от 07.06.2004 N 116-И "О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов" установлен порядок ведения уполномоченными банками специальных счетов нерезидентов типа "С" в валюте Российской Федерации и счетов типа "С", на которых учитываются ценные бумаги, открытых в соответствии с порядком, ранее установленным Банком России. С 18 июня 2004 года уполномоченные банки прекращают открытие нерезидентам указанных счетов. С 18 июня 2004 года до 1 августа 2004 года по счетам типа "С" в валюте Российской Федерации и счетам типа "С", на которых учитываются ценные бумаги, открытым в соответствии с порядком, ранее установленным Банком России, осуществляются все операции, предусмотренные режимами этих счетов. Определен перечень операций, для осуществления которых денежные средства на указанных счетах могут быть использованы после 1 августа 2004 года.	Зарегистрировано в Минюсте РФ 18.06.2004, № 5863. Вступает в силу с 18.06.2004.
Инструкция Банка России от 15.06.2004 № 117-И	О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок	Определены документы, необходимые для представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам при осуществлении валютных операций, перечень которых с указанием кода вида операции приведен в приложении к Инструкции. Также определены особенности представления резидентом документов и информации, связанных с осуществлением валютных операций между резидентами и нерезидентами при предоставлении и получении кредитов и займов и учета уполномоченными банками указанных операций. Кроме того, установлены: порядок оформления, переоформления и закрытия паспорта сделок; порядок перевода контрактов (кредитных договоров) из банка, в котором по контракту резидентом оформлен или переоформлен паспорт сделки (банк ПС), в другой уполномоченный банк; особенности перевода контракта (кредитного договора) в случае реорганизации банка ПС; особенности перевода контрактов (кредитных договоров) из банка ПС, у которого отозвана лицензия на осуществление банковских операций, в другие уполномоченные банки; порядок ведения банком ПС досье по паспорту сделки; порядок утверждения уполномоченным банком списков ответственных лиц и регистрации в Банке России образцов оттисков печатей уполномоченного банка, используемых для целей валютного контроля.Паспорт сделки по контракту, оформленный до 18 июня 2004 года, действует до его переоформления, и должен быть переоформлен резидентом не позднее 31 июля 2004 года.	Вступает в силу с 18 июня 2004 года. Зарегистрировано в Минюсте РФ 17.06.2004, № 5859.
Указание Банка России от 15.06.2004 № 1449-У	О внесении изменений в Указание Банка России от 07.08.2003 № 1318-У "О формировании и размере резерва под операции кредитных организаций с резидентами офшорных зон"	В новой редакции изложена норма, определяющая порядок формирования кредитной организацией резерва под выданные резидентам офшорных зон гарантии (банковские гарантии) и поручительства. В качестве объекта резервирования по поручительству рассматривается как поручительство, по которому резидент офшорной зоны выступает должником, так и поручительство, по которому он выступает кредитором. В случае, если кредитная организация является гарантом (поручителем) по операции, в которой и принципалом (должником) и бенефициаром (кредитором) являются резиденты офшорных зон, резерв формируется в отношении того резидента офшорной зоны, риск по которому оценивается как наиболее высокий. Резерв формируется кредитной организацией также под операции с резидентами офшорных зон по заключенному договору о брокерском обслуживании. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 22.06.2005 № 1585-У.	Вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России". Зарегистрировано в Минюсте РФ 25.06.2004, № 5875.
Указание Банка России от 15.06.2004 № 1450-У	О признании утратившими силу актов Банка России	В связи с вступлением в силу Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" с 18 июня 2004 года признан утратившим силу ряд правовых актов Банка России. С 1 августа 2004 года признаны утратившими силу Инструкция Банка России от 12.10.2000 N 93-И "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам" и Положение Банка России от 12.10.2000 N 127-П, вносившее изменения и дополнения в отдельные нормативные акты Банка России в связи с изданием указанной Инструкции. Также признаны утратившими силу нормы Положения Банка России от 18.12.2001 N 168-П "О порядке совершения уполномоченными банками (филиалами уполномоченных банков) операций с денежными знаками стран-участниц Экономического и валютного союза и банкнотами и монетой, номинированными в евро", касающиеся совершения валютно-обменных операций.	Зарегистрировано в Минюсте РФ 17.06.2004, № 5860. Вступает в силу с 18.06.2004, за исключением пунктов 1.10 и 1.12, которые вступают в силу с 01.08.2004.
Указание Банка России от 15.06.2004 № 1451-У	Об упорядочении отдельных актов Банка России	В связи с вступлением в силу Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" признаны утратившими силу отдельные нормативные акты Банка России по вопросам валютного регулирования. С 18 июня 2004 года утратили силу: - Инструкция Банка России от 29.06.1992 N 7 "О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации"; - Приказ Банка России от 24.09.1997 N 02-412 "О введении в действие Положения Банка России от 15 августа 1997 года N 503 "О прекращении на территории Российской Федерации расчетов в иностранной валюте за реализуемые физическим лицам товары (работы, услуги)"; - Указание Банка России от 20.10.1998 N 383-У "О порядке совершения юридическими лицами - резидентами операций покупки и обратной продажи иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации". Кроме того, признаны утратившими силу нормативные акты Банка России, регулировавшие порядок проведения отдельных видов валютных операций и устанавливавшие процедуру выдачи разрешений Банка России на осуществление отдельных видов валютных операций.	Вступает в силу с 18.06.2004.
Телетайпограмма ГТК РФ от 24.06.2004 № ТФ-2096	О применении Инструкции Банка России от 15.06.2004 № 117-И и Приказа ГТК РФ от 23.08.2002 № 900	ОТМЕНЕНА - Приказом ФТС РФ от 09.08.2007 № 956
Указание Банка России от 25.06.2004 № 1457-У	О внесении изменений в Положение Банка России от 16.10.2002 № 200-П "О порядке открытия и ведения юридическими лицами-резидентами счетов в иностранной валюте за пределами Российской Федерации для расчетов по договорам международного строительного подряда"	В Положение № 200-П "О порядке открытия и ведения юридическими лицами - резидентами счетов в иностранной валюте за пределами Российской Федерации для расчетов по договорам международного строительного подряда" внесены изменения, определяющие, что данное Положение применяется в соответствии со статьями 5 и 6.1 Закона РФ от 09.10.1992 № 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле", предоставляющими Банку России право регулировать до 19.06.2005 порядок открытия юридическими лицами - резидентами счетов в банках за пределами РФ. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 04.05.2005 № 1575-У.
Указание Банка России от 25.06.2004 № 1458-У	О внесении изменений в Положение Банка России от 16.10.2002 № 201-П "О порядке открытия и ведения юридическими лицами - резидентами счетов в иностранной валюте за пределами Российской Федерации для обслуживания деятельности их представительств"	В Положение № 201-П "О порядке открытия и ведения юридическими лицами - резидентами счетов в иностранной валюте за пределами Российской Федерации для обслуживания деятельности их представительств" внесены изменения, определяющие, что данное Положение применяется в соответствии со статьями 5 и 6.1 Закона РФ от 09.10.1992 № 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле", предоставляющими Банку России право регулировать до 19.06.2005 порядок открытия юридическими лицами - резидентами счетов в банках за пределами РФ. ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 04.05.2005 № 1575-У.
Указание Банка России от 28.06.2004 № 1459-У	Об открытии органам государственной власти субъектов Российской Федерации или органам, осуществляющим кассовое обслуживание исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации, включая органы федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации, счетов для учета средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, полученных учреждениями, находящимися в ведении органов государственной власти субъектов Российской Федерации, в учреждениях Банка России или кредитных организациях (филиалах)	Определены номера балансовых счетов, на которых открываются лицевые счета органам государственной власти субъектов Российской Федерации или органам, осуществляющим кассовое обслуживание исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации, для учета средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, полученных учреждениями, находящимися в ведении органов государственной власти субъектов Российской Федерации, если указанные средства не отражаются в доходах бюджета субъекта Российской Федерации как доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности. Расчетно-кассовое обслуживание учреждениями Банка России или кредитными организациями (филиалами) этих счетов осуществляется применительно к порядку, установленному Положением Банка России N 257-П, Минфина РФ N 46н от 20.05.2004. Определены номера балансовых счетов, на которых открываются лицевые счета органам федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации, осуществляющим кассовое обслуживание исполнения бюджетов.
Совместное Указание от 29.06.2004 Банка России № 1461-У, ГТК РФ № 01-10/11	О признании утратившими силу отдельных нормативных правовых актов	В связи со вступлением в силу Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" совместные нормативные правовые акты Банка России и ГТК РФ, касающиеся осуществления таможенно-банковского валютного контроля, утратили силу. В том числе Инструкция Банка России № 86-И, ГТК РФ № 01-23/26541 от 13.10.1999 "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров" и Инструкция Банка России № 91-И, ГТК РФ № 01-11/28644 от 04.10.2000 "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров".
Указание Банка России от 29.06.2004 № 1465-У	Об установлении требований о резервировании при зачислении денежных средств на специальные банковские счета и при списании денежных средств со специальных банковских счетов	Перечисляются операции по специальным банковским счетам, при осуществлении которых устанавливаются требования о резервировании в устанавливаемые размеры и сроки. В частности, при списании денежных средств со специального банковского счета резидента в иностранной валюте "Р2" (за исключением списания денежных средств, переводимых на специальный банковский счет резидента в иностранной валюте "Р2" или на банковский счет резидента в уполномоченном банке, не являющийся специальным банковским счетом) устанавливается требование о резервировании в размере 50% суммы списываемых денежных средств на срок 15 календарных дней. ОТМЕНЕНО с 1 июля 2006 г. Указанием Банка России от 29.05.2006 № 1689-У.	Указание вступает в силу с 1 августа 2004 года. Зарегистрировано в Минюсте РФ 21.07.2004, № 5931.
Указание Банка России от 30.06.2004 № 1468-У	О признании утратившим силу Положения Банка России от 19.12.2001 № 170-П "Об особенностях применения паспортов сделок в связи с окончанием 1 января 2002 года переходного периода, в течение которого в странах - участницах Экономического и валютного союза осуществлялось параллельное использование евро и национальных валют данных стран для осуществления безналичных расчетов"	В связи со вступлением в силу Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" признано утратившим силу Положение Банка России от 19.12.2001 N 170-П "Об особенностях применения паспортов сделок в связи с окончанием 1 января 2002 года переходного периода, в течение которого в странах - участницах Экономического и валютного союза осуществлялось параллельное использование евро и национальных валют данных стран для осуществления безналичных расчетов".
Информация Банка России от 09.07.2004 № б/н	Об Указании Банка России от 15.06.2004 № 1449-У	Указание N 1449-У содержит уточненные подходы к формированию резерва под операции российских кредитных организаций с резидентами офшорных зон, а именно предусматривает следующее: - перечень операций, под которые кредитные организации формируют резерв, дополнен операцией с резидентами офшорных зон по заключенному договору о брокерском обслуживании; - определен размер отчислений в резерв при осуществлении операций с резидентами офшорных зон по заключенному договору о брокерском обслуживании; - уточнены подходы к формированию кредитными организациями резерва под выданные резидентам офшорных зон гарантии и поручительства.
Указание Банка России от 13.07.2004 № 1475-У	О специальных брокерских счетах и счетах для расчетов с клиентами-нерезидентами по брокерским операциям с ценными бумагами, открытых до 18 июня 2004 года	Со дня вступления в силу настоящего Указания и до 1 августа 2004 года по открытым до 18 июня 2004 года счетам для учета денежных средств, поступивших брокеру во исполнение заключенного с клиентом-нерезидентом брокерского договора по операциям с ценными бумагами, указанными в главе 3 Инструкции Банка России от 7 июня 2004 года N 115-И "О специальных брокерских счетах для учета денежных средств нерезидентов", осуществляются все операции, предусмотренные режимами этих счетов. . С 1 августа 2004 года уполномоченные банки вправе зачислять денежные средства на специальные брокерские счета "С", "А", "О", открытые в соответствии с Инструкцией N 115-И, с открытых до 18 июня 2004 года счетов для учета денежных средств, поступивших брокеру во исполнение заключенного с клиентом-нерезидентом брокерского договора по операциям с ценными бумагами, указанными в главе 3 Инструкции N 115-И, и со счетов типа "С" в валюте Российской Федерации, открытых в соответствии с Инструкцией Банка России от 28 декабря 2000 года N 96-И "О специальных счетах нерезидентов типа "С".	Настоящее Указание вступает в силу со дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".
Письмо Банка России от 16.07.2004 № 83-Т	По вопросу направления требования Банка России о представлении ходатайства о прекращении права на работу с вкладами	До вступления в силу Указаний Банка России от 16.07.2004 № 1476-У "О порядке направления требования Банка России о представлении банком ходатайства о прекращении права на работу с вкладами" и N 1477-У "О порядке признания утратившей силу имеющейся у банка лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях, лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте или Генеральной лицензии в случае отказа банка от участия в системе страхования вкладов или его несоответствия требованиям к участию в системе страхования вкладов" территориальные учреждения Банка России не направляют банкам, признанным отказавшимися от участия в системе страхования вкладов, требование о представлении ходатайства о прекращении права на работу с вкладами.
Указание Банка России от 16.07.2004 № 1476-У	О порядке направления требования Банка России о представлении банком ходатайства о прекращении права на работу с вкладами	Требование Банка России о представлении банком ходатайства о прекращении права на работу с вкладами направляется Банком России в случае отказа банка от участия в системе страхования вкладов в соответствии с правилами, установленными ст. 46 Федерального закона или в случае признания банка не соответствующим требованиям к участию в системе страхования вкладов в соответствии с правилами, установленными ст. 47 Федерального закона. Требование Банка России подлежит направлению в случае отказа банка от участия в системе страхования вкладов - 1 апреля 2005 года, в случае непредставления банком в соответствии с частями 6 и 7 ст. 45 Федерального закона повторного ходатайства о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов - в последний день месячного срока после истечения срока для направления указанного ходатайства в соответствии с частью 7 ст. 45 Федерального закона, но не позднее 21 месяца со дня вступления в силу Федерального закона. В приложениях к Указанию приведены формы Требования и Ходатайства.	Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 25.08.2004, № 51). Зарегистрировано в Минюсте РФ 19.08.2004, № 5985.
Указание Банка России от 16.07.2004 № 1477-У	О порядке признания утратившей силу имеющейся у банка лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях, лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте или Генеральной лицензии в случае отказа банка от участия в системе страхования вкладов или его несоответствия требованиям к участию в системе страхования вкладов	В cлучае отказа банка от участия в системе страхования вкладов или его несоответствия требованиям к участию в системе страхования вкладов имеющаяся у банка лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях, лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте или Генеральная лицензия признается утратившей силу. Банку, имеющему Генеральную лицензию, выдается лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц).	Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России". Зарегистрировано в Минюсте РФ 10.08.2004 N 5965.
Приказ МНС РФ от 27.07.2004 № САЭ-3-24/441@	Об утверждении форм документов, содержащих сведения о банковских счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей	ОТМЕНЕН - Приказом ФНС от 13.12.2006 N САЭ-3-09/861@.	Зарегистрировано в Минюсте РФ 13.08.2004, № 5978.
Письмо Банка России от 28.07.2004 № 12-1-5/2411	О порядке проставления цифрового обозначения операции и представления подтверждающих документов резидентом при осуществлении валютных операций с нерезидентом в валюте Российской Федерации	В Письме перечислены требования к оформлению расчетного документа и представлению подтверждающих документов при осуществлении резидентами и нерезидентами валютных операций в валюте Российской Федерации, а также указан порядок оформление паспортов сделок при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами в валюте Российской Федерации.
Федеральный закон от 29.07.2004 № 96-ФЗ	О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации	Федеральный закон регулирует условия осуществления выплат Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе страхования вкладов, размер указанных выплат, порядок их осуществления и перехода к Банку России прав требований к признанному банкротом банку в размере произведенных выплат. Действие Федерального закона распространяется на правоотношения, возникающие в связи с признанием банкротами банков, не участвующих в системе страхования вкладов, у которых лицензия на осуществление банковских операций была отозвана после вступления в силу Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".	Вступает в силу по истечении одного месяца со дня официального опубликования.
Федеральный закон от 29.07.2004 № 97-ФЗ	О внесении изменений в некоторые законодательные акты в связи с принятием Федерального закона "О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации	В связи с принятием Федерального закона от 29.07.2004 № 96-ФЗ "О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" внесены изменения в Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 "О банках и банковской деятельности" и часть первую Гражданского кодекса Российской Федерации. Дополнены перечни функций, выполняемых Банком России и Советом директоров Банка России, установленные статьями 4 и 18 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ, а также расширен перечень мер, которые Банк России вправе предпринять в случае неисполнения кредитной организацией предписаний об устранении нарушений, выявленных в деятельности кредитной организации, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией банковские операции или сделки создали реальную угрозу интересам ее кредиторов (вкладчиков). Также внесено дополнение в статью 64 "Удовлетворение требований кредиторов" ГК РФ, согласно которому при ликвидации банков или других кредитных учреждений, привлекающих средства граждан, в первую очередь, наряду с требованиями граждан, являющихся кредиторами данных учреждений, и организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, в связи с выплатой возмещения по вкладам в соответствии с законом, удовлетворяются требования Банка России в связи с осуществлением выплат по вкладам физических лиц в банках в соответствии с законом.	Настоящий Федеральный закон вступает в силу со дня его официального опубликования, за исключением статьи 1 и пунктов 1 и 2 статьи 2 настоящего Федерального закона.
Указание Банка России от 30.07.2004 № 1483-У	О Порядке введения запрета на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и открытие банковских счетов физических лиц банком, признанным отказавшимся от участия в системе страхования вкладов или признанным не соответствующим требованиям к участию в системе страхования вкладов	Банк России вводит запрет на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и открытие банковских счетов физических лиц банком в случаях: 1.1. признания банка отказавшимся от участия в системе страхования вкладов; 1.2. непредставления банком в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью, повторного ходатайства о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов; 1.3. вынесения Банком России отрицательного заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов по итогам рассмотрения повторного ходатайства; 1.4. принятия Комитетом банковского надзора Банка России решения о неизменности отрицательного заключения по итогам рассмотрения заявления банка об обжаловании отрицательного заключения; 1.5. принятия Председателем Банка России решения о неизменности отрицательного заключения (если направлялось заявление об обжаловании отрицательного заключения); 1.6. выявления по данным отчетности и (или) результатам проверки несоответствия банка, состоящего на учете в системе страхования вкладов, хотя бы одному из требований к участию в системе страхования вкладов, установленных статьей 44 Федерального закона, в течение трех месяцев подряд. Запрет вводится территориальным учреждением Банка России и оформляется предписанием, форма которого приведена в приложении 1 к Указанию. Установлены сроки, в течение которых предписание направляется банку. При введении запрета банк обязан разместить во всех доступных для клиентов помещениях банка соответствующую информацию. Указан перечень сведений, который может содержать такая информация.	Вступает в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в "Вестнике Банка России" .
Письмо Банка России от 03.08.2004 № 96-Т	О формировании Ведомостей банковского контроля в соответствии с требованиями Положения Банка России от 01.06.2004 № 258-П	Уполномоченные банки вправе осуществлять формирование и ведение в автоматизированном режиме документов, предусмотренных в пункте 3.1 Положения Банка России от 01.06.2004 № 258-П, а также открытие и формирование до 15 августа 2004 года ведомостей по паспортам сделок, оформленным до 31 июля 2004 года (пункт 4.1 указанного Положения), с использованием как собственного, так и разработанного иными организациями программного обеспечения.
Указание Банка России от 18.08.2004 № 1491-У	О представлении информации о счетах, открытых федеральным учреждениям в учреждениях Банка России и кредитных организациях (их филиалах) для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности	Настоящее Указание устанавливает порядок представления в Банк России информации о счетах, открытых федеральным учреждениям, для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, и представления указанной информации Минфину России. ОТМЕНЕНО в связи с истечением срока действия.	Зарегистрировано в Минюсте РФ 01.09.2004, № 6000. Вступает в силу по истечении 10 дней со дня официального опубликования и действует до 01.02.2005.
Письмо Банка России от 24.08.2004 № 36-3/1643	О расчетах по аккредитиву	Предусмотренная согласно Указания № 1442-У новая редакция глав 4 - 6 Положения № 2-П, устанавливает дополнительные нормы расчетов по аккредитиву, что дает возможность применения дополнительных схем расчетов и способов исполнения обязательств банками.
Письмо Банка России от 15.09.2004 № 109-Т	О порядке расчетов за продукцию топливно-энергетического комплекса	Изменение, внесенное Указом Президента РФ от 8.07.2004 № 857 в Указ Президента Российской Федерации от 18.09.1992 № 1091 "О мерах по улучшению расчетов за продукцию топливно-энергетического комплекса", исключило возможность осуществления расчетов с потребителями электрической и тепловой энергии без акцепта плательщиков. Указанное изменение распространяется на правоотношения, возникшие с 01.03.1996. В связи с этим предъявляемые к счетам плательщиков, а также находящиеся, начиная с 01.03.1996, в картотеке к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" платежные требования на безакцептное списание денежных средств, содержащие ссылку на Указ Президента Российской Федерации от 18.09.1992 № 1091, подлежат возврату без исполнения. с изме	Настоящее Указание доводится до сведения кредитных организаций.
Письмо МНС РФ от 23.09.2004 № 10-0-07/4565@	О проведении работ по обеспечению правильного оформления расчетных документов	Об утверждении Указания о порядке применения бюджетной классификации РФ при составлении и исполнении бюджетов всех уровней, начиная с 2005 года. Проведению работы с налогоплательщиками, в целях обеспечения правильного заполнения ими поля 104 в расчетных документах на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей и недопущения роста объема невыясненных поступлений в бюджетную систему РФ.	Текст письма опубликован в приложении к газете "Учет. Налоги. Право" - "Официальные документы" от 05.10.2004 № 37.
Письмо Отделения № 1 ГТУ Банка России по г. Москве от 04.10.2004 № 51-02-45/21711	Об учете начисленных процентов по ссудам	В связи с выходом Положения Банка России от 26.03.2004 № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" порядок бухгалтерского учета процентов не изменился. При отнесении ссудной задолженности к 1-й группе риска начисление процентов производится на соответствующих балансовых счетах, с даты отнесения ссудной задолженности ко 2-й и выше группам риска учет начисленных процентов осуществляется на внебалансовых счетах. При осуществлении процедуры оценки кредитного риска по портфелю однородных ссуд применяется аналогичный порядок начисления процентов.
Письмо ФТС РФ от 01.11.2004 № 13-15/5393	Об оформлении паспортов сделок	Разъясняются некоторые вопросы порядка оформления паспортов сделок. В том числе, в случае внесения изменений и дополнений в договор (контракт), в случае осуществления расчетов резидентом через счета, открытые в банке - нерезиденте указывается, кем и где проводится оформление ПС, разъяснен порядок проставления ОРГН и порядок формирования номеров ПС.
Указание Банка России от 17.11.2004 № 1517-У	Об осуществлении выплат Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, и о порядке взаимодействия банков-агентов с Банком России	Указание устанавливает порядок осуществления выплат Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ, у которых лицензия Банка России на осуществление банковских операций была отозвана после вступления в силу Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации", порядок расчета размера выплат и порядок осуществления выплат Банка России, порядок взаимодействия банков-агентов с Банком России. Указано, в каких случаях Банк России осуществляет или не осуществляет выплаты по вкладам вкладчиков, размещенных в банках-банкротах.	Зарегистрировано в Минюсте РФ 22.12.2004, № 6229. Текст документа опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 31.12.2004, № 74).
Письмо Банка России от 26.11.2004 № 137-Т	Об учете средств жилищной субсидии, предоставленной гражданам в рамках реализации подпрограммы "Государственные жилищные сертификаты" на 2004 - 2010 годы, входящей в состав федеральной целевой программы "Жилище" на 2002 - 2010 годы	Сообщаются счета для учета средств жилищных субсидий, предоставленных гражданам из федерального бюджета в рамках реализации подпрограммы "Государственные жилищные сертификаты" на 2004 - 2010 годы, входящей в состав федеральной целевой программы "Жилище" на 2002 - 2010 годы. Учет осуществляется кредитными организациями, участвующими в реализации указанной подпрограммы. ОТМЕНЕНО (не применяется в связи с изданием Письма Банка России от 07.06.2006 № 80-Т).
Указание Банка России от 26.11.2004 № 1520-У	О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 30.03.2004 № 111-И "Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации"	В связи с тем, что Инструкция Банка России от 30.03.2004 № 111-И содержит только одно приложение, из п.1.1 после слов "в приложении" цифра "1" исключается. Размер обязательной продажи части валютной выручки резидентов, в связи с изменениями, составит 10% суммы валютной выручки.	Зарегистрировано в Минюсте РФ 08.12.2004, № 6176.
Совместное Положение от 03.12.2004 Минфина РФ № 108н, Банка России № 264-П	О порядке завершения операций по счетам федерального бюджета 2004 года, открытым в подразделениях расчетной сети Банка России и кредитных организациях (филиалах)	Устанавливается порядок завершения операций по счетам федерального бюджета 2004 года, открытым в подразделениях расчетной сети Банка России и кредитных организациях (филиалах). В частности по счетам по учету доходов, распределяемых органами федерального казначейства Министерства финансов РФ между уровнями бюджетной системы РФ. Также приводятся особенности завершение операций по счетам по учету средств федерального бюджета в российской и иностранной валютах.	Зарегистрировано в Минюсте РФ 14.12.2004, № 6184.
Указание Банка России от 16.12.2004 № 1529-У	О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 07.06.2004 № 116-И "О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов"	ОТМЕНЕНО Указанием Банка России от 29.05.2006 № 1688-У.	Зарегистрировано в Минюсте РФ 17.06.2004, № 5854.
Приказ Минфина РФ от 24.12.2004 № 123н	О внесении изменений в Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 21.06.2001 № 46н "О порядке открытия и ведения территориальными органами Федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, получателей cредств федерального бюджета, финансируемых на основании смет доходов и расходов"	Устанавливается, что действие генеральных разрешений на открытие лицевых счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в органах федерального казначейства, выданных федеральным органам исполнительной власти сохраняется до 01.04.2005. Распространяется на лицевые счета, открытые в территориальных органах Федерального казначейства федеральным органам исполнительной власти, а также их территориальным органам и находящимся в их ведении федеральным учреждениям. Порядок открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, получателей средств федерального бюджета действует до 01.01.2006.	Зарегистрировано в Минюсте РФ 18.01.2005, № 6265.
Положение Банка России от 24.12.2004 № 266-П	Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт	Настоящее Положение устанавливает порядок выдачи на территории РФ банковских карт кредитными организациями и особенности осуществления кредитными организациями операций с платежными картами, эмитентом которых может являться кредитная организация или юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией. Настоящее Положение распространяется на кредитные организации за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции.	Текст Положения опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 30.03.2005, № 17). Зарегистрировано в Минюсте РФ 25.03.2005, № 6431.
Указание Банка России от 24.12.2004 № 1537-У	Об упорядочении отдельных нормативных актов Банка России	В связи с принятием Положения Банка России от 24.12.2004 № 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" признаны утратившими силу: - Положение Банка России от 09.04.1998 № 23-П; - указания Банка России от 03.07.1998 № 276-У, от 03.07.1998 № 277-У, от 05.10.1998 № 373-У, от 09.04.1999 № 536-У, от 15.11.1999 № 678-У.	Указание вступает в силу с 10 апреля 2005 года. Текст Указания опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 30.03.2005, № 17).
Указание Банка России от 29.12.2004 № 1540-У	О внесении изменений в Указание Банка Росcии от 29.06.2004 № 1465-У "Об установлении требований о резервировании при зачислении денежных средств на специальные банковские счета и при списании денежных средств со специальных банковских счетов"	Требование о резервировании при зачислении денежных средств на специальные банковские счета нерезидента в валюте РФ "В2", "О" с банковского счета нерезидента в уполномоченном банке, не являющегося специальным банковским счетом, на срок 365 календарных дней, устанавливается в размере 2%. Требование о резервировании при зачислении денежных средств на специальный банковский счет нерезидента в валюте РФ "С" с банковского счета нерезидента в уполномоченном банке, не являющегося специальным банковским счетом, на срок 365 календарных дней, устанавливается в размере 15%. Требование о резервировании при списании денежных средств со специального банковского счета нерезидента в валюте РФ "В1" на банковский счет нерезидента в уполномоченном банке, не являющийся специальным банковским счетом, на срок 15 календарных дней, устанавливается в размере 25%. ОТМЕНЕНО с 1 июля 2006 г. Указанием Банка России от 29.05.2006 № 1689-У.	Зарегистрировано в Минюсте РФ 03.02.2005, № 6294.
Федеральный закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ	О кредитных историях	Целями настоящего Федерального закона являются создание и определение условий для формирования, обработки, хранения и раскрытия бюро кредитных историй информации, характеризующей своевременность исполнения заемщиками своих обязательств по договорам займа (кредита) повышения защищенности кредиторов и заемщиков за счет общего снижения кредитных рисков, повышения эффективности работы кредитных организаций. Законом определяются понятие и состав кредитной истории, основания, порядок формирования, хранения и использования кредитных историй, регулируется связанная с этим деятельность бюро кредитных историй. Устанавливаются особенности создания, ликвидации и реорганизации бюро кредитных историй, а также принципы их взаимодействия с источниками формирования кредитной истории, заемщиками, органами государственной власти, органами местного самоуправления и Банком России.	Федеральный закон вступает в силу с 01.06.2005, часть 3 статьи 5 настоящего Федерального закона вступает в силу с 01.09.2005.
Письмо Банка России от 31.12.2004 № 159-Т	Об учете средств на реализацию мер социальной поддержки отдельных категорий граждан по оказанию дополнительной бесплатной медицинской помощи	Об открытии лицевых счетов для учета средств, выделяемых Федеральному фонду обязательного медицинского страхования из федерального бюджета на реализацию мер социальной поддержки отдельных категорий граждан по оказанию дополнительной бесплатной медицинской помощи и средств, перечисляемых Федеральным фондом обязательного медицинского страхования в виде субвенций территориальным фондам обязательного медицинского страхования.

АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510