Центральный банк Российской Федерации (Письмо)
Документ |
Название документа |
Комментарий к содержанию |
Комментарий к документу |
| Письмо Банка России от 12.01.2009 № 2-Т | О рублевых эквивалентах показателей в соответствии с Указанием Банка России от 11.12.2006 № 1755-У | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 21.01.2009, № 4). | |
| Письмо Банка России от 30.12.2008 № 183-Т | О неприменении к кредитным организациям принудительных мер воздействия за нарушение Положения Банка России от 29.08.2008 № 321-П "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" | С 1 января 2009 года введен новый порядок представления кредитными организациями в Росфинмониторинг отчетов в виде электронного сообщения (ОЭС) о денежных операциях, подлежащих обязательному контролю. Поскольку не все кредитные организации настроили свои программные комплексы для работы в новых условиях, территориальным учреждениям Банка России рекомендовано в период с 1 января по 31 марта 2009 года применять к банкам - нарушителям нового порядка только предупредительные меры воздействия. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 14.01.2009, №1). |
| Письмо Банка России от 25.12.2008 № 177-Т | О перечне организаций | Утвержден перечень организаций, обязанных по векселям, правам требования по кредитным договорам, принимаемым в обеспечение кредитов, выдаваемых кредитным организациям Банком России. В перечень организаций, утвержденный Банком России в соответствии Положением ЦБ РФ от 12.11.2007 № 312-П, включены, в частности: ОАО "Акционерная компания по транспорту нефти "Транснефть", Московское Государственное Унитарное Предприятие "Мосводоканал", ЗАО "Гражданские самолеты Сухого", ОАО "Московская объединенная энергетическая компания", ОАО "Таттелеком". | Текст Письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 31.12.2008, № 75). |
| Письмо Банка России от 23.12.2008 № 175-Т | О предоставлении дополнительной информации по Ф. 0409605 | Текст Письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 31.12.2008, № 75). | |
| Информационное письмо Банка России от 19.12.2008 № 15 | Вопросы применения Положения Банка России от 29.08.2008 № 321-П "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" | Разъяснены отдельные вопросы заполнения отчетов в виде электронного сообщения, направляемых банками в Росфинмониторинг в целях противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма. Так, при направлении сообщения о совершении физическим лицом операции купли/продажи наличной иностранной валюты в поле "SUME" указывается полученная лицом сумма денежных средств в рублях по курсу, установленному приказом уполномоченного банка. В поле "CURREN" указывается код иностранной валюты, полученной лицом в результате проведения операции. При заполнении поля "SUM" указывается сумма, полученная лицом, совершающим операцию, в валюте ее проведения, указанной в поле "CURREN". При формировании сообщения об операциях купли-продажи драгоценных металлов и камней в поле "DATA" указывается дата заключения либо вступления договора в силу (если дата вступления договора в силу отличается от даты его заключения). В поле "DESCR" (при необходимости) приводится подробная информация о дате получения кредитной организацией указанного договора (его копии) и обстоятельствах, при которых кредитной организации стало известно о совершении сделки. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 24.12.2008, № 74). |
| Письмо Банка России от 18.12.2008 № б/н | Ответы и разъяснения по некоторым вопросам, связанным с ведением бухгалтерского учета и составлением финансовой отчетности | Документ опубликован не был. | |
| Совместное Письмо от 16.12.2008 Федерального казначейства № 42-7.1-15/5.4-576, от 18.12.2008 Банка России № 169-Т | О реквизитах документов | Сообщается, что до 1 января 2009 года при представлении территориальными учреждениями Банка России управлениям Федерального казначейства по субъектам РФ сообщений администратора о возврате поступлений и уведомлений администратора об уточнении вида и принадлежности поступлений в указанных документах приводятся реквизиты, предусмотренные новым порядком администрирования ЦБР поступлений в бюджетную систему РФ отдельных видов доходов (Положение ЦБР от 27.08.2008 № 320-П). Сообщения и уведомления до 1 января 2009 года представляются на бумажных носителях. Следует иметь в виду, что с 1 января 2009 года не применяется примерное соглашение о взаимодействии между управлениями Федерального казначейства по субъектам РФ и Банком России по выполнению Банком России функции администрирования поступлений в бюджетную систему РФ отдельных видов доходов (направлено письмом Федерального казначейства и ЦБР от 22 февраля 2007 г. NN 42-7.1-15/5.2-73, 21-Т). | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 24.12.2008, № 74). |
| Письмо Банка России от 17.12.2008 № б/н | Ответы и разъяснения по некоторым вопросам, связанным с вступлением в силу Указания Банка России от 08.10.2008 № 2090-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 26.03.2007 № 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" | Документ опубликован не был. | |
| Письмо Банка России от 17.12.2008 № 168-Т | О работе учреждений Банка России 5, 6 января 2009 года | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 24.12.2008, № 74). | |
| Письмо Банка России от 10.12.2008 № 162-Т | О включении ценных бумаг в ломбардный список Банка России | Дополнен перечень ценных бумаг, принимаемых в обеспечение кредитов Банка России. Обеспечением кредитов Банка России является, в том числе, залог ценных бумаг, включенных в Ломбардный список. В данный список включены, в частности: облигации ОАО "Восточный экспресс банк", имеющие государственный регистрационный номер выпуска 40101460В, облигации ОАО "Российские железные дороги", имеющие государственные регистрационные номера выпусков 4-09-65045-D, 4-11-65045-D, облигации ОАО "Мобильные ТелеСистемы", имеющие государственные регистрационные номера выпусков 4-01-04715-А, 4-02-04715-А. | Текст Письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 17.12.2008, № 73). |
| Письмо Банка России от 27.11.2008 № 149-Т | О включении ценных бумаг в ломбардный список Банка России | Дополнен перечень ценных бумаг, принимаемых в обеспечение кредитов Банка России. Обеспечением кредитов Банка России является, в том числе, залог ценных бумаг, включенных в Ломбардный список. В данный список включены, в частности: облигации ОАО "Южная телекоммуникационная компания", имеющие государственные регистрационные номера выпусков 4-08-00062-А, 4-09-00062-А, облигации Банка "Национальная Факторинговая Компания" (ЗАО), имеющие государственный регистрационный номер выпуска 40203437В, облигации Открытого акционерного общества "Русь-Банк", имеющие государственные регистрационные номера выпусков 40103073В, 40203073В. | Текст Письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 28.11.2008, № 69). |
| Письмо Банка России от 27.11.2008 № 150-Т | О заключении Банком России договоров корреспондентского счета с кредитными организациями | Разработана форма типового договора корреспондентского счета, заключаемого кредитными организациями с Банком России. С 1 декабря 2008 года Банк России начинает заключать договоры корреспондентского счета с открытием счетов в Первом операционном управлении Банка России в долларах США и евро с кредитными организациями, заключившими с Банком России Генеральное соглашение о предоставлении кредитной организации кредитов без обеспечения в соответствии с Положением ЦБ РФ от 16.10.2008 № 323-П. В этой связи разработана форма типового договора корреспондентского счета. Договором устанавливается режим счета и порядок расчетного обслуживания. | Текст Письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 28.11.2008, № 69). |
| Письмо Банка России от 27.11.2008 № 01-15/6980 | Об оперативном мониторинге иностранных активов кредитных организаций | Сообщается о необходимости поддержания в течение декабря 2008 года средней за месяц величины чистой длинной балансовой позиции по каждой иностранной валюте на уровне, не превышающем фактическую среднюю величину, сложившуюся за период с 25 октября по 25 ноября 2008 года. Результаты выполнения кредитными организациями данной рекомендации будут учитываться Банком России при установлении лимитов на участие кредитных организаций в аукционах ЦБ РФ по предоставлению кредитов без обеспечения в соответствии с Положением Банка России от 16.10.2008 № 323-П "О предоставлении Банком России российским кредитным организациям кредитов без обеспечения". | Текст Письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 28.11.2008, № 69). |
| Письмо Банка России от 25.11.2008 № А-05/5-682 | О порядке бухгалтерского учета операций по погашению ссудной задолженности | Текст письма размещен на сайте Банка России в Internet (http://www.cbr.ru). | |
| Письмо Банка России от 14.11.2008 № 144-Т | О применении Положения Банка России от 16.10.2008 № 323-П | Разъяснен порядок применения Положения ЦБ РФ "О предоставлении Банком России российским кредитным организациям кредитов без обеспечения". В связи с началом проведения с 20 октября 2008 года кредитных аукционов Банком России подготовлены разъяснения кредитным организациям, заключившим Генеральное соглашение о предоставлении Банком России кредитной организации кредитов без обеспечения. Разъяснения, в частности, коснулись вопросов, связанных с порядком выполнения обязательств и проведения расчетов по кредитным договорам, погашения требований Банка России в связи с неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств, а также порядка получения согласия по досрочному исполнению обязательств по предоставленным кредитам. | Документ опубликован не был. |
| Письмо Банка России от 12.11.2008 № 143-Т | Об отражении в учете невыясненных поступлений, зачисленных в федеральный бюджет до вступления в силу Положения Банка России от 25.12.2006 № 300-П | Разъяснен порядок администрирования невыясненных поступлений подразделениями Банка России. Сообщено, что при получении от управлений Федерального казначейства документов по невыясненным поступлениям, зачисленным в федеральный бюджет до вступления в силу Положения ЦБ РФ от 25.12.2006 N 300-П, относящимся к видам доходов, администрируемых Департаментом лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций ЦБ РФ и территориальными учреждениями ЦБ РФ, необходимо осуществить уточнение указанных платежей на закрепленные за ними коды классификации доходов бюджетов РФ с внесением соответствующей информации в документы учета поступлений в бюджет по денежным взысканиям (штрафам) и государственной пошлины, установленные нормативным актом Банка России. | Текст Указания опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 14.11.2008, № 66). |
| Совместное письмо Минфина РФ № 127н, Банка России № 328-П | Положение о порядке завершения в текущем финансовом году операций по счетам федерального бюджета, открытым в подразделениях расчетной сети Банка России и кредитных организациях (филиалах) | Завершение операций в текущем финансовом году по счетам федерального бюджета регламентировано новым совместным Положением Минфина РФ и ЦБ РФ. Определен порядок завершения в текущем финансовом году операций по счетам федерального бюджета, открытым в подразделениях расчетной сети банка России и кредитных организациях (филиалах), включающий операции по распределению поступлений отчетного финансового года между бюджетами бюджетной системы РФ и их зачислению в соответствующие бюджеты в первые пять рабочих дней года, следующего за отчетным финансовым годом. Порядок предусматривает организационные процедуры по завершению операций по счетам: по учету доходов, распределяемых органами Федерального казначейства между уровнями бюджетной системы РФ; по учету средств федерального бюджета в валюте РФ; по учету средств федерального бюджета в иностранных валютах. | Документ опубликован не был. |
| Письмо Банка России от 06.11.2008 № 141-Т | О порядке раскрытия сведений о фактах, повлекших за собой разовое увеличение или уменьшение стоимости активов эмитента более чем на 10 процентов | Разъяснен порядок определения стоимости активов по итогу бухгалтерского баланса кредитных организаций при раскрытии информации о существенных фактах, повлекших изменение стоимости активов кредитной организации - эмитента более чем на 10 процентов. На основе доли от балансовой стоимости активов определяются существенные факты, повлекшие разовое увеличение (уменьшение) стоимости активов более чем на 10 процентов, информация о которых в обязательном порядке представляется в качестве дополнительных сведений к финансовой отчетности кредитной организации. В связи с изменением правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях при определении стоимости активов Банком России рекомендовано: в случае положительной разницы между доходами и расходами текущего года определять стоимость активов по итогу бухгалтерского баланса за отчетный квартал текущего года - за вычетом расходов текущего года; в случае отрицательной разницы - за вычетом доходов текущего года. | Текст Письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 14.11.2008, № 66). |
| Письмо Банка России от 01.11.2008 № 137-Т | О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 07.11.2008, № 63). | |
| Письмо Банка России от 31.10.2008 № 135-Т | Об оценке экономического положения банков | Разъяснен порядок применения методик определения финансового состояния кредитных организаций. Сообщается, что территориальным учреждениям Банка России в течение четвертого квартала 2008 года в отношении банков, финансовое состояние которых по состоянию на 1 июня 2008 года оценено в соответствии с Указанием ЦБ РФ от 31.03.2000 № 766-У как финансово стабильное (1-я категория), но которые по состоянию на 1 октября 2008 года в результате оценки финансового состояния в соответствии с Указанием ЦБ РФ от 30.04.2008 № 2005-У (ввиду изменения методики) были отнесены к 3 и ниже квалификационным группам, следует руководствоваться результатами оценки финансового состояния банка по состоянию на 1 июня 2008 года. | Документ опубликован не был. |
| Письмо Банка России от 28.10.2008 № 01-13-1/5713 | Об оперативном мониторинге иностранных активов кредитных организаций | До сведения кредитных организаций доведены рекомендации Банка России о необходимости поддержания в ноябре - декабре 2008 года среднего за месяц остатка иностранных активов на уровне, не превышающем фактический средний остаток этих активов за период с 1 августа по 25 октября 2008 года. Результаты выполнения указанной рекомендации будут учитываться Банком России при установлении лимитов на участие кредитных организаций в аукционах Банка России по предоставлению кредитов без обеспечения. Кроме того, кредитным организациям, подписавшим генеральное соглашение с Банком России в соответствии с Положением ЦБ РФ № 323-П "О предоставлении Банком России российским кредитным организациям кредитов без обеспечения", которые будут представлять отчетность по форме N 0409301 начиная с данных на 1 ноября 2008 года, следует рассчитать данные об остатках иностранных активов за период с 1 августа по 25 октября 2008 года и представить их одновременно с данными на 1 ноября 2008 года. | Документ опубликован не был. |
| Письмо Банка России от 21.10.2008 № 133-Т | О включении ценных бумаг в ломбардный список Банка России | Пополнен перечень ценных бумаг, принимаемых в обеспечение кредитов Банка России. Обеспечением кредитов Банка России является, в частности, залог ценных бумаг, включенных в Ломбардный список. В данный список включены: государственные облигации Удмуртской Республики, имеющие государственный регистрационный номер выпуска RU25003UDM0; государственные среднесрочные облигации Белгородской области 2008 года, имеющие государственный регистрационный номер выпуска RU24003BEL0; государственные облигации Липецкой области 2008 года, имеющие государственный регистрационный номер выпуска RU34006LIP0; облигации Общества с ограниченной ответственностью "ИКС 5 ФИНАНС", имеющие государственный регистрационный номер выпуска 4-01-36241-R. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 27.10.2008, № 60). |
| Письмо Банка России от 10.10.2008 № 31-1-6/1654 | О порядке совершения операций по валютным счетам юридических лиц-нерезидентов | Согласно Гражданскому кодексу РФ при осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Стороны вправе установить в договоре любую из указанных форм расчетов. Банк России разъясняет, что установленный гражданским законодательством РФ порядок расчетов применяется в отношении безналичных расчетов как по расчетным счетам в иностранной валюте, открытым юридическим лицам, созданным в соответствии с законодательством РФ, так и по расчетным счетам в рублях, открытым юридическим лицам, созданным в соответствии с законодательством иностранного государства и находящимся за пределами РФ. Кредитная организация вправе использовать для осуществления безналичных расчетов в иностранной валюте не только форматы расчетных документов, установленные Банком России, но и иные форматы расчетных документов. | Текст письма размещен на сайте Ассоциации Российских Банков в Internet (http://www.arb.ru). |
| Письмо Банка России от 09.10.2008 № 128-Т | О перечне организаций | Банк России, предоставляя кредитным организациям кредиты, принимает в обеспечение векселя и права требования по кредитным договорам. При этом в качестве векселедателя или заемщика может выступать лишь организация, отвечающая определенным требованиям. Приведен перечень организаций, векселя и права требования по кредитным договорам которых могут приниматься в обеспечение по кредитам ЦБР. В перечень включено 40 организаций, в том числе: ОАО "АК "ТРАНСНЕФТЕПРОДУКТ", АК "АЛРОСА"(ЗАО), ОАО "Вымпел-Коммуникации", ОАО "Газпром", ОАО "Мегафон", ОАО "МТС", ОАО "Нефтяная компания "Лукойл", ОАО "Нефтяная компания "Роснефть", ОАО "РЖД", ОАО "Ростелеком", ОАО "Северсталь". | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 15.10.2008, № 57). |
| Письмо Банка России от 07.10.2008 № 127-Т | О включении ценных бумаг в ломбардный список Банка России | Пополнен перечень ценных бумаг, принимаемых в обеспечение кредитов Банка России. Обеспечением кредитов Банка России является, в частности, залог ценных бумаг, включенных в Ломбардный список. В данный список включены, в частности: государственные облигации Удмуртской Республики, имеющие государственный регистрационный номер выпуска RU25002UDM0; государственные облигации Белгородской области 2006 года, имеющие государственный регистрационный номер выпуска RU24002BEL0; облигации Коммерческого Банка "Московское ипотечное агентство" (ОАО), имеющие государственный регистрационный номер выпуска 40503344B; облигации Открытого акционерного общества Коммерческий банк "Петрокоммерц", имеющие государственный регистрационный номер выпуска 40401776B. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 15.10.2008, № 57). |
| Письмо Банка России от 06.10.2008 № 125-Т | О рублевых эквивалентах показателей в соответствии с Указанием Банка России от 11.12.2006 № 1755-У | На IV квартал 2008 г. устанавливаются рублевые эквиваленты минимального размера уставного капитала: вновь регистрируемого банка - 181 850 000 руб.; вновь регистрируемого банка с правом на привлечение во вклады денежных средств физических лиц только в рублях либо в рублях и иностранной валюте - 3 637 000 000 руб.; вновь регистрируемой небанковской кредитной организации - 18 185 000 руб. Рублевый эквивалент минимального размера собственных средств (капитала) банка (в том числе ходатайствующего о получении генеральной лицензии), а также небанковской кредитной организации, ходатайствующей о получении статуса банка, составляет 181 850 000 руб. Рублевый эквивалент минимального размера собственных средств (капитала) банка до истечения двух лет с даты государственной регистрации, ходатайствующего о получении лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц только в рублях либо в рублях и иностранной валюте, равняется 3 637 000 000 руб. По сравнению с III кварталом 2008 г. вышеуказанные показатели несколько снизились. Это обусловлено падением курса евро. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 08.10.2008, № 56). |
| Письмо Банка России от 03.10.2008 № 18-1-2-9/2096 | Об учете последующего залога | Разъяснен порядок бухгалтерского учета имущества, полученного банком в качестве залога. Имущество, полученное в качестве залога, учитывается на внебалансовом счете N 913 "Обеспечение, полученное по размещенным средствам, и условные обязательства кредитного характера" в сумме принятого обеспечения. В бухгалтерском учете стоимость заложенного имущества, определенная в договоре залога, отражается один раз независимо от количества кредитных договоров, по которым данный залог принят в качестве обеспечения. Поэтому если один предмет залога обеспечивает несколько кредитных договоров, разделять стоимость предмета залога по нескольким лицевым счетам необязательно. | Текст письма размещен на сайте Ассоциации Российских Банков в Internet (http://www.arb.ru). |
| Письмо Банка России от 30.09.2008 № 123-Т | О продлении срока неприменения к кредитным организациям мер воздействия за нарушение ряда норм Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма" | Банком России решено продлить до 1 апреля 2009 года срок действия моратория на применение мер воздействия к кредитным организациям, допустившим нарушение требований Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Федеральным законом от 28.11.2007 № 275-ФЗ в целях борьбы с коррупцией на кредитные организации были возложены дополнительные обязанности. Так, с 15 января 2008 года кредитные организации обязаны, в частности, принимать меры по выявлению среди физических лиц, находящихся или принимаемых на обслуживание, иностранных публичных должностных лиц; по определению источников происхождения денежных средств или иного имущества иностранных публичных должностных лиц. В связи с тем, что до настоящего времени отсутствует механизм реализации данных требований, Банком России рекомендовано применять к кредитным организациям, допустившим нарушения установленных требований, только предупредительные меры воздействия. |
Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 08.10.2008, № 56). |
| Письмо Банка России от 23.09.2008 № 119-Т | О проведении работы по обеспечению заключения депозитных сделок с использованием Системы электронных торгов ММВБ в связи с изменением состава уполномоченных РЦ ОРЦБ | В связи с внесением изменений Банком России в состав РЦ ОРЦБ, уполномоченных на осуществление расчетов по депозитным сделкам, заключаемым Банком России с кредитными организациями с использованием Системы электронных торгов ЗАО ММВБ, сообщается следующее. Полномочиями по осуществлению расчетов по депозитным сделкам, заключаемым с кредитными организациями наделена небанковская кредитная организация ЗАО "Расчетная палата Московской межбанковской валютной биржи" (НКО ЗАО РП ММВБ) по месту нахождения Нижегородского и Уральского филиалов. При этом НКО ЗАО "Нижегородский расчетный центр" и НКО ЗАО "Расчетная палата Уральской региональной валютной биржи" будут выведены из состава РЦ ОРЦБ, уполномоченных на осуществление рассматриваемых операций с даты начала осуществления расчетных операций по банковским счетам кредитных организаций, открытым в указанных филиалах. В связи с этим необходимо заключить дополнительное соглашение к Генеральному депозитному соглашению о заключении депозитных сделок в валюте РФ с использованием Системы электронных торгов ЗАО ММВБ. В дополнительном соглашении к ГДС следует предусмотреть новые реквизиты банковских счетов кредитных организаций, новые реквизиты уполномоченного РЦ ОРЦБ, а также дату вступления его в силу. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 01.10.2008, № 55). |
| Письмо Банка России от 23.09.2008 № 118-Т | О назначении территориального учреждения Банка России уполномоченным и об уполномоченных РЦ ОРЦБ | Небанковская кредитная организация ЗАО "Расчетная палата Московской межбанковской валютной биржи" (НКО ЗАО РП ММВБ) по месту нахождения Нижегородского и Уральского филиалов наделена полномочиями по осуществлению расчетов по депозитным сделкам, заключенным ЦБР с банками с использованием Системы электронных торгов ММВБ. Главные управления ЦБР по Нижегородской и Свердловской областям назначаются уполномоченными учреждениями ЦБР на открытие депозитных счетов и ведение расчетов по депозитным сделкам, заключенным ЦБР с банками, использующими счета, открытые, соответственно, в Нижегородском и Уральском филиалах НКО ЗАО РП ММВБ. Данный порядок применяется с даты начала осуществления расчетных операций по указанным счетам. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 01.10.2008, № 55). |
| Письмо Банка России от 22.09.2008 № 117-Т | О включении ценных бумаг в Ломбардный список Банка России | В Ломбардный список Банка России дополнительно включены облигации ЗАО "Гражданские самолеты Сухого", имеющие государственный регистрационный номер выпуска 4-01-21927-Н, облигации ОАО "Группа ЛСР", имеющие государственный регистрационный номер выпуска 4-02-55234-Е, облигации ООО "ВТБ-Лизинг Финанс", имеющие государственный регистрационный номер выпуска 4-02-36292-R, облигации ООО Коммерческий банк "Ренессанс Капитал", имеющие государственный регистрационный номер выпуска 40303354В, облигации ООО "ВымпелКом-Инвест", имеющие государственный регистрационный номер выпуска 4-01-36281-R. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 24.09.2008, № 53). |
| Письмо Банка России от 19.09.2008 № 116-Т | О предоставлении кредитным организациям права на усреднение обязательных резервов | Сообщено о предоставлении кредитным организациям права на усреднение обязательных резервов независимо от классификационной группы, присвоенной ей в результате оценки экономического положения. В период с 1 октября 2008 года по 1 июля 2009 года достаточным условием предоставления права кредитной организации на усреднение обязательных резервов будет являться ее соответствие требованиям, перечисленным в пункте 5.2 Положения ЦБ РФ "Об обязательных резервах кредитных организаций" (в том числе: отсутствие недовзноса, неуплаченного штрафа за нарушение нормативов обязательных резервов, отсутствие просроченных денежных обязательств перед Банком России). | Документ опубликован не был. |
| Письмо Банка России от 12.09.2008 № 114-Т | Об истечении срока приема расчетных документов от физических лиц на уплату декларационного платежа | В рамках так называемой "налоговой амнистии" гражданам, которые получали до 1 января 2006 года доходы без декларирования их налоговыми органами, была предоставлена возможность задекларировать их в упрощенном порядке путем уплаты декларационного платежа в размере 13% от декларируемого дохода. Уплатить декларационный платеж можно было с 1 марта 2007 года и до 1 января 2008 года. Банк России обращает внимание, что после окончания периода уплаты декларационного платежа кредитные организации не должны принимать от граждан расчетные документы на перечисление декларационных платежей. Также необходимо изъять из информации, размещаемой в кредитных организациях для физических лиц, сведения о реквизитах счетов территориальных органов Федерального казначейства и иные сведения, необходимые для заполнения расчетных документов на перечисление декларационного платежа. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 17.09.2008, № 49). |
| Письмо Банка России от 12.09.2008 № 02-29-1/4714 | О применении кредитными организациями счетно-сортировальных машин | С 1 января 2009 г. банкноты Банка России, выдаваемые в упаковке кредитных организаций, их внутренних структурных подразделений, должны быть обработаны на счетно-сортировальных машинах, распознающих не менее четырех защитных признаков. В связи с этим сообщается, как поступить кредитным организациям, у которых нет таких машин. Во-первых, наличные деньги можно выдавать в упаковке учреждений Банка России и других кредитных организаций, обрабатывающих наличные деньги в соответствии с требованиями Банка России. Во-вторых, кредитная организация вправе обратиться в территориальное учреждение ЦБР с просьбой временно разрешить обработку банкнот с применением раздельного оборудования (счетчиков банкнот и детекторов для определения подлинности банкнот), если в совокупности будут проверяться не менее четырех признаков подлинности. При этом специалисты Банка России должны на месте проверить соответствующее оборудование. | Текст письма размещен на сайте Ассоциации российских банков в Internet (http://www.arb.ru). |
| Письмо Банка России от 03.09.2008 № 111-Т | О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций клиентов кредитных организаций | В последнее время юридические лица - резиденты переводят большие объемы денежных средств на свои банковские счета за границей, зачастую - на счета в Казахстане, Молдове, Эстонии, Латвии, Кипре. Эти переводы характеризуются следующим: месячный объем переводов более чем в 100 раз превышает размер уставного капитала юридического лица; в большинстве случаев операции по счетам юридических лиц в российских банках имеют транзитный характер; со счетов, используемых для переводов, налоги не уплачиваются либо вносятся в крайне незначительном размере. Объем таких операций возрастает. Это позволяет предполагать, что они проводятся в целях уклонения от уплаты налогов, оплаты "серого" импорта, отмывания нелегальных доходов. В связи с этим при выявлении подобных операций кредитным организациям следует запрашивать у юридических лиц - резидентов документы, подтверждающие источники поступления средств на счета, а также иные документы, подтверждающие права на реализуемые в РФ товары либо иные активы. Если операция кажется подозрительной, о ней необходимо сообщить в Росфинмониторинг. Территориальным учреждениям ЦБР также необходимо уделить особое внимание подобным операциям и тем кредитным организациям, в которых эти операции проводятся систематически и (или) в значительных объемах. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 10.09.2008, № 48). |
| Письмо Банка России от 29.08.2008 № 29-1-2-6/5239 | О порядке ведения кассовых операций | Разъясняются некоторые особенности хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории РФ. Банкноты Банка России от кредитных организаций могут приниматься полными и неполными пачками. При этом на верхних накладках пачек указывается цифрами и прописью общая сумма, если верхние накладки не имеют реквизитов, нанесенных типографским способом и оформляемых от руки. На верхних накладках пачек банкнот, формируемых во внутреннем структурном подразделении кредитной организации, указывается банковский идентификационный код учреждения Банка России, осуществляющего его кассовое обслуживание. При отсутствии штампов с этим реквизитом, он может быть указан от руки. Кредитные организации и организации, находящиеся на кассовом обслуживании в учреждениях Банка России, применяют форму объявления на взнос наличными 0402001. | Текст письма официально опубликован не был. |
| Письмо Банка России от 28.08.2008 № 108-Т | О включении ценных бумаг в Ломбардный список Банка России | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 03.09.2008, № 47). | |
| Письмо Банка России от 28.08.2008 № 109-Т | Об особенностях договора банковского счета, определяющего права и обязанности управления федерального казначейства по субъекту Российской Федерации и Банка России, возникающие при осуществлении платежей через систему валовых расчетов в режиме реального времени Банка России | Документ опубликован не был. | |
| Письмо Банка России от 26.08.2008 № 04-31-1/4323 | О применении статьи 11.1 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" | Рассмотрен вопрос о возможности приобретения физическим лицом, являющимся единоличным исполнительным органом кредитной организации, статуса индивидуального предпринимателя. В соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" единоличный исполнительный орган, его заместители, члены коллегиального исполнительного органа, главный бухгалтер кредитной организации, руководитель ее филиала не вправе занимать должности в других кредитных или страховых организациях, а также в организациях, занимающихся лизинговой деятельностью или являющихся аффилированными лицами по отношению к кредитной организации, в которой работают ее руководитель, главный бухгалтер, руководитель ее филиала. Данные ограничения касаются внешнего совместительства, более того, приобретение статуса индивидуального предпринимателя не является основанием возникновения трудовых отношений. Поэтому рассматриваемое физическое лицо может приобрести статус индивидуального предпринимателя. | Текст письма размещен на сайте Ассоциации Российских Банков в Internet (http://www.arb.ru). |
| Письмо Банка России от 20.08.2008 № 14-27/348 | Об порядке заполнения полей платежного поручения | При безналичных расчетах и переводах денег без открытия банковского счета (осуществляемых в РФ и из РФ) необходимо указывать сведения о плательщике и номере его счета (при его наличии). Разъяснено, что номер лицевого счета плательщика - гражданина в обязательном порядке должен быть внесен в поле "Сч.N" плательщика ("Сч.N" получателя) при перечислении денег со счета клиента, присвоенного при его открытии. Консолидированный счет по учету вкладов граждан в отдельной программе банк указывает в случае перечисления денег платежным поручением на общую сумму с доведением до банка - получателя информации о плательщиках. | Текст письма размещен на сайте Ассоциации Российских Банков в Internet (http://www.arb.ru). |
| Письмо Банка России от 18.08.2008 № 13-2/5710 | О переносе срока представления отчетности | Рассмотрен вопрос о возможности установления единых сроков представления отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам кредитной организации" и информации для расчета размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, для кредитных организаций, имеющих и не имеющих филиалы. Так, планируется внести изменения в Указание Банка России, которым утверждены перечень, формы и порядок составления и представления отчетности кредитных организаций в ЦБР, определив единые сроки представления отчетности для кредитных организаций независимо от наличия у них филиалов. Кроме того, разъяснены отдельные изменения, введенные новыми Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях. В частности, изменен порядок отражения на счетах бухгалтерского учета доходов и расходов при переходе от кассового метода их учета к методу начислений, а также операций с ценными бумагами. При этом объем работы по формированию учетной информации не изменился. | Текст письма размещен на сайте Ассоциации Российских Банков в Internet (http://www.arb.ru). |
| Письмо Банка России от 14.08.2008 № 12-1-5/1677 | О предложениях АРБ по внесению изменений в 258-П | Сообщается информация о некоторых изменениях, которые планируется внести в порядок представления в банк паспорта сделки (ПС) и документов, подтверждающих экспорт/импорт товаров. Изменениями планируется уточнить, какие документы являются подтверждающими при экспорте/импорте товаров, подлежащих декларированию таможенным органам, а также товаров, которые не подлежат декларированию. Срок представления данных документов предполагается отсчитывать от даты оформления подтверждающих документов (ранее - от месяца, в котором осуществлялся фактический ввоз (вывоз) указанных товаров). Если резидент не успевает представить подлинники подтверждающих документов, он может представить копии указанных документов. Следует учитывать, что Банком России установлены требования для оформления двух видов ПС: оформляемый по кредитным договорам; оформляемый в случае экспорта/импорта товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них по внешнеторговому контракту, заключенному между резидентом и нерезидентом. В связи с этим представление соответствующих подтверждающих документов осуществляется по-разному, в том числе и в разные сроки. | Текст письма размещен на сайте Ассоциации Российских Банков в Internet (http://www.arb.ru). |
| Письмо Банка России от 12.08.2008 № 98-Т | О включении ценных бумаг в ломбардный список Банка России | Перечень ценных бумаг, принимаемых в обеспечение кредитов Банка России, дополнен новыми наименованиями. Обеспечением кредитов Банка России является залог (блокировка) ценных бумаг, включенных в Ломбардный список. В указанный список включены: облигации Городского облигационного (внутреннего) займа Москвы (регистрационный номер RU25050MOS0); облигации биржевого внутреннего займа Томской области (регистрационный номер RU34030TMS0); муниципальные облигации г. Новосибирска 2005 и 2006 гг. (регистрационные номера RU31003NSB1 RU31004NSB1); облигации с ипотечным покрытием Коммерческого Банка "Московское ипотечное агентство" ОАО (регистрационный номер 40403344B); облигации Коммерческого банка "Ренессанс Капитал" ООО (регистрационный номер 40203354B); облигации ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк" (регистрационный номер 40500316В). |
Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 20.08.2008, № 45). Письмо применяется начиная со дня его опубликования в "Вестнике Банка России", но не ранее дня, начиная с которого облигации, указанные в данном документе, допущены к обращению на Организованном рынке ценных бумаг и иных финансовых активов (ОРЦБ) в Секторе ОРЦБ для расчетов по государственным федеральным ценным бумагам. |
| Письмо Банка России от 07.08.2008 № 96-Т | Об оценке экономического положения банков | Документ опубликован не был. | |
| Письмо Департамента банковского регулирования и надзора Банка России от 05.08.2008 № 15-3-1-4/3832 | О применении Указания Банка России от 16.01.2004 № 1379-У | Текст письма размещен на сайте Ассоциации Российских Банков в Internet (http://www.arb.ru). | |
| Письмо Банка России от 01.08.2008 № 94-Т | О проведении анкетирования кредитных организаций | Документ опубликован не был. | |
| Письмо Банка России от 25.07.2008 № 04-31-2/3742 | О проекте федерального закона "О внесении изменений в статью 349 Гражданского кодекса Российской Федерации и статью 55 Федерального закона "Об ипотеке (залоге недвижимости) | Текст письма размещен на сайте Ассоциации Российских Банков в Internet (http://www.arb.ru). | |
| Письмо Банка России от 23.07.2008 № 18-1-2-9/1706 | О бухгалтерском учете документов помещенных в картотеки к внебалансовым счетам NN 90901, 90902 | Рассмотрен порядок бухгалтерского учета документов, помещенных в картотеки к внебалансовым счетам N 90901 "Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты" и N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок". На внебалансовом счете N 90901 в картотеке "По расчетным документам, ожидающим разрешения на проведение операций" учитываются документы, которые не могут быть оплачены. Для учета документов необходимо открыть отдельные лицевые счета по каждому плательщику без указания сроков, т.к. конкретный срок получения разрешения неизвестен. Также на данный счет переносятся расчетные документы, которые не подлежат оплате при наличии денежных средств (относящиеся к последующим после уплаты налоговых платежей группам очередности). Если ограничение на распоряжение соответствующим банковским счетом плательщика вводится в момент отсутствия на нем денежных средств и наличия расчетных документов в картотеке к внебалансовому счету N 90902, то расчетные документы по платежам, календарная очередность исполнения которых предшествует исполнению соответствующего решения (постановления), а также расчетные документы по платежам, подлежащим принудительному взысканию согласно полученному решению (постановлению), продолжают учитываться в картотеке к внебалансовому счету N 90902. В зависимости от характера каждого конкретного решения (постановления), поступившего в кредитную организацию и состава картотеки на внебалансовом счете N 90902, кредитная организация обязана определить следующее: какие расчетные документы подлежат оплате по мере поступления денежных средств на банковский счет и продолжают учитываться в картотеке к внебалансовому счету N 90902; какие расчетные документы должны быть помещены в картотеку "По расчетным документам, ожидающим разрешения на проведение операций" к внебалансовому счету N 90901. | Текст письма размещен на сайте Ассоциации Российских Банков в Internet (http://www.arb.ru). |
| Письмо Банка России от 23.07.2008 № 87-Т | О порядке применения к кредитным организациям требований о соответствии отдельным критериям | Документ опубликован не был. | |
| Письмо Банка России от 22.07.2008 № 04-31-3/3666 | О направлении в кредитные организации запросов о предоставлении информации | Разъясняется, что территориальные учреждения Банка России вправе запрашивать у кредитных организаций информацию, необходимую для понимания надзорным органом содержания происходящих в кредитных организациях процессов. Эти запросы следует рассматривать как форму взаимодействия территориальных учреждений Банка России с кредитными организациями по получению информации вне рамок проверки кредитной организации. Обращается внимание, что подобные запросы не носят характер обязательных для исполнения требований. | Текст письма размещен на сайте Ассоциации Российских Банков в Internet (http://www.arb.ru). |
| Письмо Банка России от 22.07.2008 № 85-Т | О направлении в кредитные организации писем о предоставлении информации | Документ опубликован не был. | |
| Письмо Банка России от 04.07.2008 № 81-Т | Разъяснения по отдельным вопросам, поступившим от территориальных учреждений Банка России | Разъяснения, направленные территориальным учреждениям Банка России, коснулись, в частности, порядка списания денежных средств в бесспорном порядке со счетов органов федерального казначейства, бюджетных учреждений. Сообщено, что анализ содержания статьи 239, а также главы 24.1 "Исполнение судебных актов по обращению взыскания на средства бюджетов бюджетной системы РФ" Бюджетного кодекса РФ исключает возможность списания денежных средств бюджетов бюджетной системы РФ в бесспорном порядке на основании иных исполнительных документов, кроме исполнительных документов, основанных на судебных решениях. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 09.07.2008, № 36). |
| Письмо Банка России от 04.07.2008 № 80-Т | Об усилении контроля за отдельными операциями физических и юридических лиц с векселями | ЦБ РФ сообщено, что в результате осуществления надзорной деятельности были выявлены резко возросшие объемы денежных средств, переводимых в пользу нерезидентов в порядке исполнения российскими кредитными организациями обязательств по предъявляемым к платежу векселям, первыми векселедержателями которых были российские юридические лица. Предъявляют указанные векселя к платежу физические лица - резиденты, действующие на основании доверенностей, выданных нерезидентами, которые во многих случаях зарегистрированы в оффшорных зонах и являются клиентами, в частности, банков Латвии и Кипра. В связи с тем, что целями указанных операций могут быть уклонение от уплаты налогов, таможенных платежей, вывод денежных средств из РФ, ЦБ РФ рекомендовал кредитным организациям при выявлении таких операций направлять сведения о них в Федеральную службу по финансовому мониторингу. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 09.07.2008, № 36). |
| Письмо Банка России от 04.07.2008 № 82-Т | О приеме на кассовое обслуживание подразделений кредитных организаций | Документ опубликован не был. | |
| Письмо Банка России от 01.07.2008 № 77-Т | О рублевых эквивалентах показателей в соответствии с Указанием Банка России от 11.12.2006 № 1755-У | На третий квартал 2008 года определены рублевые эквиваленты минимального размера уставного капитала, собственных средств банка, ходатайствующего о получении на привлечение во вклады денежных средств физических лиц. Согласно банковскому законодательству право на привлечение во вклады денежных средств физических лиц может быть предоставлено вновь регистрируемому банку либо банку, с даты государственной регистрации которого прошло менее двух лет, при условии, если размер уставного капитала вновь регистрируемого банка либо размер собственных средств (капитала) действующего банка составляет величину не менее суммы рублевого эквивалента 100 миллионов евро. Банком России на третий квартал 2008 года установлен рублевый эквивалент указанных величин в размере 3 690 770 000 рублей. Рублевые эквиваленты данных величин для вновь регистрируемых банков и небанковских кредитных организаций, а также небанковских кредитных организаций, ходатайствующих о получении статуса банка, составляют 184 538 500 рублей. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 09.07.2008, № 36). |
| Письмо Банка России от 25.06.2008 № 74-Т | О требованиях Банка России к банкам - контрагентам при осуществлении кредитных и депозитных операций в связи с изданием Указания ЦБ РФ от 30.04.2008 № 2005-У | В связи с введением новых подходов к оценке экономического положения банков ЦБР вносятся изменения в порядок проведения кредитных и депозитных операций. Приведены критерии, которым должен соответствовать банк - контрагент Банка России при осуществлении кредитных и депозитных операций в переходный период (с 1 июля 2008 года и до вступления указанных изменений в силу). | Письмо опубликовано в "Вестнике Банка России" (ВБР, 02.07.2008, № 35). |
| Письмо Банка России от 24.06.2008 № 73-Т | О приведении действующих генеральных соглашений в соответствие Положению Банка России от 05.11.2002 № 203-П, с изменениями | До сведения кредитных организаций - контрагентов Банка России по депозитным операциям, проводимым в валюте РФ с использованием системы "Рейтерс-Дилинг", доводится информация о внесении изменений в типовые формы генеральных соглашений о проведении указанных операций с кредитными организациями Московского региона и региональными кредитными организациями, имеющими филиалы в Московском регионе. В связи с этим кредитным организациям до 7 июля 2008 года необходимо заключить дополнительные соглашения к генеральным соглашениям. Дополнительные соглашения должны вступать в силу с даты подписания их сторонами, но не ранее 7 июля 2008 года. Депозитные операции с кредитными организациями, не заключившими дополнительные соглашения, с 7 июля 2008 года будут приостановлены. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 02.07.2008, № 35). |
| Письмо Банка России от 19.06.2008 № 71-Т | О включении ценных бумаг в ломбардный список Банка России | Пополнен перечень ценных бумаг, принимаемых в обеспечение кредитов Банка России. В указанный перечень включены отдельные выпуски государственных облигаций Новосибирской области, облигации ОАО "Российский Сельскохозяйственный банк"; ЗАО "Международный Промышленный Банк"; "Московский кредитный банк" (ОАО); Акционерного Коммерческого Банка "Московский Банк Реконструкции и Развития" (ОАО); ОАО "Уралсвязьинформ". | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 26.06.2008, № 34). |
| Письмо Банка России от 19.06.2008 № 01-13-5/2964 | О перечне организаций | Внесено изменение в "Перечень организаций, векселя которых (права требования по кредитным договорам к которым) могут приниматься в обеспечение по кредитам Банка России, а также организаций, которые могут выступать авалистами по векселям (поручителями по правам требования по кредитным договорам), принимаемым в обеспечение по кредитам Банка России". Из указанного перечня исключено ОАО РАО "ЕЭС России". Перечень размещен на сайте Банка России. | Письмо применяется со дня опубликования в "Вестнике Банке России" (ВБР, 26.06.2008, № 34). |
| Письмо Банка России от 16.06.2008 № 65-Т | О закрытии счетов и переносе остатков средств банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации | Уполномоченным банкам, имеющим остатки на балансовых счетах NN 30122, 30123, 30230 и 30231 (счета банков-нерезидентов в валюте РФ), рекомендовано провести работу по закрытию указанных счетов. При этом остатки денежных средств в рублях могут быть использованы банками-нерезидентами для покупки иностранной валюты с ее последующим перечислением на указанные ими счета либо перечислены на корреспондентские счета, открытые в уполномоченных банках на основании договора банковского счета на балансовом счете N 30111 "Корреспондентские счета банков-нерезидентов". | Текст Письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 26.06.2008, № 34). |
| Письмо Банка России от 03.06.2008 № 64-Т | Об отмене писем Банка России | Согласно новым требованиям законодательства банки обязаны раскрывать заемщикам - физическим лицам полную стоимость кредита (включая все комиссии и сборы) до заключения кредитного договора либо изменения его условий, влекущего изменение стоимости кредита. Так, с 12 июня 2008 г. применяется порядок расчета и доведения кредитной организацией до заемщика - физического лица полной стоимости кредита. При этом понятие "эффективная процентная ставка" заменено на "полную стоимость кредита". В связи с этим с указанной даты был отменен порядок расчета эффективной процентной ставки, ранее применяемый при оценке кредитных рисков в целях формирования резерва по портфелю однородных ссуд. На основании этого отменяются письма ЦБР, которыми были разъяснены некоторые вопросы определения эффективной процентной ставки по банковским ссудам, а также приведены примеры определения указанной ставки по потребительским кредитам. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 11.06.2008, № 32). |
| Информационное письмо Банка России от 30.05.2008 № 37 | Вопросы, связанные с применением Положения Банка России от 20.07.2007 № 308-П "О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования" | Разъяснены некоторые вопросы передачи банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования. Так, даны разъяснения о порядке сообщения банком о нарушении отдельных требований ФЗ "О валютном регулировании": в случае непоступления от нерезидента денежных средств на счет резидента за переданные товары (работы, услуги) в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами); в случае, если по запросу уполномоченного банка (в котором установлен срок) клиент не представил документы и информацию, связанные с проведением валютных операций, или представил с нарушением срока. О механизме передачи банками информации сообщается следующее. Информация о нарушениях лицами, за исключением кредитных организаций и валютных бирж, являющимися клиентами данных банков, передается в территориальное учреждение Банка России для последующего направления в Росфиннадзор. Также разъяснено, какое программное обеспечение могут использовать банки при формировании электронного сообщения о нарушении требований валютного законодательства РФ. Кроме того, сообщается о правилах указания в электронных сообщениях дат выявленных нарушений и сумм валютных операций. Так, если клиентом нарушены требования валютного законодательства и при этом платеж осуществлен в валюте, отличной от валюты счета клиента, то сумма валютной операции, связанной с допущенным нарушением, может быть указана в сообщении как в валюте, списанной со счета клиента, так и в валюте платежа. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 19.06.2008, № 33). |
| Письмо Банка России от 29.05.2008 № 62-Т | Об определении финансового состояния кредитных организаций. | Указанием Банка России от 30 апреля 2008 года № 2005-У установлен новый порядок оценки экономического положения банков, который вступает в силу с 1 июля 2008 года. В связи с этим с указанной даты указание Банка России от 31 марта 2000 года № 766-У "О критериях определения финансового состояния кредитных организаций" применяется только для оценки финансового состояния небанковских кредитных организаций. |
Текст Письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 04.06.2008, № 28). |
| Письмо Банка России от 29.05.2008 № 29-5-4-3/3051 | Об изменении в денежном обращении Литовской Республики | Документ опубликован не был. | |
| Письмо Банка России от 20.05.2008 № 58-Т | Об отмене Указания оперативного характера ЦБР от 19 мая 2000 г. N 108-Т | В связи с утратой Банком России функций контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках с 8 июня 2008 года ликвидируются региональные центры Банка России по контролю за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках. С указанной даты отменяется Указание оперативного характера Банка России от 19 мая 2000 года № 108-Т, содержавшее перечень таких региональных центров. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 28.05.2008, № 25). |
| Письмо Банка России от 13.05.2008 № 56-Т | О продлении срока неприменения к кредитным организациям мер воздействия за нарушение ряда норм Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" | Федеральным законом от 28.11.2007 N 275-ФЗ в целях борьбы с коррупцией на кредитные организации были возложены дополнительные обязанности. Так, в частности, с 15 января 2008 г. безналичные расчеты и переводы денежных средств без открытия счета, осуществляемые на территории РФ и из РФ, должны сопровождаться на всех этапах их проведения информацией о плательщике и номере его счета (при его наличии) путем указания такой информации в расчетном документе или иным способом. Кроме того, банки обязаны выявлять среди принимаемых на обслуживание физических лиц иностранных публичных должностных лиц и уделять повышенное внимание операциям, осуществляемым указанными должностными лицами. Однако в связи с неготовностью кредитных организаций выполнять указанные требования территориальным учреждениям Банка России было рекомендовано в случае выявления их нарушений до 15 мая 2008 г. применять к банкам лишь принудительные меры воздействия. Поскольку до настоящего времени механизм реализации ФЗ от 28.11.2007 N 275-ФЗ не разработан, Банком России решено продлить срок действия моратория на применение принудительных мер воздействия к кредитным организациям за ненадлежащее исполнение указанных требований до 1 октября 2008 г. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 21.05.2008, № 24). |
| Письмо Банка России от 08.05.2008 № 12-1-5/912 | О продлении срока действия моратория на применение принудительных мер воздействия к кредитным организациям за ненадлежащее исполнение требований Федерального закона N 275-ФЗ | Федеральным законом от 28.11.2007 N 275-ФЗ в целях борьбы с коррупцией на кредитные организации были возложены дополнительные обязанности, в частности, обязанность выявлять среди принимаемых на обслуживание физических лиц иностранных публичных должностных лиц и уделять повышенное внимание операциям, осуществляемым указанными должностными лицами. Кроме того, при осуществлении безналичных расчетов и переводов денежных средств без открытия счета банки обязаны указывать в расчетном документе (либо иным способом) информацию о плательщике и номере его счета (при его наличии). В целях адаптации деятельности кредитных организаций к новым требованиям территориальным учреждениям Банка России было рекомендовано в случае выявления нарушений кредитными организациями указанных требований до 15 мая 2008 года применять к ним лишь меры воздействия предупредительного характера. Поскольку до настоящего времени механизм реализации требований ФЗ от 28.11.2007 N 275-ФЗ не разработан, Банк России предлагает продлить срок действия моратория на применение принудительных мер воздействия к кредитным организациям за ненадлежащее исполнение указанных требований до 1 октября 2008 года. Окончательное решение будет принято после консультаций по данному вопросу с Росфинмониторингом. | Текст письма размещен на сайте Ассоциации Российских Банков в Internet (http://www.arb.ru) |
| Письмо Банка России от 07.05.2008 № 15-1-3-16/2271 | Об оценке кредитных рисков в банковской группе | Даны разъяснения по вопросу об оценке кредитных рисков в банковской группе. Нормативно-правовые акта Банка России предусматривают разработку банковской (консолидированной) группой учетной политики, закрепляющей единые для банковской группы принципы и подходы отражения участниками группы своих активов и обязательств, а также оценки и отражения признаваемых группой рисков. Если участник группы использует учетную политику, отличную от учетной политики группы в целом, то отчетность такого участника должна быть скорректирована таким образом, чтобы активы и обязательства были переоценены в соответствии с правилами и принципами, определенными в учетной политике, применяемой группой в целом. Неиспользование участником группы методик оценок рисков, принятых на уровне группы, может рассматриваться как невыполнение установленных требований. Если результаты оценок рисков, проведенных различными участниками группы в отношении сделок с идентичными условиями и совершенными в одно и то же время, значительно различаются, данный факт может свидетельствовать либо о несоответствии подходов, используемых в методиках отдельных участников группы, подходам, содержащимся в методике, принятой на уровне группы, либо о некорректности подходов, содержащихся в методике группы, либо об ошибках в применении методики группы и/или методиках отдельных участников группы. | Текст письма размещен на сайте Ассоциации российских банков в Internet (http://www.arb.ru). |
| Письмо Банка России от 05.05.2008 № 53-Т | О включении ценных бумаг в Ломбардный список Банка России | В Ломбардный список Банка России включены облигации Городского облигационного (внутреннего) займа Москвы, имеющие государственный регистрационный номер выпуска RU31046MOS0, облигации Открытого акционерного общества "НОМОС-БАНК", имеющие государственный регистрационный номер выпуска 40402209B, облигации Банка ВТБ 24 (закрытое акционерное общество), имеющие государственный регистрационный номер выпуска 40201623B, облигации Акционерного коммерческого банка "СОЮЗ" (открытое акционерное общество), имеющие государственный регистрационный номер выпуска 40402307B, облигации Открытого акционерного общества "Вимм-Билль-Данн Продукты Питания", имеющие государственный регистрационный номер выпуска 4-03-06005-A, облигации Акционерного коммерческого банка "Банк Москвы" (открытое акционерное общество), имеющие государственный регистрационный номер выпуска 40202748B, облигации Акционерной финансовой корпорации "Система" (открытое акционерное общество), имеющие государственный регистрационный номер выпуска 4-01-01669-A. | Письмо применяется, начиная со дня опубликования в "Вестнике Банка России", но не ранее дня, начиная с которого облигации, указанные в данном документе, допущены к обращению на Организованном рынке ценных бумаг и иных финансовых активов (ОРЦБ) в секторе ОРЦБ для расчетов по государственным федеральным ценным бумагам (опубликован в "Вестнике Банка России", 07.05.2008, № 20). |
| Письмо Банка России от 05.05.2008 № 52-Т | О "Памятке заемщика по потребительскому кредиту" | Для повышения финансовой грамотности населения Банк России разработал Памятку, которая поможет заемщикам (потенциальным заемщикам) при принятии решения о получении потребительского кредита. Заемщик обязан вернуть в установленные сроки сумму, полученную от банка, и уплатить проценты за пользование ею. Часто кредитный договор предполагает также осуществление иных платежей, связанных с кредитом, в пользу банка (комиссии за рассмотрение документов, открытие и ведение банковского счета, переводы денежных средств и т.п.), а также в пользу третьих лиц (платежи, связанные с договорами страхования, залога, перевода средств через отделения связи или иные банки и т.п.). Если какие-либо предусмотренные кредитным договором платежи не производятся или производятся несвоевременно и (или) не в полном объеме, банк может потребовать уплаты неустойки. Следует получить от сотрудников банка всю информацию об условиях кредитования, в том числе обо всех платежах, связанных с кредитом. Необходимо обратить внимание на содержащиеся в условиях кредитования ссылки на тарифы осуществления банком услуг, изучить информацию об этих тарифах. В случае, когда условия кредитования не понятны, нужно обратиться за разъяснениями к сотрудникам банка, задать дополнительные вопросы. Если необходимые разъяснения не были получены, лучше сообщить об этом факте в территориальное учреждение ЦБ РФ и отложить получении кредита. Кредитный договор нужно внимательно изучить перед подписанием. Важно помнить, что заявление на получение кредита, оставленное в банке, может быть предложением (офертой) заключить кредитный договор на условиях, указанных в заявлении. Принятие (акцепт) банком этого заявления будет означать заключение кредитного договора без дополнительного уведомления заемщика об этом факте. Подписывать договор (иные документы банка) стоит, только если все условия договора понятны и имеется представление о том, какие платежи и когда необходимо будет произвести. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 14.05.2008, № 21). |
| Письмо Банка России от 30.04.2008 № 51-Т | О Методических рекомендациях "О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности" | Разработан порядок составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (МСФО). Примерные формы документов, составляющих отчетность, приводятся в приложении. Для составления отчетности кредитные организации используют метод трансформации, то есть перегруппировывают статьи бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках, вносят необходимые корректировки и применяют профессиональные суждения. Данный метод состоит из нескольких этапов. Консолидированная и неконсолидированная финансовая отчетность, составленная за период с 1 января по 31 декабря отчетного года, подтверждается аудиторской организацией. Что касается сроков представления финансовой отчетности, то, начиная с 1 января 2005 года, кредитные организации представляют финансовую отчетность за отчетный период, начинающийся 1 января и заканчивающийся 31 декабря, в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, в срок до 1 июля года, следующего за отчетным. Финансовая отчетность используется, в частности, Банком России для осуществления анализа деятельности кредитных организаций при выполнении надзорных функций и проведения сравнительного анализа с отчетностью, составленной в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ. | |
| Письмо Банка России от 29.04.2008 № 15-1-3-11/2142 | О применении Положения Банка России от 26.03.2004 № 254-П | Текст письма размещен на сайте Ассоциации российских банков в Internet (http://www.arb.ru). | |
| Письмо Банка России от 25.04.2008 № 15-2-2-5/2065 | О предоставлении информации по кредитам, предоставляемым с использованием банковских карт | Банк России сообщает, что в соответствии с Законом РФ "О защите прав потребителей" банки обязаны сообщать потребителю информацию о размере кредита, о полной сумме, подлежащей выплате потребителем, и графике погашения этой суммы. Указанная информация должна предоставляться потребителю при заключении договора о предоставлении кредита. Данные требования распространяются и на предоставление гражданам денежных средств по кредитным договорам в случаях кредитования счетов с использованием банковских карт. Доведение до заемщиков указанной информации может осуществляться теми же способами, что и доведение информации об эффективной процентной ставке (например, фиксироваться в кредитном договоре, дополнительном соглашении, приложении к кредитному договору, на отдельном листе; подтверждением ознакомления заемщика с данной информацией может являться его расписка). | Текст письма размещен на сайте Ассоциации Российских Банков в Internet (http://www.arb.ru) |
| Письмо Банка России от 23.04.2008 № 04-15-2/1865 | О регулировании деятельности ОФБУ | По вопросу регулирования деятельности общих фондов банковского управления (ОФБУ) сообщается следующее. Деятельность по созданию ОФБУ и осуществлению доверительного управления его средствами находится в компетенции Банка России и ФСФР России. Так, в рамках полномочий по регулированию профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг ФСФР России издан Порядок осуществления деятельности по управлению ценными бумагами, утвержденный Приказом ФСФР России от 3 апреля 2007 года N 07-37/пз-н. Данный Порядок подлежит применению профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими доверительное управление, за исключением управляющих компаний, совершающих операции со средствами коллективных инвесторов (в т.ч. паевые инвестиционные фонды и акционерные инвестиционные фонды). | Текст письма размещен на сайте Ассоциации Российских Банков в Internet (http://www.arb.ru). |
| Письмо Банка России от 11.04.2008 № 05-15-2/1637 | О регулировании ОФБУ | Приведена позиция Банка России по вопросу совершенствования практики доверительного управления средствами общих фондов банковского управления (ОФБУ), создаваемых кредитными организациями. Регулирование вопросов создания ОФБУ и осуществления доверительного управления средствами ОФБУ находится в компетенции двух регулирующих органов - Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью кредитных организаций, и ФСФР России, осуществляющей контроль за деятельностью профессиональных участников рынка ценных бумаг. По мнению ЦБ РФ, данное обстоятельство не создает препятствий для определения регулятивного режима функционирования ОФБУ в качестве одного из институтов коллективного инвестирования. Банк России считает, что в целях развития финансовых рынков и создания более благоприятных условий инвестирования институт ОФБУ должен получить законодательное закрепление наряду с иными институтами коллективного инвестирования (например, такими как паевые инвестиционные фонды). Режим регулирования деятельности кредитных организаций по управлению средствами ОФБУ, по мнению ЦБ РФ, должен базироваться на общих подходах, определенных для регулирования деятельности институтов коллективного инвестирования, и одновременно учитывать специфику кредитных организаций как субъекта управления, включая характер регулирования их деятельности. | Текст письма размещен на сайте Ассоциации Российских Банков в Internet (http://www.arb.ru) |
| Письмо Банка России от 02.04.2008 № 37-Т | О рублевых эквивалентах показателей в соответствии с Указанием Банка России от 11 декабря 2006 года N 1755-У | На второй квартал 2008 года устанавливаются рублевые эквиваленты: минимального размера уставного капитала вновь регистрируемого банка в размере 185 338 000 рублей; минимального размера уставного капитала вновь регистрируемого банка, ходатайство о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций которого предполагает предоставление ему лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях или лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте в размере 3 706 760 000 рублей. Рублевый эквивалент минимального размера уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации в составляет 18 533 800 рублей. Рублевый эквивалент минимального размера собственных средств (капитала) банка (в том числе ходатайствующего о получении генеральной лицензии) составляет 185 338 000 рублей. Рублевый эквивалент минимального размера собственных средств (капитала) банка до истечения двух лет с даты государственной регистрации, ходатайствующего о получении лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях или лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте составляет 3 706 760 000 рублей. Рублевый эквивалент минимального размера собственных средств (капитала) небанковской кредитной организации, ходатайствующей о получении статуса банка составляет 185 338 000 рублей. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 09.04.2008, № 16). |
| Письмо Департамента бухгалтерского учета и отчетности Банка России от 01.04.2008 № 18-1-2-7/707 | Об отражении в бухгалтерском учете акций, полученных в результате реорганизации ОАО РАО "ЕЭС России" | ||
| Письмо Банка России от 31.03.2008 № 36-Т | О Рекомендациях по организации управления рисками, возникающими при осуществлении кредитными организациями операций с применением систем интернет-банкинга | Банком России даны рекомендации по организации управления рисками, возникающими при осуществлении кредитными организациями операций с применением систем интернет-банкинга. Приведены виды рисков и основные причины их возникновения, принципы управления рисками интернет-банкинга, рекомендации по составлению внутренних документов кредитной организации, устанавливающих порядок управления рисками интернет-банкинга. Также разъяснен порядок информационного обеспечения управления рисками интернет-банкинга. Управление рисками интернет-банкинга рекомендуется организовывать таким образом, чтобы обеспечить контроль за данным видом дистанционного банковского обслуживания в целом, в том числе в рамках функционирования аппаратно-программного обеспечения систем интернет-банкинга, осуществления отдельных операций и используемых при этом массивов банковских данных. Выбор провайдеров целесообразно основывать на анализе возможных банковских рисков. Рекомендуется предусмотреть резервные варианты обслуживания клиентов в рамках интернет-банкинга в случае невозможности выполнения провайдером обязательств перед кредитной организацией. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 09.04.2008, № 16). |
| Письмо Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России от 31.03.2008 № 12-1-5/657 | О применении Федерального закона N 115-ФЗ и Положения Банка России N 207-П | В соответствии с Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" кредитные организации обязаны устанавливать определенные сведения о клиентах (выгодоприобретателях). С 9 августа 2006 г. документы с этими сведениями, а также данные, необходимые для идентификации личности, должны храниться не менее пяти лет. Пятилетний срок исчисляется со дня прекращения отношений с клиентом. Порядок представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, а также об иных операциях, связанных с легализацией доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, регулируется Положением ЦБ РФ. Согласно этому Положению некоторые документы, содержащие сведения о клиентах (выгодоприобретателях), должны храниться не менее 5 лет со дня получения от территориального учреждения ЦБ РФ извещения в виде электронного сообщения. В связи с этим сообщается, что при расхождении норм Закона и норм подзаконного акта действуют правила, установленные Законом. В настоящее время готовится новая редакция Положения ЦБ РФ, определяющего порядок представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю. | Текст письма размещен на сайте Ассоциации Российских Банков в Internet (http://www.arb.ru). |
| Письмо Банка России от 28.03.2008 № 33-Т | О применении Указания Банка России от 1 марта 2001 года N 926-У "О порядке работы с расчетными документами, платежными ордерами при изменении реквизитов банков, их клиентов" в связи с переименованием Главного управления Банка России по Читинской области в Главное управление Банка России по Забайкальскому краю | С 1 марта 2008 года Главное управление Банка России по Читинской области переименовано в Главное управление Банка России по Забайкальскому краю. В связи с этим разъясняется порядок оформления и оплаты расчетных документов, и платежных ордеров на частичную оплату, находящихся в картотеках, а также расчетных документов, принятых банком получателя (взыскателя) до указанной даты и поступивших в банк плательщика после этой даты. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 02.04.2008, № 15). |
| Письмо Банка России от 26.03.2008 № 30-Т | О включении ценных бумаг в Ломбардный список Банка России | В Ломбардный список Банка России включены облигации ОАО "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию", имеющие государственный регистрационный номер выпуска 4-11-00739-А; облигации Городского облигационного (внутреннего) займа Москвы, имеющие государственный регистрационный номер выпуска RU32045MOS0; долговые эмиссионные ценные бумаги, выпущенные юридическими лицами - нерезидентами РФ за пределами РФ, имеющие следующие коды ISIN: XS0269815063, XS0231242115, XS0277703558, XS0309114311, XS0307767474, XS0159012920, XS0283824646, XS0261906142, XS0292529046, XS0292530309, XS0325013034, XS0324963932, XS0306899765, XS0306900795, XS0288747669, XS0304273948, XS0304274599. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 02.04.2008, №15). |
| Письмо Банка России от 13.03.2008 № 24-Т | О повышении эффективности работы по предотвращению сомнительных операций | В последнее время существенно возросли объемы денежных средств в иностранной валюте и в рублях, переводимых резидентами в пользу нерезидентов в виде авансовых платежей по договорам об импорте товаров на условиях коммерческого кредитования. Выявлены неоднократные случаи нарушения законодательства РФ при проведении указанных операций. В большинстве случаев действительными их целями могут являться уклонение от уплаты налогов, оплата "серого" импорта, отмывание доходов, полученных преступным путем. В связи с этим кредитным организациям необходимо контролировать операции, проводимые между резидентами и нерезидентами по договорам об импорте товаров на условиях коммерческого кредитования, и их участников. Данный контроль следует осуществлять в случаях, когда: плательщиками денежных средств в в пользу нерезидентов являются организации, начавшие проводить операции по истечении трех месяцев после их государственной регистрации; платежи в пользу нерезидентов по договорам об импорте товаров на условиях коммерческого кредитования резидентами осуществляются практически ежедневно; операции по счетам резидентов-плательщиков связаны с поступлением денежных средств в рублях от значительного числа других резидентов и последующим переводом их в полном объеме в течение одного или нескольких операционных дней в пользу нерезидентов; в договорах об импорте товаров на условиях коммерческого кредитования предусмотрены длительные сроки поставки товаров либо иные условия, не соответствующие общепринятой внешнеторговой практике. Помимо этого, в отношении самих кредитных организаций, необходимо уточнять экономическое содержание операций, проводимых ими по поручению клиентов, обстоятельства их совершения и др. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 19.03.2008, № 13). |
| Письмо Банка России от 11.03.2008 № 22-Т | О рублевых эквивалентах показателей в соответствии с Указанием Банка России от 11 декабря 2006 года N 1755-У | В первом квартале 2008 г. рублевый эквивалент минимального размера уставного капитала вновь регистрируемого банка, собственных средств (капитала) действующего банка, а также небанковской кредитной организации, ходатайствующей о получении статуса банка, составляет 179 705 000 рублей. Рублевый эквивалент минимального размера уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации установлен в размере 17 970 500 руб., уставного капитала (собственных средств) вновь регистрируемого банка или банка, с даты государственной регистрации которого прошло менее двух лет, ходатайствующих о получении права привлекать во вклады денежные средства физических лиц, - 3 594 100 000 руб. | |
| Письмо Банка России от 06.03.2008 № 21-Т | О применении кодов бюджетной классификации при администрировании денежных взысканий (штрафов) | Разъяснен порядок применения кодов бюджетной классификации (КБК) при администрировании штрафов, налагаемых на кредитные организации в рамках осуществления банковского надзора. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 12.03.2008, № 12). |
| Информационное письмо Банка России от 29.02.2008 № 13 | Обобщение практики применения Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России | Обязательному контролю подлежат: платежи, совершаемых в рамках договора финансовой аренды (лизинга); операции по зачислению денежных средств на счет (вклад) или списанию денежных средств со счета (вклада) юридического лица; сделки купли-продажи драгоценных металлов и камней; операции по предоставлению юридическим лицом, не являющимся кредитной организацией, беспроцентного займа физическому лицу и (или) другому юридическому лицу, а также получению такого займа, если заимодавец и заемщик являются клиентами одной кредитной организации. Обязательный контроль названных операций осуществляется, если сумма платежей либо сумма, на которую совершается операция, равна или превышает 600 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышает ее. Обязательный контроль в отношении операций по зачислению денежных средств на счет (вклад) или списанию денежных средств со счета (вклада) юридического лица проводится при осуществлении данным лицом деятельности в течение трех месяцев со дня его регистрации. Данный срок истекает в соответствующее число последнего месяца срока, независимо от того, считается ли день рабочим или нет. Относительно купли-продажи драгоценных металлов и камней обязательный контроль осуществляется путем направления в уполномоченный орган сведений о таких сделках. Контроль операций по предоставлению юридическим лицом, не являющимся кредитной организацией, беспроцентного займа физическому лицу и (или) другому юридическому лицу, а также получению такого займа, если заимодавец и заемщик являются клиентами одной кредитной организации, осуществляется путем направления в уполномоченный орган соответствующего сообщения. | |
| Письмо Банка России от 28.02.2008 № 31-1-6/322 | О применении пункта 5.5 Инструкции Банка России от 14.09.2006 N 28-И | Инструкцией Банка России, регулирующей порядок открытия и закрытия банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), установлен перечень документов, представляемых в банк для открытия индивидуальному предпринимателю счета по депозиту. Даны разъяснения по вопросу о необходимости отмены соответствующих положений Инструкции на том основании, что они обязывают физических лиц, имеющих статус индивидуальных предпринимателей, открывать счета по депозитам на специальных условиях (в отличие от других физических лиц). Отмечено, что гражданин, зарегистрированный как индивидуальный предприниматель, вправе заключить договор банковского вклада как с указанием на статус индивидуального предпринимателя, так и без указания на это. Инструкция определяет документы, необходимые для открытия счета по депозиту физическому лицу, пожелавшему заключить такой договор в качестве индивидуального предпринимателя. Она не устанавливает, не дополняет и не изменяет содержания гражданско-правовых отношений между банком и физическими лицом, заключившим договор банковского вклада. Таким образом, основания для отмены соответствующих положений Инструкции отсутствуют. | Текст письма размещен на сайте Ассоциации российских банков в Internet (http://www.arb.ru). |
| Письмо Банка России от 22.02.2008 № 19-Т | О включении ценных бумаг в Ломбардный список Банка России | К Ломбардному списоку Банка России относятся облигации Открытого акционерного общества "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию", имеющие государственный регистрационный номер выпуска 4-10-00739-А, государственные облигации Краснодарского края, имеющие государственный регистрационный номер выпуска RU34002KND0, облигации Городского облигационного (внутреннего) займа Москвы, имеющие государственный регистрационный номер выпуска RU32049MOS0, облигации "Газпромбанк" (Открытое акционерное общество), имеющие государственные регистрационные номера выпусков 40400354В, 40500354В, облигации Общества с ограниченной ответственностью "Лизинговая компания УРАЛСИБ", имеющие государственный регистрационный номер выпуска 4-01-36314-R, долговые эмиссионные ценные бумаги, выпущенные юридическими лицами - нерезидентами Российской Федерации за пределами Российской Федерации, имеющие код ISIN XS0333544442. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 27.02.2008, № 10). |
| Письмо Банка России от 31.01.2008 № 11-Т | О сокращенном фирменном наименовании кредитной организации | С 1 января 2008 года применяются некоторые новые правила относительно фирменного наименования кредитной организации. В соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" фирменное наименование кредитной организации должно содержать указание на характер ее деятельности путем использования слов "банк" либо "небанковская кредитная организация". При этом не уточняется, в каком именно полном или сокращенном фирменном наименовании должны использоваться указанные слова. Следовательно, при использовании кредитной организацией в полном фирменном наименовании слов "банк" ("небанковская кредитная организация") их повтор в сокращенном фирменном наименовании не является обязательным. Вместо этих слов в сокращенном фирменном наименовании кредитной организации могут использоваться сокращения, общепринятые в деловом обороте (например, АКБ, КБ, НКО, РНКО, НДКО). | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 06.02.2008, № 5). |
| Письмо Банка России от 30.01.2008 № 10-Т | Об отмене отдельных Указаний Банка России оперативного характера | С 1 февраля 2008 года отменяется представление в ЦБ РФ следующей информации: количество органов Федерального казначейства (управлений, отделений) в регионе; количество органов Федерального казначейства, осуществляющих финансирование распорядителей бюджетных средств через лицевые счета, открытые им этих органах Федерального казначейства; количество бюджетных учреждений и организаций, перешедших финансирование через лицевые счета, открытые им органах Федерального казначейства; количество бюджетных учреждений и организаций, по которым учреждения Банка России и кредитные организации (филиалы) получили уведомление переводе распорядителя бюджетных средств финансирование через лицевой счет, открытый в органе Федерального казначейства; количество бюджетных учреждений и организаций, не перешедших финансирование через лицевые счета, открываемые органах Федерального казначейства. Данная информация представлялась на 1-е и 15-е число каждого месяца. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 06.02.2008, № 5). |
| Письмо Банка России от 29.01.2008 № 9-Т | О включении ценных бумаг в Ломбардный список Банка России | В перечень ценных бумаг, входящих в Ломбардный список Банка России, включены государственные облигации Иркутской области (государственный регистрационный номер выпуска RU31006IRK0), облигации краевого облигационного займа Красноярского края (государственный регистрационный номер выпуска RU34003KNA0), облигации ООО "ВТБ-Лизинг Финанс" (государственный регистрационный номер выпуска 4-01-36292-R), облигации ООО "Альянс Финанс" (государственный регистрационный номер выпуска 4-01-36264-R). | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 06.02.2008, № 5). |
| Письмо Банка России от 18.01.2008 № 8-Т | О применении пункта 1.3 статьи 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" | Банк России информирует, что Федеральной службой по финансовому мониторингу издано информационное сообщение, размещенное на сайте Росфинмониторинга в Интернете по вопросу определения "иностранных публичных должностных лиц". Кроме того, Банк России сообщает, что определения "публичных должностных лиц" содержатся также в документах, изданных международными организациями. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 23.01.2008, № 3). |
| Письмо Банка России от 17.01.2008 № 31-1-13/53 | О нормативных актах Банка России | С 15 января 2008 года безналичные расчеты и переводы денежных средств без открытия счета, осуществляемые на территории РФ и из РФ, должны сопровождаться на всех этапах их проведения информацией о плательщике и номере его счета (при его наличии) путем указания такой информации в расчетном документе или иным способом. Информация о плательщике - физическом лице должна включать фамилию, имя, отчество, а также идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), либо адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, либо дату и место рождения. Информация о плательщике - юридическом лице должна включать наименование, идентификационный код налогоплательщика или код иностранной организации. В настоящее время Банком России разрабатывается порядок указания информации о плательщиках - физических и юридических лицах. Кроме того, организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны с 15 января 2008 года принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по выявлению среди физических лиц, находящихся или принимаемых на обслуживание, иностранных публичных должностных лиц. В связи с неготовностью кредитных организаций выполнять указанные требования Банк России сообщает, что в период с 15 января 2008 года по 15 мая 2008 года за нарушение вышеназванных требований к банкам применяются только предупредительные меры воздействия. | Текст письма размещен на сайте Ассоциации российских банков в Internet (http://www.arb.ru). |
| Письмо Банка России от 16.01.2008 № 6-Т | О включении ценных бумаг в Ломбардный список Банка России | В соответствии с решением Совета директоров Банка России к облигациям субъектов Российской Федерации относятся государственные облигации Пензенской области, имеющие государственный регистрационный номер выпуска RU34002PEN0, государственные облигации Республики Карелия, имеющие государственный регистрационный номер выпуска RU34010КAR0, облигации Государственного облигационного займа Республики Башкортостан, имеющие государственный регистрационный номер выпуска RU25006BAS0, государственные облигации Нижегородской области, имеющие государственный регистрационный номер выпуска RU34004NJG0. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 23.01.2008, № 3). |
| Письмо Банка России от 14.01.2008 № 5-Т | О неприменении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение Федерального закона от 28 ноября 2007 года N 275-ФЗ "О внесении изменений в статьи 5 и 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" | Территориальным учреждениям Банка России рекомендуется применять только предупредительные меры воздействия к кредитным организациям, допустившим в период с 15 января 2008 года по 15 мая 2008 года нарушения требований Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" в части изменений, внесенных Федеральным законом. | |
| Письмо Банка России от 09.01.2008 № 04-31-1/10 | О согласовании права подписи при открытии счетов структурным подразделениям кредитной организации | Даны разъяснения по вопросу согласования с Банком России назначения на должность руководителей структурных подразделений и предоставления уполномоченным лицам этих подразделений права подписи денежно-расчетных документов. | Текст письма размещен на сайте Ассоциации российских банков в Internet (http://www.arb.ru) |
| Письмо Банка России от 29.12.2007 № 228-Т | По вопросу осуществления потребительского кредитования | С 12 декабря 2007 г. вступили в силу изменения, которыми было установлено, что при предоставлении потребительского кредита до гражданина должны быть своевременно доведены информация о размере кредита и полной сумме, подлежащей выплате потребителем, а также график погашения этой суммы. В связи с этим разъясняется, что указанное требование распространяется только на отношения кредитных организаций с гражданами при предоставлении последним денежных средств по кредитным договорам, в том числе в случаях кредитования счета. Кредитным организациям рекомендовано адаптировать к указанной норме Закона политику взимания процентов за пользование кредитом и иных платежей, связанных с выдачей кредита, в частности, комиссионного вознаграждения. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 16.01.2008, № 1). |
| Письмо Банка России от 29.12.2007 № 226-Т | О расчете платы за услуги Банка России | ||
| Письмо Банка России от 20.12.2007 № 217-Т | О предоставлении дополнительной информации по ф. 0409605 | Сообщается информация о необходимости одновременного представления в ЦБ РФ данных по форме отчетности 0409605 "Сведения об остатках средств кредитных организаций и органов государственного управления на счетах, открытых в Центральном банке Российской Федерации" по состоянию на 1 января 2008 года (без учета операций 2008 года). | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 26.12.2007, № 71). |
| Письмо Банка России от 10.12.2007 № 200-Т | О передаче-приеме отчетности в виде электронных сообщений, снабженных кодом аутентификации | Территориальным учреждениям Банка России в целях обеспечения соответствия заключенных ранее между кредитной организацией и Банком России договоров о передаче-приеме отчетности в виде электронных сообщений, снабженных кодом аутентификации, целесообразно в срок до 1 мая 2008 года заключить Дополнительные соглашения к договорам между кредитной организацией и Банком России о передаче-приеме отчетности в виде электронных сообщений, предусматривающие в том числе внесение основных изменений. | |
| Письмо Банка России от 07.12.2007 № 197-Т | О рисках при дистанционном банковском обслуживании | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 12.12.2007, № 68). | |
| Письмо Банка России от 04.12.2007 № 192-Т | О применении отдельных положений Инструкции Банка России от 2 июля 1997 года N 63 "О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями Российской Федерации" | Кредитные организации, осуществляющие доверительное управление имуществом, обязаны ежегодно до 10 февраля года, следующего за отчетным, представлять в территориальное учреждение ЦБР информацию о себе по установленной форме (за отчетный год). Указано, что отчетность, включающая информацию о названных кредитных организациях, не входит в перечень форм отчетности, представляемой в ЦБР. В связи с этим такая информация не должна представляться в ЦБР. | |
| Письмо Банка России от 04.12.2007 № 190-Т | О разъяснениях по вопросам применения Указания Банка России от 20 июня 2007 года N 1843-У | Даны разъяснения по некоторым вопросам применения Указания Банка России "О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя". Так, Указание не устанавливает каких-либо временных ограничений для осуществления расчетов наличными деньгами (например, один рабочий день), а содержит ограничение по сумме (100 тысяч рублей) в рамках одного договора, заключенного между юридическими лицами, а также между юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем, между индивидуальными предпринимателями, независимо от срока действия договора и периодичности осуществления расчетов по нему. В случае, когда страховой агент, действуя на основании заключенного со страховой организацией договора поручения, получает от страхователей страховые взносы от имени и по поручению страховой организации с использованием бланков строгой отчетности этой страховой организации и вносит полученные наличные деньги в кассу страховой организации без отражения их приема в своей кассе, указанные ограничения по сумме не применяются. Установленные ограничения не распространяются на расчеты наличными деньгами хозяйствующих субъектов со своими сотрудниками, связанные с выплатой заработной платы, стипендий, иными выплатами (в том числе социального характера). Юридические лица и индивидуальные предприниматели не вправе расходовать наличные деньги, поступившие в их кассы за проданные ими товары, выполненные ими работы, оказанные ими услуги, на предоставление займов. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 12.12.2007, № 68). |
| Письмо Банка России от 03.12.2007 № 189-Т | О договорах об обмене электронными сообщениями при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России при осуществлении исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации операций по счетам управления Федерального Казначейства по учету средств бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов | Приведен перечень условий, который рекомендуется включить в договоры об обмене электронными сообщениями при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России. | |
| Письмо Банка России от 30.11.2007 № 188-Т | Об условиях, включаемых в дополнительные соглашения к договорам банковского счета, заключаемые Банком России с управлениями Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации при передаче Федеральным казначейством полномочий по кассовому обслуживанию исполнения бюджета субъекта Российской Федерации и бюджетов муниципальных образований, входящих в состав субъекта Российской Федерации, финансовому органу | Полномочия Федерального казначейства по кассовому обслуживанию исполнения бюджета субъекта РФ и бюджетов муниципальных образований, входящих в состав субъекта РФ, могут быть переданы исполнительным органам государственной власти субъекта РФ при условии финансового обеспечения указанных полномочий за счет собственных доходов бюджета субъекта РФ и наличия в собственности (пользовании, управлении) субъекта РФ необходимого для их осуществления имущества. При передаче названных полномочий подразделениям расчетной сети Банка России предлагается заключать с управлениями Федерального казначейства по субъектам РФ дополнительные соглашения к договорам банковского счета, заключенным с управлениями, по счетам, открытым в Банке России на балансовых счетах N 40201 "Средства бюджетов субъектов РФ" и N 40204 "Средства местных бюджетов". Приведен перечень условий, включаемых в такие дополнительные соглашения. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 05.12.2007, № 67). |
| Письмо Банка России от 29.11.2007 № 185-Т | О включении ценных бумаг в Ломбардный список Банка России | В Ломбардный список Банка России включены государственные облигации Иркутской области, имеющие государственный регистрационный номер выпуска RU31005IRК0; облигации ЗАО "Банк Русский Стандарт", имеющие государственные регистрационные номера выпусков 40702289В и 40802289В; облигации БАНКА КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА (ЗАО), имеющие государственный регистрационный номер выпуска 40202216В; долговые эмиссионные ценные бумаги, выпущенные юридическими лицами - нерезидентами РФ за пределами РФ, имеющие следующие коды ISIN: XS0220030976, XS0182007830, XS0202919667, XS0223715920, XS0156366378, XS0236325436, XS0254887176, XS0300998779, XS0226182615, XS0202356167, XS0271772559, XS0164067836, XS0197695009, XS0176996956, XS0274505808, XS0253322886, XS0220790934, XS0186918255, XS0190490606, XS0286332464, XS0253894256, XS0230577941, XS0276456315, XS0201869251. Указанные ценные бумаги принимаются Банком России в качестве залога при предоставлении банкам ломбардного кредита. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 05.12.2007, № 67). |
| Письмо Банка России от 22.11.2007 № 180-Т | О предварительных результатах тестовых испытаний и программе подготовки электронных сообщений | В период с 6 по 8 ноября 2007 года были проведены тестовые испытания системы доставки электронных сообщений от кредитных организаций до уполномоченного налогового органа с использованием телекоммуникационной системы Банка России. В испытаниях участвовали 11 кредитных организаций, осуществляющих деятельность на территории ряда субъектов Российской Федерации, в частности, городов Москвы и Санкт-Петербурга, Республики Татарстан и Алтайского края. | |
| Письмо Банка России от 19.11.2007 № 02-13-5/4939 | О перечне организаций | В перечень организаций, векселя которых (права требования по кредитным договорам к которым) могут приниматься в обеспечение по кредитам Банка России, а также организаций, которые могут выступать авалистами по векселям (поручителями по правам требования по кредитным договорам), принимаемым в обеспечение по кредитам Банка России, включено ОАО "Дальневосточная компания электросвязи" (ОАО "Дальсвязь"). | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 28.11.2007, № 66). |
| Письмо Банка России от 19.11.2007 № 33-2-14/5345 | О порядке применения Положения Банка России от 20.07.2007 N 307-П | Банк России разъяснил, что Российская Федерация, субъекты РФ и муниципальные образования, а также выступающие от их имени органы государственной власти и местного самоуправления аффилированными лицами кредитной организации не являются. Под аффилированными лицами кредитной организации понимаются физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность кредитной организации. | Текст письма размещен на сайте Ассоциации Российских Банков в Internet (http://www.arb.ru). |
| Письмо Банка России от 13.11.2007 № 175-Т | О включении ценных бумаг в Ломбардный список Банка России | До сведения кредитных организаций доводится информация о том, что в Ломбардный список Банка России включены облигации Банка ВТБ 24 (ЗАО), имеющие государственный регистрационный номер выпуска 40101623В, облигации ОАО "Российский Сельскохозяйственный банк", имеющие государственный регистрационный номер выпуска 40403349В, облигации ОАО "Дальневосточная компания электросвязи", имеющие государственные регистрационные номера выпусков 4-10-30166-F и 4-11-30166-F, а также облигации ОАО "УРСА Банк", имеющие государственный регистрационный номер выпуска 40700323В. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 21.11.2007, № 65). |
| Письмо Банка России от 07.11.2007 № 04-28-4-09/77714 | Разъяснения по отдельным вопросам применения Положения Банка России от 20.07.2007 N 307-П | В связи с многочисленными запросами кредитных организаций Московское главное территориальное управление Центрального банка Российской Федерации на основании разъяснений Департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России направляет для использования в работе разъяснения по отдельным вопросам применения Положения Банка России от 20.07.2007 N 307-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций". | |
| Письмо Банка России от 02.11.2007 № 173-Т | О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору | В целях повышения качества работы банковских организаций Базельским комитетом по банковскому надзору разработаны рекомендации по управлению комплаенс-рисками и осуществлению банками комплаенс-функции. Комплаенс начинается с высшего руководства банка. Комплаенс будет особенно эффективным при корпоративной культуре, которая подчиняется стандартам добросовестности и надежности. Банк должен придерживаться высоких стандартов при осуществлении деятельности и всегда стремиться соблюдать как дух, так и букву закона. Приведены конкретные обязанности совета директоров и исполнительных органов банка по вопросам комплаенса. В основе комплаенс-функции банка лежат следующие принципы: комплаенс-функция должна иметь официальный статус в банке, чтобы получить соответствующее положение, полномочия и независимость; комплаенс-функция в банке должна иметь ресурсы для эффективного исполнения своих обязанностей; комплаенс-функция и служба внутреннего аудита должны быть независимы друг от друга, чтобы гарантировать независимость проверки деятельности комплаенс-функции. Обязанности комплаенс-функции в банке заключаются в содействии исполнительным органам в эффективном управлении комплаенс-рисками, с которыми сталкивается банк. Обязанности по комплаенсу могут исполнять сотрудники разных департаментов банка. Руководитель (служащий) комплаенс-функции относится к числу субъектов системы внутреннего контроля, но его деятельность не ограничивается осуществлением контрольных функций. Руководитель (служащий) комплаенс-функции может иметь полномочия по изменению (включая повышение) уровня принимаемых кредитной организацией комплаенс-рисков. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 08.11.2007, № 61). |
| Письмо Банка России от 02.11.2007 № 12-1-5/2601 | О предложениях АРБ | Банк России сообщает, что в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем кредитным организациям необходимо разработки кредитными организациями правил внутреннего контроля и программы его осуществления. Правила внутреннего контроля организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, должны включать порядок документального фиксирования необходимой информации, порядок обеспечения конфиденциальности информации, квалификационные требования к подготовке и обучению кадров, а также критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенностей деятельности этой организации. Программы осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма разрабатываются кредитной организацией с учетом, в частности, характера и основных направлений деятельности кредитной организации, клиентской базы и уровня типичных банковских рисков. | Текст письма размещен на сайте Ассоциации Российских Банков в Internet (http://www.arb.ru). |
| Письмо Банка России от 31.10.2007 № 170-Т | Об особенностях принятия на банковское обслуживание юридических лиц-нерезидентов, не являющихся российскими налогоплательщиками | Центральным Банком РФ в результате осуществления надзорной деятельности за кредитными организациями выявлено, что по счетам ряда клиентов кредитных организаций активно осуществляются операции, носящие запутанный или необычный характер, не имеющие очевидного экономического смысла или очевидной законной цели. Во многих случаях в проведении таких операций участвуют юридические лица-нерезиденты, получившие в налоговых органах код иностранной организации, но не являющиеся российскими налогоплательщиками, не имеющие ИНН и не сдающие соответствующую отчетность. Учитывая затруднения с проверкой информации, необходимой для идентификации юридических лиц-нерезидентов, не являющихся российскими налогоплательщиками, кредитным организациям в целях обеспечения управления риском потери деловой репутации и правовым риском даны рекомендации по вопросу принятия на банковское обслуживание таких юридических лиц-нерезидентов. Так, до заключения договора банковского счета от указанных лиц в дополнение к сведениям, необходимым для идентификации клиента, желательно получить информацию о наименовании и местонахождении иностранных кредитных организаций, с которыми у юридического лица-нерезидента имелись или имеются гражданско-правовые отношения, вытекающие из договора банковского счета, о характере и продолжительности этих отношений, об основных контрагентах, объемах и характере операций, которые предполагается проводить с использованием банковского счета, открываемого в российской кредитной организации. Целесообразно выяснить, предоставляло ли юридическое лицо-нерезидент финансовый отчет за последний отчетный период. Также рекомендуется до заключения договора банковского счета запрашивать рекомендательные письма российских или иностранных кредитных организаций, с которыми у данных юридических лиц-нерезидентов имеются гражданско-правовые отношения, вытекающие из договора банковского счета. Договоры банковского счета с юридическими лицами-нерезидентами, не являющимися российскими налогоплательщиками, следует заключать на основании письменного решения руководителя кредитной организации или уполномоченного им сотрудника головного офиса кредитной организации. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 08.11.2007, № 61). |
| Письмо Банка России от 29.10.2007 № 12-1-5/2538 | О применении Инструкции N 113-И | Банком России разъяснен порядок регистрации в отдельном журнале, ведущемся на бумажном носителе или в электронном виде, установленных уполномоченным банком (его филиалом) курсов и кросс-курсов иностранных валют. Требования о регистрации курсов и кросс-курсов распространяются на уполномоченные банки, филиалы уполномоченных банков, дополнительные офисы, кредитно-кассовые офисы, операционные кассы вне кассового узла и иные внутренние структурные подразделения при осуществлении ими операций с наличной валютой и чеками. Учитывая, что установленные уполномоченным банком (его филиалом) курсы иностранных валют и кросс-курсы регистрируются в журнале уполномоченного банка (его филиала), ведение операционной кассой, расположенной в кассовом узле указанного уполномоченного банка (его филиала), отдельного журнала для регистрации курсов и кросс-курсов иностранных валют не требуется. В операционной кассе, расположенной вне кассового узла, а также во внутренних структурных подразделениях уполномоченного банка (его филиала), и обменных пунктах установленные (измененные) курсы иностранных валют и кросс-курсы должны регистрироваться в отдельном журнале. | Текст письма размещен на сайте Ассоциации Российских Банков в Internet (http://www.arb.ru). |
| Письмо Банка России от 19.10.2007 № 166-Т | О методике определения обусловленных развитием бизнеса расходов (убытков) | Для признания финансовой устойчивости банка достаточной для участия в системе страхования вкладов учитывается, в том числе, показатель рентабельности его активов. Данный показатель определяется как процентное отношение (в процентах годовых) финансового результата банка к средней величине его активов. Разработанная Методика устанавливает порядок определения обусловленных развитием бизнеса расходов (убытков), которые могут не учитываться при определении показателя "финансовый результат банка". К расходам по развитию бизнеса могут быть отнесены включаемые в себестоимость банковских услуг затраты банка, связанные с созданием (открытием) новых филиалов и внутренних структурных подразделений банка, а также с обеспечением их функционирования. Указанные расходы оцениваются на предмет их соответствия рыночным условиям региона, в котором планируется открытие структурного подразделения, а также соразмерности общим размерам текущих расходов банка, а также разумным представлениям об организации банковской деятельности. Произведенные оценки расходов по развитию бизнеса рекомендуется отражать в специальной таблице, форма которой приведена в приложении. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 24.10.2007, № 59). |
| Письмо Отделения N 1 Московского ГТУ Банка России от 15.10.2007 № 51-12-16/41005 | О международных подходах (стандартах) организации управления процентным риском | Сообщается информация о подходах (стандартах) организации управления процентным риском в кредитных организациях, принятых в международной практике. Отражены подходы к организации управления процентным риском в кредитных организациях, применяемые в международной практике, а также подходы к оценке надзорными органами эффективности действующей в кредитной организации системы управления процентным риском и уровня принятого кредитной организацией процентного риска. Приводятся методы измерения процентного риска. | |
| Письмо Банка России от 03.10.2007 № 160-Т | О рублевых эквивалентах показателей в соответствии с Указанием Банка России от 11 декабря 2006 года N 1755-У | На четвертый квартал 2007 г. Банком России установлен рублевый эквивалент: минимального размера уставного капитала вновь регистрируемого банка - 176 630 500 рублей, минимального размера уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации - 17 663 050 рублей, минимального размера собственных средств (капитала) банка (в том числе ходатайствующего о получении генеральной лицензии) - 176 630 500 рублей, минимального размера собственных средств (капитала) небанковской кредитной организации, ходатайствующей о получении статуса банка - 176 630 500 рублей. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 10.10.2007, № 57). |
| Письмо Банка России от 02.10.2007 № 15-1-3-6/3995 | О международных подходах (стандартах) организации управления процентным риском | ||
| Письмо Банка России от 01.10.2007 № 159-Т | О включении ценных бумаг в Ломбардный список Банка России | Приведен перечень облигаций, включенных в Ломбардный список Банка России. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 10.10.2007, № 57). |
| Письмо Банка России от 01.10.2007 № 33-6-14/4585 | О взаимодействии с Центральным каталогом кредитных историй | Рассмотрены отдельные вопросы, касающиеся взаимодействия кредитных организаций с Центральным каталогом кредитных историй (ЦККИ). Так, в течение 2008 г. планируется доработать Автоматизированную систему "Центральный каталог кредитных историй" (АС ЦККИ), предусмотрев возможность направления запросов в ЦККИ пакетами. В то же время отмечены недостатки пакетной системы пересылки запросов: необходимость введения ограничений на объем информации каждого пакета; увеличение времени для получения ответов на запросы. Указано, что доступ к каналу связи с АС ЦККИ через Интернет может осуществляться по коду (дополнительному коду) субъекта кредитной истории. Для направления запроса через Интернет нужно получить от субъекта кредитной истории дополнительной код субъекта кредитной истории. По вопросу передачи запросов в ЦККИ и получения ответов с использованием курьерской связи отмечено следующее. Согласно действующему законодательству запросы о представлении информации направляются в ЦККИ в виде электронного сообщения. Это позволяет гарантировать сохранение конфиденциальность сведений, содержащихся в запросах субъектов и пользователей кредитных историй. | Текст письма размещен на сайте Ассоциации Российских Банков в Internet (http://www.arb.ru) |
| Письмо Банка России от 27.09.2007 № 05-13-5/4147 | О перечне организаций | Приведен перечень организаций, векселя которых (права требования по кредитным договорам к которым) могут приниматься в обеспечение по кредитам Банка России, а также организаций, которые могут выступать авалистами по векселям (поручителями по правам требования по кредитным договорам), принимаемым в обеспечение по кредитам Банка России. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 10.10.2007, № 57). |
| Письмо Банка России от 19.09.2007 № 04-31-/4000 | О применении абзаца 5 пп. 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" в отношении некредитных организаций" | В соответствии с ФЗ "О банках и банковской деятельности" коммерческая организация, не являющаяся кредитной организацией, вправе осуществлять без лицензии, выдаваемой Банком России, банковские операции по принятию от физических лиц наличных денежных средств в качестве платы за услуги электросвязи, жилое помещение и коммунальные услуги. При этом в соответствии с ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" указанные операции отнесены к операциям, подлежащим обязательному контролю, если сумма, на которую такая операция совершается, равна или превышает 600 000 руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 руб., или превышает ее. Таким образом, указанные выше организации обязаны направлять сообщения об операциях, подлежащих обязательному контролю, в уполномоченный орган. | Текст письма размещен на сайте Ассоциации Российских Банков в Internet (http://www.arb.ru). |
| Письмо Банка России от 13.09.2007 № 145-Т | О включении ценных бумаг в Ломбардный список Банка России | До сведения кредитных организаций доводится информация о том, что в Ломбардный список Банка России включены облигации ЗАО "Коммерческий банк ДельтаКредит", имеющие государственный регистрационный номер выпуска 40203338В. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 24.09.2007, № 54). |
| Письмо Банка России от 07.09.2007 № 142-Т | О некоторых вопросах, связанных с вступлением в силу Положения Банка России от 26 марта 2007 года № 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" и составлением годового бухгалтерского отчета за 2007 год | Банк России разъясняет, что при проведении инвентаризации кредитные организации анализируют имеющиеся на счетах, подлежащих с 1 января 2008 года закрытию либо переименованию, остатки с целью определения дальнейшего их наличия или, в соответствии с характером числящихся средств, закрытия, определяют порядок закрытия указанных счетов, порядок открытия новых счетов и необходимость доработки программных продуктов, обеспечивающих обработку учетно-операционной информации. Кредитные организации также разрабатывают и утверждают в учетной политике на 2008 год методы надежного определения текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг, критерии и процедуры первоначального признания (прекращения признания) ценных бумаг при совершении операций с ценными бумагами на возвратной основе и другие изменения в учетной политике, необходимые для ведения бухгалтерского учета в соответствии с новыми правилами. Поскольку в соответствии с новыми правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях по состоянию на конец первого рабочего дня (в балансе на второй рабочий день) остатков по закрываемым счетам быть не должно, то перенос остатков с закрываемых с 1 января 2008 года счетов на вновь открываемые либо на другие действующие счета, а также отражение в бухгалтерском учете остатков на счетах с измененным наименованием осуществляется в первый рабочий день 2008 года после составления баланса на 1 января 2008 года до отражения в бухгалтерском учете операций, совершенных в течение первого рабочего дня 2008 года. Разъяснен порядок перенесения остатков с конкретных счетов. Согласно новым правилам отражение в бухгалтерском учете доходов и расходов осуществляется не позднее последнего рабочего дня месяца. В связи с этим приведен перечень операций, которые должны быть завершены до 1 января 2008 года. Также приведен перечень счетов, остатки по которым закрываются в 2007 году. Разъяснены особенности составления годового бухгалтерского отчета за 2007 год. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 14.09.2007, № 53). |
| Письмо Банка России от 07.09.2007 № 141-Т | Об отражении в бухгалтерском учете операций купли-продажи ценных бумаг с обязательством их последующей продажи-выкупа | ||
| Письмо Банка России от 05.09.2007 № 12-1-5/2010 | О применении Инструкции Банка России N 28-И | Разъяснено, что учредительные документы юридического лица будут иметь значение для третьих лиц только после его государственной регистрации. При этом, законодательство РФ не связывает действительность учредительных документов вновь созданного юридического лица с наличием на них отметки регистрирующего органа. В соответствии с Инструкцией Банка России от 14.09.2006 N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)" клиенту может быть отказано в открытии банковского счета, счета по вкладу (депозиту), если не представлены документы, подтверждающие сведения, необходимые для идентификации клиента, либо представлены недостоверные сведения, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством РФ. Таким образом, если имеются основания полагать, что клиентом представлены учредительные документы, не соответствующие представленным на государственную регистрацию, то банку следует отказать клиенту в открытии счета. | "Официальные документы", N 39, 23.10.2007 (еженедельное приложение к газете "Учет, налоги, право"). |
| Письмо Банка России от 03.09.2007 № 04-15-1/3693 | О применении Инструкции N 110-И | ||
| Письмо Банка России от 31.08.2007 № 12-1-5/1971 | Об идентификации | ||
| Письмо Банка России от 30.08.2007 № 136-Т | Об отдельных вопросах деятельности кредитных организаций и иных юридических лиц | Даны разъяснения по вопросу правомерности осуществления кредитными и некредитными организациями некоторых видов деятельности. Некредитные организации вправе самостоятельно осуществлять деятельность по хранению денежных средств, документов и иных ценностей физических лиц. Совокупность действий, совершаемых некредитными организациями при хранении денежных средств граждан, может образовывать банковские операции. Вывод о наличии (отсутствии) признаков банковских операций может быть сделан с учетом условий этой деятельности в каждом конкретном случае. Тем не менее, некредитные организации вправе заключать договоры, по которым клиенту предоставляются в аренду специальные помещения, сейфы, ячейки для хранения ценностей. Кредитная организация на основании договора с организатором или оператором лотереи (поставщиком услуг телефонной связи или Интернет-провайдером) может распространять лотерейные билеты, телефонные карты, Интернет-карты. Лотерейные билеты, телефонные карты и Интернет-карты не отвечают признакам товара, поэтому их распространение кредитной организацией не является торговой деятельностью и не нарушает запрет на осуществление кредитными организациями торговой деятельности. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 05.09.2007, № 51). |
| Письмо Банка России от 28.08.2007 № 133-Т | О кодах классификации доходов в бюджетную систему Российской Федерации, администрируемых Департаментом лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России, и реквизитах платежных поручений на перечисление этих доходов | Приведены коды классификации для государственной пошлины за государственную регистрацию изменений, вносимых в учредительные документы кредитной организации, связанных с изменением наименования кредитной организации; государственной пошлины за совершение уполномоченным органом действий, связанных с государственной регистрацией выпусков (дополнительных выпусков) кредитными организациями эмиссионных ценных бумаг в случае государственной регистрации выпусков ценных бумаг указанным Департаментом; государственной пошлины за выдачу копии зарегистрированного решения о выпуске (дополнительном выпуске) эмиссионных ценных бумаг, или копии зарегистрированного проспекта ценных бумаг, или копии зарегистрированного отчета об итогах выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг в случае государственной регистрации выпусков ценных бумаг Департаментом. Также сообщаются реквизиты, необходимые при заполнении кредитными организациями платежных поручений на перечисление вышеуказанных видов доходов в бюджетную систему РФ. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 05.09.2007, № 51). |
| Письмо Банка России от 22.08.2007 № 131-Т | О включении ценных бумаг в Ломбардный список Банка России | В Ломбардный список Банка России включены государственные облигации Самарской области 2007 года, имеющие государственный регистрационный номер выпуска RU25004SAM0, и облигации ООО "Русфинанс Банк", имеющие государственный регистрационный номер выпуска 40401792В. Письмо применяется, начиная со дня его опубликования в "Вестнике Банка России", но не ранее дня, начиная с которого вышеуказанные облигации допущены к обращению в Секторе ОРЦБ для расчетов по государственным федеральным ценным бумагам. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 29.08.2007, № 50). |
| Письмо Банка России от 14.08.2007 № 01-13-5/3369 | О перечне организаций | В целях осуществления указанных операций, а также на основании решения Совета директоров Банка России в перечень организаций, векселя которых (права требования по кредитным договорам к которым) могут приниматься в обеспечение по кредитам Банка России, а также организаций, которые могут выступать авалистами по векселям (поручителями по правам требования по кредитным договорам), принимаемым в обеспечение по кредитам Банка России, включены следующие организации: ОАО "Мосэнерго", ОАО "НОВАТЭК", ОАО "Северсталь". | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 22.08.2007, № 47). |
| Письмо Банка России от 08.08.2007 № 121-Т | О форме Дополнительного соглашения к Генеральному депозитному соглашению | Разработана форма Дополнительного соглашения к Генеральному депозитному соглашению. В соответствии с Дополнительным соглашением уточняются некоторые условия Генерального депозитного соглашения: порядок уплаты процентов по депозиту до востребования; основания, по которым ЦБР прекращает заключение с кредитной организацией депозитных сделок; обязанности ЦБР в случае неисполнения им обязательств по кредитной сделке, в случае принятия ЦБР решения о прекращении заключения депозитных сделок, при расторжении Генерального депозитного соглашения. Предусмотрено, что в Главе 9 Генерального депозитного соглашения "Реквизиты и подписи сторон" помимо прочих сведений указывается место нахождения (адрес) каждой из сторон, а не почтовый адрес. Также приведена отредактированная форма Генерального депозитного соглашения о заключении депозитных сделок в валюте РФ с использованием Системы электронных торгов ЗАО ММВБ, которая в дальнейшем должна применяться при заключении соответствующих соглашений. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 15.08.2007, № 46). |
| Письмо Банка России от 07.08.2007 № 120-Т | Об отмене Указания оперативного характера Банка России от 11 июля 2003 года N 107-Т "Об условиях отнесения юридических и(или) физических лиц к группе лиц, связанных соглашением" | Отменено Указание оперативного характера Банка России от 11 июля 2003 года N 107-Т, определявшее условия отнесения юридических и (или) физических лиц к группе лиц, связанных соглашением. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 15.08.2007, № 46). |
| Письмо Банка России от 06.08.2007 № 117-Т | Об информационном сообщении Федеральной службы по финансовому мониторингу | Сообщается об издании информационного сообщения Росфинмониторинга, касающегося выполнения организациями, осуществляющими операции с денежными средствами и иным имуществом, требований о запрете на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах против легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 15.08.2007, № 46). |
| Информационное письмо Банка России от 06.08.2007 № 36 | Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного контроля | Подготовлен обзор практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного контроля. Так, в частности, рассмотрен вопрос о возможности оформления паспорта сделки при совершении валютных операций по внешнеторговым контрактам, заключенным с нерезидентами от имени юридического лица резидента его зарубежными представительствами (филиалами). Разъяснен порядок ведения Реестра операций с наличной валютой и чеками. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 15.08.2007, № 46). |
| Письмо Банка России от 31.07.2007 № 115-Т | О регламенте осуществления операций по счетам клиентов Банка России в связи с внедрением системы БЭСП | Банк России дает разъяснения в связи с поступающими запросами о регламенте приема расчетных документов и осуществления операций по счетам клиентов Банка России в платежной системе Банка России на уровне территориального учреждения в связи с принятием системы банковских электронных срочных платежей (системы БЭСП) в постоянную эксплуатацию. | |
| Письмо Банка России от 26.07.2007 № 04-31-2/3178 | О применении части 6 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации Об административных правонарушениях | ||
| Письмо Банка России от 19.07.2007 № 12-1-5/1646 | Об идентификации клиентов | Даны разъяснения по вопросу применения порядка идентификации кредитными организациями клиентов в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. | Текст письма размещен на сайте Ассоциации российских банков в Internet (http://www.arb.ru) |
| Письмо Банка России от 18.07.2007 № 109-Т | Об исключении ценных бумаг из Ломбардного списка Банка России | Сообщается об исключении из Ломбардного списка Банка России облигаций ОАО Импортно-экспортный банк "ИМПЭКСБАНК", имеющих государственные регистрационные номера выпусков 40202291В и 40302291В. Ломбардный список Банка России представляет собой перечень ценных бумаг, принимаемых в обеспечение кредитов Банка России. Ломбардный список (изменения и дополнения к нему) публикуется в "Вестнике Банка России". При этом решение о включении, исключении конкретных выпусков облигаций в Ломбардный список Банка России принимается Советом директоров Банка России. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 25.07.2007, № 42). |
| Письмо Банка России от 09.07.2007 № 103-Т | О нумерации лицевых счетов в связи с признанием утратившими силу отдельных нормативных актов Банка России | Сообщается, что нумерация счетов, открытых до отмены Указания Банка России от 9 ноября 1999 г. N 674-У "О схеме соответствия кодов бюджетной классификации Российской Федерации символам отчетности банка" (с учетом внесенных в него изменений и дополнений), сохраняется без изменений. При нумерации счетов, вновь открываемых на балансовых счетах N 40105 "Средства федерального бюджета", N 40106 "Средства федерального бюджета, выделенные государственным организациям", N 40107 "Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным организациям" в 14-16-м разрядах номера счета указываются нули, если иное не предусмотрено нормативными актами Банка России. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 17.07.2007, № 40). |
| Письмо Банка России от 06.07.2007 № 102-Т | Методические рекомендации по анализу финансовой отчетности, составленной кредитными организациями в соответствии с МСФО | Приведены рекомендации по анализу отчетности, составленной кредитными организациями в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО-отчетности) за период с 1 января по 31 декабря. Рекомендации предназначены для территориальных учреждений ЦБР. Анализ проводится методом сопоставления показателей и сведений о деятельности кредитных организаций по МСФО-отчетности и отчетности, составленной в соответствии с российскими правилами бухгалтерского учета (РПБУ-отчетности). При этом необходимо определить разницу между однородными показателями по МСФО-отчетности и РПБУ-отчетности, установить причины значительных расхождений. Перечислены формы отчетности, которые могут служить базой для сравнительного анализа в части РПБУ-отчетности. Результаты анализа используются в целях банковского надзора как дополнительная информация. Территориальные учреждения ЦБР по итогам проведенного анализа в срок до 1 сентября года, следующего за отчетным, должны направить в Главный центр информатизации ЦБР таблицы с данными, приведенные в приложении, а в Департамент банковского регулирования и надзора - пояснительную записку о результатах анализа МСФО-отчетности. Определены требования к содержанию пояснительной записки, а также правила заполнения соответствующих таблиц. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 17.07.2007, № 40). |
| Письмо Банка России от 03.07.2007 № 96-Т | О рублевых эквивалентах показателей в соответствии с Указанием Банка России от 11 декабря 2006 года N 1755-У | На третий квартал 2007 г. Банком России установлен рублевый эквивалент: минимального размера уставного капитала вновь регистрируемого банка - 173 662 000 рублей, минимального размера уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной организации - 17 366 200 рублей, минимального размера собственных средств (капитала) банка (в том числе ходатайствующего о получении генеральной лицензии) - 173 662 000 рублей, минимального размера собственных средств (капитала) небанковской кредитной организации, ходатайствующей о получении статуса банка - 173 662 000 рублей. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 11.07.2007, № 39). |
| Письмо Банка России от 15.06.2007 № 15-1-2-8/2332 | О применении Инструкции N 110-И | Рассмотрен вопрос о включении в расчет норматива совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) кредитного требования к заемщику, ставшему инсайдером после возникновения кредитного требования. | Текст письма размещен на сайте Ассоциации Российских Банков в Internet (http://www.arb.ru). |
| Письмо Банка России от 08.06.2007 № 81-Т | Об условиях договоров, определяющих права и обязанности кредитной организации (ее филиала), другого клиента Банка России, не являющегося кредитной организацией (ее филиалом), и Банка России, возникающие при осуществлении платежей через систему валовых расчетов в режиме реального времени Банка России | Определены условия, которые включаются в договоры, определяющие права и обязанности кредитной организации (ее филиала), другого клиента Банка России и Банка России, возникающие при осуществлении платежей через систему валовых расчетов в режиме реального времени Банка России, именуемую системой банковских электронных срочных платежей (система БЭСП). Указанные условия касаются, в частности, установления прав и обязанностей участника системы БЭСП и Банка России при осуществлении электронных срочных платежей, порядка оплаты услуг Банка России, исключения (аннулирования) электронных срочных сообщений, особенностей расторжения договора банковского (корреспондентского) счета (субсчета) в одностороннем порядке и некоторых других положений договора. В договоре банковского (корреспондентского) счета (субсчета), в первую очередь, указывается, в качестве какого участника системы БЭСП (прямого или ассоциированного) осуществляет платежи кредитная организация (ее филиал) или другой клиент Банка России. В зависимости от вида участника системы БЭСП устанавливаются его права. Кроме того, в договоре указывается обязанность Банка России исключить кредитную организацию и ее филиалы из состава участников системы БЭСП в случае отзыва (аннулирования) у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций и при назначении ей временной администрации по управлению. Также в договоре указываются изменения регламента обмена электронными сообщениями для доставки расчетных документов и иной информации, обеспечивающей осуществление операций по банковскому (корреспондентскому) счету (субсчету), в том числе при осуществлении платежей, не являющихся срочными, в связи с включением в состав участников системы БЭСП кредитной организации (ее филиала), другого клиента Банка России. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 18.06.2007, № 35). |
| Письмо Банка России от 08.06.2007 № 80-Т | О включении ценных бумаг в Ломбардный список Банка России | В Ломбардный список Банка России включены облигации ОАО "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию", имеющие государственный регистрационный номер выпуска 4-09-00739-А, облигации Московских областных внутренних облигационных займов 2007 года, имеющие государственный регистрационный номер выпуска RU26007MOO0, облигации ОАО "ГАЗПРОМ", имеющие государственный регистрационный номер выпуска 4-09-00028-А, облигации ОАО "Российский Сельскохозяйственный банк", имеющие государственный регистрационный номер выпуска 40303349В, облигации ОАО АКБ "РОСБАНК", имеющие государственный регистрационный номер выпуска 40102272В. Указанные ценные бумаги принимаются Банком России в качестве залога при предоставлении банкам ломбардного кредита. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 18.06.2007, № 35). |
| Письмо Банка России от 30.05.2007 № 01-13-5/2186 | О перечне организаций | Банк России сообщает, что в перечень организаций, векселя которых (права требования по кредитным договорам к которым) могут приниматься в обеспечение по кредитам Банка России, а также организаций, которые могут выступать авалистами по векселям (поручителями по правам требования по кредитным договорам), принимаемым в обеспечение по кредитам Банка России, включена следующая организация открытое акционерное общество "Новороссийский Морской торговый порт" (ОАО "НМТП"). | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 06.06.2007, № 33). |
| Письмо Банка России от 11.05.2007 № 69-Т | О заявлении Вольфсбергской группы и Ассоциации клиринговых палат | Сообщается о совместном Заявлении Вольфсбергской группы и Ассоциации клиринговых палат, предусматривающего принятие мер по повышению прозрачности трансграничных электронных переводов. Так, предложено создать новые или усовершенствовать существующие форматы платежных сообщений SWIFT с целью обязательного включения в платежный документ сведений об отправителе и получателе электронного перевода, а также принять основные стандарты платежных сообщений. При передаче платежных поручений финансовым институтам предлагается соблюдать следующие стандарты: не следует пропускать, удалять или изменять сведения, содержащиеся в платежном сообщении (или платежном поручении) и использовать другие виды платежных сообщений с целью уклонения от передачи сведений любому другому финансовому институту, участвующему в переводе денежных средств; необходимо по мере возможности сотрудничать с другими финансовыми институтами для получения всей необходимой информации обо всех сторонах, участвующих в переводе денежных средств, а также поощрять свои банки-корреспонденты в соблюдении ими указанных принципов. В случае одобрения указанных мер международными регулирующими органами и членами системы SWIFT изменение формата платежных сообщений ожидается до ноября 2008 г. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 16.05.2007, № 28). |
| Письмо Банка России от 10.05.2007 № 18-1-2-5/980 | О нормативных актах Банка России | Банк России разъясняет, что бухгалтерский учет в кредитных организациях ведется в соответствии с Положением Банка России от 05.12.2002 N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", где изложены общеметодологические принципы ведения бухгалтерского учета, позволяющие отразить в бухгалтерском учете все возможные особенности совершения любых операций. При изложении характеристик счетов не ставилась задача перечисления всех возможных операций и частных случаев их совершения. Поэтому приведенные в Положении характеристики счетов отражают обязательные минимальные требования по применению счетов второго порядка и ведению аналитического учета. Следует иметь в виду, что при отражении в бухгалтерском учете операций по счетам второго порядка наряду с характеристикой счетов необходимо использовать нормативные акты Банка России по совершению банковских операций. В отношении осуществления безналичных расчетов таким нормативным актом является Положение Банка России "О безналичных расчетах в Российской Федерации". | Текст письма размещен на сайте Ассоциации российских банков в Internet (http://www.arb.ru). |
| Письмо Банка России от 03.05.2007 № 61-Т | О проведении мероприятий по уточнению невыясненных поступлений, зачисляемых в федеральный бюджет | В целях осуществления мероприятий по уточнению невыясненных поступлений, зачисляемых в федеральный бюджет, территориальным учреждениям Банка России и Департаменту лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций поручено запросить соответствующие управления Федерального казначейства по субъектам РФ (УФК) о предоставлении документов по невыясненным поступлениям, зачисляемым в федеральный бюджет, по которым администратором определен Банк России. После получения необходимой информации от УФК в кредитные организации, платежи которых отнесены к невыясненным поступлениям, будут направлены письменные запросы об уточнении реквизитов полей платежных поручений на перечисление отдельных видов доходов в бюджетную систему РФ. При получении от кредитных организаций заявлений по невыясненным поступлениям будет проводиться работа по уточнению вышеуказанных поступлений. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 08.05.2007, № 25). |
| Письмо Банка России от 27.04.2007 № 60-Т | Об особенностях обслуживания кредитными организациями клиентов с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету клиента (включая интернет-банкинг) | В целях более эффективного противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма Центральный банк РФ рекомендует кредитным организациям при заключении договоров, предусматривающих обслуживание клиентов с использованием технологии дистанционного доступа к банковскому счету (включая интернет-банкинг), и создающих для уполномоченного лица (лиц) клиента возможность распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, используя аналог собственноручной подписи, коды, пароли и иные средства, включать в договоры положение о праве кредитной организации после предварительного предупреждения отказывать клиенту в приеме от него распоряжения на проведение операции по банковскому счету (вкладу), подписанному аналогом собственноручной подписи, в случае выявления сомнительных операций клиентов. В таких случаях рекомендовано принимать от клиентов только надлежащим образом оформленные расчетные документы на бумажном носителе. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 08.05.2007, № 25). |
| Письмо Банка России от 26.04.2007 № 57-Т | Об отмене Указания оперативного характера Банка России от 21 августа 1998 года N 179-Т | Банком России принято Указание, регламентирующее порядок принятия Банком России решения о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы банка, и выдачи лицензии на осуществление банковских операций в связи с получением ходатайства банка об изменении своего статуса на статус небанковской кредитной организации. В этой связи сообщается, что со дня вступления в силу данного Указания отменяется Указание оперативного характера ЦБР, в котором разъяснен порядок принятия решения об изменения вида кредитных организаций, собственные средства которых составляют сумму, эквивалентную менее 1 млн. евро, внесения соответствующих изменений в учредительные документы и наименование данной кредитной организации, а также проставления специальных отметок на экземплярах лицензий на осуществление банковских операций, свидетельства о государственной регистрации кредитной организации и других документах. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 03.05.2007, № 24). |
| Письмо Банка России от 12.04.2007 № 49-Т | О включении ценных бумаг в ломбардный список Банка России | Банк России устанавливает, что к облигациям субъектов Российской Федерации и к облигациям юридических лиц - резидентов Российской Федерации, входящих в Ломбардный список Банка России, относятся облигации Московских областных внутренних облигационных займов 2006 года, имеющие государственный регистрационный номер выпуска RU25006МОО0, облигации Открытого акционерного общества "ГАЗПРОМ", имеющие государственные регистрационные номера выпусков 4-07-00028-А и 4-08-00028-А, облигации Открытого акционерного общества "Нефтяная компания "ЛУКОЙЛ", имеющие государственные регистрационные номера выпусков 4-03-00077-А и 4-04-00077-А, облигации Акционерного банка газовой промышленности "Газпромбанк" (Закрытое акционерное общество), имеющие государственный регистрационный номер выпуска 40200354В, облигации Коммерческого Банка "Московское ипотечное агентство" (Открытое Акционерное Общество), имеющие государственные регистрационные номера выпусков 40203344В и 40303344В, облигации Открытого акционерного общества "СИБУР Холдинг", имеющие государственный регистрационный номер выпуска 4-01-65134-D, облигации Открытого акционерного общества "Федеральная сетевая компания Единой энергетической системы", имеющие государственные регистрационные номера выпусков 4-01-65018-D, 4-02-65018-D, 4-03-65018-D, 4-04-65018-D, 4-05-65018-D, облигации Закрытого акционерного общества "Коммерческий банк ДельтаКредит", имеющие государственный регистрационный номер выпуска 40103338В. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 19.04.2007, № 22). Письмо применяется начиная со дня опубликования в "Вестнике Банка России", но не ранее дня, начиная с которого облигации, указанные в документе, допущены к обращению на Организованном рынке ценных бумаг и иных финансовых активов в Секторе ОРЦБ для расчетов по государственным федеральным ценным бумагам. |
| Письмо Банка России от 11.04.2007 № 47-Т | О едином налоге на вмененный доход | Банк России разъясняет отдельные вопросы по исчисления единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. | |
| Письмо Банка России от 05.04.2007 № 44-Т | О проверке осуществления кредитными организациями идентификации клиентов, обслуживаемых с использованием технологий дистанционного банковского обслуживания (включая интернет-банкинг) | Разъяснен порядок проведения проверок осуществления кредитными организациями идентификации клиентов, обслуживаемых с использованием технологий дистанционного банковского обслуживания (включая интернет-банкинг). Так, у кредитной организации рекомендуется запросить договоры с клиентами, а также иные документы, на основании которых осуществляется дистанционное банковское обслуживание. Если из представленных документов следует, что используемая технология дистанционного банковского обслуживания предусматривает для уполномоченного лица (лиц) клиента возможность распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете, используя аналог собственноручной подписи, коды, пароли и иные средства, рекомендуется установить, осуществлено ли кредитной организацией установление личности лица (лиц), уполномоченного распоряжаться денежными средствами, а также получены ли копии документов, удостоверяющих личность указанного лица (лиц). Кроме того, следует проверить, отнесены ли операции клиентов, осуществляемые с использованием интернет-технологий, к операциям повышенной степени (уровня) риска их совершения в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. | |
| Письмо Банка России от 03.04.2007 № 36-Т | О рублевых эквивалентах показателей в соответствии с Указанием Банка России от 11 декабря 2006 года N 1755-У | Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка на день подачи соответствующего ходатайства устанавливается в сумме рублевого эквивалента 5 миллионов евро (для небанковской кредитной организации - в сумме рублевого эквивалента 500 тыс. евро). Кроме того, с 1 января установлено требование к минимальному размеру собственных средств (капитала) для действующих банков и небанковских кредитных организаций, ходатайствующих о получении статуса банка, в сумме рублевого эквивалента 5 млн. евро. Рублевые эквиваленты указанных величин устанавливаются ЦБР ежеквартально. На II квартал 2007 г. рублевый эквивалент минимального размера уставного капитала вновь регистрируемого банка составляет 173 322 000 руб. , вновь регистрируемой небанковской кредитной организации - 17 332 200 руб. , минимального размера собственных средств (капитала) банка - 173 322 000 руб. , небанковской кредитной организации, ходатайствующей о получении статуса банка, - 173 322 000 руб. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" , (ВБР, 11.04.2007., № 19). |
| Письмо Банка России от 27.03.2007 № 32-Т | О рекомендациях по организации взаимодействия территориальных учреждений Банка России и кредитных организаций (филиалов) с автоматизированной системой "Центральный каталог кредитных историй" | Разработаны Рекомендации по организации взаимодействия территориальных учреждений Банка России и кредитных организаций (филиалов) с автоматизированной системой "Центральный каталог кредитных историй" (АС ЦККИ). АС ЦККИ позволяет осуществлять деятельность ЦККИ в автоматизированном режиме с выдачей субъектам (пользователям) кредитных историй соответствующей информации в виде электронного сообщения, без использования бумажного документооборота. Взаимодействие кредитных организаций с АС ЦККИ рекомендуется осуществлять с использованием Почтовой службы Банка России, в том числе Региональных почтовых служб территориальных учреждений Банка России. Доступ к АС ЦККИ предоставляется всем кредитным организациям (включая небанковские кредитные организации), которые имеют банковские идентификационные коды участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Банка России, и которые внесены в Справочник БИК России, за исключением кредитных организаций, у которых отозвана (аннулирована) лицензия на совершение банковских операций. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России", (ВБР, 04.04.2007, № 18). |
| Письмо Банка России от 27.03.2007 № 12-1-5/638 | О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения требований Федерального закона N 115-ФЗ | Банк России не поддерживает позиции, изложенной в письме Ассоциации российских банков, о введении моратория на применение к кредитным организациям мер воздействия за нарушения законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ). По мнению Банка России, российское законодательство содержит адекватные и необходимые меры ответственности в области ПОД/ФТ, соответствующие международным стандартам, в том числе требованиям международных конвенций, ратифицированных Российской Федерацией (в частности, Конвенции ООН против транснациональной преступности, Конвенции ООН против коррупции, Международной конвенции о борьбе с финансированием терроризма). В то же время Банк России считает возможным согласиться с предложением о внесении изменений в законодательство РФ, касающихся конкретизации круга нарушений Федерального закона N 115-ФЗ, которые являются основанием для отзыва у кредитных организаций лицензии на осуществление банковских операций. | Текст письма размещен на сайте Ассоциации российских банков в Internet (http://www.arb.ru) |
| Письмо Банка России от 20.02.2007 № 19-Т | Об открытии счетов финансовым органам | Сообщается о возможности открытия счетов финансовым органам субъектов РФ в учреждениях Центрального банка РФ на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений". Такая возможность будет предоставлена в случае принятия органами государственной власти субъектов РФ решений об открытии и ведении ими лицевых счетов бюджетных учреждений, финансируемых, соответственно, из региональных бюджетов и местных бюджетов, по учету средств, поступающих во временное распоряжение этим бюджетным учреждениям. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 01.03.2007, № 11). |
| Письмо Банка России от 19.02.2007 № 18-Т | О приеме банками инкассовых поручений, выставляемых территориальными органами Федеральной службы судебных приставов | Разъяснены некоторые вопросы, связанные с приемом банками инкассовых поручений, выставляемых территориальными органами Федеральной службы судебных приставов на основании исполнительных документов. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 01.03.2007, № 11). |
| Письмо Банка России от 15.02.2007 № 16-Т | О назначении уполномоченной РНКО | В целях поддержания и регулирования ликвидности банковской системы Банк России предоставляет кредитным организациям кредиты, обеспеченные залогом ценных бумаг, включенных в ломбардный список. В соответствии с Положением ЦБР от 4 августа 2003 г. N 236-П Банк России в целях осуществления операций, связанных с предоставлением данных кредитов, заключает договор о взаимодействии с уполномоченной расчетной небанковской кредитной организацией (РНКО). Сообщается, что статус указанной уполномоченной РНКО получило ЗАО "Расчетная палата Московской межбанковской валютной биржи" (ЗАО РП ММВБ). | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 21.02.2007, № 8). |
| Письмо Банка России от 12.02.2007 № 31-1-6/363 | О применении Инструкции N 28-И | Даны некоторые разъяснения по вопросу применения Инструкции Банка России от 14.09.2006 г. N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)". В частности, отмечается, что для открытия расчетного счета лицензии юридических лиц предоставляются только в том случае, если они имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор банковского счета соответствующего вида. Что касается исполнения банком расчетных документов после расторжения договора банковского счета, запись о котором не исключена из Книги регистрации открытых счетов, сообщается, что в настоящее время данная ситуация на нормативном уровне не урегулирована. Вместе с тем, анализ норм ГК РФ о договоре банковского счета, по мнению ЦБР, позволяет сделать вывод о том, что у банка с момента прекращения договора банковского счета отсутствует обязанность по исполнению любых расчетных документов, предъявленных к соответствующему банковскому счету. Поэтому практику исполнения банком поручения налогового органа на списание денежных средств со счета после прекращения договора банковского счета нельзя признать надлежащей. | Текст письма размещен на сайте Ассоциации российских банков в Internet (http://www.arb.ru). |
| Письмо Банка России от 07.02.2007 № 11-Т | О перечне вопросов для проведения кредитными организациями оценки состояния корпоративного управления | До сведения кредитных организаций доводится примерный перечень вопросов, которые могут быть использованы кредитными организациями для проведения оценки состояния корпоративного управления. Оценку состояния корпоративного управления кредитным организациям рекомендуется проводить не реже одного раза в год советом директоров (наблюдательным советом). Рассматривать результаты выполнения мероприятий по устранению выявленных в ходе оценки недостатков рекомендовано не реже одного раза в квартал. Также приведены рекомендации по оформлению результатов оценки состояния корпоративного управления. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 14.02.2007, № 7). |
| Письмо Банка России от 29.01.2007 № 8-Т | О включении ценных бумаг в ломбардный список Банка России | В Ломбардный список Банка России включены облигации Республики Башкортостан, имеющие государственный регистрационный номер выпуска RU25005BASO, и облигации Республики Коми 2004 и 2005 гг., имеющие государственные регистрационные номера выпусков RU35007KOM0 и RU35008KOM0. Указанные ценные бумаги принимаются Банком России в качестве залога при предоставлении банкам ломбардного кредита. | Письмо опубликовано в "Вестнике Банка России" (ВБР, 31.01.2007, № 5) и применяется начиная со дня его опубликования в "Вестнике Банка России", но не ранее дня, начиная с которого вышеуказанные облигации допущены к обращению на Организованном рынке ценных бумаг и иных финансовых активов (ОРЦБ) в Секторе ОРЦБ для расчетов по государственным федеральным ценным бумагам. |
| Письмо Банка России от 11.01.2007 № 2-Т | О рублевых эквивалентах показателей в соответствии с Указанием Банка России от 11 декабря 2006 года N 1755-У | В соответствии с Федеральным законом от 3 мая 2006 г. N 60-ФЗ с 1 января 2007 г. устанавливается требование к минимальному размеру собственных средств (капитала) для действующих банков и небанковских кредитных организаций, ходатайствующих о получении статуса банка, в сумме рублевого эквивалента 5 млн. евро. Указанный рублевый эквивалент определяется Банком России ежеквартально в соответствии со вступившим в силу с 1 января 2007 г. порядком, утвержденным Указанием Банка России от 11 декабря 2006 г. N 1755-У. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 17.01.2007, № 2). |
| Письмо Банка России от 10.01.2007 № 1-Т | О Методических рекомендациях по проведению проверок работы кредитных организаций по выявлению, фиксированию и направлению в уполномоченный орган сведений по операциям с денежными средствами в наличной форме, подлежащим обязательному контролю | Центральный банк Российской Федерации направляет для использования в работе "Методические рекомендации по проведению проверок работы кредитных организаций по выявлению, фиксированию и направлению в уполномоченный орган сведений по операциям с денежными средствами в наличной форме, подлежащим обязательному контролю. Методические рекомендации разработаны в целях повышения эффективности проведения проверок соблюдения кредитными организациями (их филиалами) требований по выявлению, фиксированию и направлению в уполномоченный орган сведений по операциям с денежными средствами в наличной форме, подлежащим обязательному контролю, установленных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". | |
| Письмо Банка России от 28.12.2006 № 174-Т | О возврате сумм резервирования и специальных счетах | В соответствии с Федеральным законом от 26 июля 2006 г. N 131-ФЗ действие отдельных положений Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" прекращается с 1 января 2007 г. В связи с этим разъяснены некоторые вопросы, касающиеся порядка возврата денежных средств, находящихся на счетах в Банке России по учету средств резервирования после 1 января 2007 г., а также осуществления операций по специальным счетам, открытым до 1 января 2007 г. в соответствии с порядком, установленным Банком России. Подразделения расчетной сети Банка России осуществляют возврат сумм резервирования на основании составленного в произвольной форме распоряжения. Также с 1 января 2007 г. по специальным счетам резидентов и нерезидентов, открытым в соответствии с требованиями валютного законодательства, не могут осуществляться операции по зачислению и(или) списанию в соответствии с режимами специальных счетов резидентов и нерезидентов за исключением операций по перечислению остатка средств со специальных счетов на расчетные (текущие) счета их владельцев в соответствующих валютах. Уполномоченным банкам рекомендовано согласовать со своими клиентами - владельцами специальных счетов вопрос об их закрытии. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 15.01.2007, № 1). |
| Письмо Банка России от 27.12.2006 № 18-1-4-11/1980 | О переносе остатков с закрываемых счетов | Подготовлены разъяснения о порядке переносе остатков с закрываемых счетов. Перенос остатков, числящихся на лицевых счетах закрываемых счетов на другие (действующие или вновь открываемые счета) осуществляется бухгалтерскими проводами в течение января - июня 2007 г. | Текст письма опубликован в журнале "Бухгалтерия и банки", 2007 г., N 2. |
| Письмо Банка России от 25.12.2006 № 167-Т | Методические рекомендации по проверке сделок кредитных организаций (их филиалов) с векселями | Методические рекомендации разъясняют порядок проверки сделок кредитных организаций (их филиалов) с векселями, в том числе: сделок, в результате которых осуществляется выдача и оплата (погашение) векселей кредитной организации, а также сделок на иных основаниях, предусмотренных Гражданским кодексом РФ. Целью проверки является оценка соблюдения кредитной организацией действующего законодательства при совершении сделок с векселями. | Текст Методических рекомендаций опубликован в журнале "Бухгалтерия и банки", 2007 г., N 3 (в извлечениях). |
| Письмо Банка России от 21.12.2006 № 165-Т | О раскрытии информации кредитными организациями | Кредитным организациям рекомендовано размещать на странице Банка России в сети Интернет следующие сведения об их деятельности: - данные отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" в полном объеме, включая обороты, - ежемесячно; - данные отчетности по форме 0409102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации" - ежеквартально. Приведена форма письма, содержащего согласие на раскрытие информации, направляемого кредитной организацией в Банк России. |
Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 27.12.2006, № 73). |
| Письмо Банка России от 19.12.2006 № 163-Т | О предоставлении дополнительной информации по форме 0409605 | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 27.12.2006, №73). | |
| Письмо Банка России от 15.12.2006 № 158-Т | Об осуществлении операций с кредитными картами после введения запрета Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и открытие банковских счетов физических лиц в соответствии со статьями 47 и 48 Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" | Статьями 47 и 48 Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" предусмотрено введение запрета Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и открытие банковских счетов физических лиц. После введения запрета банк утрачивает право осуществить эмиссию кредитных карт, осуществление операций с которыми требует открытия банковских счетов физических лиц в банке - эмитенте карты. Данные ограничения не распространяются на эмиссию кредитных карт и осуществление с ними операций при предоставлении денежных средств в валюте РФ физическому лицу - резиденту без использования банковского счета в банке - эмитенте карты. | Текст документа опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 18.12.2006, № 69). |
| Письмо Банка России (Методические рекомендации) от 14.12.2006 № 157-Т | Методические рекомендации по проверке операций кредитных организаций (их филиалов) с драгоценными металлами | Подготовленные Банком России Методические рекомендации разъясняют порядок проведения проверки операций кредитных организаций (их филиалов) с драгоценными металлами, организации внутреннего контроля в кредитной организации и управления банковскими рисками при осуществлении кредитными организациями указанных операций, а также достоверности учета (отчетности) кредитных организаций (их филиалов) при осуществлении операций с драгоценными металлами. Определены цели проверки операций кредитных организаций с драгоценными металлами, даны рекомендации по подготовке и проведению проверки конкретных операций с драгоценными металлами, разъяснен порядок оформления результатов проверки. Приведены примерные перечни операций кредитных организаций с драгоценными металлами, документов (информации) кредитной организации, запрашиваемых при проведении проверки, и вопросов по проверке организации управления при осуществлении кредитной организацией операций с драгоценными металлами. Также дан перечень нормативных правовых актов РФ, рекомендуемых к использованию при проведении проверки. | |
| Письмо Банка России от 04.12.2006 № 149-Т | О включении ценных бумаг в Ломбардный список Банка России | В Ломбардный список Банка России включены облигации ОАО "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию", имеющие государственные регистрационные номера выпусков 4-07-00739-А и 4-08-00739-А. В соответствии с Указанием ЦБ РФ от 28.07.2004 № 1482-У они относятся к облигациям ипотечных агентств, исполнение обязательств по которым обеспечивается государственными гарантиями РФ. | Документ применяется, начиная со дня опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 13.12.2006, № 68), но не ранее дня, начиная с которого облигации, указанные в данном документе, допущены к обращению на Организованном рынке ценных бумаг и иных финансовых активов (ОРЦБ) в Секторе ОРЦБ для расчетов по государственным федеральным ценным бумагам. |
| Письмо Банка России от 13.11.2006 № 144-Т | О включении ценных бумаг в Ломбардный список Банка России | Указано, что облигации Европейского банка Реконструкции и Развития, имеющие государственный регистрационный номер выпуска 4-03-00001-L, включены в Ломбардный список Банка России. В соответствии с Указанием Банка России от 28.07.2004 № 1482-У они относятся к облигациям международных финансовых организаций, выпущенным в соответствии с законодательством РФ. | Настоящее письмо подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" (ВБР, 22.11.2006, № 64) и применяется начиная со дня его опубликования в "Вестнике Банка России", но не ранее дня, начиная с которого вышеуказанные облигации допущены к обращению на Организованном рынке ценных бумаг и иных финансовых активов (ОРЦБ) в Секторе ОРЦБ для расчетов по государственным федеральным ценным бумагам. |
| Письмо Банка России от 31.10.2006 № 138-Т | О включении ценных бумаг в Ломбардный список Банка России | Перечень ценных бумаг, входящих в Ломбардный список Банка России, дополнен государственными облигациями Самарской области 2006 года, имеющими государственный регистрационный номер выпуска RU25003SAM0, и облигациями Банка внешней торговли (ОАО), имеющими государственный регистрационный номер выпуска 40501000В. | Применяется начиная со дня опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 09.11.2006, № 60), но не ранее дня, начиная с которого облигации, указанные в данном документе, допущены к обращению на Организованном рынке ценных бумаг и иных финансовых активов (ОРЦБ) в Секторе ОРЦБ для расчетов по государственным федеральным ценным бумагам. |
| Письмо Банка России от 06.10.2006 № 130-Т | О порядке составления отчетности по форме 0409601 | В связи с вступлением в силу с 9 августа 2006 г. изменений, внесенных в Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" до уполномоченных банков доведен порядок включения сведений об операции физического лица по покупке или продаже наличной иностранной валюты на сумму не более 15 тыс. руб. (либо на эквивалентную сумму в иностранной валюте) при заполнении раздела 1 отчетности по форме 0409601 "Отчет об операциях с наличной иностранной валютой и чеками в иностранной валюте" в случае отсутствия у кредитной организации информации о статусе клиента - физического лица (резидент или нерезидент). | |
| Письмо Банка России от 03.10.2006 № 127-Т | Об установлении рублевых эквивалентов показателей, предусмотренных Указанием Банка России от 01.12.2003 № 1346-У | Установлен рублевый эквивалент минимального размера уставного капитала для создаваемых банков и небанковских кредитных организаций, а также размера собственных средств (капитала) кредитных организаций, ходатайствующих о получении генеральной лицензии, и небанковских кредитных организаций, ходатайствующих о получении статуса банка, на четвертый квартал 2006 года. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 11.10.2006, № 55). |
| Информационное письмо Банка России от 29.09.2006 № 10 | Обобщение практики применения Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России | Даны разъяснения о применении отдельных положений Инструкции Банка России от 28.04.2004 № 113-И "О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц" с учетом того, что указанная Инструкция применяется в части, не противоречащей Федеральному закону от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Банк России разъясняет также порядок применения Указания Банка России от 09.08.2004 № 1486-У "О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программ его осуществления в кредитных организациях". | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 11.10.2006, № 55). |
| Письмо Банка России от 25.09.2006 № 123-Т | Об отдельных разъяснениях по вопросам банковской деятельности | Разъяснен порядок формирования номера расчетного документа при осуществлении платежей через расчетную сеть Банка России. Даны указания о порядке проведения кассовых операций ГРКЦ. Также разъяснено, что лицевой счет на балансовом счете 40404 "Территориальные фонды обязательного медицинского страхования" не может быть открыт негосударственному медицинскому учреждению для зачисления средств, перечисляемых территориальным фондом обязательного медицинского страхования. | |
| Письмо Банка России от 22.09.2006 № 122-Т | О размещении информации на WEB-сайтах уполномоченных банков (филиалов уполномоченных банков) в сети Интернет о приостановлении деятельности и закрытии обменных пунктов уполномоченных банков (филиалов уполномоченных банков) | В целях своевременного информирования физических лиц Банк России рекомендует уполномоченным банкам (филиалам уполномоченных банков) размещать на принадлежащих им или арендуемых ими WEB-сайтах информацию об обменных пунктах, деятельность которых приостановлена, срок приостановления деятельности которых продлен либо по которым уполномоченным банком принято решение об их закрытии. В информации должны быть указаны дата приостановления и дата возобновления их деятельности либо дата закрытия обменного пункта. Указаны сроки, в течение которых рекомендуется размещать информацию. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 27.09.2006, № 53). |
| Письмо Банка России от 20.09.2006 № 121-Т | О расчетных документах, находящихся в картотеке расчетных документов, не оплаченных в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на счете плательщика, подлежащим закрытию | Банк России разъясняет, что при закрытии филиала, дополнительного офиса кредитной организации и изменении реквизитов, указанных в расчетных документах, не оплаченных в срок из-за отсутствия или недостаточности средств на счете плательщика, в случае открытия клиентам счетов в головном офисе или другом филиале кредитной организации, указанные расчетные документы подлежат возврату плательщикам, получателям (взыскателям) в порядке, предусмотренном п. 2.20 части I Положения Банка России от 03.10.2002 № 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации", с указанием причин возврата. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 27.09.2006, № 53). |
| Письмо Банка России от 11.09.2006 № 29-5-3-3/4234 | Информационное сообщение № 06/06 "О денежном обращении Украины" | Банк России сообщает, что на Украине с августа 2006 г. в денежное обращение введена банкнота номиналом 10 гривен образца 2004 г. выпуска 2006 г. По размеру и общему дизайну банкнота образца 2006 г. идентична находящейся в обращении банкноте этого же номинала образца 2004 г. Сообщаются изменения и дополнения, которые при этом вносятся в защитные характеристики банкноты образца 2006 г. Банкноты номиналом 10 гривен образца 1992, 1994 и 2004 гг. остаются законным платежным средством и будут изыматься из обращения постепенно по мере износа. | |
| Письмо Банка России от 07.09.2006 № 119-Т | О Методических рекомендациях по анализу финансовой отчетности, составленной кредитными организациями в соответствии с МСФО | Разработаны рекомендации по проведению анализа консолидированной и неконсолидированной отчетности, составленной кредитными организациями в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности за 2005 год. Приведены формы и порядок представления сведений. Информация по результатам проведенного анализа направляется территориальными учреждениями в Банк России в срок до 1 октября 2006 года. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 20.09.2006, № 52). |
| Письмо Банка России от 30.08.2006 № 115-Т | Об исполнении Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" в части идентификации клиентов, обслуживаемых с использованием технологий дистанционного банковского обслуживания (включая интернет-банкинг)" | При проведении операций по всем банковским счетам (банковским вкладам) кредитные организации должны идентифицировать не только лицо, заключающее договор банковского счета (банковского вклада), но также и лиц, которым предоставляются либо будут предоставлены полномочия по распоряжению банковским счетом (банковским вкладом), включая полномочия по распоряжению банковским счетом (банковским вкладом) с использованием технологий дистанционного банковского обслуживания (включая интернет-банкинг). Невыполнение данного требования рассматривается Банком России как нарушение Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и Положения об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утв. Банком России 19.08.2004 № 262-П. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 07.09.2006, № 50). |
| Письмо Банка России от 25.08.2006 № 113-Т | О заключении договоров на предоставление кредитов Банка России | Банк России направляет типовую форму договора на предоставление кредитов Банка России, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг, по сделкам, совершаемым на ММВБ с использованием Системы электронных торгов ЗАО ММВБ, которая используется при проведении Банком России депозитных и кредитных операций. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 07.09.2006, № 50). |
| Письмо Банка России от 25.08.2006 № 114-Т | О новой форме Генерального депозитного соглашения о заключении депозитных сделок в валюте Российской Федерации с использованием системы электронных торгов ЗАО ММВБ | Утверждена новая форма Генерального депозитного соглашения о заключении депозитных сделок в валюте РФ с использованием Системы электронных торгов ЗАО ММВБ с кредитными организациями, впервые выразившими намерение осуществлять заключение депозитных сделок указанным способом, отвечающими установленным критериям и заключившими с Банком России договоры корреспондентского счета (корреспондентского субсчета) в соответствии с Положением Банка России от 05.11.2002 № 203-П. Приведена форма дополнительного соглашения к Генеральному депозитному соглашению. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 07.09.2006, № 50). |
| Письмо Банка России от 23.08.2006 № 111-Т | О Меморандуме Комитета АРБ по вопросам противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма | Комитетом Ассоциации российских банков по вопросам противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма 18.05.2006 был принят Меморандум "О мерах по противодействию использования кредитных организаций в целях вывода крупных сумм денежных средств из легального денежного оборота в "теневую" экономику". Меморандум содержит рекомендации кредитным организациям по применению в практической деятельности набора мер, направленных на минимизацию вовлечения кредитных организаций в сомнительные финансовые схемы недобросовестных клиентов. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 30.08.2006, № 48). |
| Письмо Банка России от 23.08.2006 № 112-Т | О применении Инструкции Банка России от 28.04.2004 № 113-И и Положения Банка России от 19.08.2004 № 262-П | Банк России разъясняет, что Инструкция Банка России от 28.04.2004 № 113-И "О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц" и Положение Банка России от 19.08.2004 № 262-П "Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" применяются в части, не противоречащей Федеральному закону от 27.07.2006 № 147-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в статьи 5 и 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 30.08.2006, № 48). |
| Письмо Банка России от 07.08.2006 № 106-Т | О рекомендациях по проведению анализа деятельности кредитных организаций и развития банковских услуг в регионе | Документ опубликован не был. | |
| Письмо Банка России от 01.08.2006 № 105-Т | О документах Вольфсбергской группы | Банк России сообщает об опубликовании Вольфсбергской группой "Руководства по разработке подхода, основанного на оценке риска, для управления рисками отмывания денег", касающегося деятельности финансовых организаций в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 09.08.2006, № 43). |
| Письмо Банка России от 27.07.2006 № 29-5-1-4/3541 | О памятных монетах | Департамент эмиссионно-кассовых операций Банка России сообщает описания пяти видов памятных медно-никелевых монет Банка России номиналом 10 рублей серии "Российская Федерация", выпускаемых в обращение с 1 августа 2006 года и посвященных Республике Алтай, Читинской области, Республике Саха (Якутии), Сахалинской области, Приморскому краю. | |
| Письмо Банка России (Методические рекомендации) от 25.07.2006 № 102-Т | Методические рекомендации по проверке ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности | Методические рекомендации разъясняют процедуру проведения проверки ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности уполномоченными представителями Банка России. Целью проверки кредитной организации (ее филиала) является оценка соблюдения кредитной организацией требований, установленных законодательством РФ и нормативными актами Банка России, определяющими порядок: - совершения кредитной организацией операций по предоставлению (размещению) денежных средств и их возврату, начисления процентов, отражения указанных операций на счетах бухгалтерского учета; - формирования резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности; - качества ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности; - достоверности учета (отчетности) кредитной организации при осуществлении операций по кредитованию, формированию и регулированию резерва; - существенности выявленных нарушений и недостатков в деятельности кредитной организации, в т.ч. оценка их влияния на финансовое состояние (финансовую устойчивость) кредитной организации и перспективы ее деятельности. |
|
| Письмо Банка России от 24.07.2006 № 101-Т | О проверках кредитных организаций, осуществляющих операции с банками-нерезидентами | Банк России разъясняет особенности осуществления банковского надзора за кредитными организациями, имеющими корреспондентские отношения с иностранными контрагентами, правовой статус которых не определен. | |
| Письмо Банка России от 18.07.2006 № 98-Т | О соблюдении требований к оформлению документов, представляемых в ФНС России | Банк России сообщает о необходимости соблюдения требований к заполнению форм документов, используемых при государственной регистрации юридических лиц, для представления их в ФНС России. Перечислены нормативные акты, которыми следует руководствоваться кредитным организациям при заполнении этих форм документов. | Документ опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 26.07.2006, № 41). |
| Письмо Банка России от 17.07.2006 № 08-17/2540 | О применении Указания Банка России от 14.11.2001 N 1050 | По мнению Банка России при расчетах наличными деньгами между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями и между индивидуальными предпринимателями должен соблюдаться предельный размер расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке. Указанием Банка России от 14 ноября 2001 г. N 1050-У данный предельный размер составляет 60 тыс. рублей по одной сделке. Ранее Банк России (письмо Банка России от 16 марта 1999 г. N 94-Т) высказывал точку зрения, согласно которой предельный размер расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сделке распространяется только на юридические лица, а для расчетов наличными деньгами с участием граждан-предпринимателей какие-либо ограничения не определены. Также на индивидуальных предпринимателей при совершении ими кассовых операций распространяется действие Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного решением Совета директоров Банка России от 22 сентября 1993 г. N 40. | Текст письма опубликован в приложении к газете "Учет. Налоги. Право" - "Официальные документы" от 12 сентября 2006 г. N 35, в журнале "Документы и комментарии" от 2 октября 2006 г. N 19, в журнале "Нормативные акты для бухгалтера" от 3 октября 2006 г. N 19 |
| Письмо Банка России от 06.07.2006 № 97-Т | О включении ценных бумаг в Ломбардный список Банка России | К облигациям международных финансовых организаций, выпущенных в соответствии с законодательством РФ, входящим в Ломбардный список Банка России в соответствии с Указанием Банка России от 28.07.2004 № 1482-У, отнесены облигации Европейского Банка Реконструкции и Развития, имеющие государственный регистрационный номер выпуска 4-02-00001-L. | Применяется со дня опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 12.07.2006, № 39), но не ранее дня, начиная с которого указанные выше облигации допущены к обращению на Организованном рынке ценных бумаг и иных финансовых активов в Секторе ОРЦБ для расчетов по государственным федеральным ценным бумагам. |
| Письмо Банка России от 04.07.2006 № 92-Т | Об установлении рублевых эквивалентов показателей, предусмотренных Указанием Банка России от 01.12.2003 № 1346-У | Установлен рублевый эквивалент минимального размера уставного капитала для создаваемых банков и небанковских кредитных организаций, а также размера собственных средств (капитала) кредитных организаций, ходатайствующих о получении генеральной лицензии, и небанковских кредитных организаций, ходатайствующих о получении статуса банка, на третий квартал 2006 года. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 12.07.2006, № 39). |
| Письмо Банка России от 26.06.2006 № 18-1-3-7/1152 | Об учете комиссионного вознаграждения | Департамент бухгалтерского учета и отчетности Банка России разъясняет вопрос отражения в бухгалтерском учете комиссионного вознаграждения по операциям переводов без открытия банковского счета по поручению физических лиц. | |
| Письмо Банка России от 22.06.2006 № 29-5-1-5/2818 | Информационное сообщение о поддельных банкнотах Банка России | В налично-денежном обращении России зарегистрирован новый вид поддельных банкнот Банка России образца 1997 года (модификации 2004 года) номиналом 1000 рублей. Выявленные поддельные банкноты имеют серийный номер: ти2487251. | |
| Письмо Банка России от 20.06.2006 № 87-Т | О включении ценных бумаг в Ломбардный список Банка России | К облигациям, указанным в п.1.9 (иные облигации юридических лиц - резидентов РФ) Указания Банка России от 28.07.2004 № 1482-У "О перечне ценных бумаг, входящих в Ломбардный список Банка России", относятся облигации ОАО Импортно-экспортный банк "ИМПЭКСБАНК", имеющие государственные регистрационные номера выпусков 40202291В, 40302291В. | Применяется начиная со дня опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 28.06.2006, № 36), но не ранее дня, начиная с которого облигации, указанные в данном документе, допущены к обращению на Организованном рынке ценных бумаг и иных финансовых активов (ОРЦБ) в Секторе ОРЦБ для расчетов по государственным федеральным ценным бумагам. |
| Письмо ГУ Банка России по г. Санкт-Петербургу от 15.06.2006 № 27-1-14/5275 | О порядке отражения кассовых оборотов по символам отчетности по форме 0409202 | Настоящим Письмом доводятся до сведения кредитных организаций разъяснения Департамента платежных систем и расчетов Банка России о порядке отражения в отчетности по форме 0409202 "Отчет о кассовых оборотах" операций по выдаче (приему) наличных денег, совершаемых с применением платежных карт. | |
| Письмо Банка России (Методические рекомендации) от 15.06.2006 № 85-Т | Методические рекомендации по проверке правильности расчета кредитными организациями размера рыночного риска | Разъясняется порядок проверки правильности расчета кредитными организациями размера рыночного риска. Под рыночным риском понимается риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов. Проверка правильности расчета размера рыночного риска проводится уполномоченными представителями Банка России и включает в себя проверку соответствия внутренних документов кредитной организации, определяющих порядок расчета размера рыночного риска, требованиям законодательных, нормативных и иных правовых актов, оценки соблюдения порядка расчета совокупного размера рыночного риска для включения в расчет показателя достаточности собственных средств (капитала) (норматив H1), правильности формирования торгового портфеля ценных бумаг, а также проверку достоверности учета по операциям с финансовыми инструментами торгового портфеля и оценки правильности расчета размера рыночного риска, включающего процентный риск, фондовый риск, валютный риск. | |
| Письмо Банка России от 09.06.2006 № 82-Т | Об информировании уполномоченными банками физических лиц о курсах иностранных валют, используемых при совершении операций с наличной валютой и чеками | Банк России рекомендует в дополнение к размещаемой за пределами помещения обменного пункта информации о разных курсах иностранных валют (определяемых в зависимости от объемов покупаемой или продаваемой иностранной валюты) включать информацию об объемах покупаемой или продаваемой иностранной валюты с использованием указанных курсов. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 15.06.2006, № 34). |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 08.06.2006 № 03-15-5-13/38754 | О порядке согласования правил внутреннего контроля | Настоящим Письмом Московским ГТУ Банка России устанавливается порядок согласования правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма кредитных организаций. | |
| Письмо Банка России от 07.06.2006 № 80-Т | Об учете средств жилищной субсидии, предоставленной гражданам в рамках реализации подпрограммы "Выполнение государственных обязательств по обеспечению жильем категорий граждан, установленных законодательством" федеральной целевой программы "Жилище" на 2002 - 2010 годы | Банк России разъясняет порядок учета средств жилищных субсидий. Учет средств жилищных субсидий, предоставленных гражданам из федерального бюджета в рамках реализации указанной подпрограммы, осуществляется кредитными организациями, участвующими в реализации данных мероприятий, на лицевом счете, открываемом каждому владельцу государственного жилищного сертификата на балансовом счете 40817 "Физические лица". Принятые от владельцев государственных жилищных сертификатов государственные жилищные сертификаты и их копии должны учитываться кредитными организациями на внебалансовом счете 91202 "Разные ценности и документы". | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 15.06.2006, № 34). |
| Письмо Банка России от 07.06.2006 № 81-Т | О нормативном акте Сети по борьбе с финансовыми преступлениями США (ФинСЕН США), устанавливающем требования к открытию и ведению финансовыми институтами США корреспондентских счетов, счетов иностранных граждан и счетов влиятельных политических лиц | Банк России доводит до сведения кредитных организаций содержание нормативного акта Сети по борьбе с финансовыми преступлениями США (ФинСЕН США) с целью оказания методической помощи по организации внутреннего контроля в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при установлении и поддержании корреспондентских отношений с банками США. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 15.06.2006, № 34). |
| Письмо Банка России от 06.06.2006 № 79-Т | О мерах по реализации статьи 215.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации | Банком России направлена информация о порядке кассового обслуживания исполнения бюджетов бюджетной системы РФ. Сообщается, что в связи с переводом кассового исполнения бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов в органы Федерального казначейства финансовые органы, исполняющие бюджеты субъектов РФ и местные бюджеты, закрывают счета, открытые ранее в учреждениях Банка России или кредитных организациях, кроме счетов, открытых финансовым органам для выдачи наличных денежных средств бюджетополучателям в соответствии с п.4.14 Приказа Казначейства РФ от 22.03.2005 № 1н "Об утверждении Порядка кассового обслуживания бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами Федерального казначейства". | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 15.06.2006, № 34). |
| Письмо Банка России от 02.06.2006 № 12-1-4/1241 | Об оформлении документов при купле-продаже наличной иностранной валюты | Департамент финансового мониторинга и валютного контроля разъясняет некоторые вопросы оформления документов при купле-продаже наличной иностранной валюты. В частности, сообщается, что при осуществлении физическим лицом операций купли-продажи наличной иностранной валюты кассовый работник структурного подразделения уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) оформляет Реестр операций с наличной валютой и чеками и документ, подтверждающий проведение операции с наличной валютой и чеками, выдаваемый физическому лицу. Указывается, что фамилия, имя, отчество (при его наличии) физического лица, а также наименование, серия и номер (при их наличии) предъявленного физическим лицом документа, удостоверяющего личность, вносятся кассовым работником в документ только по просьбе самого физического лица. | |
| Письмо Банка России от 19.05.2006 № 71-Т | О включении ценных бумаг в Ломбардный список Банка России | Перечислены регистрационные номера выпусков облигаций, которые включены в Ломбардный список Банка России в соответствии с Указанием Банка России от 28.07.2004 № 1482-У и относятся к облигациям субъектов Российской Федерации, выпускаемым в соответствии с Федеральным законом от 29.07.1998 № 136-ФЗ "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг", а также к иным облигациям юридических лиц - резидентов Российской Федерации. | Применяется начиная со дня опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 24.05.2006, № 31), но не ранее дня, начиная с которого облигации, указанные в данном документе, допущены к обращению на Организованном рынке ценных бумаг и иных финансовых активов (ОРЦБ) в Секторе ОРЦБ для расчетов по государственным федеральным ценным бумагам. |
| Письмо Банка России от 17.05.2006 № 69-Т | О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение требований Федерального закона "О кредитных историях" | Разъяснено, что в случае выявления нарушений кредитными организациями требований Федерального закона от 30.12.2004 № 218-ФЗ "О кредитных историях", Указаний Банка России от 31.08.2005 № 1610-У, № 1612-У, регулирующих порядок направления запросов и получения информации из Центрального каталога кредитных историй, совершенных в период до 01.08.2006, к кредитным организациям должны применяться меры воздействия, установленные Инструкцией Банка России от 31.03.1997 № 59. При нарушении требований вышеуказанных нормативных актов после указанной даты к кредитным организациям применяются меры воздействия в соответствии со ст.74 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". | |
| Письмо Банка России от 16.05.2006 № 68-Т | О заполнении отдельных полей платежных поручений на перечисление в бюджетную систему Российской Федерации денежных взысканий (штрафов), администрируемых Банком России | В соответствии с Приказом Минфина РФ от 24.11.2004 № 106н "Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации" Банком России разъяснен порядок заполнения платежных поручений на перечисление денежных взысканий (штрафов) за нарушение законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 24.05.2006, № 31). |
| Письмо Банка России от 15.05.2006 № 29-5-1-4/2148 | Описание банкноты Банка России образца 1997 года номиналом 5000 рублей | Департамент эмиссионно-кассовых операций приводит описание банкноты Банка России образца 1997 года номиналом 5000 рублей. Формат банкноты - 157 x 69 мм, основной цвет - красно-коричневый. Гравюра художественного оформления лицевой стороны - изображение памятника Н.Н. Муравьеву-Амурскому, установленному в г. Хабаровске; изображение декоративной ленты, внутри которой расположено слово "Хабаровск", и вид на набережную р. Амур в г. Хабаровске. Фоновое изображение лицевой стороны - вид на реку Амур. Гравюра художественного оформления оборотной стороны - вид на автомобильный мост через р. Амур. | |
| Письмо Банка России от 10.05.2006 № 65-Т | О представлении информации о количестве счетов, открытых Российскому фонду федерального имущества, его филиалам и представительствам | Дано указание территориальным учреждениям Банка России организовать получение от кредитных организаций информации о количестве счетов, открытых Российскому фонду федерального имущества, его филиалам и представительствам, которая должна быть составлена и представлена по формам 0409901, 0409902, 0409904, 0409906, 0409907, 0409908, 0409909, установленным Указанием Банка России от 16.01.2004 № 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации". Приведена форма представления информации. В случае если такие счета не открыты, то информация об этом также представляется в письменной форме в Департамент организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Банка России. | |
| Письмо Банка России от 10.05.2006 № 29-5-3-3/2086 | Информационное сообщение № 05/06 О денежном обращении Украины | На Украине с 22 мая 2006 г. в денежное обращение вводится банкнота номиналом 1 гривна образца 2006 года. Банкноты номиналом 1 гривна образца 1992, 1994, 1995 и 2004 гг. остаются законным платежным средством и будут изыматься из обращения постепенно по мере износа. | |
| Письмо Банка России от 04.04.2006 № 47-Т | Об установлении рублевых эквивалентов показателей, предусмотренных Указанием Банка России от 01.12.2003 № 1346-У | Банк России устанавливает на 2-й квартал 2006 года рублевые эквиваленты: - уставного капитала для создаваемых банков, независимо от доли участия в них иностранного капитала, на день подачи документов в ТУ Банка России не менее 167 367 000 рублей; - уставного капитала для создаваемых небанковских кредитных организаций на день подачи документов в ТУ Банка России не менее 16 736 700 рублей; - собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций, ходатайствующих о получении Генеральной лицензии на осуществление банковских операций, по состоянию на первое число месяца, предшествующее дню подачи документов в ТУ Банка России, не менее 167 367 000 рублей; - собственных средств (капитала) для небанковских кредитных организаций, ходатайствующих о получении статуса банка, по состоянию на первое число месяца, предшествующее дню подачи документов в ТУ Банка России, не менее 167 367 000 рублей. |
Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 12.04.2006, № 22). |
| Письмо Банка России от 31.03.2006 № 45-Т | О разъяснениях по отдельным вопросам применения Положения Банка России от 14.05.2003 № 227-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" | Даны разъяснения по некоторым вопросам, возникающим при применении Положения Банка России от 14.05.2003 № 227-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций". | |
| Письмо Банка России от 21.03.2006 № 41-Т | О включении ценных бумаг в Ломбардный список Банка России | В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания от 03.03.2006 № 4) к облигациям ипотечных агентств, исполнение обязательств по которым обеспечивается государственными гарантиями РФ, облигациям субъектов РФ, выпускаемых в соответствии с Федеральным законом "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг", облигациям юридических лиц - резидентов РФ относятся: - облигации ОАО "Агентство по ипотечному жилищному кредитованию", имеющие государственные регистрационные номера выпусков 4-05-00739-A и 4-06-00739-A; - облигации городского облигационного займа Москвы, имеющие государственный регистрационный номер выпуска RU32044MOS0; - облигации ОАО "МегаФон", имеющие государственные регистрационные номера выпусков 4-02-00822-J и 4-03-00822-J. |
Применяется, начиная со дня опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 29.03.2006, № 18), но не ранее дня, начиная с которого облигации, указанные в данном документе, допущены к обращению на Организованном рынке ценных бумаг и иных финансовых активов (ОРЦБ) в Секторе ОРЦБ для расчетов по государственным федеральным ценным бумагам. |
| Письмо ГУ Банка России по г. Санкт-Петербургу от 16.03.2006 № 27-2-14/2289 | О поддельных денежных знаках | Главное управление по Санкт-Петербургу сообщает, что в налично-денежном обращении России зарегистрирован новый вид поддельных банкнот Банка России образца 1997 года (модификации 2004 года) номиналом 1000 рублей. Указанные поддельные банкноты имеют различные серийные номера, например: ин7039xxx, гн7139xxx, где x - любая цифра. | |
| Информационное письмо Банка России от 06.03.2006 № 9 | Обобщение практики применения Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России | Департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка России разъясняет некоторые вопросы, возникающие при применении Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России. | Текст документа опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 29.03.2006, № 18). |
| Информационное письмо Банка России от 06.03.2006 № 34 | Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного контроля | Банк России разъясняет некоторые вопросы, возникающие при применении Инструкции Банка России от 15.06.2004 № 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" и Инструкции Банка России от 28.04.2004 № 113-И "О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц". | Текст документа опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 29.03.2006, № 18). |
| Письмо Банка России от 02.03.2006 № 33-Т | Об использовании программных средств | Наблюдения, проводимые Банком России за процессами электронного обмена между кредитными организациями и уполномоченным органом, осуществляемого в соответствии с требованиями Положения Банка России от 20.12.2002 № 207-П "О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", показали, что в 2005 году по сравнению с 2004 годом произошло значительное (более чем в два раза) снижение доли сообщений кредитных организаций, отбракованных уполномоченным органом из-за наличия в них ошибок. Банк России считает, что использование качественных программных средств выходного контроля отправляемых в уполномоченный орган сообщений (как собственных, так и приобретенных на рынке) приводит к существенному снижению доли отбраковки отправляемых сообщений. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 09.03.2006, № 15). |
| Письмо Банка России от 27.02.2006 № 31-Т | О включении ценных бумаг в Ломбардный список Банка России | В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 3 февраля 2006 г. № 2) к облигациям субъектов РФ, выпускаемых в соответствии с Федеральным законом "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг", относятся облигации городских облигационных займов Москвы, имеющие государственный регистрационный номер выпуска RU31047MOS0. | Применяется, начиная со дня опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 09.03.2006, № 15), но не ранее дня, начиная с которого облигации, указанные в данном документе, допущены к обращению на Организованном рынке ценных бумаг и иных финансовых активов (ОРЦБ) в Секторе ОРЦБ для расчетов по государственным федеральным ценным бумагам. |
| Письмо Банка России от 22.02.2006 № 28-Т | О применении п.1.9.2 Инструкции Банка России от 15.07.2005 № 124-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями" | Банк России разъясняет, что величина требований и (или) обязательств по аккредитивам, участвующим в расчете чистой позиции по гарантиям (банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам, определяется в соответствии с подходами, установленными абз.2 п.1.9.2 Инструкции Банка России от 15.07.2005 № 124-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями", а именно: аккредитивы включаются в расчет чистой позиции по гарантиям (банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам с момента формирования кредитной организацией профессионального суждения о вероятности возникновения риска исполнения ею аккредитива за свой счет. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 01.03.2006, № 14). |
| Письмо Банка России от 20.02.2006 № 24-Т | Об учете сумм, выраженных в иностранных валютах, курс которых к рублю официально не устанавливается Банком России | Банк России рекомендует для учета в балансах сумм, выраженных в иностранных валютах, курс которых к рублю официально не устанавливался/не устанавливается Банком России: - в случаях, когда курс иностранной валюты к рублю официально устанавливается/устанавливался центральным (национальным) банком государства - эмитента указанной валюты, использовать курс национальной валюты к рублю, установленный центральным (национальным) банком-эмитентом; - в случаях, когда курс иностранной валюты к рублю официально не устанавливался/не устанавливается центральным (национальным) банком государства - эмитента указанной валюты, использовать кросс-курсы. |
Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 01.03.2006, № 14). |
| Письмо Банка России от 20.02.2006 № 25-Т | О применении главы 4 Инструкции Банка России от 15.07.2005 № 124-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями" | Банк России предлагает территориальным учреждениям Банка России требовать от кредитной организации представления на внутримесячную дату (внутримесячные даты) отчетности в соответствии с п.4.1 Инструкции Банка России от 15.07.2005 № 124-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых
валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора
за их соблюдением кредитными организациями" в случаях: - если размеры (лимиты) открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах нарушены кредитной организацией на любую из отчетных дат; - если результаты анализа финансового состояния кредитной организации свидетельствуют о том, что есть основания для применения к ней мер по предупреждению несостоятельности (банкротства); - если финансовая устойчивость банка не признается достаточной для участия в системе страхования вкладов либо кредитная организация не может быть признана финансово устойчивой в соответствии с методикой оценки финансовой устойчивости кредитных организаций, определенной Банком России. |
|
| Письмо Банка России от 20.02.2006 № 26-Т | Об отмене Указания оперативного характера Банка России от 29.12.2000 № 207-Т "О представлении отчетности Сбербанком России" | Указание Банка России от 29.12.2000 № 207-Т "О представлении отчетности Сбербанком России" отменено в связи с принятием Инструкции Банка России от 15.07.2005 № 124-И "Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями". | |
| Письмо Банка России от 17.02.2006 № 23-Т | О Письме Банка России от 25.12.2003 № 182-Т "О применении в работе Указания по раскрытию информации по МСФО, опубликованных ЗАО "ПрайсвотерхаусКуперс" | Банк России обращает внимание кредитных организаций, что при использовании Указания по раскрытию информации по МСФО, направленного Письмом Банка России от 25.12.2003 № 182-Т "О применении в работе Указания по раскрытию информации по МСФО, опубликованных ЗАО "ПрайсвотерхаусКуперс", следует учитывать требования МСФО, действующие на отчетную дату, в связи с пересмотром Советом по Международным стандартам финансовой отчетности действующих и разработкой новых МСФО, вступивших в силу с 1 января 2005 года. | |
| Письмо Банка России от 14.02.2006 № 21-Т | О разъяснениях по отдельным вопросам, возникающим в связи с введением запрета Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и открытие банковских счетов физических лиц в соответствии со статьей 47 Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" | В соответствии с частью 4 ст.47 Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" дополнительные денежные средства, поступившие во вклад (на счет), со дня введения запрета Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и открытие банковских счетов физических лиц (запрет), за исключением процентов, начисляемых в соответствии с условиями договора банковского вклада или договора банковского счета, не зачисляются и подлежат возврату лицам, которые дали поручение о зачислении денежных средств во вклад (на счет). В целях разъяснения порядка применения указанной нормы и последствий ее применения в Письме Банка России содержатся ответы на наиболее часто задаваемые банками и их клиентами - физическими лицами в поступающих обращениях вопросы. Учитывая нормы ст.47 Федерального закона, дальнейшее получение банковских услуг в полном объеме физическими лицами, которые ранее обслуживались или обслуживаются в настоящее время в банках, не вошедших в систему страхования вкладов, возможно в банках, состоящих на учете в системе страхования вкладов. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 21.02.2006, № 11). |
| Письмо Банка России от 10.02.2006 № 19-Т | О Методических рекомендациях "О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности" | Банк России направляет для использования в работе Методические рекомендации "О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности", в которых учтены требования действующих международных стандартов финансовой отчетности по состоянию на 1 января 2005 года. Со дня подписания настоящего Письма Банка России Письмо Банка России от 25.12.2003 № 181-Т "О Методических рекомендациях "О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности" отменяется. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 22.02.2006, № 12-13). |
| Письмо Банка России от 08.02.2006 № 15-Т | Об использовании в работе письма Федеральной налоговой службы | Банк России направляет для использования в работе Письмо Федеральной налоговой службы от 13.01.2006 № 09-1-02/96 по вопросу использования форм заявлений, утв. Постановлением Правительства РФ от 19.06.2002 № 439, при государственной регистрации кредитных организаций. | Текст документа опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 15.02.2006, № 10). |
| Письмо Банка России от 01.02.2006 № 12-Т | О порядке предоставления кредитным организациям сведений, содержащихся в государственных реестрах, в соответствии с Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" | Банк России сообщает, что федеральные органы исполнительной власти в пределах своей компетенции и в порядке, согласованном ими с соответствующими надзорными органами, предоставляют организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, сведения, содержащиеся в едином государственном реестре юридических лиц, сводном государственном реестре аккредитованных на территории РФ представительств иностранных компаний, а также сведения об утерянных, недействительных паспортах, о паспортах умерших физических лиц, об утерянных бланках паспортов. Установлено, что единый государственный реестр юридических лиц и единый государственный реестр налогоплательщиков ведет Федеральная налоговая служба. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 08.02.2006, № 7). |
| Письмо Банка России от 31.01.2006 № 10-Т | О включении ценных бумаг в Ломбардный список Банка России | Банк России устанавливает, что к облигациям юридических лиц - резидентов Российской Федерации, входящих в Ломбардный список Банка России, относятся облигации Банка внешней торговли (открытое акционерное общество), имеющие государственный регистрационный номер выпуска 40401000В, и облигации ОАО "Российские железные дороги", имеющие государственные регистрационные номера выпусков 4-04-65045-D, 4-06-65045-D, 4-07-65045-D. | Применяется начиная со дня его опубликования в "Вестнике Банка России", но не ранее дня, начиная с которого облигации, указанные в данном документе, допущены к обращению на Организованном рынке ценных бумаг и иных финансовых активов (ОРЦБ) в Секторе ОРЦБ для расчетов по государственным федеральным ценным бумагам. Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 08.02.2006, № 7). |
| Письмо Банка России (Методические рекомендации) от 16.01.2006 № 1-Т | О Методических рекомендациях по проведению проверок уполномоченных банков по вопросам открытия и использования специальных банковских счетов резидентов и нерезидентов и соблюдения порядка резервирования и возврата сумм резервирования при осуществлении валютных операций | Настоящие Методические рекомендации разработаны в целях повышения эффективности проведения проверок соблюдения уполномоченными банками (филиалами уполномоченных банков) требований об открытии и использовании специальных банковских счетов резидентов и нерезидентов, установленных Инструкцией Банка России от 07.07.2004 № 116-И "О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов", а также порядка резервирования и возврата сумм резервирования при осуществлении валютных операций и при списании либо при зачислении денежных средств со специального банковского счета или на специальный банковский счет резидента или нерезидента, установленного Инструкцией Банка России от 01.06.2004 № 114-И "О порядке резервирования и возврата суммы резервирования при осуществлении валютных операций". Целью проведения проверок является оценка выполнения уполномоченными банками требований Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", нормативных правовых актов Правительства РФ и нормативных актов Банка России. | |
| Письмо Банка России от 30.12.2005 № 168-Т | Об установлении рублевых эквивалентов показателей, предусмотренных Указанием Банка России от 01.12.2003 № 1346-У | Банк России устанавливает на 1-й квартал 2006 года рублевые эквиваленты: - уставного капитала для создаваемых банков, независимо от доли участия в них иностранного капитала, на день подачи документов в ТУ Банка России не менее 170 868 500 рублей; - уставного капитала для создаваемых небанковских кредитных организаций на день подачи документов в ТУ Банка России не менее 17 086 850 рублей; - собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций, ходатайствующих о получении Генеральной лицензии на осуществление банковских операций, по состоянию на первое число месяца, предшествующее дню подачи документов в ТУ Банка России, не менее 170 868 500 рублей; - собственных средств (капитала) для небанковских кредитных организаций, ходатайствующих о получении статуса банка, по состоянию на первое число месяца, предшествующее дню подачи документов в ТУ Банка России, не менее 170 868 500 рублей. |
Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 18.01.2006, № 1). |
| Письмо ГУ Банка России по г. Санкт-Петербургу от 30.12.2005 № 14-0-09/11573 | О недостатках в подготовке внутренних документов по вопросам осуществления расчетов | Главное управление Банка России по Санкт-Петербургу, проанализировав итоги рассмотрения внутренних документов кредитных организаций, регламентирующих порядок осуществления расчетных операций и их отражение в бухгалтерском учете, доводит до сведения наиболее существенные типичные недостатки, отмеченные в ходе этой работы. | |
| Письмо Банка России от 26.12.2005 № 161-Т | Об усилении работы по предотвращению сомнительных операций кредитных организаций | Банк России считает необходимым закрепить позитивные тенденции по исключению из банковской практики сомнительных операций и совместно с банковским сообществом активизировать работу в области противодействия этим операциям. Территориальным учреждениям Банка России в работе по надзору за деятельностью кредитных организаций предлагается руководствоваться задачей оценки не только текущего финансового положения кредитных организаций, но и их подверженности юридическому риску и риску утраты деловой репутации. Такие риски могут возникать в связи с вовлеченностью кредитных организаций в совершение различного рода сомнительных операций (как по собственной инициативе, так и по поручению клиентов), привлекающих внимание налоговых и правоохранительных органов. Результатом вовлеченности банков в сомнительные операции могут стать налоговые требования к кредитным организациям, претензии к ним со стороны правоохранительных органов и, как следствие, бегство клиентов и отток денежных средств из кредитных организаций, возникновение убытков и потеря платежеспособности. Таким образом, вовлеченность кредитных организаций в совершение сомнительных операций может создавать ситуации, угрожающие законным интересам их вкладчиков и кредиторов, и в конечном итоге - стабильности банковской системы. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 28.12.2005, № 70). |
| Письмо Банка России от 23.12.2005 № 157-Т | О порядке применения Письма Банка России от 13.07.2005 № 98-Т | Банк России обращает внимание, что Письмо Банка России от 13.07.2005 № 98-Т носит рекомендательный характер; оно не должно применяться механически, без анализа и учета всей имеющейся у территориальных учреждений Банка России информации и сведений о характере, степени опасности и причинах допущенных нарушений, общей оценки работы кредитных организаций по исполнению требований законодательства в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Банк России просит руководствоваться настоящими разъяснениями при принятии решения о применении мер воздействия к кредитным организациям, рекомендованных указанным Письмом, действуя при этом взвешенно и соизмеряя жесткость мер воздействия с реальным размером рисков, которые возникают в деятельности банков в связи с выявленными недостатками. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 28.12.2005, № 70). |
| Письмо Банка России от 21.12.2005 № 149-Т | Об исключении ценных бумаг из Ломбардного списка Банка России | В связи с конвертацией облигаций ОАО "Тюменская нефтяная компания" в облигации ОАО "ТНК - ВР Холдинг" из Ломбардного списка Банка России исключены облигации ОАО "Тюменская нефтяная компания", имеющие государственный регистрационный номер выпуска 4-05-00168-A (первый транш). | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 28.12.2005, № 70). |
| Письмо Банка России от 05.12.2005 № 144-Т | О годовом бухгалтерском отчете кредитных организаций за 2005 год | Доводится до сведения кредитных организаций, что годовой бухгалтерский отчет за 2005 год составляется в соответствии с требованиями Указания Банка России от 17.12.2004 № 1530-У "О порядке составления кредитными организациями годового бухгалтерского отчета" с учетом разъяснений настоящего Письма. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 15.12.2005, № 67). |
| Письмо Банка России от 24.11.2005 № 141-Т | О включении ценных бумаг в Ломбардный список Банка России | Банк России устанавливает, что к облигациям юридических лиц - резидентов Российской Федерации, включенных в Ломбардный список Банка России, относятся облигации ЗАО "Банк Русский Стандарт", имеющие государственный регистрационный номер выпуска 40502289В, и облигации ЗАО "Международный Московский Банк", имеющие государственный регистрационный номер выпуска 40100001В. | Применяется, начиная со дня его опубликования в "Вестнике Банка России", но не ранее дня, начиная с которого вышеуказанные облигации допущены к обращению на Организованном рынке ценных бумаг и иных финансовых активов (ОРЦБ) в Секторе ОРЦБ для расчетов по государственным федеральным ценным бумагам. Текст документа опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 30.11.2005, № 63). |
| Письмо Банка России от 18.11.2005 № 140-Т | Об анализе МСФО-отчетности за 2004 год | Банк России сообщает о представлении в указанные сроки территориальными учреждениями Банка России по результатам анализа финансовой отчетности, составленной в соответствии с международными стандартами за период, начинающийся 1 января 2004 года и заканчивающийся 31 декабря 2004 года, сведений в соответствии с Письмом Банка России от 28.02.2005 № 35-Т "О Методических рекомендациях по анализу финансовой отчетности, составленной кредитными организациями в соответствии с МСФО" с использованием программного комплекса "Анализ финансового состояния банка". | |
| Письмо Банка России от 08.11.2005 № 137-Т | О включении ценных бумаг в Ломбардный список Банка России | Банк России устанавливает, что к облигациям юридических лиц - резидентов Российской Федерации, включенных в Ломбардный список Банка России, относятся облигации ОАО "ГАЗПРОМ", имеющие государственный регистрационный номер выпуска 4-06-00028-А. | Применяется, начиная со дня его опубликования в "Вестнике Банка России", но не ранее дня, начиная с которого облигации, указанные в данном документе, допущены к обращению на Организованном рынке ценных бумаг и иных финансовых активов (ОРЦБ) в Секторе ОРЦБ для расчетов по государственным федеральным ценным бумагам. Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 16.11.2005, № 61). |
| Письмо Банка России от 31.10.2005 № 135-Т | О применении норм Положения Банка России от 29.03.2004 № 255-П "Об обязательных резервах кредитных организаций" | Банк России сообщает, что возможно при составлении кредитными организациями расчета размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, уменьшать сумму обязательств кредитных организаций по выпущенным ценным бумагам на сумму вложений кредитных организаций в облигации Банка России. При этом остатки отдельных лицевых счетов балансовых счетов 50107, 50208, 50308 "Прочие долговые обязательства" по учету облигаций Банка России рекомендуется указывать в строке 2 таблицы приложения 5 к Положению Банка России от 29.03.2004 № 255-П отдельной строкой. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 09.11.2005, № 60). |
| Письмо Банка России от 28.10.2005 № 133-Т | Об открытии территориальным органам Федерального казначейства счетов для учета средств в валюте Российской Федерации, поступающих во временное распоряжение федеральных учреждений, в учреждениях Банка России или кредитных организациях (филиалах) | Для учета средств в валюте РФ, поступающих во временное распоряжение федеральных учреждений в соответствии с законодательством РФ, территориальным органам Федерального казначейства в учреждениях Банка России или кредитных организациях (филиалах) с учетом положений п.2 ст.156 Бюджетного кодекса РФ открываются в установленном порядке при заключении договора банковского счета отдельные лицевые счета с отличительным признаком "1" в четырнадцатом разряде номера лицевого счета на балансовом счете 40302. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 02.11.2005, № 57). |
| Письмо Банка России от 27.10.2005 № 132-Т | О включении ценных бумаг в Ломбардный список Банка России | Банк России устанавливает, что к облигациям субъектов Российской Федерации, выпускаемых в соответствии с Федеральным законом "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг", включенных в Ломбардный список Банка России, относятся облигации Самарской области, имеющие государственный регистрационный номер выпуска RU25002SAM0. | Письмо применяется начиная со дня его опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 02.11.2005, № 57), но не ранее дня, начиная с которого указанные облигации допущены к обращению на Организованном рынке ценных бумаг и иных финансовых активов (ОРЦБ) в Секторе ОРЦБ для расчетов по государственным федеральным ценным бумагам. |
| Письмо Банка России от 25.10.2005 № 130-Т | О применении пункта 2 статьи 47 Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" | Банк России обязал территориальные учреждения (национальные банки) Банка России отменить по отношению к банкам, которые не успели пройти всю процедуру рассмотрения их заявлений о вступлении в систему страхования вкладов, предписания о запрете на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и открытие банковских счетов и требования о предоставлении данными банками ходатайств о прекращении права на работу с вкладами. Введенный запрет на привлечение во вклады денежных средств физических лиц и открытие банковских счетов сохранен в отношении банков, не обжаловавших отрицательное заключение Комитета банковского надзора по повторному ходатайству в Комитет банковского надзора, Председателю Банка России, а также банков, получивших отрицательные заключения Председателя Банка России. В дальнейшем запреты будут вводиться в отношении банков, не получивших положительного заключения Комитета банковского надзора или Председателя Банка России, по результатам рассмотрения заявлений банков об обжаловании отрицательного заключения Комитета банковского надзора. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 02.11.2005, № 57). |
| Письмо Банка России от 19.10.2005 № 129-Т | О включении ценных бумаг в Ломбардный список Банка России | Банк России устанавливает, что к облигациям международных финансовых организаций, выпущенных в соответствии с законодательством Российской Федерации, включенных в Ломбардный список Банка России, относятся облигации Европейского Банка Реконструкции и Развития, имеющие государственный регистрационный номер выпуска 4-01-00001-L. | Применяется начиная со дня вступления в силу Указания Банка России от 28.09.2005 № 1618-У. |
| Письмо Банка России от 05.10.2005 № 06-33-2/4176 | Об уведомлении об избрании (освобождении) члена совета директоров (наблюдательного совета) | Банк России сообщает, что кредитная организация обязана в письменной форме уведомить Банк России об избрании (освобождении) члена совета директоров (наблюдательного совета) в трехдневный срок со дня принятия такого решения. Полное и своевременное поступление актуальной информации о составе органов управления кредитной организации необходимо Банку России для надлежащего выполнения своих функций в сфере банковского надзора. | |
| Письмо Банка России от 03.10.2005 № 124-Т | Об установлении рублевых эквивалентов показателей, предусмотренных Указанием Банка России от 01.12.2003 № 1346-У | Банк России устанавливает на 4-й квартал 2005 года рублевые эквиваленты: - уставного капитала для создаваемых банков, независимо от доли участия в них иностранного капитала, на день подачи документов в ТУ Банка России не менее 171 905 500 рублей; - уставного капитала для создаваемых небанковских кредитных организаций на день подачи документов в ТУ Банка России не менее 17 190 550 рублей; - собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций, ходатайствующих о получении Генеральной лицензии на осуществление банковских операций, по состоянию на первое число месяца, предшествующее дню подачи документов в ТУ Банка России, не менее 171 905 500 рублей; - собственных средств (капитала) для небанковских кредитных организаций, ходатайствующих о получении статуса банка, по состоянию на первое число месяца, предшествующее дню подачи документов в ТУ Банка России, не менее 171 905 500 рублей. |
Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 12.10.2005, № 54). |
| Информационное письмо Банка России от 30.09.2005 № 33 | Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного контроля | Департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка России разъясняет некоторые вопросы, возникающие при применении Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" и Инструкции Банка России от 15.06.2004 № 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок". | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 12.10.2005, № 54). |
| Письмо Банка России от 28.09.2005 № 121-Т | О включении ценных бумаг в Ломбардный список Банка России | В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол
заседания Совета директоров Банка России от 09.09.2005 № 18) к облигациям субъектов РФ, выпускаемых в соответствии с Федеральным законом "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг", относятся: облигации ЗАО "Банк Русский Стандарт", имеющие государственные регистрационные номера выпусков 40202289В, 40302289В, 40402289В; облигации ОАО "Российский Сельскохозяйственный банк", имеющие государственный регистрационный номер выпуска 40103349В. |
Применяется, начиная со дня опубликования в "Вестнике Банка России", но не ранее дня, начиная с которого облигации, указанные в данном документе, допущены к обращению на Организованном рынке ценных бумаг и иных финансовых активов (ОРЦБ) в Секторе ОРЦБ для расчетов по государственным федеральным ценным бумагам. Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 05.10.2005, № 53). |
| Письмо Банка России от 13.09.2005 № 119-Т | О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях | Эффективность корпоративного управления в кредитных организациях является одним из важнейших условий обеспечения стабильности как самих кредитных организаций, так и банковской системы Российской Федерации. Настоящим письмом Банк России информирует о современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях, основанных на передовой зарубежной практике и учитывающих требования законодательства РФ. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 22.09.2005, № 50). |
| Письмо Банка России от 08.09.2005 № 08-17/3802 | По вопросам применения Положения от 24.12.2004 № 266-П | Банк России разъясняет некоторые вопросы, связанные с вступлением в силу Положения Банка России от 24.12.2004 № 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" и Указания оперативного характера Банка России от 10.06.2005 № 85-Т "О применении нормативных актов Банка России, регулирующих операции с использованием банковских карт". | |
| Письмо Банка России от 07.09.2005 № 04-25-1/3762 | О проверках кредитных организаций по вопросу раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов | В целях организации контроля за осуществлением кредитными организациями своей деятельности в соответствии с письмом ФАС РФ и Банка России от 26.05.2005 № ИА/7235, № 77-Т "О рекомендациях по стандартам раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов" территориальным учреждениям Банка России при организации комплексных проверок кредитных организаций (их филиалов), а также тематических проверок по вопросу оценки качества ссудной задолженности необходимо включать в задания на проведение проверок вопрос о соблюдении кредитными организациями данных рекомендаций. | Текст документа опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 14.09.2005, № 48). |
| Информационное письмо Банка России от 31.08.2005 № 8 | Обобщение практики применения Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и принятых во исполнение него нормативных актов Банка России | Банк России разъясняет некоторые вопросы, возникающие при применении Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и нормативных актов Банка России. | Материал подготовлен Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля. Текст документа опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 07.09.2005, № 47). |
| Письмо Банка России от 29.08.2005 № 117-Т | Методические рекомендации по анализу общедоступной информации об организациях, векселя которых (права требования по кредитным договорам к которым) находятся в обеспечении по кредитам Банка России, а также об организациях, которые являются авалистами по векселям (поручителями по правам требования по кредитным договорам), находящимся в обеспечении по кредитам Банка России, и уровня международного рейтинга кредитных организаций, поручительствами которых могут быть обеспечены кредиты Банка России | Настоящие Методические рекомендации разработаны в целях реализации Положения Банка России от 14.07.2005 № 273-П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом векселей, прав требования по кредитным договорам организаций или поручительствами кредитных организаций". При анализе по усмотрению территориального учреждения Банка России во внимание могут быть приняты такие факты, как негативное представление о деятельности организации и ее руководстве, корпоративные конфликты, претензии налоговых органов в отношении деятельности организации, смена собственника, замена руководства, предполагаемая реорганизация, ликвидация подразделений организации по инициативе самой организации, негативная информация об аффилированных лицах организации и другая аналогичная информация. | |
| Письмо Банка России от 11.08.2005 № 110-Т | О разъяснениях по вопросам территориальных учреждений Банка России, возникающим при организации и проведении проверок кредитных организаций (их филиалов) | Центральный банк Российской Федерации направляет для практического применения разъяснения по вопросам территориальных учреждений Банка России, возникающим при организации и проведении проверок кредитных организаций (их филиалов). | |
| Письмо Банка России от 03.08.2005 № 105-Т | О порядке взаимодействия территориальных органов ФНС России и территориальных учреждений Банка России по вопросам государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы кредитной организации | Банк России разъясняет порядок взаимодействия с регистрирующим (налоговым) органом ФНС России в связи с необходимостью получения сведений о дате принятия территориальным учреждением Банка России решения о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы кредитной организации, и его номере. | |
| Письмо Банка России от 01.08.2005 № 12-4-7/1922 | О применении п. 1.1 ст. 6 Федерального закона N 115-ФЗ | Даны разъяснения по вопросу о необходимости направления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений о сделках с недвижимым имуществом, подлежащих обязательному контролю в соответствии Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Если кредитная организация при проведении расчетной операции клиента по сделке с недвижимым имуществом не располагает всей необходимой информацией, на основании которой она может сделать вывод о проведении операции, подлежащей обязательному контролю, и указанная операция не отнесена к операции, в отношении которой возникает подозрение, что она связана с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма, обязанности по направлению соответствующих сведений в уполномоченный орган не возникает. | Текст письма опубликован в газете "Бизнес и банки", октябрь 2005 г., № 38. |
| Письмо Отделения № 1 ГТУ Банка России по г. Москве от 20.07.2005 № 51-06-15/23259 | О применении Положения Банка России от 09.07.2003 № 232-П | Отделение № 1 Московского ГТУ Банка России направляет для использования в работе разъяснения Департамента банковского регулирования и надзора Банка России о применении Положения Банка России от 09.07.2003 № 232-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери". | |
| Письмо Банка России от 18.07.2005 № 15-1-1-8/2023 | Текст письма опубликован в Вестнике Ассоциации российских банков, 2005, № 16. | ||
| Письмо Банка России от 15.07.2005 № 101-Т | О мерах, принимаемых территориальными учреждениями Банка России к кредитным организациям, обслуживающим счета бюджетов | Банк России разъясняет, что законодательство РФ предусматривает право кредитных организаций в определенных случаях обслуживать счета бюджетов и государственных внебюджетных фондов. В случае выявления фактов неправомерного обслуживания кредитными организациями счетов бюджетов и государственных внебюджетных фондов территориальным учреждениям Банка России следует применять к кредитным организациям предупредительные меры воздействия, а также направлять сведения о выявленных фактах нарушения законодательства РФ в органы прокуратуры, Федерального казначейства и Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в соответствии с их компетенцией. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России"(ВБР, 20.07.2005, № 37). |
| Письмо Банка России от 13.07.2005 № 96-Т | О включении ценных бумаг в Ломбардный список Банка России | Ломбардный список Банка России дополнен облигациями ипотечных агентств, исполнение обязательств по которым обеспечивается государственными гарантиями Российской Федерации, облигациями субъектов РФ и облигациями юридических лиц - резидентов РФ. | Настоящее письмо применяется начиная со дня его опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 20.07.2005, № 37), но не ранее дня, начиная с которого вышеуказанные облигации допущены к обращению на Организованном рынке ценных бумаг и иных финансовых активов (ОРЦБ) в Секторе ОРЦБ для расчетов по государственным федеральным ценным бумагам. |
| Письмо Банка России от 13.07.2005 № 97-Т | О Методических рекомендациях по организации в кредитной организации работы по приостановлению отдельных видов операций с денежными средствами | Банк России направляет настоящие Методические рекомендации для принятия решения о приостановлении кредитными организациями операций по списанию денежных средств с банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам) и по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов в соответствии с Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 20.07.2005, № 37). |
| Письмо Банка России от 13.07.2005 № 98-Т | О Методических рекомендациях по применению Инструкции Банка России от 31.03.1997 № 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия" при нарушениях кредитными организациями нормативных правовых актов в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма | Меры воздействия применяются к кредитной организации за нарушение законодательства РФ в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в том числе Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", издаваемых в соответствии с ним постановлений Правительства РФ, которые распространяются на кредитные организации, нормативных актов Банка России, а также неисполнение предписаний Банка России (нарушение в области ПОД/ФТ). При применении ТУ Банка России мер воздействия к кредитным организациям, допустившим нарушение в области ПОД/ФТ, необходимо учитывать установленный Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" срок применения мер воздействия, который не должен превышать пяти лет со дня совершения такого нарушения. | |
| Письмо Банка России от 13.07.2005 № 99-Т | О Методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма | Основным принципом разработки правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма является обеспечение участия всех сотрудников кредитной организации независимо от занимаемой должности в рамках их компетенции в выявлении в деятельности физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, находящихся на обслуживании в кредитной организации, операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 20.07.2005, № 37). |
| Письмо Банка России от 04.07.2005 № 94-Т | Об установлении рублевых эквивалентов показателей, предусмотренных Указанием Банка России от 01.12.2003 № 1346-У | Банк России устанавливает на 3-й квартал 2005 года рублевые эквиваленты: - уставного капитала для создаваемых банков, независимо от доли участия в них иностранного капитала, на день подачи документов в территориальное учреждение Банка России не менее 172 620 500 рублей; - уставного капитала для создаваемых небанковских кредитных организаций на день подачи документов в территориальное учреждение Банка России не менее 17 262 050 рублей; - собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций, ходатайствующих о получении Генеральной лицензии на осуществление банковских операций, по состоянию на первое число месяца, предшествующее дню подачи документов в территориальное учреждение Банка России, не менее 172 620 500 рублей; - собственных средств (капитала) для небанковских кредитных организаций, ходатайствующих о получении статуса банка, по состоянию на первое число месяца, предшествующее дню подачи документов в территориальное учреждение Банка России, не менее 172 620 500 рублей. |
Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 13.07.2005, № 36). |
| Письмо Банка России от 30.06.2005 № 92-Т | Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах | В соответствии с Положением Банка России от 16.12.2003 № 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" одной из целей внутреннего контроля является обеспечение эффективного управления банковскими рисками. Банком России разработаны рекомендации по организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 06.07.2005, № 34). |
| Информационное письмо Банка России от 15.06.2005 № 32 | Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного регулирования и валютного контроля | Банк России разъясняет некоторые вопросы, возникающие при применении Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" и нормативных актов Банка России. | Текст опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 30.06.2005, № 33). |
| Письмо Банка России от 10.06.2005 № 85-Т | О применении нормативных актов Банка России, регулирующих операции с использованием банковских карт | В связи с вступлением в силу Положения Банка России от 24.12.2004 № 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" Банк России разъясняет порядок перечисления остатков денежных средств с лицевых счетов, открытых для учета операций, совершаемых с использованием банковских карт, по балансовым счетам, закрываемых Указанием Банка России от 11.04.2005 № 1571-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 05.12.2002 № 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации". | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 16.06.2005, № 30). |
| Письмо Банка России от 10.06.2005 № 86-Т | О составлении и представлении отчетности кредитных организаций | В связи с вступлением в силу Положения Банка России от 24.12.2004 № 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" Банк России разъясняет порядок составления и представления отчетности кредитными организациями по балансовым счетам, исключенным Указанием Банка России от 11.04.2005 № 1571-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 05.12.2002 № 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации". | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 16.06.2005, № 30). |
| Письмо Банка России от 07.06.2005 № 17-25/328 | По вопросу возврата ранее списанных денежных средств на счета физических лиц в связи с применением норм законодательства о страховании вкладов физических лиц в банках | Департамент платежных систем и расчетов Банка России сообщает, что в соответствии со ст.46 Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" банки, направившие в Банк России ходатайство о прекращении права на работу с вкладами, со дня направления указанного ходатайства не имеют права привлекать во вклады денежные средства физических лиц, а также зачислять дополнительные денежные средства на счета по вкладам физических лиц, с которыми был заключен договор банковского вклада или договор банковского счета, до направления такого ходатайства. | |
| Письмо Банка России от 30.05.2005 № 78-Т | Об отмене Указания оперативного характера Банка России от 30.04.1999 № 145-Т "О вопросах, связанных с Положением Банка России от 26.03.1999 № 72-П" | Указание Банка России от 30.04.1999 № 145-Т отменено в связи с принятием Положения Банка России от 19.04.2005 № 268-П "О порядке и критериях оценки финансового положения физических лиц - учредителей (участников) кредитной организации". | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 08.06.2005, № 29). |
| Совместное Письмо от 26.05.2005 ФАС № ИА/7235, Банка России № 77-Т | О Рекомендациях по стандартам раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов | Федеральная антимонопольная служба и Банк России издали совместные рекомендации кредитным организациям по стандартам раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов. Практика предоставления потребительских кредитов показывает необходимость выработки рекомендаций по стандартам раскрытия информации, направленных на обеспечение равных условий конкуренции между кредитными организациями и защиту интересов потребителей. Это связано с недостаточным информированием потребителей обо всех условиях предоставления потребительских кредитов. Полная стоимость потребительского кредита с учетом всех дополнительных комиссий и платежей во многих случаях существенно превышает заявленную процентную ставку по кредиту. Потенциальный заемщик ориентируется прежде всего на уровень заявленной процентной ставки. Основной принцип стандартов раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов заключается в предоставлении потенциальным заемщикам до заключения кредитного договора достоверной и полной информации об условиях предоставления, использования и возврата потребительского кредита в стандартизированной форме, позволяющей потребителю сравнить (сопоставить) условия потребительских кредитов разных банков и сделать осознанный выбор. Возможность осознанного выбора является одним из условий справедливой конкуренции между банками на рынке потребительского кредитования. Использование рекомендаций в работе кредитных организаций будет способствовать защите конкуренции на рынке банковских услуг, повышению прозрачности деятельности кредитных организаций, формированию более полного представления об услугах кредитных организаций и повышению доверия к ним со стороны населения. |
|
| Письмо Банка России от 24.05.2005 № 76-Т | Об организации управления операционным риском в кредитных организациях | Банком России разработаны и направляются для использования в практике
банковского надзора рекомендации по организации управления операционным
риском в кредитных организациях. Операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий. |
Текст документа опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 01.06.2005, № 28). |
| Письмо Банка России от 14.05.2005 № 74-Т | О включении ценных бумаг в Ломбардный список Банка России | Ломбардный список Банка России дополнен: - государственными облигациями Республики Башкортостан, имеющими государственный регистрационный номер выпуска RU25004BAS; - государственными облигациями Самарской области, имеющими государственный регистрационный номер выпуска RU25001SAM; - облигациями городских облигационных займов Москвы, имеющими государственный регистрационный номер выпуска RU25043MOS. |
Применяется начиная со дня опубликования в "Вестнике Банка России" (ВБР, 18.05.2005, № 24), но не ранее дня, начиная с которого облигации, указанные в данном документе, допущены к обращению на Организованном рынке ценных бумаг и иных финансовых активов (ОРЦБ) в Секторе ОРЦБ для расчетов по государственным федеральным ценным бумагам. |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 14.05.2005 № 02-28-3-07/34740 | Об оборудовании помещений для совершения операций с ценностями | Сообщается, что подготовка территориальным учреждением Банка России положительного заключения по вопросу соответствия помещений для совершения операций с ценностями требованиям, установленным нормативными актами Банка России, должна осуществляться при условии обязательного наличия охранной, пожарной и тревожной сигнализации. Кредитным организациям (филиалам) в срок до 01.01.2006 следует оборудовать охранной сигнализацией помещения для совершения операций с ценностями, а также помещения для совершения операций с ценностями своих подразделений. | Письмо подготовлено на основании разъяснения Департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России. |
| Письмо Банка России от 06.05.2005 № 12-4-7/1119 | О порядке применения актов Банка России | В целях повышения эффективности работы кредитных организаций по выявлению в деятельности клиентов подозрительных операций кредитные организации обязаны разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления с учетом рекомендаций, утверждаемых Банком России. Право принимать окончательное решение о необходимости классификации той или иной операции с денежными средствами или иным имуществом в качестве подозрительной операции входит исключительно в компетенцию кредитной организации. Однако уполномоченные представители Банка России, проводящие проверку кредитной организации, на основании документов (информации), полученных от кредитной организации, вправе составить профессиональное мотивированное суждение и дать оценку степени соответствия ее деятельности по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма рекомендациям Банка России. | |
| Совместное Письмо от 28, 29.04.2005 Минфина РФ № 01-СШ/54, Банка России № 70-Т | О резервах банков, формируемых согласно Положению Банка России от 26.03.2004 № 254-П | В связи с поступающими запросами о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности после вступления в силу Положения Банка России от 26.03.2004 № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" и отменой Инструкции Банка России от 30.06.1997 № 62а "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" Банк России, Минфин РФ дают рекомендации для применения в практической работе. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 05.05.2005, № 22). |
| Письмо Банка России от 20.04.2005 № 63-Т | О включении ценных бумаг в Ломбардный список Банка России | В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 25.02.2005 № 3) к облигациям субъектов РФ, выпускаемых в соответствии с Федеральным законом "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг", относятся облигации городских облигационных займов Москвы, имеющие государственные регистрационные номера выпусков RU27041MOS, RU25042MOS. | Применяется со дня опубликования в "Вестнике Банка России". |
| Письмо Банка России от 20.04.2005 № 64-Т | О регистрации в S.W.I.F.T кредитных организаций | Предлагается в целях автоматизации безналичных расчетов, ускорения проведения внутренних и трансграничных платежей и унификации информации о российских кредитных организациях в соответствии с международными стандартами кредитным организациям, зарегистрированным в Сообществе Всемирных Интербанковских Финансовых Телекоммуникаций (S.W.I.F.T), представлять в РОССВИФТ в соответствии с регистрационной формой (BIC REQUEST FORM) сведения в электронном виде, включающие информацию о сокращенном наименовании, организационно-правовой форме и фактическом адресе кредитной организации на английском языке. | |
| Письмо Банка России от 18.04.2005 № 62-Т | О расчетах простыми векселями при покупке жилья | Банк России направляет для использования в работе разъяснение Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 28.03.2005 № 03-05-01-07/6 по вопросам, касающимся законодательства о налогах и сборах в части предоставления налогоплательщику имущественного налогового вычета в случае проведения расчетов простыми векселями при покупке жилья. | Текст документа опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 27.04.2005, № 21). |
| Письмо Банка России от 18.04.2005 № 29-5-1-11/1272 | Информационное сообщение о поддельных банкнотах Банка России | Департамент эмиссионно-кассовых операций Банка России сообщает, что в денежном обращении России выявлен новый вид поддельных банкнот Банка России образца 1997 года модификации 2001 года номиналом 100 рублей. Выявленные поддельные банкноты данного вида имеют серийные номера: б3 4140480, б3 5140514, б3 5140846, б3 6140146, б3 6141466, б3 6640466. | |
| Письмо Банка России от 08.04.2005 № 58-Т | Об отмене Указания оперативного характера Банка России от 26.03.2003 № 44-Т "О нормативе общей ликвидности (Н5)" | Указание Банка России от 26.03.2003 № 44-Т отменено в связи с признанием утратившим силу обязательного норматива общей ликвидности банка (Н5) Указанием Банка России от 18.02.2005 № 1549-У. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 13.04.2005, № 19). |
| Письмо Банка России от 08.04.2005 № 59-Т | О направлении информации о банках, устанавливающих повышенные процентные ставки по вкладам физических лиц | В связи с тем, что по имеющейся информации отдельные банки, в т.ч. не вошедшие в систему страхования вкладов, активно привлекают денежные средства физических лиц по процентным ставкам выше средних ставок по соответствующему региону, Банк России рекомендует взять данный вопрос под постоянный контроль, обеспечив предметное рассмотрение всех ситуаций, когда уровень предлагаемых банком процентных ставок превышает средние ставки по соответствующему региону на одну пятую и более, и причин их установления. | |
| Письмо Банка России от 06.04.2005 № 55-Т | О применении отдельных положений Указания Банка России от 07.02.2005 № 1548-У "О порядке открытия (закрытия) и организации работы передвижного пункта кассовых операций банка (филиала)" | В связи с вступлением в силу Указания Банка России от 07.02.2005 № 1548-У Банк России разъясняет отдельные положения приложения 3 "Требования к технической укрепленности и оборудованию передвижного пункта кассовых операций (ППКО)". | |
| Письмо Банка России (Методические рекомендации) от 06.04.2005 № 56-Т | О Методических рекомендациях по проведению проверок соблюдения кредитными организациями требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма | Методические рекомендации разработаны в целях повышения эффективности проведения проверок соблюдения кредитными организациями Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", нормативных актов Правительства РФ и Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. | |
| Письмо Банка России от 04.04.2005 № 53-Т | Об установлении рублевых эквивалентов показателей, предусмотренных Указанием Банка России от 01.12.2003 № 1346-У | Банк России устанавливает на 2-й квартал 2005 года рублевые эквиваленты: - уставного капитала для создаваемых банков, независимо от доли участия в них иностранного капитала, не менее 180 282 000 руб.; - уставного капитала для создаваемых небанковских кредитных организаций не менее 18 028 200 руб.; - собственных средств (капитала) для действующих кредитных организаций, ходатайствующих о получении Генеральной лицензии на осуществление банковских операций, не менее 180 282 000 руб.; - собственных средств (капитала) для небанковских кредитных организаций, ходатайствующих о получении статуса банка, не менее 180 282 000 руб. |
Настоящее письмо подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России". |
| Информационное письмо Банка России от 31.03.2005 № 31 | Вопросы, связанные с применением Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" и нормативных актов Банка России | Банк России разъясняет некоторые вопросы, возникающие при применении Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" и нормативных актов Банка России. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 13.04.2005, № 19). |
| Письмо Банка России от 30.03.2005 № 50-Т | О постановке кредитных организаций на специальный учет в органах федерального пробирного надзора | В настоящее время разрабатывается Порядок ведения специального учета организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, исключающий кредитные организации из перечня организаций, подлежащих постановке на специальный учет. Принимая во внимание, что Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями законодательства, в т.ч. при проведении ими операций с драгоценными металлами, правомерно до издания данного Порядка осуществление кредитными организациями операций с драгоценными металлами без постановки на специальный учет в органах федерального пробирного надзора. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 06.04.2005, № 18). |
| Письмо Банка России от 29.03.2005 № 48-Т | О применении статьи 11 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" | В связи с поступающими запросами Банк России разъясняет применение ст.11 "Уставный капитал кредитной организации" Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 "О банках и банковской деятельности" в отношении группы юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группы юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, выявленных территориальными учреждениями Банка России при рассмотрении ходатайств банков о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов. | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 06.04.2005, № 18). |
| Письмо Банка России от 25.03.2005 № 29-5-1-11/908 | Информационное сообщение о поддельных банкнотах Банка России | В денежном обращении России выявлен массовый вид поддельных банкнот Банка России образца 1997 года модификации 2001 года номиналом 100 рублей. Выявленные поддельные банкноты данного вида имеют серийные номера: сА2234581, сА2234582, сА2234583, эА2234585, эА2234585, эА4234581, эА5234581. | |
| Письмо Банка России (Методические рекомендации) от 24.03.2005 № 47-Т | О Методических рекомендациях по проведению проверки и оценки организации внутреннего контроля в кредитных организациях | С целью совершенствования работы по подготовке и проведению проверки и оценки организации внутреннего контроля в кредитных организациях, а также анализа, систематизации и обобщения их результатов Банк России направляет для практического применения уполномоченными представителями Банка России настоящие Методические рекомендации, разъясняющие процедуру проведения проверки организации внутреннего контроля в кредитной организации. Методические рекомендации предлагается применять при вынесении мотивированного суждения для тестирования новых подходов к оценке организации внутреннего контроля в кредитных организациях. | |
| Письмо Банка России от 23.03.2005 № 45-Т | О форме договора между кредитной организацией и Банком России о передаче - приеме отчетности в виде электронных сообщений | В целях обеспечения представления кредитными организациями в Банк России отчетности, предусмотренной Указанием Банка России от 16.01.2004 № 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", в виде электронных сообщений, снабженных кодом аутентификации, в порядке, установленном Указанием Банка России от 24.01.2005 № 1546-У "О порядке представления кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации отчетности в виде электронных сообщений, снабженных кодом аутентификации", структурные подразделения Банка России заключают договоры между кредитной организацией и Банком России о передаче - приеме отчетности в виде электронных сообщений. Форма договора прилагается. | |
| Письмо Банка России от 22.03.2005 № 36-3/526 | О компенсационных выплатах при зарубежных командировках | Сообщается, что Федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" Банку России не предоставлены полномочия по регулированию валютных операций, связанных с оплатой резидентами командировочных расходов. Юридические лица - резиденты могут приобретать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке РФ в безналичном порядке через свои счета в уполномоченных банках. Закон и нормативные акты Банка России не содержат ограничений в отношении цели покупки иностранной валюты резидентами и нерезидентами. Вместе с тем уполномоченный банк как агент валютного контроля вправе на основании п.3 ч.1 ст.23 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ запросить информацию, связанную с проведением валютных операций. | Текст письма опубликован в журнале "Нормативные акты для бухгалтера" от 05.04.2005 № 7. |
| Письмо Банка России от 11.03.2005 № б/н | Вопросы применения Положения Банка России от 06.05.2003 № 225-П "О справочнике банковских идентификационных кодов участников расчетов, осуществляющих платежи через расчетную сеть Центрального банка Российской Федерации (Банка России)" | Внесение соответствующих изменений в Справочник БИК РФ осуществляется по инициативе кредитной организации (филиала), на основании ее (его) письменного уведомления, составленного в произвольной форме и содержащего ссылку на причину направления такого уведомления. | Материал подготовлен Департаментом валютного регулирования и валютного контроля. Текст опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 11.03.2005, № 13). |
| Письмо Банка России от 28.02.2005 № 35-Т | О Методических рекомендациях по анализу финансовой отчетности, составленной кредитными организациями в соответствии с МСФО | Банк России в целях реализации решения Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 30.05.2003 № 12), определившего необходимость анализа консолидированной и неконсолидированной отчетности, составленной кредитными организациями в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) за период, начинающийся с 01.01.2004 и заканчивающийся 30.09.2004 и 31.12.2004, направляет рекомендации территориальным учреждениям Банка России, необходимые при проведении указанного анализа. Результаты анализа будут использованы в целях банковского надзора, в том числе для составления наиболее полного представления об организации управления финансовыми и нефинансовыми рисками в кредитной организации, структуре собственности, операциях со связанными сторонами и других аспектах деятельности кредитной организации. | Текст Письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 11.03.2005, № 13). |
| Письмо Банка России от 22.02.2005 № 34-Т | О порядке заполнения формы единовременного обследования 0409404 "Сведения об инвестициях уполномоченных банков и их клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, по состоянию на 1 января 2005 года" | Банк России разъясняет, что в целях заполнения формы единовременного обследования 0409404 "Сведения об инвестициях уполномоченных банков и их клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, по состоянию на 1 января 2005 года" ценные бумаги, которые были выпущены на международных финансовых рынках нерезидентами в интересах резидентов РФ, следует учитывать как ценные бумаги, выпущенные нерезидентами. Примерный перечень ценных бумаг такого рода с указанием отдельных параметров прилагается. | |
| Письмо Банка России от 21.02.2005 № 33-Т | О порядке применения отдельных положений Инструкции Банка России от 14.01.2004 № 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" | Банк России дает разъяснения в связи с поступающими вопросами о порядке применения отдельных положений Инструкции Банка России от 14.01.2004 № 109-И. | Текст опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 02.03.2005, № 12). |
| Информационное письмо Банка России от 21.02.2005 № 7 | Обобщение практики применения Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" | Департамент валютного регулирования и валютного контроля Банка России дает ответы на вопросы по применению Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 07.08.2001 № 115-ФЗ. | |
| Письмо Банка России от 17.02.2005 № 31-Т | О применении пункта 2.3 Положения Банка России от 26.03.2004 № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" | Даны разъяснения в части определения во внутренних документах кредитной организации процедуры регулирования резерва на возможные потери по ссудам, в связи с изменением суммы основного долга Банка России. | |
| Письмо Банка России от 16.02.2005 № 29-Т | О регистрации документов, связанных с организацией и проведением проверок кредитных организаций (их филиалов) | Банк России разъясняет порядок регистрации территориальными учреждениями Банка России в Системе автоматизации документооборота и делопроизводства (САДД ТУ) документов, связанных с организацией и проведением проверок кредитных организаций (их филиалов). Распоряжение на проведение проверки, задание на проведение проверки, поручение на проведение проверки и дополнение к поручению на проведение проверки, акт проверки кредитной организации (ее филиала) регистрируются в базе данных САДД ТУ. | |
| Письмо Банка России от 16.02.2005 № 12-1-5/414 | О применении пункта 2.2.3 Инструкции Банка России от 28.04.2004 № 113-И | Департамент валютного регулирования и валютного контроля Банка России разъясняет требования к документу, свидетельствующему о прохождении кассовым работником обменного пункта специальной подготовки по способам определения признаков подлинности денежных знаков иностранных государств (группы государств) и чеков, а также платежеспособности и подлинности банкнот и монеты Банка России. По мнению Департамента, документ о прохождении кассовым работником указанного обучения, выдаваемый уполномоченным банком, и документ, выдаваемый учебными заведениями, не имеют равной юридической силы. | |
| Письмо Отделения № 1 ГТУ Банка России по г. Москве от 02.02.2005 № 51-06-16/2817 | О порядке применения Инструкции № 41 | Направлено разъяснение о методике определения величины открытой валютной позиции в части включения в ее состав остатков средств, учитываемых на внебалансовых счетах 91603 "Неполученные проценты по межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам" и 91604 "Неполученные проценты по кредитам и прочим размещенным средствам (кроме межбанковских), предоставленным клиентам". | Разъяснение дано Департаментом банковского регулирования и надзора Банка России. |
| Письмо Банка России от 27.01.2005 № 18-Т | О функциях экономических подразделений территориальных учреждений Банка России | Перечислены основные задачи экономических подразделений территориальных учреждений Банка России. Приведен примерный Перечень функций, относящихся к компетенции экономического подразделения территориального учреждения Банка России в области организации и координации экономической работы, информационной и аналитической деятельности. | |
| Письмо Банка России от 26.01.2005 № 17-Т | Об усилении контроля за операциями с наличными денежными средствами | В связи с тем, что получение физическими лицами - клиентами кредитных организаций наличных денежных средств относится к операциям повышенной степени (уровня) риска их совершения в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, приводится примерная схема и характерные признаки операций, которые могут быть связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма. Которые необходимы для повышения эффективности работы кредитных организаций по выявлению в деятельности клиентов подозрительных операций, связанных с получением наличных денежных средств с банковских счетов (вкладов). | |
| Письмо Банка России от 24.01.2005 № 13-Т | О "Порядке перечисления средств от продажи специальных марок для маркировки табака, табачных изделий и алкогольной продукции" ФНС РФ от 31.12.2004 N САЭ-6-16/202 | Устанавливается, что средства, полученные от продажи специальных марок организациям - производителям табачной и алкогольной продукции, зачисляются на лицевые счета Федеральной налоговой службы, ее территориальных органов, открытые на балансовом счете N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных организаций". В пятидневный срок перечисляются этими инспекциями на аналогичные лицевые счета соответствующих управлений Федеральной налоговой службы и используются на оплату расходов Объединения "ГОЗНАК" по изготовлению и рассылке специальных марок. | |
| Письмо Банка России от 21.01.2005 № 12-Т | Методические рекомендации по усилению контроля за операциями покупки физическими лицами ценных бумаг за наличный расчет и купли-продажи наличной иностранной валюты | Приводятся схемы проведения операций приобретения физическими лицами ценных бумаг, а также купли-продажи иностранной валюты целью осуществления которых является уклонение от процедур обязательного контроля со стороны кредитных организаций и оцениваемые, как операции повышенной степени (уровня) риска. Сведения об операциях, в отношении которых возникают подозрения об их осуществлении в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма подлежат направлению в уполномоченный орган. | |
| Письмо Банка России от 19.01.2005 № 8-Т | О сведениях, рекомендуемых для размещения на Web-сайтах кредитных организаций в сети Интернет | Кредитным организациям даны рекомендации размещать на своих Web-сайтах в сети Интернет сведения о включении (исключении) кредитной организации в (из) реестр(а) банков, состоящих на учете в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, контактные реквизиты территориальных учреждений Банка России, осуществляющих надзор за деятельностью кредитной организации и ее филиалов. | |
| Письмо Банка России от 17.01.2005 № 2-Т | О совершении сделок со связанными с банком лицами и оценке рисков, возникающих при их совершении | Перечисляются мероприятия, рекомендуемые предусмотреть во внутренних документах по вопросам организации деятельности банка, в целях снижения вероятности понесения банком потерь и ухудшения состояния ликвидности вследствие совершения сделок со связанными с банком лицами. Территориальным учреждениям Банка России при осуществлении надзора за деятельностью банков предлагается учитывать наличие и степень эффективности системы управления и оценки банковских рисков при совершении сделок со связанными с банком лицами, обращать внимание на несоблюдение банками требований в отношении крупных сделок, а также сделок, в совершении которых имеется заинтересованность. Оценки качества системы управления и контроля за указанными рисками необходимы для отнесения банка по финансовому состоянию к соответствующей категории и классификационной группе. | |
| Письмо Банка России от 31.12.2004 № 155-Т | О Приказе Минфина России от 24.11.2004 № 106н "Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации" | Об отмене Указания оперативного характера Банка России от 02.04.2003 № 50-Т "О Приказе МНС России, ГТК России и Минфина России от 03.03.2003 № БГ-3-10/98/197/22н "Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации". | |
| Письмо Банка России от 31.12.2004 № 158-Т | О неприменении к уполномоченным банкам мер принуждения за нарушения порядка составления и представления отчетности | О применении к уполномоченным банкам только предупредительных мер за нарушение установленного порядка составления и представления отчетности по формам: 0409664 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам клиентов в уполномоченных банках", 0409665 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых с оформлением паспорта сделки", 0409667 "Отчет о внесении и возврате сумм резервирования". А также за нарушение порядка представления информации в электронном виде: паспортов сделок, ведомостей банковского контроля, выписок из Реестра операций с наличной валютой и чеками по операциям на сумму, равную или превышающую 600 000 рублей, информации из базы данных по валютным операциям. | |
| Письмо Банка России от 31.12.2004 № 159-Т | Об учете средств на реализацию мер социальной поддержки отдельных категорий граждан по оказанию дополнительной бесплатной медицинской помощи | Об открытии лицевых счетов для учета средств, выделяемых Федеральному фонду обязательного медицинского страхования из федерального бюджета на реализацию мер социальной поддержки отдельных категорий граждан по оказанию дополнительной бесплатной медицинской помощи и средств, перечисляемых Федеральным фондом обязательного медицинского страхования в виде субвенций территориальным фондам обязательного медицинского страхования. | |
| Информационное письмо Банка России от 31.12.2004 № 30 | Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного регулирования и валютного контроля | Освещены вопросы, связанные с применением Инструкции Банка России от 15.06.2004 № 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" и Положения Банка России от 01.06.2004 № 258-П "О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций". | |
| Письмо Банка России от 24.12.2004 № 12-4-7/4060 | О применении отдельных положений Федерального закона № 115-ФЗ | Банк России разъясняет, что счет (вклад) может быть открыт в кредитной организации без личного присутствия физического лица, в пользу которого открывается счет (вклад), при условии, что открытие счета осуществляется при личном присутствии лица, непосредственно открывающего счет (вклад), или его представителя, заключающего договор банковского счета (вклада). | Текст письма опубликован в газете "Бизнес и банки" (март 2005, № 10-11). |
| Письмо Банка России от 17.12.2004 № 06-31-1/5399 | О наименовании единоличного исполнительного органа кредитной организации | ||
| Письмо Банка России от 16.12.2004 № 12-4-7/3968 | О порядке применения отдельных положений Федерального закона № 115-ФЗ | Департамент валютного регулирования и валютного контроля Банка России разъясняет порядок применения отдельных положений федеральных законов от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и от 28.07.2004 № 88-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 07.12.2004 № 08-21-6-48/95789 | О поврежденных денежных знаках Банка России | Приведены примеры повреждений подлинных банкнот, в отношении которых может иметь место целенаправленный умысел мошеннических действий по внедрению в денежный оборот тщательно склеенных составных банкнот. Говорится о необходимости приема на экспертизу поврежденных банкнот, имеющих вышеуказанные повреждения, как умышленно испорченные, с указанием причины повреждения банкнот. | |
| Письмо Банка России от 06.12.2004 № 140-Т | О включении ценных бумаг в Ломбардный список Банка России | Уточняется, что к облигациям, указанным в п.1.7 Указания Банка России от 28.07.2004 № 1482-У "О перечне ценных бумаг, входящих в Ломбардный список Банка России", относятся облигации городских облигационных займов Москвы, выпущенные в соответствии с Постановлением Правительства Москвы от 17.10.2000 № 824, имеющие государственные регистрационные номера выпусков RU27039MOS, RU25040MOS. | Настоящее указание применяется со дня его опубликования в "Вестнике Банка России", но не ранее дня, начиная с которого облигации, указанные в п.1 настоящего указания, допущены к обращению на ОРЦБ и иных финансовых активов в Секторе ОРЦБ для расчетов по государственным федеральным ценным бумагам. |
| Письмо Банка России от 03.12.2004 № 29-5-1-11/4444 | Информационное сообщение N 8ф-04 о поддельных банкнотах Банка России | В денежном обращении России выявлен новый опасный вид поддельных банкнот Банка России образца 1997 года номиналом 1000 рублей. Выявленные поддельные банкноты данного вида имеют серийные номера см 9480442, см 9480475, см 9480405, см 9480406, сн 3430494, на 2740106, ет 9034745, ем 3473723, ея 1856147, ма 5807133, ся 1856151, ьа 4947166. | |
| Письмо Банка России от 29.11.2004 № 29-5-1-11/4372 | Информационное сообщение N 8ф-04. О поддельных банкнотах Банка России | О выявлении в денежном обращении России нового вида поддельных банкнот Банка России образца 1997 года модификации 2004 года номиналом 500 рублей с серийным номером пЖ 4618743. | |
| Письмо Банка России от 29.11.2004 № 29-5-1-11/4372 | Информационное сообщение N 8ф-04 о поддельных банкнотах Банка России | В денежном обращении России выявлен новый вид поддельных банкнот Банка России образца 1997 года модификации 2004 года номиналом 500 рублей.
Выявленная поддельная банкнота данного вида имеет серийный номер пЖ 4618743. Основными признаками, отличающими данный вид подделки от подлинных банкнот, являются следующие: - при рассматривании банкноты на просвет на имитации защитной нити заметны резкие границы фрагментов тонкой бумаги, которыми заклеены участки полоски фольги. На открытых участках фольги отсутствует краска графического оформления; - при наклоне поддельной банкноты эмблема Банка России не меняет цвет. |
|
| Письмо Банка России от 17.11.2004 № 29-5-1-2/4229 | Информационное сообщение N 7Ф-04 о поддельных банкнотах ЕС | На территории России зарегистрировано появление нового опасного вида поддельных банкнот стран ЕС образца 2002 года достоинством 200 евро, имеющих буквенно-цифровые метки изготовителя: G001C4, R001D1. Выявленные поддельные банкноты данного вида имеют серийные номера: S05650874661, Z00660655225. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Санкт-Петербургу от 16.11.2004 № 19-2-02/9779 | Об особенностях организации операций с наличной валютой в связи с выходом новых нормативных актов Банка России | Доведены результаты проверок обменных пунктов и операционных касс вне кассового узла, проводимых ГУ Банка России по Санкт-Петербургу, в части соблюдения изменений, внесенных в порядок организации и совершения операций с наличной валютой новыми нормативными актами Банка России. Даются разъяснения ряда изменений, внесенных Банка России в порядок организации и совершения операций с наличной валютой и не в полном объеме учтенных уполномоченными банками и филиалами. | |
| Письмо Банка России от 02.11.2004 № 29-5-1-11/4067 | Информационное сообщение N 6ф-04 о поддельных банкнотах Банка России | В денежном обращении России выявлен новый вид поддельных банкнот Банка России образца 1997 года номиналом 1000 рублей. Выявленные поддельные банкноты данного вида имеют серийные номера вв 7740839, еи 3880617, ие 7840639. | |
| Письмо Банка России от 01.11.2004 № 29-5-1-18/4057 | Информационное сообщение10/04. О денежном обращении Украины | О введении с 01.11.2004 в денежное обращение Украины банкноты номиналом 10 гривен образца 2004 года. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 27.10.2004 № 09-15-2-10/83630 | О применении валютного законодательства | В письме выражено мнение Московского ГТУ Банка России на запрос Ассоциации российских банков относительно применения валютного законодательства РФ. В частности по общим вопросам, вопросам применения Инструкции Банка России № 113-И от 28.04.2004, инструкции Банка России № 111-И от 30.03.2004, Указания Банка России № 1451-У от 15.06.2004, Указания Банка России № 1425-У от 28.04.2004, Положения Банка России № 259-П от 07.06.2004, Инструкции Банка России № 114-И от 01.06.2004, Инструкции Банка России № 117-И от 15.06.2004. | |
| Письмо Отделения № 1 ГТУ Банка России по г. Москве от 27.10.2004 № 51-05-13/23702 | О некоторых вопросах оформления банковских карточек и подписания отчетности кредитных организаций | Перечислены лица, обладающие правом подписи банковских карточек и банковской отчетности в кредитной организации. В целях предупреждения возникновения проблем с принятием отчетности приводится порядок оформления и представления банковских карточек. | |
| Письмо Банка России от 07.10.2004 № 119-Т | О неприменении к кредитным организациям принудительных мер воздействия за нарушение нормативных правовых актов в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма | Территориальным учреждениям Банка России рекомендуется применять только предупредительные меры воздействия к кредитным организациям, допустившим в период до 21.12.2004 нарушения требований нормативных актов Банка России, в части изменений, внесенных Федеральным законом от 28.07.2004 № 88-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". | Текст Указания оперативного характера опубликован в "Вестнике Банка России" от 13.10.2004 № 60. |
| Письмо Банка России от 07.10.2004 № 120-Т | О неприменении к уполномоченным банкам мер принуждения за нарушения актов органов валютного регулирования | В случае нарушения требований нормативных актов Банка России в сфере валютного регулирования и валютного контроля уполномоченными банками в период с 18.06.2004 до 01.11.2004, учреждениям Банка России, рекомендовано применять к ним только предупредительные меры воздействия. Отменяется Указание оперативного характера Банка России от 08.07.2004 N 78-Т "О неприменении к уполномоченным банкам мер принуждения за нарушения актов органов валютного регулирования". | Текст указания опубликован в "Вестнике Банка России" от 13.10.2004 № 60. |
| Письмо Отделения № 1 ГТУ Банка России по г. Москве от 04.10.2004 № 51-02-45/21711 | Об учете начисленных процентов по ссудам | В связи с выходом Положения Банка России от 26.03.2004 № 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" порядок бухгалтерского учета процентов не изменился. При отнесении ссудной задолженности к 1-й группе риска начисление процентов производится на соответствующих балансовых счетах, с даты отнесения ссудной задолженности ко 2-й и выше группам риска учет начисленных процентов осуществляется на внебалансовых счетах. При осуществлении процедуры оценки кредитного риска по портфелю однородных ссуд применяется аналогичный порядок начисления процентов. | |
| Письмо Банка России от 30.09.2004 № 29-5-1-18/3700 | Информационное сообщение N 7/04. О денежном обращении Украины | О введении с 28.09.2004 в денежное обращение Украины банкноты номиналом 2 гривны образца 2004 года. | Сообщение Национального банка Украины от 06.09.2004. |
| Письмо Банка России от 28.09.2004 № 114-Т | О расторжении договора субординированного кредита | Разъясняется, что кредит прекращает быть субординированным со дня заключения соглашения о расторжении договора субординированного кредита. Расторжение договора влечет за собой исключение суммы субординированного кредита из расчета собственных средств. В связи с этим кредитным организациям рекомендуется соблюдать обязательные нормативы, в расчете которых участвует показатель собственных средств. | Текст Указания оперативного характера опубликован в "Вестнике Банка России" от 06.10.2004 № 59. |
| Письмо Банка России от 20.09.2004 № OBR-1 | Безотзывная оферта | Настоящей офертой Банка России безотзывно обязуется покупать любое количество облигаций Банка России выпуска № 4-01-30BR0-4 номинальной стоимостью 1000 (одна тысяча) рублей каждая у кредитных организаций, являющихся законными владельцами Облигаций. Указаны необходимые условия для совершения сделки. | |
| Письмо Банка России от 16.09.2004 № 110-Т | О включении ценных бумаг в Ломбардный список Банка России | Установлен перечень ценных бумаг, которые в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 25.08.2004 № 22) относятся к облигациям, указанным в пунктах 1.6 - 1.8 Указания Банка России от 28.07.2004 № 1482-У "О перечне ценных бумаг, входящих в Ломбардный список Банка России", | |
| Письмо Банка России от 16.09.2004 № 29-5-1-18/3562 | Информационное сообщение 06/04. Об изменении в денежном обращении США | О выпуске в обращение новой банкноты номиналом 50 американских долларов. Банкноты всех выпусков номиналом 50 долларов остаются законным платежным средством. Срок их обмена не ограничен. | |
| Письмо Банка России от 15.09.2004 № 109-Т | О порядке расчетов за продукцию топливно-энергетического комплекса | Изменение, внесенное Указом Президента РФ от 8.07.2004 № 857 в Указ Президента Российской Федерации от 18.09.1992 № 1091 "О мерах по улучшению расчетов за продукцию топливно-энергетического комплекса", исключило возможность осуществления расчетов с потребителями электрической и тепловой энергии без акцепта плательщиков. Указанное изменение распространяется на правоотношения, возникшие с 01.03.1996. В связи с этим предъявляемые к счетам плательщиков, а также находящиеся, начиная с 01.03.1996, в картотеке к внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" платежные требования на безакцептное списание денежных средств, содержащие ссылку на Указ Президента Российской Федерации от 18.09.1992 № 1091, подлежат возврату без исполнения. с изме | |
| Письмо Банка России от 10.09.2004 № 106-Т | О расчете норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) | В качестве связанных заемщиков при расчете норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), установленного главой 4 "Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)" Инструкции Банка России от 16.01.2004 № 110-И "Об обязательных нормативах банков" рекомендовано рассматривать заемщиков банка - юридических и физических лиц, связанных между собой экономически таким образом, что ухудшение финансового положения одного из них обусловливает или делает вероятным ухудшение финансового положения другого заемщика (других заемщиков), которое может явиться причиной неисполнения (ненадлежащего исполнения) им (ими) обязательств перед банком по его кредитным требованиям, например, если один из заемщиков банка является поручителем (гарантом) по обязательствам другого заемщика перед банком либо если заемщик банка является должником другого заемщика банка. Если заемщики являются юридическими лицами, вывод об отнесении их к связанным заемщикам рекомендовано делать на основании сопоставления суммы обязательств по выданному одним заемщиком поручительству (гарантии) в обеспечение обязательств принципала (другого заемщика) перед банком и (или) суммы обязательств одного заемщика банка перед другим заемщиком с величиной чистых активов поручителя (гаранта), заемщика, имеющего обязательства перед другим заемщиком. В случае, если совокупная сумма указанных обязательств заемщика составляет 10 процентов от его чистых активов и более, может быть сделан вывод об отнесении их к связанным заемщикам. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 10.09.2004 № 11-13-4-22/70104 | Дополнение к правилам контроля ф. 0409251 "Структура платежей кредитной организации (ее филиала)" | О вводе межформенного контроля предупредительного характера формы 0409251 "Структура платежей кредитной организации (ее филиала)" с формой 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", начиная с отчетности за 3 квартал 2004 года. Приведена схема соответствия указанных форм. | |
| Письмо Банка России от 09.09.2004 № 105-Т | О представлении информации в целях Положения Банка России от 16.01.2004 № 248-П | В целях реализации требований Положения Банка России от 16.01.2004 № 248-П "О порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов" территориальным учреждениям Банка России в случае наличия фактов несоблюдения банками норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) по причине включения в его расчет остатков на корреспондентских счетах в кредитных организациях - контрагентах, входящих в состав банковской группы (банковского холдинга), соответствующую информацию следует включать в графу 2 строки 2 таблицы 3 "Комментарии к результатам анализа соответствия требованиям к участию" приложения 3 к Положению Банка России № 248-П, направляемого в Банк России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций) в соответствии с Положением Банка России № 248-П. | Опубликовано в "Вестнике Банка России" № 55, 15.09.2004. |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 08.09.2004 № 11-13-4-22/69353 | О согласовании суммы минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе | Указан порядок определения и согласования в отделении (Операционном управлении) Московского ГТУ Банка России суммы минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе кредитных организаций и их филиалов, расположенных на территории московского региона, на конец дня. | |
| Информационное письмо Банка России от 31.08.2004 № 29 | Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного регулирования и валютного контроля | Даны разъяснения по вопросам применения Инструкции Банка России от 28.04.2004 № 113-И "О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц". | Текст письма подлежит опубликованию в "Вестнике Банка России" (ВБР, 15.09.2004, № 55). |
| Письмо Банка России от 24.08.2004 № 36-3/1643 | О расчетах по аккредитиву | Предусмотренная согласно Указания № 1442-У новая редакция глав 4 - 6 Положения № 2-П, устанавливает дополнительные нормы расчетов по аккредитиву, что дает возможность применения дополнительных схем расчетов и способов исполнения обязательств банками. | |
| Письмо Банка России от 19.08.2004 № 103-Т | Об осуществлении Банком России контроля за исполнением кредитными организациями (их филиалами) Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" | ||
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 04.08.2004 № 26-28-3-07/59151 | О некоторых вопросах осуществления деятельности внутренними структурными подразделениями кредитных организаций (филиалов кредитных организаций) | В связи с поступающими от кредитных организаций запросами о некоторых вопросах осуществления деятельности внутренними структурными подразделениями кредитных организаций (филиалов кредитных организаций), настоящим Письмом даны разъяснения по следующим вопросам: - о перечне банковских операций и сделок, которые может осуществлять кредитно-кассовый офис; - о порядке делегирования внутренним структурным подразделениям кредитных организаций (филиалов кредитных организаций) права осуществления операций с наличной валютой и чеками; - о приостановлении осуществления операций внутренними структурными подразделениями кредитных организаций (филиалов кредитных организаций). |
|
| Письмо Банка России от 03.08.2004 № 96-Т | О формировании Ведомостей банковского контроля в соответствии с требованиями Положения Банка России от 01.06.2004 № 258-П | Уполномоченные банки вправе осуществлять формирование и ведение в автоматизированном режиме документов, предусмотренных в пункте 3.1 Положения Банка России от 01.06.2004 № 258-П, а также открытие и формирование до 15 августа 2004 года ведомостей по паспортам сделок, оформленным до 31 июля 2004 года (пункт 4.1 указанного Положения), с использованием как собственного, так и разработанного иными организациями программного обеспечения. | |
| Письмо Отделения № 1 ГТУ Банка России по г. Москве от 28.07.2004 № 51-02-45/15849 | Информация Департамента внешних и общественных связей Банка России от 21.07.2004 "О выпуске в обращение модифицированных банкнот Банка России" | Банк России с 16.08.2004 приступает к выпуску в обращение модифицированных банкнот Банка России образца 1997 года (модификация 2004 года) достоинством 10, 50, 100, 500 и 1000 рублей. Целью выпуска модифицированных банкнот является усиление защитного комплекса банкнот, облегчающего контроль подлинности банкнот населением. Отличием модифицированных банкнот является наличие на лицевой стороне банкнот всех номиналов поля, которое при наклоне изменяется с однотонного на многоцветное (эффект радужных полос), и ныряющей металлизированной защитной нити, видимой на оборотной стороне банкноты в виде пунктира из блестящих прямоугольников. Никакого обмена банкнот не предусматривается. Модифицированные банкноты наряду с находящимися в обращении банкнотами подлежат обязательному приему организациями независимо от организационно-правовой формы и отдельными лицами при осуществлении всех видов платежей, а также кредитными организациями для зачисления во вклады, на депозиты, текущие, расчетные и другие счета без всяких ограничений. | |
| Письмо Банка России от 28.07.2004 № 12-1-5/2411 | О порядке проставления цифрового обозначения операции и представления подтверждающих документов резидентом при осуществлении валютных операций с нерезидентом в валюте Российской Федерации | В Письме перечислены требования к оформлению расчетного документа и представлению подтверждающих документов при осуществлении резидентами и нерезидентами валютных операций в валюте Российской Федерации, а также указан порядок оформление паспортов сделок при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами в валюте Российской Федерации. | |
| Письмо Банка России от 27.07.2004 № 88-Т | О применении территориальными учреждениями Банка России Указания Банка России от 16.01.2004 № 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов" | Для использования в работе направлены методические рекомендации о применении территориальными учреждениями Банка России Указания Банка России от 16.01.2004 № 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов" в части оценки следующих показателей прозрачности структуры собственности банка: - достаточность объема раскрываемой информации о структуре собственности банка в соответствии с федеральными законами и нормативными актами Банка России (ПУ1); - доступность информации о лицах (группах лиц), оказывающих прямо или косвенно (через третьи лица) существенное влияние на решения, принимаемые органами управления банка (ПУ2); - значительность влияния на управление банком резидентов офшорных зон (ПУ3). | |
| Письмо Банка России от 23.07.2004 № 87-Т | О действиях территориальных учреждений Банка России в случае выявления фактов оплаты уставного капитала ненадлежащими активами при рассмотрении вопросов деятельности кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций | Разъяснен порядок действий территориального учреждения Банка России при обнаружении фактов (признаков) формирования уставного капитала (его части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов во время принятия территориальным учреждением Банка России решения по вопросам правомерности оплаты долей (акций) кредитной организации, либо решения о расширении деятельности кредитной организации путем получения лицензий на осуществление банковских операций, либо вынесения заключения о возможности или невозможности поддержки ходатайства о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов. | |
| Письмо Банка России от 23.07.2004 № 29-1-1-11/2904 | О перечне банковских операций и сделок, которые может осуществлять кредитно-кассовый офис | Разъяснен порядок получения и сдачи кредитно-кассовым офисом необходимой для его работы денежной наличности . Дается разъяснение ,что согласно пункту 9.6 Инструкции Банка России от 14.01.2004 № 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" кредитно-кассовому офису вне зависимости от его места расположения могут быть делегированы права на предоставление денежных средств субъектам малого предпринимательства и физическим лицам и по их возврату (погашению), а также на кассовое обслуживание юридических и физических лиц. Возможность осуществления кредитно-кассовыми офисами операций с наличной иностранной валютой и чеками предусмотрена Инструкцией Банка России от 28.04.2004 №113-И "О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц". | |
| Письмо Банка России от 22.07.2004 № 06-33-2/2754 | О внутренних структурных подразделениях | Банк России сообщает,что нормативными актами Банка России определен исчерпывающий перечень видов внутренних структурных подразделений, которые могут открываться кредитными организациями (филиалами).Таковыми в соответствии с Инструкцией Банка России от 14.01.2004 N 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" являются дополнительный офис, кредитно-кассовый офис, операционная касса вне кассового узла и обменный пункт. Перечень операций, которые могут быть делегированы конкретному виду внутренних структурных подразделений, а также возможность (отсутствие возможности) открытия таких подразделений вне пределов территории, подведомственной территориальному учреждению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью соответствующей кредитной организации (филиала), установлены нормативными актами Банка России. При определении данных вопросов Банк России исходил из необходимости выполнения возложенной на него федеральным законодательством функции по осуществлению надзора за деятельностью кредитных организаций в целях поддержания стабильности банковской системы и защиты интересов кредиторов (в том числе вкладчиков). | Текст письма официально опубликован не был. |
| Письмо Банка России от 16.07.2004 № 82-Т | О порядке расчета суммы процентов по привлеченному депозиту кредитной организации | При начислении процентов по депозитам кредитных организаций, привлеченным Банком России в соответствии с Положением Банка России от 05.11.2002 N 203-П "О порядке проведения Центральным банком Российской Федерации депозитных операций с кредитными организациями в валюте Российской Федерации" , территориальные учреждения Банка России руководствуются порядком расчета суммы процентов по привлеченному депозиту кредитной организации, изложенным в приложении к настоящему указанию оперативного характера. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 16.07.2004 № 11-13-1-5/53354 | О категории обязательств кредитных организаций перед банками-нерезидентами и обязательств, возникающих при проведении факторинговых операций под уступку денежных требований | Прочие обязательства перед банками-нерезидентами, в том числе и учитываемые на балансовом счете N 523 "Выпущенные векселя и банковские акцепты", для целей резервирования относятся к категории "Иные обязательства" и подлежат резервированию в соответствии с нормативом, установленным по иным обязательствам кредитных организаций в валюте Российской Федерации и обязательствам в иностранной валюте. остаток балансового счета N 47401 в полной сумме включается кредитными организациями в расчет обязательных резервов. | |
| Письмо Банка России от 16.07.2004 № 83-Т | По вопросу направления требования Банка России о представлении ходатайства о прекращении права на работу с вкладами | До вступления в силу Указаний Банка России от 16.07.2004 № 1476-У "О порядке направления требования Банка России о представлении банком ходатайства о прекращении права на работу с вкладами" и N 1477-У "О порядке признания утратившей силу имеющейся у банка лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях, лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте или Генеральной лицензии в случае отказа банка от участия в системе страхования вкладов или его несоответствия требованиям к участию в системе страхования вкладов" территориальные учреждения Банка России не направляют банкам, признанным отказавшимися от участия в системе страхования вкладов, требование о представлении ходатайства о прекращении права на работу с вкладами. | |
| Письмо Банка России от 15.07.2004 № 12-1-3/2265 | О заверении Карточек образцов оттисков печатей, используемых для целей валютного контроля | В Письме дается разъяснение, что Карточка с подписями руководителя и главного бухгалтера уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка), скрепленными оттиском круглой печати уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка), не требует дополнительного нотариального свидетельствования подлинности подписей указанных лиц. Банк России принимает Карточки для регистрации (перерегистрации) как с нотариальным свидетельствованием подлинности подписей руководителя и главного бухгалтера уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка), так и без такого свидетельствования. | |
| Письмо Банка России от 30.06.2004 № 72-Т | О представлении отчетности по форме 0409101 | При предоставлении территориальными учреждениями Банка России в соответствии с Порядком составления и представления отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (Указание Банка России от 16.01.2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации"), разрешения кредитным организациям включать в Отчет головного офиса кредитной организации данные по филиалам, находящимся на той же территории, что и головной офис кредитной организации, территориальные учреждения Банка России должны учитывать необходимость формирования сводных данных по субъекту Российской Федерации с выделением автономных округов. | |
| Письмо Банка России от 17.06.2004 № 29-5-1-18/2375 | Информационное сообщение N 05/04 "О денежном обращении Украины" | На Украине с 14 июня 2004 года введена в обращение банкнота достоинством 5 гривен образца 2004 года. Размер банкноты 136 х 72 мм. Преобладающие цвета лицевой и оборотной сторон банкноты - светло-синий и светло-зеленый. На лицевой стороне изображен портрет государственного деятеля Богдана Хмельницкого, на оборотной стороне - Ильинская церковь в селе Суботов. Банкнота выполнена на бумаге, имеющей голубой оттенок. | |
| Информационное письмо Банка России от 15.06.2004 № 6 | Обобщение практики применения Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" | Банк России разъясняет отдельные вопросы применения процедур обязательного контроля, предусмотренного Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", при осуществлении некоторых видов валютных операций, в частности, при осуществлении операций покупки (продажи) иностранной валюты и при приобретении физическими лицами у кредитной организации векселей, выдаваемых самой кредитной организацией. | |
| Письмо Банка России от 10.06.2004 № 63-Т | О представлении кредитными организациями в налоговые органы информации о банковских счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей | Центральный банк Российской Федерации направляет для использования в работе письмо (прилагается) Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 29.04.2004 № 09-1-02/1911 по вопросу представления в налоговые органы информации о банковских счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. | |
| Письмо Банка России от 10.06.2004 № 64-Т | О порядке направления налоговыми органами мотивированных запросов в кредитные организации | Доведено до сведения кредитных организаций письмо МНС РФ от 27.05.2004 N 24-2-02/410 "По вопросу направления мотивированного запроса налогового органа в адрес банка", которым разъяснено, что кредитные организации предоставляют налоговым органам информацию по операциям и счетам организаций и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, в течение пяти дней после мотивированного запроса налогового органа, направленного как в рамках, так и вне рамок налоговой проверки указанных налогоплательщиков. Не подлежат исполнению банками запросы налоговых органов при отсутствии мотивировки необходимости предоставления соответствующей информацию либо при наличии ненадлежащей мотивировки, не связанной с целями и задачами налоговых органов, а также при отсутствии в запросе указания на конкретный период, за который запрашивается информация. | |
| Письмо Банка России от 09.06.2004 № 62-Т | Об отношениях кредитных организаций с банками, зарегистрированными на территории острова Анжуан | Кредитным организациям рекомендуется воздерживаться от установления корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными на территории острова Анжуан, и рассмотреть вопрос о прекращении ранее установленных корреспондентских отношений с указанными банками. | |
| Письмо Банка России от 08.06.2004 № 29-5-1-13/2219 | Об условиях приема поврежденных денежных знаков основных видов валют | В целях обеспечения исполнения кредитными организациями пункта 2.1.8 Инструкции Банка России от 28 апреля 2004 года N 113-И "О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой Российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц" (зарегистрирована Министерством юстиции Российской Федерации 2 июня 2004 года, N 5824) Департамент эмиссионно-кассовых операций информирует об условиях приема поврежденных денежных знаков основных видов валют, установленных соответствующими эмиссионными банками. | |
| Письмо Банка России от 07.06.2004 № 29-5-1-11/2202 | Информационное сообщение N 4ф-04 "О поддельных банкнотах Банка России" | В денежном обращении России выявлен новый вид поддельных банкнот Банка России образца 1997 года номиналом 1000 рублей. Все выявленные поддельные банкноты данного вида имеют серийный номер ег 1561667. | |
| Письмо Банка России от 02.06.2004 № 57-Т | Об особенностях применения Банком России мер к кредитным организациям после выявления фактов формирования собственных средств (капитала) (их части) с использованием ненадлежащих активов | Разъяснен порядок применения Положения Банка России от 10.02.2003 № 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций" и Указания Банка России от 10.02.2003 № 1246-У "О действиях при выявлении фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием ненадлежащих активов". В частности, отмечено, что при выявлении Комитетом банковского надзора Банка России факта формирования источников собственных средств или их части с использованием инвесторами ненадлежащих активов Банк России направляет кредитной организации предписание, содержащее требование к кредитной организации отражать в отчетности, начиная с ближайшей отчетной даты после получения предписания, размер собственных средств (капитала) с учетом корректировки, определенной Банком России. Меры воздействия, предусмотренные законодательством, применяются к кредитным организациям исходя из размера собственных средств, определенного с учетом корректировки, установленной Комитетом банковского надзора Банка России. Разъяснены последствия, наступающие в следующих случаях: - если выявлено абсолютное снижение величины собственных средств (капитала) кредитной организации по сравнению с их максимальной величиной, за последние 12 месяцев, более чем на 20 процентов, но не ниже размера уставного капитала; - если выявлено, что величина собственных средств (капитала) кредитной организации оказалась меньше размера ее уставного капитала, но превышает минимальное значение уставного капитала, установленного Банком России; - при невыполнении норматива достаточности собственных средств (капитала), если значение указанного норматива составляет не менее 2%; - если после направления предписания кредитная организация представит в Банк России отчетность, которая в соответствии с законодательством будет признана существенно недостоверной. |
|
| Письмо Банка России от 12.05.2004 № 29-5-1-18/1861 | Информационное сообщение N 04/04 о денежном обращении Украины | На Украине с 29 марта 2004 года введена в обращение банкнота достоинством 50 гривен образца 2004 года. Размер банкноты 136 x 72 мм. Преобладающие цвета лицевой и оборотной сторон банкноты - бледно-фиолетовый и розовый. На лицевой стороне изображен портрет государственного деятеля Михаила Грушевского, на оборотной стороне - здание Украинской Центральной Рады. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 05.05.2004 № 13-4-20/31529 | Об усилении контроля за составлением отчетности | Имеют место случаи представления кредитными организациями отчетности о кассовых оборотах ф.0409202, в которой остаток кассы на начало отчетного месяца не соответствует исходящего остатку предыдущего месяца, что свидетельствует об отсутствии должного контроля за составлением отчетности о кассовых оборотах в части ежедневной сверки оборотов ведомости учета кассовых оборотов по форме 0401744 с оборотами по балансовым счетам NN 20202, 20206, 20207, 20208. Московское главное территориальное управление Банка России предлагает принять меры по недопущению подобных нарушений в дальнейшем и усилить контроль за составлением отчетности о кассовых оборотах ф.0409202 в строгом соответствии с требованиями Указания Банка России от 16.01.2004 № 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации". | |
| Письмо Банка России от 05.05.2004 № 29-5-1-11/1800 | Информационное сообщение N 3ф-04 "О поддельных банкнотах Банка России" | В денежном обращении России выявлен новый вид поддельных банкнот Банка России образца 1997 года модификации 2001 года номиналом 500 рублей. Выявленные поддельные банкноты данного вида имеют серийные номера ст ХХ363ХХ, где Х - различные цифры. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 30.04.2004 № 11-15-4-11/30689 | О направлении Порядка | Настоящий Порядок определяет порядок представления кредитными организациями (филиалами кредитных организаций), надзор за которыми осуществляет Московское ГТУ Банка России, форм отчетности по валютным операциям, не включенных в Перечень отчетности, разрешенной для передачи в электронном виде с использованием электронной цифровой подписи в рамках Системы сбора и обработки Московским ГТУ Банка России отчетности кредитных организаций, заверенной электронной цифровой подписью (ЭЦП). На формы отчетности, представляемые в соответствии с Порядком, не распространяется Временный порядок представления отчетности по валютным операциям кредитными организациями (филиалами кредитных организаций), расположенными вне административных границ г. Москвы, в Отделение N 5 Московского ГТУ Банка России от 30.11.2001. |
|
| Письмо Банка России от 28.04.2004 № А-02/2-359 | О переходе на МСФО | Банк России рассмотрел вопросы Ассоциации российских банков, связанные с переходом на МСФО. Составление ежеквартальной отчетности, проведение ее аудита до 01.01.2005 Указаниями не предусмотрено, как не предусмотрен и аудит финансовой отчетности за 9 месяцев. Финансовая отчетность по состоянию за период, заканчивающийся 30 сентября и 31 декабря 2004 года, представляется на бумажных носителях. |
|
| Письмо Банка России от 27.04.2004 № 47-Т | О применении главы 10 Инструкции Банка России от 16.01.2004 № 110-И "Об обязательных нормативах банков" | Территориальные учреждения Банка России могут потребовать от банка представления на внутримесячную дату (даты) отчетности, приведенной в пункте 10.1 Инструкции Банка России от 16.01.2004 № 110-И, в следующих случаях: - если обязательные нормативы нарушены банком на отчетную дату; - если результаты анализа финансового состояния банка свидетельствуют о том, что есть основания для применения к банку мер по предупреждению банкротства, установленных Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций".; если финансовая устойчивость банка не признается ТУ Банка России достаточной для признания банка соответствующим требованиям к участию в системе страхования вкладов, либо банк не может быть признан финансово устойчивым в соответствии с методикой оценки деятельности кредитных организаций, определенной нормативным актом Банка России. |
|
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 06.04.2004 № 26-27-01-01/23187 | Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях | В связи с введением в действие Положения Банка России от 16.12.2003 № 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" Московское ГТУ Банка России указывает на необходимость организации внутреннего контроля в кредитных организациях в соответствии с целями и задачами внутреннего контроля, определенными Положением № 242-П и приведения внутренних документов кредитной организации, регулирующих организацию внутреннего контроля в соответствие с требованиями действующего законодательства и нормативных документов Банка России. | |
| Письмо Отделения № 1 ГТУ Банка России по г. Москве от 01.04.2004 № 51-05-13/6618 | Об изменении порядка составления и представления отчетности по форме № 0409302 "Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов, и размере привлеченных депозитов" | Начиная с отчетности по состоянию на 01.07.2004 кредитным организациям необходимо представлять ежеквартальную отчетность по ф.0409302 в соответствии с Указанием Банка России № 1376-У. При этом в соответствии с новым порядком отчетность представляется в целом по кредитной организации, включая ее филиалы, в Отделение № 1 Московского ГТУ Банка России в срок не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом (многофилиальными кредитными организациями - на 2-ой рабочий день представления в Московское ГТУ Банка России отчетности по ф.0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации"), по состоянию на 1 января - не позднее 15 февраля года, следующего за отчетным. Для составления и представления отчетности по ф.302 по состоянию на 01.04.2004 сохраняется ранее действующий порядок. | |
| Письмо Банка России от 01.04.2004 № 29-5-1-13/1283 | Описание банкнот Банка России образца 1997 года модификации 2004 года | В целях усиления защиты денежных знаков от подделки Банк России в 2004 году вводит в налично-денежное обращение Российской Федерации банкноты образца 1997 года модификации 2004 года номиналами 10, 50, 100, 500 и 1000 рублей. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 31.03.2004 № 06-10-6-07/21324 | О нарушениях при оформлении ЭПД | При составлении кредитной организацией ЭПД на основании расчетного документа клиента не обеспечивается соответствие реквизитов ЭПД реквизитам расчетного документа на бумажном носителе, неверно заполняется поле "Получатель", а также поля, в которых указываются такие показатели, как код ОКАТО муниципального образования, код бюджетной классификации. В соответствии с Положением Банка России от 12.03.1998 № 20-П "О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка Росси при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России" ответственность за содержание реквизитов ЭД несет владелец ЭЦП, подписавший данный ЭД. В данном случае ответственность несет кредитная организация. Ряд кредитных организаций принимает от плательщиков расчетные документы, оформленные с нарушением требований, установленных Положениями Банка России от 05.12.2002 № 205-П, от 03.10.2002 № 2-П , в частности расчетные документы, в которых отсутствуют "ИНН" получателя средств. | |
| Письмо Банка России от 30.03.2004 № 014-12-1/1040 | О нормах вывоза наличной валюты Российской Федерации | В связи с тем, что Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" вступает в силу 18.06.04 и, учитывая, что в соответствии со статьей 15 указанного Закона порядок ввоза и вывоза наличной валюты Российской Федерации физическими лицами будет устанавливаться Правительством Российской Федерации, Центральный Банк считает нецелесообразным в настоящее время вносить изменения в существующий порядок расчета норм пропуска ввозимой и вывозимой физическими лицами наличной валюты Российской Федерации. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 29.03.2004 № 09-15-4-11/20297 | О направлении Порядка | ||
| Письмо Банка России от 26.03.2004 № 32-Т | О лицензировании деятельности расчетных небанковских кредитных организаций | Лицензии на осуществление банковских операций расчетным небанковским кредитным организациям выдаются Центральным банком Российской Федерации по форме, установленной приложением 9 к Инструкции Банка России от 14.01.2004 № 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций". | |
| Информационное письмо Банка России от 26.03.2004 № 27 | Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного регулирования и валютного контроля | Разъяснены отдельные вопросы, связанные с применением совместной Инструкции Банка России № 86-И, ГТК РФ № 01-23/26541 от 13.10.1999 "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров" и совместной Инструкции Банка России № 91-И, ГТК РФ N 01-11/28644 от 04.10.2000 "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров". В частности, разъяснен порядок формирования учетных карточек таможенно-банковского контроля при декларировании товаров путем подачи в таможенные органы таможенной декларации в виде письменного заявления; оформления (переоформления) Паспорта импортной сделки в случае задержки поставки импортируемых товаров. Указано также, что требование об указании в разделе "Особые отметки" Паспорта сделки сведений об осуществлении по договору поставок товаров, указанных в разделах XVI, XVII, XIX ТН ВЭД России, распространяется на случаи, когда срок поступления выручки не превышает 90 дней с даты поставки товара. Кроме того, разъяснены иные вопросы по применению валютного законодательства. Так, указано, что лицо без гражданства, имеющее вид на жительство в Российской Федерации, при проведении валютных операций должно рассматриваться как резидент; уполномоченные банки не вправе отказать физическому лицу - нерезиденту в открытии счетов, проведении операций по счетам, совершении валютно-обменных операций, а также в оказании иных банковских услуг при предъявлении нерезидентом паспорта или иного документа, удостоверяющего личность, из которых следует, что срок пребывания данного лица на территории Российской Федерации истек. | |
| Письмо Банка России от 26.03.2004 № 35-Т | О составлении и представлении отчетности в соответствии с Указанием Банка России от 16.01.2004 № 1376-У | Кредитные организации составляют и представляют в Банк России отчетность
в соответствии с Указанием Банка России от 16.01.2004 № 1376-У, начиная с отчетности за следующие отчетные периоды: - суточная - за 1 апреля 2004 года; - пятидневная - за первые пять дней апреля 2004 года; -декадная - за первую декаду апреля 2004 года; -месячная - за апрель 2004 года; -квартальная - за второй квартал 2004 года. |
|
| Письмо Отделения № 1 ГТУ Банка России по г. Москве от 19.03.2004 № 51-02-45/5684 | О порядке представления отчетов по формам 201, 212, 213 | В соответствии с Указанием Банка России от 16.01.2004 № 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный Банк Российской Федерации", начиная с отчетных данных за апрель 2004 года, отменяется составление и представление отчета о кассовых оборотах ф.201 и изменяется периодичность представления отчетов по формам 212 "Информация о проверках соблюдения предприятиями правил работы с наличными деньгами" и 213 "Информация о проверках банками соблюдения предприятиями правил работы с наличными деньгами" - с квартальной на полугодовую. | |
| Письмо Банка России от 18.03.2004 № 29-Т | Об исключении Украины и Египта из списка стран, не участвующих в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма | На очередном пленарном заседании Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), состоявшемся в г. Париже (Франция) в период с 25 по 27 февраля 2004 года, было принято решение об исключении Украины и Египта из списка стран и территорий, которые не участвуют в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. | |
| Письмо Банка России от 15.03.2004 № 014-12-6/831 | Об исполнении кредитными организациями требований Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ | Банк России обращает особое внимание кредитных организаций на неукоснительное соблюдение требований Федерального закона и Положения Банка России от 20.12.2002 № 207-П в части соблюдения сроков направления сведений в уполномоченный орган по операциям под кодом 7001. | |
| Совместное Письмо от 01.03.2004 Минфина РФ № 12-03-14, МНС РФ № БГ-15-10/133, Банка России № 1389-У, ФФОМС РФ № 785 | О неприменении совместного письма Министерства финансов Российской Федерации от 31 декабря 1997 г. N 12-3-4, Государственной налоговой службы Российской Федерации от 31 декабря 1997 г. N АП-6-7/926, Центрального банка Российской Федерации от 31 декабря 1997 г. N 128-У, Федерального фонда обязательного медицинского страхования от 19 декабря 1997 г. N 5226/51 "О внесении изменений в указания, определяющие порядок учета и сбора страховых взносов в государственные внебюджетные фонды обязательного медицинского страхования" | В связи с вступлением в силу Указания Центрального банка Российской Федерации от 16.12. 2002 № 1222-У "О порядке нумерации лицевых счетов, открываемых на балансовых счетах N 40403 "Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" и N 40404 "Территориальные фонды обязательного медицинского страхования", согласованного с Федеральным фондом обязательного медицинского страхования , не подлежит применению совместное письмо Министерства финансов Российской Федерации от 31.12. 1997 № 12-3-4, Государственной налоговой службы Российской Федерации от 31.12. 1997 № АП-6-7/926, Центрального банка Российской Федерации от 31.121997 №128-У, Федерального фонда обязательного медицинского страхования от 19.12.1997 № 5226/51 "О внесении изменений в указания, определяющие порядок учета и сбора страховых взносов в государственные внебюджетные фонды обязательного медицинского страхования" | |
| Письмо Банка России от 01.03.2004 № 29-5-1-11/804 | Информационное сообщение N 2ф-04 "О поддельных банкнотах ЕС" | На территории России зарегистрировано появление нового вида поддельных банкнот стран ЕС образца 2002 года достоинством 50 евро, имеющих буквенно-цифровую метку изготовителя: R017C4. Выявленная поддельная банкнота данного вида имеет серийный номер: U06437 1150042. Поддельная банкнота изготовлена на однослойной бумажной подложке, незначительно более мягкой по сравнению с бумагой подлинных денежных билетов. Бумага подложки имеет желтоватый оттенок. При рассматривании на просвет на бумаге заметна сетчатая структура. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 13.02.2004 № 09-15-4-11/9514 | О представлении информации по форме единовременного обследования N 404, заверенной ЭЦП | ||
| Письмо Отделения № 1 ГТУ Банка России по г. Москве от 09.02.2004 № 51-02-45/2601 | О раскрытии информации | В соответствии разъяснениями Департамента лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России Московское ГТУ Банка России повторно обращает внимание, что в соответствии с п.1.4 Постановления ФКЦБ России от 02.07.2003 № 03 -32/пс "О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг" в случаях, когда эмитент обязан опубликовать информацию в информационном ресурсе, обновляемом в режиме реального времени и предоставляемом информационным агентством, уполномоченным ФКЦБ на публичное предоставление информации, раскрываемой на рынке ценных бумаг, такое опубликование должно осуществляться в ленте новостей каждого из информационных агентств, уполномоченных ФКЦБ на публичное предоставление информации, раскрываемой на рынке ценных бумаг. В настоящее время такими уполномоченными агентствами являются Interfax и AK&M. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 28.01.2004 № 09-15-4-11/5258 | О вводе в эксплуатацию системы сбора отчетности по форме N 661, заверенной ЭЦП | ||
| Письмо Отделения № 1 ГТУ Банка России по г. Москве от 23.01.2004 № 51-46-10/1608 | Об объявлении недействительных паспортов | ГПВУ МВД России объявлены недействительными заграничные паспорта гражданина РФ, а также гражданина СССР серии 40, 41, 42, 43 и 44, оформленные с использованием мастичных печатей "Министерство Внутренних дел Российской Федерации. Для заграничных документов" с номерами 798, 799, 800. | |
| Письмо Отделения № 1 ГТУ Банка России по г. Москве от 09.01.2004 № 51-02-45/502 | Об отдельных вопросах составления Пояснительной записки к годовому отчету за 2003 год | Даны рекомендации, учитываемые при подготовке материалов Пояснительной записки к годовому отчету за 2003 год в соответствии с Указанием Банка России от 13.12.2001 № 1069-У "О годовом отчете кредитной организации". | |
| Письмо Банка России от 30.12.2003 № 29-5-1-10/5217 | О поддельной иностранной валюте | Направляется перечень серийных номеров поддельных банкнот США достоинством 100 долларов. | |
| Письмо Банка России от 30.12.2003 № 16-3-4/7389 | О применении Общероссийского классификатора валют (ОКВ) | Банк России разъясняет, что исключение старого кода российского рубля "810" (RUR) из ОКВ не предусматривает перенумерации действующих лицевых счетов. При нумерации вновь открываемых лицевых счетов в 6 - 8 разрядах номера лицевого счета проставляется код валюты в соответствии с ОКВ и Классификатором валют по межправительственным соглашениям, а по счетам в валюте РФ используется признак рубля "810". В целях обеспечения бесперебойного функционирования платежной системы Российской Федерации признак российского рубля "810" будет сохранен в электронной базе данных ОКВ, формируемой Банком России, до 01.03.2004 года. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 29.12.2003 № 03-10-1-01/74769 | О порядке составления и представления информации за отчетный год | МГТУ Банка России устанавливает порядок и срок представления информации по остаткам средств на счетах бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности за отчетный год. Кредитные организации, расположенные на территории г. Москвы и Московской области, филиалы кредитных организаций, головные офисы которых находятся на территории другого региона, представляют информацию за отчетный год по формам приложений 1-8, 10-11 к настоящему письму и пояснительную записку. | Приложения и пояснительная записка передаются по автоматизированной системе электронной почты Московского ГТУ Банка России (программное обеспечение будет доведено дополнительно) с одновременным направлением одного экземпляра на бумажном носителе в соответствующее Отделение, ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России не позднее 19 января 2004 года. |
| Письмо Банка России от 25.12.2003 № 182-Т | О применении в работе Указания по раскрытию информации по МСФО, опубликованных ЗАО "ПрайсвотерхаусКуперс" | ||
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 15.12.2003 № 51-02-41/20448 | Об учете средств, поступающих во временное распоряжение бюджетных учреждений | Положением Банка России от 05.12.2002 № 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" и Правилами ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 18.09.1997 N 66 для учета сумм, поступающих во временное распоряжение бюджетных учреждений, финансируемых из бюджетов любого уровня бюджетной системы Российской Федерации, и подлежащих по наступлении определенных условий возврату вносителям или перечислению по принадлежности, предусмотрен балансовый счет N 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных организаций". | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 28.11.2003 № 11-13-2-7/68378 | О Положении Банка России от 04.08.2003 № 236-П | Кредиты Банка России будут представляться на следующих условиях. Для расчета рыночной стоимости ценных бумаг, принимаемых в обеспечение кредитов Банка России, используются средневзвешенные цены ценных бумаг, рассчитываемые и публикуемые Биржей - ЗАО "Московская межбанковская валютная биржа". Депозитариями, осуществляющими регистрацию фактов обременения ценных бумаг залогом при проведении Банком России операций кредитования, является Некоммерческое партнерство "Национальный депозитарный центр" и Дилеры на рынке ГКО-ОФЗ. Перечень ценных бумаг, входящих в Ломбардный список, установлен указаниями Банка России от 17.07.2001 № 1000-У, от 18.11.2002 № 1208-У. Поправочные коэффициенты, используемые Банком России при расчете достаточности обеспечения по кредитам Банка России, установлены Указанием Банка России от 17.04.2003 № 1272-У. Условия предоставления внутридневных кредитных кредитов и кредитов овернайт установлены Указанием Банка России от 24.06.2002 № 1170-У. | |
| Письмо Банка России от 12.11.2003 № б/н | О кредитах Банка России, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг | Банк России сообщает, что 30 ноября 2003 года вступает в силу Положение Банка России от 04.08.2003 № 236-П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг". Для расчета рыночной стоимости ценных бумаг, принимаемых в обеспечение кредитов Банка России, будут использоваться средневзвешенные цены ценных бумаг, рассчитываемые и публикуемые Биржей - ЗАО "Московская межбанковская валютная биржа". Депозитариями, осуществляющими регистрацию фактов обременения ценных бумаг залогом при проведении Банком России операций кредитования, являются Некоммерческое партнерство "Национальный депозитарный центр" и Дилеры на рынке ГКО-ОФЗ. Ломбардные кредиты предоставляются на срок 2 недели по итогам ломбардных кредитных аукционов, которые проводятся на еженедельной основе по вторникам. |
|
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 06.11.2003 № 09-15-4-10/63282 | О внесении изменений в программные комплексы таможенно-банковского валютного контроля АРМ "Импорт" и АРМ "Экспорт" | Начиная с данных за октябрь 2003 года уполномоченные банки и их филиалы должны представлять в Московское ГТУ Банка России отчетность по формам 606 "Отчет об операциях по импортным контрактам" и 658 "Отчет об операциях по экспортным контрактам", используя обновленное программное обеспечение. | |
| Письмо Отделения № 1 ГТУ Банка России по г. Москве от 03.11.2003 № 51-02-41/17490 | О поврежденных денежных билетах | Денежные билеты Банка России, на которых в результате повреждения полностью отсутствуют следы печатного изображения на одной из сторон, не имеют силы законного средства платежа и к обмену не принимаются. Банкноты с отсутствующим изображением на одной из сторон следует направлять на экспертизу. Возможность обмена указанных банкнот определяется на основании установления экспертизой полноты бумажного слоя и следов первоначального печатного изображения. | |
| Письмо Отделения № 1 ГТУ Банка России по г. Москве от 31.10.2003 № 51-10-24/17395 | О представлении отчетности по форме № 652 | В связи с имеющимися случаями нарушений уполномоченными банками и их филиалами порядка составления и представления отчетности по ф.652 "Отчет о движении средств в иностранной валюте на транзитных валютных счетах резидентов" обращается внимание на безусловную необходимость составления и представления Отчетности в строгом соответствии с требованиями указаний Банка России от 24.10.1997 № 7-У и от 30.06.2000 № 812-У, иных нормативных актов Банка России, регламентирующих порядок ее составления и представления, предусмотренную п.1.2 Порядка представления отчетности по ф.652 кредитными организациями и филиалами кредитных организаций, надзор за которыми осуществляет Московское ГТУ Банка России, доведенного до кредитных организаций и их филиалов письмом Московского ГТУ Банка России от 04.02.2003 № 09-15-4-10/5798. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 24.10.2003 № 26-28-2-03/60436 | Об изменении порядка согласования на должности членов Правления кредитных организаций | В соответствии с письмом Банка России от 14.10.2003 № 04-33-2/3702 изменен порядок согласования на должности членов Правления кредитных организаций. Согласования с Банком России кандидатов на должности членов коллегиального исполнительного органа не требуется, если указанное лицо ранее было согласовано в установленном порядке на должность единоличного исполнительного органа, заместителя единоличного исполнительного органа, главного бухгалтера, заместителя главного бухгалтера кредитной организации. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 24.10.2003 № 05-21-6-46/60307 | О поврежденных денежных билетах | Денежные билеты Банка России, на которых в результате повреждения полностью отсутствуют следы печатного изображения на одной из сторон, не имеют силы законного средства платежа и к обмену не принимаются. | |
| Письмо Банка России от 20.10.2003 № 29-5-1-10/4291 | О поддельных банкнотах Банка России | В денежном обращении России выявлен новый вид поддельных банкнот Банка России образца 1997 года достоинством 1000 рублей. Выявленные поддельные банкноты данного вида имеют серийные номера: аб 1234545, ху 0672201. Две последние цифры указанных серийных номеров могут быть различными. Поддельные банкноты изготовлены на двухслойной бумажной подложке, которая по жесткости незначительно мягче бумаги подлинных денежных билетов. Бумага подложки белая и не имеет свечения в ультрафиолетовых лучах (УФ-лучах). Водяной знак имитирован надпечаткой белой краской на внутреннюю поверхность одного из слоев подложки. Имитация защитной нити выполнена вклейкой между слоями подложки прозрачной полимерной полоски, имеющей повторяющийся текст "ЦБР 1000" в прямом и перевернутом исполнении. | |
| Письмо Банка России от 07.10.2003 № б/н | О проведении ломбардных кредитных аукционов и аукционов прямого РЕПО | В соответствии с указанным решением с 14 октября 2003 года Банк России начнет регулярное проведение ломбардных кредитных аукционов на срок 2 недели и аукционов прямого РЕПО на срок одна неделя и срок 3 месяца. Ломбардные кредитные аукционы и аукционы прямого РЕПО на срок одна неделя будут проводиться еженедельно по вторникам, аукционы прямого РЕПО на срок 3 месяца - ежемесячно в третий вторник месяца. К участию в аукционах допускаются кредитные организации, заключившие соответствующие соглашения с Банком России. В качестве обеспечения операций прямого РЕПО принимаются все ГКО и ОФЗ, кроме имеющих срок до погашения (кроме частичного погашения) или исполнения обязательств Банка России по выкупу менее 2 рабочих дней на дату исполнения второй части сделки прямого РЕПО. | |
| Письмо Банка России от 03.10.2003 № 145-Т | О приказе КФМ России от 11.08.2003 N 103 "О внесении изменений и дополнений в Положение о форме письменных запросов и перечне должностных лиц, имеющих право направлять запросы в кредитные организации, утвержденное приказом КФМ России от 24.12.2002 № 102 | Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу по согласованию с Центральным банком Российской Федерации издал приказ от 11.08.2003 № 103 "О внесении изменений и дополнений в Положение о форме письменных запросов и перечне должностных лиц, имеющих право направлять запросы в кредитные организации, утвержденное приказом КФМ России от 24.12.2002 № 102." | |
| Письмо Банка России от 03.10.2003 № 146-Т | О порядке формирования и расходования денежных средств избирательных фондов кандидатов | Центральный банк Российской Федерации направляет для руководства и использования в работе Инструкцию о порядке формирования и расходования денежных средств избирательных фондов кандидатов, политических партий, избирательных блоков при проведении выборов депутатов Государственной Думы Федерального Собрания Российской Федерации, утвержденную постановлением Центральной избирательной комиссии Российской Федерации от 27.08.2003 №22/157-4 и согласованную с Банком России, и просит довести ее до подведомственных учреждений Банка России и кредитных организаций. | |
| Письмо Банка России от 30.09.2003 № б/н | О введении в платежный оборот памятных монет из цветных металлов | Департамент внешних и общественных связей Банка России сообщает о введении в платежный оборот с 6 октября 2003 г. памятных монет из цветного металла достоинством 10 рублей серии "Древние города России", посвященных городам Мурому, Дорогобужу и Касимову. | |
| Письмо Банка России от 30.09.2003 № 09-15-4-10/55062 | О направлении порядка представления отчетности по форме N 402 | В связи с включением отчетности по форме N 402 "Сведения о расчетах между резидентами (кроме кредитных организаций) и нерезидентами за выполнение работ, предоставление услуг и результатов интеллектуальной деятельности" в Перечень отчетности, разрешенной для передачи в электронном виде с использованием электронной цифровой подписи в рамках Системы сбора и обработки Московским ГТУ Банка России отчетности кредитных организаций, заверенной электронной цифровой подписью (ЭЦП), Московское ГТУ Банка России направляет Порядок представления отчетности по форме N 402 кредитными организациями, надзор за которыми осуществляет Московское ГТУ Банка России. | |
| Письмо Банка России от 29.09.2003 № б/н | О выпуске в обращение памятных монет из драгоценных металлов | Департамент внешних и общественных связей Банка России сообщает, что 2 октября 2003 г. Банк России выпускает в обращение три памятные серебряные монеты серии "Красная книга" с изображениями командорского голубого песца, малого баклана и дальневосточной черепахи достоинством 1 рубль. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 25.09.2003 № 26-28-2-03/54069 | О направлении документов для согласования на должности членов Правления кредитных организаций | Для выполнения требований банковского законодательства и нормативных актов Банка России Московское ГТУ Банка России сообщает о необходимости в двухнедельный срок кредитным организациям, в которых члены коллегиального исполнительного органа не согласованы в установленном порядке, представить документы в соответствии с п.22.2. Инструкции Банка России от 23.07.1998 № 75-И, в т.ч. по кандидатурам, ранее согласованным в должностях заместителей руководителя, главных бухгалтеров, заместителей главных бухгалтеров кредитных организаций. К руководителям кредитных организаций, не выполнившим указанное требование, Банк России может применить меры воздействия в соответствии со ст.74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". |
|
| Письмо Банка России от 24.09.2003 № 138-Т | О необходимости проверки документов об уплате государственной пошлины | Документ об уплате государственной пошлины является одним из документов, необходимых для государственной регистрации кредитной организации, представление которого предусмотрено ст.14 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" . Форматы, порядок заполнения и оформление используемых расчетных документов устанавливаются Положением Банка России от 03.10.2002 № 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" и Положением Банка России от 01.04.2003 № 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации". Неправильное заполнение указанного документа рассматривается как представление в Банк России документов, не соответствующих требованиям федеральных законов и принимаемым в соответствии с ними нормативных актов Банка России, и, в соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности", является основанием для принятия Банком России решения об отказе в государственной регистрации кредитной организации, государственной регистрации изменений и дополнений, вносимых в учредительные документы кредитной организации, государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 23.09.2003 № 26-28-4-08/53512 | Информация о представлении сведений о составе Совета директоров (Наблюдательного совета) кредитной организации | Если годовым общим собранием акционеров кредитной организации, действующей в форме ЗАО или ОАО, совет директоров (наблюдательный совет) переизбирается в прежнем составе, то в адрес Московского ГТУ Банка России необходимо направлять информационное письмо о подтверждении полномочий совета директоров в прежнем составе, а также надлежащим образом оформленное решение органа управления (протокол), к компетенции которого согласно действующему законодательству и уставу кредитной организации отнесено избрание председателя и членов совета директоров кредитной организации. | |
| Письмо Банка России от 19.09.2003 № 136-Т | Об изменении порядка предоставления Банком России кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг | Банк России сообщает, что Минюст России зарегистрировал Положение Банка
России от 04.08.2003 № 236-П "О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг" . Предполагаемый срок вступления в силу Положения 236-П - 30 ноября 2003 года. В целях обеспечения перехода кредитных организаций, заключивших с Банком России генеральные кредитные договоры в соответствии c Положением от 6.03.1998 № 19-П, на кредитование в соответствии с Положением 236-П Банк России предлагает указанным кредитным организациям в случае их соответствия требованиям п.п.3.1, 3.3 - 3.5 Положения 236-П до 28 ноября 2003 года (включительно) обратиться в Банк России с предложением о заключении ГКД-236 и дополнительного соглашения к нему. |
|
| Письмо Банка России от 18.09.2003 № 29-5-1-10/3773 | Информационное сообщение N 5ф-03 "О поддельных банкнотах ЕС" | На территории России зарегистрированы случаи выявления нового вида поддельных банкнот стран ЕС образца 2002 года достоинством 100 евро, имеющих код изготовителя: Р001F4. Поддельные банкноты данного вида имеют различные серийные номера. | |
| Письмо Банка России от 16.09.2003 № 134-Т | О применении территориальными учреждениями Банка России от 19.03.2003 № 218 - П "О порядке и кретериях оценки финансового положения юридических лиц-учредителей(участников) кредитных организаций". | Разработаны Рекомендации по применению Положения Банка России от 19.03.2003 № 218-П "О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц - учредителей (участников) кредитных организаций". Рекомендациями определен порядок действий территориальных учреждений Банка России при проведении проверок кредитных организаций в целях выявления фактов формирования уставного капитала ненадлежащими активами и установления фактов неадекватного формирования резервов на возможные потери. | |
| Письмо Банка России от 12.09.2003 № 29-5-1-10/3739 | Информационное сообщение N 4ф-03 "О поддельных банкнотах США" | На территории России зарегистрирован случай выявления поддельной банкноты
США 1996 года выпуска достоинством 100 долларов, имеющей следующие реквизиты: банк-эмитент - Филадельфия (С3), чековая буква - С, номер квадранта - 4, номер клише лицевой стороны - 43, номер клише оборотной стороны - 241. Выявленная поддельная банкнота данного вида имеет серийный номер ЕС27903807D. |
|
| Информационное письмо Отделения № 1 ГТУ Банка России по г. Москве от 12.09.2003 № 51-16-14/14513 | О взыскании административных штрафов | Согласно п.12.5 ч.1 Положения Банка России № 2-П инкассовые поручения на взыскание денежных средств со счетов, выставленные на основании исполнительных документов, принимаются банком взыскателя с приложением подлинника исполнительного документа либо его дубликата. Возврат кредитными организациями без исполнения указанных платежных документов является нарушением требований действующего законодательства и нормативного акта Банка России. | |
| Информационное письмо Банка России от 10.09.2003 № 25 | Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного регулирования и валютного контроля | Даны разъяснения о применении отдельных положений инструкций Банка России от 12.10.2000 № 93-И "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам" и от 10.09.2001 № 101-И "О порядке учета уполномоченными банками валютных операций резидентов, связанных с получением от нерезидентов кредитов и займов в иностранной валюте и предоставлении нерезидентам займов в иностранной валюте". Указан порядок проставления цифрового обозначения операций по списанию денежных средств со счетов типа "К", "Н", "Ф" при заполнении расчетных документов на перечисление нерезидентами обязательных платежей в бюджетную систему РФ. Даны разъяснения о правомерности внесения нерезидентами денежных средств на счет вкладчика - третьего лица. Разъяснено, что валютные операции, связанные с получением физическим лицом-резидентом кредита в иностранной валюте, а также возвратом указанного кредита, могут осуществляться только в безналичном порядке. |
|
| Письмо Банка России от 05.09.2003 № 31-1-2/1864 | О возможности осуществления операционными кассами вне кассового узла кредитной организации приема платежей физических лиц без открытия банковских счетов | Перечень операций, делегируемых кредитной организацией (филиалом) своим внутренним структурным подразделениям, определяется кредитной организацией (филиалом) самостоятельно, исходя из перечня операций, закрепленных в лицензии наосуществление банковских операций, с учетом ограничений, определенных федеральными законами и нормативными актами Банка России. Операционная касса вне кассового узла может осуществлять прием от клиента - физического лица денежных средств (ценных бумаг) и документов, операции с которыми отражаются в бухгалтерском учете кредитной организации. | |
| Письмо Банка России от 01.09.2003 № 129-Т | О порядке применения отдельных пунктов Положения об особенностях порядка исчисления средней заработной плат | Банк России направляет для использования в работе разъяснения Минтруда России по отдельным вопросам Положения об особенностях порядка исчисления средней заработной платы, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 11.04.2003 № 213, касающиеся, в частности определения среднего дневного заработка для оплаты отпусков и выплаты компенсации за неиспользованные отпуска. | |
| Письмо Банка России от 01.09.2003 № 130-Т | О внесении дополнения в Указание оперативного характера Банка России от 20.08.2003 № 121-Т "О действиях при выявлении фактов невыполнения нормативов Н8, Н9, Н11, Н11.1 и Н14" | В соответствии с дополнением, внесенным в Указание Банка России от 20.08.2003 № 121-Т, территориальные учреждения Банка России не учитывает невыполнение норматива Н9 при классификации кредитной организации по степени финансовой устойчивости в соответствии с требованиями Указания Банка России от 31.03.2000 №766-У "О критериях определения финансового состояния кредитных организаций" и не применяет меры, предусмотренные федеральными законами, за его несоблюдение, только в тех случаях, когда сложившееся значение показателя максимального размера кредитного риска на одного акционера (участника) не превышает 25% размера собственных средств (капитала) кредитной организации. | |
| Информационное письмо Банка России от 29.08.2003 № 4 | Обобщение практики применения Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" | Ссудные счета не являются банковскими счетами по смыслу Гражданского кодекса Российской Федерации, Положения Банка России от 05.12.2002 № 205-П , Положения Банка России от 31.08.1998 № 54-П и используются для отражения в балансе банка образования и погашения ссудной задолженности, то есть операций по предоставлению заемщикам и возврату ими денежных средств (кредитов) в соответствии с заключенными кредитными договорами и поэтому на них не распространяется критерий отнесения операций по зачислению денежных средств на счет (вклад) или их списанию со счета (вклада) юридического лица к операциям, подлежащим обязательному контролю. Разъясняется также порядок проведения идентификации лиц, находящихся на обслуживании кредитной организации. Непредставление кредитной организацией правил внутреннего контроля по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма на соглашение в территориальное учреждение Банка России или представление их с нарушением вышеуказанных сроков является нарушением нормативных правовых актов РФ по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Указываются нормативные акты, регламентирующие порядок направления уполномоченным органом в адрес кредитных организаций письменных запросов по операциям, подлежащим обязательному контролю, и иным операциям с денежными средствами или иным имуществом, связанным с легализацией преступных доходов и финансированием терроризма, а также порядок предоставления кредитными организациями информации по данным запросам. |
|
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 29.08.2003 № 51-30-12/13630 | О необходимости приема на инкассо крупных объемов обожженных банкнот США, предъявляемых при совершении валютно-обменных операций или при приеме наличной иностранной валюты для зачисления во вклады | Банк России сообщает, что на территории РФ возможны попытки сбыта в больших объемах обожженных банкнот США, связанных с совершением преступлений. Для исключения возможности обмена на территории России этих банкнот Банк России указывает на необходимость приема на инкассо крупных объемов предъявляемых при совершении валютно-обменных операций или при приеме наличной иностранной валюты для зачисления во вклады обожженных банкнот США. | |
| Письмо Банка России от 27.08.2003 № 127-Т | О едином социальном налоге | Банк России разъясняет порядок исчисления единого социального налога при переходе работников Банка России в течение календарного года из одного структурного подразделения в другое, изложенный в Письме МНС России от 14.02.2003 N 05-3-05/1/72-Е782, направленном в адрес Банка России. В соответствии с указанным письмом налоговую базу по работнику, перешедшему на работу в другое обособленное подразделение Банка России, следует определять с учетом выплат, произведенных ему с начала года в том подразделении, из которого он перешел. | |
| Письмо Банка России от 20.08.2003 № 121-Т | О действиях при выявлении фактов невыполнения нормативов Н8, Н9, Н11, Н11.1 И Н14 | При осуществлении надзора за деятельностью кредитных организаций Банк России предлагает территориальным учреждениям: - не применять к кредитной организации меры, предусмотренные федеральными законами, за несоблюдение нормативов Н8, Н9, Н11, Н11.1 и Н14; - не учитывать невыполнение нормативов Н8, Н9, Н11, Н11.1 и Н14 при классификации кредитной организации по степени финансовой устойчивости в соответствии с требованиями Указания Банка России от 31.03.2000 № 766-У "О критериях определения финансового состояния кредитных организаций". |
|
| Письмо Банка России от 14.08.2003 № 118-Т | Об использовании в работе письма МАП России | Направлено для использования в работе письмо Министерства Российской Федерации по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства (МАП России) от 14.05.2003 № АК/5599 "Об отмене действия письма МАП России от 18.02.2002 N АК/2362".
МАП России отзывает письмо от 18.02.2002 "О порядке получения согласия антимонопольных органов" № АК/2362, в котором МАП России подтверждает, что кредитные организации вне зависимости от размера их уставного капитала должны обращаться в МАП России с ходатайствами о получении предварительного согласия на совершение следующих сделок: -приобретение юридическими или физическим лицом (группой лиц), в том числе на основании договора о доверительном управлении, договора о совместной деятельности или договора поручения или иным образом права, позволяющего определять условия осуществления кредитной организацией предпринимательской деятельности; -создание кредитной организации; -слияние и присоединение кредитных организаций; -изменение величины уставного капитала, в том числе при выпуске ценных бумаг. |
|
| Письмо Банка России от 13.08.2003 № 2833/К | О применении кредитными организациями контрольно-кассовой техники в соответствии с Федеральным законом от 22.05.2003 № 54-ФЗ | В целях реализации функций, возложенных на Банк России указанным Федеральным законом, структурными подразделениями Банка России разрабатываются проекты нормативных актов о порядке совершения кредитными организациями кассовых операций с применением контрольно-кассовой техники, о порядке направления Банком России в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный осуществлять ведение Государственного реестра контрольно-кассовой техники, сведений о моделях контрольно-кассовой техники, разрешенной Банком России к применению кредитными организациями, а также об используемых в ней программных продуктах, и о порядке применения кредитными организациями контрольно-кассовой техники и используемых в ней программных продуктов. До принятия Банком России указанных нормативных актов кредитные организации при выполнении операций с применением контрольно-кассовой техники руководствуются действующими указаниями и разъяснениями Банка России по этому вопросу. |
|
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 12.08.2003 № 51-06-15/12195 | По вопросу использования балансовых счетов 47407 и 47408 | Отделение № 1 Московского ГТУ Банка России доводит до сведения кредитных организаций и филиалов кредитных организаций позицию Банка России по вопросу использования балансовых счетов 47407 и 47408 "Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям" при совершении сделок купли-продажи финансовых активов, по которым все расчеты осуществляются в день заключения сделки. | |
| Письмо Банка России от 11.08.2003 № 117-Т | О применении к кредитным организациям мер принуждения за нарушения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма | Учитывая общеправовые принципы разрешения коллизий норм права, при выявлении в деятельности кредитных организаций нарушений требований Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" меры принуждения к кредитным организациям применяются Банком России. В случае применения мер принуждения территориальные учреждения Банка России используют порядок применения мер, предусмотренный Инструкцией Банка России от 31.03.1997 № 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности". | |
| Письмо Банка России от 05.08.2003 № 04-15-1/2887 | Об Указании оперативного характера Банка России от 05.05.2003 № 68-Т. | Указание оперативного характера Банка России № 68-Т не может рассматриваться как противоречащее законодательству. Указание оперативного характера Банка России № 68-Т рекомендует кредитной организации предусмотреть во внутренних документах по организации деятельности одобрение (решение) советом директоров (наблюдательным советом) сделок со связанными лицами. В данном случае термин "одобрение" используется не в контексте Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ "Об акционерных обществах" и Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью". Речь идет о желательности принятия Советом директоров (наблюдательным советом) предварительного решения по вопросу целесообразности заключения сделки со связанным с кредитной организацией лицом с учетом повышенного риска указанной операции для кредитной организации (аргументы приведены выше). Кроме того, Указание оперативного характера банка России N 68-Т, безусловно, не ограничивает компетенцию исполнительных органов, имея в виду, что исполнительные органы осуществляют в соответствии с законодательством руководство текущей деятельностью общества. |
|
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 04.08.2003 № 02-10-1-01/43438 | О правильном оформлении расчетных документов на перечисление налогов | При приеме банком к исполнению расчетных документов должна осуществляться их проверка в соответствии с требованиями, установленными Положением Банка России от 05.12.2002 № 205-П, Положением Банка России от 03.10.2002 № 2-П и Положением Банка России от 01.04.2003 № 222-П. При этом особое внимание следует обратить на заполнение полей, в которых указываются "ИНН" получателя средств, код бюджетной классификации, значение кода ОКАТО муниципального образования и назначение платежа. Расчетные документы, оформленные с нарушением установленных требований, приему не подлежат. При составлении самой кредитной организацией полноформатного электронного платежного документа (ЭПД) на основании расчетного документа клиента должно быть обеспечено соответствие реквизитов ЭПД реквизитам расчетного документа на бумажном носителе. Однако в некоторых документах неверно заполняются поля, в которых указываются такие показатели, как дата документа, основания и тип платежа, налоговый период, значение кода ОКАТО муниципального образования. В соответствии с Положением Банка России "О правилах обмена электронными документами между Банком России, кредитными организациями (филиалами) и другими клиентами Банка России при осуществлении расчетов через расчетную сеть Банка России" от 12.02.1998 № 20-П ответственность за содержание реквизитов ЭПД несет владелец ЭЦП, подписавший данный электронный документ. В данном случае ответственность несет кредитная организация. |
|
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 29.07.2003 № 06-13-1-5/42414 | О порядке бухгалтерского учета привлеченных денежных средств индивидуальных предпринимателей без образования юридического лица | При заключении договора вклада (депозита) с физическими лицами, осуществляющими определенные виды деятельности, и по предъявлению физическим лицом свидетельства о государственной регистрации в качестве ПБОЮЛ, учет вкладов (депозитов) осуществляется на балансовом счете 421 "Депозиты негосударственных коммерческих предприятий и организаций". Сумма залога (гарантийного взноса) за ключ от сейфа, определенная в договоре аренды, должна быть отражена на балансовых счетах в соответствии с условиями договора. Наиболее приемлемым вариантом в данном случае представляется учет таких сумм на балансовом счете 43801 "Прочие привлеченные средства негосударственных коммерческих организаций" с открытием каждому арендатору отдельного лицевого счета. |
|
| Письмо Банка России от 28.07.2003 № 29-5-1-16/3064 | Информационное сообщение 07/03 "Об изменении в денежном обращении США" | По сообщению Федеральной Резервной системы США в конце 2003 года выпускается в обращение новая банкнота достоинством 20 американских долларов. Размер банкнот не изменен (156 x 67 мм). Бумага содержит большое количество хаотично расположенных защитных волокон красного и синего цвета. | |
| Письмо Банка России от 18.07.2003 № 110-Т | По вопросам аудита кредитных организаций и банковских / консолидированных групп | Банк России направляет для использования в работе письмо Минфина РФ от 08.07.2003 № 28-01-20/1402/АП об аудите кредитных организаций и банковских / консолидированных групп. | |
| Письмо Банка России от 16.07.2003 № 109-Т | О формах контроля отчетности кредитных организаций | В целях обеспечения единого подхода к организации работы по приему отчетности от кредитных организаций предлагается территориальным учреждениям Банка России в срок до 1 августа 2003 года направить в Департамент банковского регулирования и надзора используемые правила дополнительного контроля отчетности кредитных организаций, поступающей в Банк России для осуществления надзора за деятельностью кредитных организаций для рассмотрения на предмет их возможностей унификации и внесения необходимых изменений в действующую систему входного контроля отчетности кредитных организаций. Одновременно обращается внимание территориальных учреждений Банка России на недопустимость отказа кредитным организациям в приеме пруденциальной отчетности по причине несоответствия правилам как дополнительного, так и основного контроля, установленным в программном обеспечении по формированию отчетности. |
|
| Письмо Банка России от 10.07.2003 № 105-Т | О привлечении кредитными организациями средств граждан во вклады с розыграшем призов | Учитывая положения ст.834 ГК РФ и ст.36 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", кредитные организации не вправе привлекать во вклады денежные средства физических лиц на условиях выплаты вкладчикам дохода в виде товаров народного потребления или иных материальных объектов в неденежной форме в качестве приза вместо выплаты дохода в виде процентов в денежной форме. Условие о розыгрыше приза также не может быть включено в договор банковского вклада, как не отвечающее требованиям ст.834 ГК РФ. | |
| Письмо Отделения № 1 ГТУ Банка России по г. Москве от 09.07.2003 № 51-02-41/10091 | Разъяснения по раскрытию информации | Включение в ежеквартальный отчет по ценным бумагам информации о проведении общих собраний акционеров, о принятии уполномоченным органом кредитной организации решения о выпуске эмиссионных ценных бумаг, о регистрации выпуска эмиссионных ценных бумаг не освобождает кредитную организацию от обязанности раскрытия указанной информации в форме сообщения о существенных фактах (событиях, действиях). Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" установлен срок раскрытия информации о существенных фактах (событиях, действиях) - не позднее 5 дней с момента наступления этих фактов, который исчисляется в календарных днях. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Санкт-Петербургу от 04.07.2003 № 14-0-09/5975 | О применении пункта 4.7 Инструкции Банка России от 12.10.2000 № 93-И. | При заполнении расчетных документов на перечисление нерезидентами платежей на счета по учету доходов и средств бюджетов соответствующих уровней бюджетной системы РФ, цифровое обозначение операции в соответствии с приложением 1 к Инструкции Банка России от 12.10.2000 № 93-И и состоящий из латинских букв разделительный символ "KNF", который следует без отрыва (отступа) от цифрового обозначения операции, указываются в показателе "Примечание" в поле "Назначение платежа". Указанное поле заполняется в соответствии с приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам, Государственного таможенного комитета Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации от 03.03.2003 № БГ-3-10/98/197/22н "Об утверждении Правил указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации". | |
| Письмо Банка России от 03.07.2003 № 29-5-1-10/2732 | Информационное сообщение N 3ф-03 "О поддельных банкнотах Банка России" | В денежном обращении России обнаружен новый вид поддельных банкнот Банка России образца 1997 года (модификации 2001 года) достоинством 500 рублей. Выявленная поддельная банкнота данного вида имеет серийный номер: БЕ 2258331 (возможны варианты - БЕ 2258333, гт 2883272). | |
| Письмо Банка России от 30.06.2003 № 99-Т | О представлении сведений, составляющих банковскую тайну | В федеральных законах отсутствует указание на обязанность кредитных организаций предоставить сведения, составляющие банковскую тайну, в федеральный антимонопольный орган и его территориальные подразделения. Вместе с тем Банк России не усматривает нарушений законодательства РФ, если информация по счетам клиентов будет предоставлена кредитной организацией федеральному антимонопольному органу с согласия владельца счета или собственника имущества владельца счета. | |
| Информационное письмо Банка России от 27.06.2003 № 24 | Обобщение практики применения Положения Банка России "О порядке проведения расчетов юридических лиц-резидентов с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, предусматривающим приобретение и последующую продажу товаров за рубежом без ввоза на таможенную территорию Российской Федерации" от 29.01.2003 № 214-П | Даны разъяснения об особенностях расчетов по контрактам, предусматривающим приобретение и последующую продажу товаров за рубежом без ввоза на таможенную территорию России, осуществляемых в соответствии с Положением Банка России от 29.01.2003 № 214-П. Банк России отвечает на вопросы по применению Положения Банка России от 01.04.2003 № 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации" в отношении иностранных граждан и лиц без гражданства. Рассмотрен порядок применения указанного Положения в отношении счетов, открытых на основании договора банковского вклада. Указано, что Положение не распространяется на счета, открываемые для осуществления расчетов с использованием банковских карт. Указаны некоторые особенности заполнения полей (62) "Поступило в банк плательщика" и (71) "Списано со счета плательщика" платежного поручения в соответствии с Положением Банка России от 03.10.2002 № 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации". |
|
| Письмо Банка России от 25.06.2003 № 98-Т | О перечне должностных лиц КФМ России | В дополнение к Указанию оперативного характера Банка России от 21.02.2003 № 27-Т "О Приказе КФМ России от 24.12.2002 N 102 "Об утверждении Положения о форме письменных запросов и перечне должностных лиц, имеющих право направлять запросы в кредитные организации" направляется перечень должностных лиц КФМ России, которым предоставлено право подписания письменных запросов в кредитные организации. | |
| Письмо Банка России от 23.06.2003 № 96-Т | Об усилении надзора за банковскими/консолидированными группами | В целях устранения отмеченных недостатков предлагается территориальным учреждениям Банка России при анализе консолидированной отчетности обращать внимание на: - правильность определения состава группы. При определении состава группы необходимо исходить из критериев существенного влияния (прямого или косвенного) банковской/консолидированной группы на решения, принимаемые органами управления участников группы, а также данных отчета о составе участников группы. Метод консолидации, в соответствии с которым данные участников группы включаются в консолидированную отчетность, должен определяться головной кредитной организацией исходя из доли контроля группы в капитале каждого участника. Отчетность участников группы подлежит обязательному включению в консолидированную отчетность по методу полной консолидации в случае преобладающего участия других участников в его уставном капитале (например, если доля прямого и/или косвенного контроля банковской/консолидированной группы составляет более 50% голосующих акций (долей). По методу пропорциональной консолидации в составу консолидированной отчетности включается отчетность участников, управление которыми осуществляется ограниченным количеством участников на основании договора, заключенного с участием головной кредитной организации и/или участника, отчетность которого включается в состав консолидированной отчетности банковской/консолидированной группы по методу полной консолидации (пункт 2.3 Положения N 191-П), и содержащего положение о совместном назначении исполнительных органов управления данных участников. По методу эквивалентной стоимости рекомендуется консолидация отчетности зависимых организаций в случае, если доля контроля участников банковской/консолидированной группы в таких организациях составляет прямо и/или косвенно более 20% голосующих акций (долей) уставного капитала участника. |
|
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 10.06.2003 № 08-21-0-14/32283 | О применении контрольно-кассовой техники кредитными организациями | Те услуги банков, которые в соответствии со ст.5 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 "О банках и банковской деятельности" являются банковскими операциями по обслуживанию населения, осуществляются без применения контрольно-кассовых машин (ККМ). Исключением являются операции по приему денег от физических лиц за коммунальные, налоговые и другие платежи, которые в соответствии с Положением Банка России от 09.10.2002 № 199-П "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" производятся с использованием ККМ или программно-технических средств, обеспечивающих реализацию требований, предъявляемых к ККМ. К платежам также относятся операции по приему наличных денег от физического лица для осуществления их перевода по его поручению. Прием денежной наличности от граждан за услуги банка, не являющиеся банковскими операциями, производится с применением ККМ (в частности, согласно разъяснениям ДЭКО Банка России, услуга по предоставлению в аренду сейфов для хранения документов и ценностей). |
|
| Письмо Банка России от 02.06.2003 № 85-Т | По вопросу взыскания штрафов | В соответствии со ст. 38 и 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России вправе обратиться в суд с иском о взыскании штрафа с кредитной организации. В соответствии с пунктом 1.17.3 Инструкции Банка России от 31.03.1997 № 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности" и пунктом 3 приложения 1 к указанной Инструкции до обращения в суд Банк России (его территориальное учреждение) направляет кредитной организации предписание об уплате штрафа, в котором указываются сумма, срок перечисления штрафа, а также основания для его взыскания. | |
| Письмо Банка России от 29.05.2003 № 83-Т | О возможности предоставления актов инспекционных проверок кредитных организаций | Банк России считает возможным предоставление кредитными организациями актов инспекционных проверок Банка России учредителям (участникам), совету директоров (наблюдательному совету) и аудиторским организациям, осуществляющим аудит кредитной организации, по усмотрению кредитных организаций с учетом законодательно установленных ограничений на предоставление сведений, составляющих банковскую тайну. | |
| Письмо Банка России от 29.05.2003 № 05-13-5/1941 | О порядке предоставления кредитными организациями денежных средств | Глава 42 "Заем и кредит" Гражданского кодекса Российской Федерации, в частности ст.819 "Кредитный договор", однозначно определяет состав субъектов в отношениях, возникающих при заключении кредитного договора - банк-кредитор и заемщик, а также предмет кредитного договора - предоставление банком-кредитором денежных средств (кредита) заемщику и исполнение заемщиком обязательств по кредитному договору, в том числе по уплате процентов за пользование кредитом. То есть ст.819 "Кредитный договор" ГК РФ не предусмотрены взаимоотношения ни банка-кредитора, ни физического лица-заемщика с третьими лицами (например, торговой организацией), что подтверждается решением Верховного суда от 01.07.99 N ГКПИ-99-484 и Определением Кассационной коллегии Верховного суда Российской Федерации от 17.08.99 N КАСС99-199. При осуществлении кредитной организацией оплаты приобретенных физическим лицом потребительских товаров на основании норм ст.313 "Исполнение обязательства третьим лицом" ГК РФ, то в соответствии со ст.1 "Основные начала гражданского законодательства" ГК РФ граждане и юридические лица свободны в установлении своих прав и обязанностей на основе договора и в определении любых не противоречащих законодательству условий такого договора. Однако взаимоотношения сторон при осуществлении указанной операции не могут рассматриваться как "кредитные" и соответственно регулироваться ст.819 "Кредитный договор" ГК РФ. практика кредитования банками физических лиц при приобретении последними потребительских товаров может основываться на использовании следующих схем. Например, осуществление расчетов за приобретенный товар посредством банковских карт (с предварительным зачислением суммы полученного физическим лицом кредита на его банковский счет (счет вклада (депозита) на условии "до востребования"), либо осуществление оплаты приобретенного физическим лицом товара путем списания денежных средств со счета вклада (депозита) как на основании платежного поручения физического лица, так и в безакцептном порядке на основании платежного требования торговой организации (в зависимости от условий договора вклада), на который предварительно банком зачислен предоставленный физическому лицу кредит. |
|
| Письмо Банка России от 28.05.2003 № 81-Т | Об особенностях исполнения Указаний Банка России от 03.03.2003 № 1256-У и от 24.04.2003 № 1274-У | В связи со вступлением в силу 1 июня 2003 года Указания Банка России от 03.03.2003 № 1256-У "О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России от 03.10.2002 № 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" и Указания Банка России от 24.04.2003 № 1274-У "Об особенностях применения форматов расчетных документов при осуществлении электронных расчетов через расчетную сеть Банка России", изменяющих форматы расчетных документов, в случае неготовности отдельных клиентов Банка России (кредитных организаций (филиалов) и других клиентов, не являющихся кредитными организациями) к обмену электронными документами ввозимых форматов, обеспечить при необходимости (в полном объеме) возможность приема от указанных клиентов Банка России расчетных документов в новых форматах на бумажном носителе в подразделениях расчетной сети Банка России и составления электронных документов на их основании. | |
| Письмо Банка России от 27.05.2003 № 78-Т | О применении отдельных положений Федерального закона "О рынке ценных бумаг" и нормативных актов Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг" | Решение об аннулировании государственных регистрационных номеров выпусков ценных бумаг и присвоении новых государственных регистрационных номеров принимается в следующих случаях: 1.1. Акции одной категории (типа), предоставляющие одинаковый объем прав, но выпущенные в документарной и бездокументарной форме, объединяются в один выпуск акций данной категории (типа). Объединенному выпуску акций присваивается новый государственный регистрационный номер. 1.2. Если кредитной организацией выпускались обыкновенные акции только в документарной форме, то они считаются бездокументарными акциями. Государственный регистрационный номер не меняется. 1.3. Государственные регистрационные номера всех выпусков привилегированных акций подлежат изменению согласно установленному ФКЦБ порядку. 1.4. Всем выпускам облигаций, находящихся в обращении, присваивается новый Государственный регистрационный номер в соответствии с установленным ФКЦБ порядком. |
|
| Письмо Банка России от 21.05.2003 № б/н | Вопросы по применению Положения Банка России от 03.10.2002 № 2-П | Начиная с даты вступления в силу Указания N 1256-У форматы платежного поручения, платежного требования, инкассового поручения и платежного ордера без учета внесенных изменений не подлежат применению. При этом с 01.06.2003 не подлежат приему к исполнению банком плательщика платежные поручения и банком-эмитентом, обслуживающим получателя средств (взыскателя), платежные требования и инкассовые поручения, оформленные с использованием форматов расчетных документов без учета изменений, внесенных Указанием N 1256-У. Вместе с тем платежные требования и инкассовые поручения, принятые банком-эмитентом до 01.06.2003 и поступившие в исполняющий банк, обслуживающий плательщика, после указанного срока, подлежат приему к исполнению исполняющим банком. | |
| Письмо Банка России от 20.05.2003 № 75-Т | О порядке заключения договоров о полной индивидуальной или коллективной (бригадной) ответственности | Возложение материальной ответственности на начальника, главного бухгалтера расчетно-кассового центра (их заместителей), совершающих операции с ценностями в кладовой, нормативными актами Банка России не предусмотрено. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 19.05.2003 № 09-28-4-08/27287 | Разъяснения по вопросу представления информации об аффилированных лицах | До внесения в Положение Банка России от 19.03.2002 № 184-П "О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций" необходимых изменений и дополнений, связанных с вступлением в силу Федерального закона от 09.10.2002 № 122-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках", сведения о физических и юридических лицах, принадлежащих к группе лиц кредитной организации в соответствии с признаком, введенным вышеуказанным законом, должны быть отражены в списках аффилированных лиц кредитной организации по основанию А2 в соответствии с условием ГЛ2. | |
| Информационное письмо Банка России от 16.05.2003 № 23 | Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного регулирования и валютного контроля | Рассмотрены вопросы, связанные с применением Указания Банка России "Об особенностях покупки юридическими лицами-резидентами иностранной валюты за валюту РФ на внутреннем валютном рынке РФ для целей осуществления платежей по договорам об импорте товаров в РФ" от 17.12.2002 № 1223-У. | |
| Письмо Банка России от 15.05.2003 № 12-1-4/1997 | О порядке осуществления резидентами и нерезидентами расчетов в валюте Российской Федерации | Департамент валютного регулирования и валютного контроля Банка России отвечает на вопросы, связанные с расчетами между резидентами и нерезидентами в валюте Российской Федерации. | |
| Письмо Банка России от 29.04.2003 № 66-Т | О применении положений приказа МНС РФ от 09 .08.2002 № БГ-3-09/426 | Территориальные учреждения Банка России одновременно с документами, предусмотренными Инструкцией Банка России от 23.07.1998 № 75-И "О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности" и представляемыми кредитной организацией при государственной регистрации, обязаны принимать заявление о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, которое направляется территориальным учреждением в Банк России в составе документов, предусмотренных указанной Инструкцией. | |
| Письмо Банка России от 17.04.2003 № 58-Т | Об упорядочении отдельных актов Банка России (извлечение) | Отменяет следующие нормативные акты Банка России: - Указание оперативного характера Банка России от 23.01.1998 № 27-Т; - Указание оперативного характера Банка России от 27.07.1998 № 163-Т; - Указание оперативного характера Банка России от 09.09.1998 № 211-Т; - Указание оперативного характера Банка России от 19.10.1998 № 294-Т; - Указание оперативного характера Банка России от 20.05.1999 № 155-Т. |
|
| Письмо Банка России от 15.04.2003 № 55-Т | О раскрытии информации кредитными организациями | Банк России предлагает территориальным учреждениям Банка России провести с кредитными организациями, особенно с кредитными организациями, имеющими существенное значение для банковского сектора страны или региона, дополнительную работу, имея в виду рекомендовать кредитным организациям использовать возможность размещения данных оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета по форме N 101 и отчета о прибылях и убытках по форме N 102 на странице Банка России в сети Интернет. | |
| Письмо Банка России от 14.04.2003 № б/н | О торгах долларами США за российские рубли со срокоми расчета "завтра" | Банком России принято решение изменить существующий порядок определения официального курса доллара США к российскому рублю по итогам торгов ЕТС с расчетами "сегодня" и использовать для этих целей средневзвешенное значение курса доллара США на торгах ЕТС со сроком расчетов "завтра", сложившееся по состоянию на 11 часов 30 минут дня торгов. | |
| Письмо Банка России от 11.04.2003 № 54-Т | О втором издании Кодекса поведения на финансовых рынках | Банк России информирует о выпуске Международной ассоциации финансовых рынков (ACI) (г. Париж) второго издания Кодекса поведения на финансовых рынках (The Model Code), рекомендованного ею к применению участниками финансовых рынков. Кодекс содержит описание правил юридического оформления отношений участников финансовых рынков, порядка заключения сделок, принципов определения комиссионного вознаграждения, разграничения ответственности, требований о соблюдении конфиденциальности сделок, а также ряда иных вопросов, связанных с осуществлением участниками финансовых рынков внутреннего контроля и корпоративного управления. | |
| Письмо Банка России от 08.04.2003 № 53-Т | О внесении изменений и дополнений в Вольфсбергские принципы | Банк России направляет текст доработанных Вольфсбергских принципов (Приложение 2) для ознакомления с новыми международными подходами в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. | |
| Письмо Банка России от 31.03.2003 № 48-Т | О Схеме переложения баланса кредитной организации, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, на действующий План счетов бухгалтерского учета | В связи с принятием Положения Банка России от 05.12.2002 №205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ", Банк России направляет для руководства и использования в работе Схему переложения баланса кредитной организации, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, на действующий План счетов бухгалтерского учета. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 31.03.2003 № 09-15-2-11/17386 | Об осуществлении нерезидентами переводов иностранной валюты | Валютное законодательство РФ, включая Закон от 27.02.2003 № 28-ФЗ, не содержит запрета на осуществление юридическими лицами-нерезидентами переводов иностранной валюты, в т.ч. ранее приобретенной на внутреннем валютном рынке, из Российской Федерации и в Российскую Федерацию, а также запрета на осуществление физическими лицами-нерезидентами, переводов из Российской Федерации иностранной валюты, приобретенной на внутреннем валютном рынке РФ, с их валютных счетов, открытых в уполномоченных банках, и без открытия счета. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Санкт-Петербургу от 28.03.2003 № 14-0-09/2703 | О перечислении денежных средств общей суммой в пользу нескольких физических лиц с использованием реестра | Разъяснения Департамента платежных систем и расчетов Банка России касаются вопросов, поступающих от кредитных организаций по порядку проведения операций перечисления денежных средств с расчетного счета юридического лица на несколько лицевых счетов физических лиц, которые осуществляются на основании одного платежного поручения с одновременным направлением реестра перечислений в банк получателя платежа. При этом возникают случаи, когда указанная в реестре общая сумма перечислений меньше/больше суммы денежных средств, уже зачисленных на корреспондентский счет кредитной организации - получателя на основании платежного поручения, или когда имеются расхождения указанных в реестре отдельных реквизитов с базой данных кредитной организации (несоответствие Ф.И.О. отдельных получателей, номеров лицевых счетов). | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 27.03.2003 № 26-284-08/16710 | О новой версии программы "Учредители и участники" | Кредитные организации, действующие в форме ООО или АО, представляют в Московское ГТУ Банка России сведения об изменениях в составе участников по окончании отчетного квартала на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, при наличии любых изменений в составе участников кредитной организации в отчетном периоде в разумные сроки, необходимые для подготовки указанных сведений. Список участников представляется только в электронном виде на одной дискете по программе "Учредители и участники" (версии 4.1 от 25.03.2003 (Uch7504.exe), разработанной Московским ГТУ Банка России. Список участников в бумажном варианте не представляется. | |
| Письмо Банка России от 24.03.2003 № 42-Т | О налоге с владельцев транспортных средств | При исчислении налога с владельцев транспортных средств с 10 апреля 2002 года следовало применять ставки, рассчитанные как произведение ставок налога, установленных пунктом 1 статьи 6 Закона РФ "О дорожных фондах в Российской Федерации", и коэффициента 0,001. При наличии переплаты налога с владельцев транспортных средств за 2002 год территориальным учреждениям и организациям Банка России в срок до 1 мая 2003 года следует обратиться в налоговые органы с заявлением о зачете (возврате) сумм излишне уплаченного налога в соответствии со статьей 78 Налогового кодекса РФ и представить уточненные налоговые декларации за 2002 год. | С 1 января 2003 года вступила в силу глава 28 "Транспортный налог" Кодекса и статья 6 Закона РФ "О дорожных фондах в Российской Федерации" утратила силу. При исчислении транспортного налога начиная с 2003 года территориальным учреждениям и организациям Банка России следует руководствоваться указанной главой Кодекса и законами субъектов РФ о введении транспортного налога на территории соответствующих регионов. |
| Письмо Отделения № 1 ГТУ Банка России по г. Москве от 24.03.2003 № 51-30-07/4282 | О поддельных банкнотах Банка России | В денежном обращении России обнаружен новый вид поддельных банкнот Банка России образца 1997 года (модификации 2001 года) достоинством 500 рублей. Выявленная поддельная банкнота данного вида имеет серийный номер: кч640660. | |
| Письмо Банка России от 24.03.2003 № 43-Т | Об осуществлении нерезидентами переводов иностранной валюты | Валютное законодательство, включая Закон Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" в редакции Федерального закона от 27.02.2003 №28-ФЗ, не содержит запрета на осуществление юридическими лицами - нерезидентами переводов иностранной валюты, в том числе приобретенной на внутреннем валютном рынке, из Российской Федерации и в Российскую Федерацию, а также запрета на осуществление физическими лицами - нерезидентами переводов из Российской Федерации иностранной валюты, приобретенной на внутреннем валютном рынке, с их валютных счетов, открытых в уполномоченных банках, и без открытия счета. В связи с этим, после вступления в силу Федерального закона N 28-ФЗ сохраняется возможность осуществления нерезидентами указанных выше переводов без ограничений. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 21.03.2003 № 51-02-41/4202 | О порядке расчета кредитного риска по срочным сделкам | Договора с обратной продажей не включаются в расчет кредитного риска по срочным сделкам. В международной практике в отношении указанных сделок применяется особый механизм расчета, не предусмотренный в действующей редакции Приложения 8 к Инструкции Банка России от 01.10.1997 № 1 "О порядке регулирования деятельности банков". | |
| Информационное письмо Банка России от 20.03.2003 № 3 | Обобщение практики применения Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" | Разъясняются отдельные вопросы по применению указанного в названии Закона, обусловленные вступлением в силу Федерального закона "О государственной регистрации юридических лиц", а также связанные с обращениями к клиенту за получением необходимых для осуществления внутреннего контроля документов. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 19.03.2003 № 51-02-41/4038 | Об остатках отдельных лицевых счетов балансового счета N 60322 | Пассивные остатки отдельных лицевых счетов балансового счета N 60322, образовавшиеся в результате отражения в бухгалтерском учете стоимости банковских зданий/сооружений, переданных кредитной организации ее акционерами в качестве оплаты дополнительных акций кредитной организации, не подлежат включению в расчет обязательных резервов. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 14.03.2003 № 51-06-15/3775 | О расчете опционной позиции | В целях расчета открытой валютной позиции по бивалютным операциям под его номинальной стоимостью понимается валюты, по которой у банка формируется величина требований. При этом для биржевых опционов текущую рыночную стоимость базисного актива опционного контракта следует определять по средневзвешенному курсу, устанавливаемому той организационной торговой площадкой, где кредитная организация заключила опцион. В случае отсутствия такого показателя текущая рыночная стоимость определяется как средняя между курсом базисного актива на начало и конец рабочего дня. В случае заключения внебиржевых опционных валютных контрактов в качестве текущей рыночной стоимости базисного актива при отсутствии его биржевых котировок можно принимать официальные курсы Банка России, установленные для соответствующей валюты на соответствующий день. | |
| Письмо Банка России от 11.03.2003 № 36-Т | О передаче регистрационных дел кредитных организаций | Регистрационные дела кредитных организаций, ликвидированных в период с 01.07.2002 по 09.12.2002, передаются территориальными учреждениями Банка России в уполномоченный регистрирующий орган на основании запроса уполномоченного регистрирующего органа в течение двух недель с даты получения запроса. Регистрационные дела по кредитным организациям, прекратившим свою деятельность в результате реорганизации не формируются. |
|
| Информационное письмо Банка России от 11.03.2003 № 22 | Вопросы по применению Положения Банка России "О порядке проведения юридическими лицами-резидентами валютных операций, связанных с осуществлением прямых инвестиций в страны СНГ" от 05.07.2001 № 142-П | Разъяснены вопросы по применению п.2.1.1 Положения Банка России от 05.07.2001 № 142-П в части, предусматривающей представление инвестором для осуществления прямой инвестиции в уведомительном порядке в уполномоченный банк, осуществляющий расчетное обслуживание по прямой инвестиции, заключения независимой аудиторской фирмы о проведении оценки стоимости приобретаемых инвестором акций, долей участия (вклада) в уставном капитале (пая в имуществе) коммерческой организации - нерезидента. Разъяснены вопросы: об указании в поручении на покупку иностранной валюты кодов основания покупки; о внесении уполномоченным банком исправлений в паспорта сделок и сведения о договоре по экспортным и импортным контрактам; об открытии параллельного транзитного валютного счета при открытии клиенту-брокеру специального брокерского счета в иностранной валюте в целях осуществления расчетов с третьими лицами по сделкам с ценными бумагами; об отчетности командируемых лиц перед уполномоченными банками об использовании наличной иностранной валюты, дорожных чеков, справок по ф.0406007. |
|
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 11.03.2003 № 26-28-4-08/12564 | Информация о необходимости представления копии документа | С целью актуализации ведения базы данных Московское ГТУ Банка России сообщает о необходимости представления в адрес ГТУ копии Свидетельства о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года в течение трех дней с момента получения настоящего письма. | |
| Письмо Банка России от 06.03.2003 № 35-Т | О представлении в 2003 году кредитными организациями (филиалами) и учреждениями Банка России исполнительным органам Фонда социального страхования РФ сообщений об открытии (закрытии) организациями банковских счетов | Действие Письма Банка России от 30.08.2002 № 119-Т "О представлении в 2002 году кредитными организациями (филиалами) и учреждениями Банка России исполнительным органам ФСС РФ сообщений об открытии (закрытии) организациями банковских счетов" продлевается на 2003 год. | |
| Письмо Банка России от 28.02.2003 № 29-Т | О направлении информации о наличии картотеки к внебалансовому счету № 90904 у филиалов кредитных организаций | В целях обеспечения своевременного применения к кредитным организациям, имеющим филиалы, меры воздействия, предусмотренной Указанием Банка России оперативного характера от 18.06.1999 № 182-Т, территориальные учреждения Банка России по месту нахождения филиалов кредитных организаций обязаны направлять информацию о возникновении у филиалов кредитных организаций непрерывной в течение трех дней картотеки к внебалансовому счету N 90904 (в части несвоевременного перечисления по поручению налогоплательщиков средств в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды) в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за деятельностью кредитных организаций, чьи филиалы имели картотеку, и в Банка России. Данные должны быть представлены в течение четвертого рабочего дня со дня возникновения непрерывной картотеки. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 28.02.2003 № 51-02-41/3091 | О разъяснениях Банка России по форме № 102 кредитных организаций | В случае списания на расходы числящихся на балансовом счете 61009 "Инвентарь и принадлежности" материальных запасов при передаче их в эксплуатацию или на основании соответствующим образом утвержденного отчета материально ответственного лица об их использовании (п.5.5 приложения 10 к Положению Банка России от 05.12.2002 № 205-П), стоимость данных материальных запасов отражается на счете по учету расходов по символу 29423 "Другие расходы". Списываемые на расходы в соответствии с Письмом Банка России от 26.12.2002 № 179-Т суммы недоначисленной амортизации нематериальных активов отражаются по символу 29423 "Другие расходы". | |
| Письмо Банка России от 21.02.2003 № 27-Т | О Приказе КФМ России от 24.12.2002 № 102 "Об утверждении Положения о форме письменных запросов и перечне должностных лиц, имеющих право направлять запросы в кредитные организации" | В соответствии с абзацем 2 подпункта 3 пункта 1 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 07.08.2001 № 115-ФЗ и пунктом 11 Положения о представлении информации в Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 17 апреля 2002 года N 245, Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу по согласованию с Центральным банком Российской Федерации издал Приказ от 24.12.2002 № 102 "Об утверждении Положения о форме письменных запросов и перечне должностных лиц, имеющих право направлять запросы в кредитные организации" | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 20.02.2003 № 30-0-13/9049 | Разъяснения по применению Положения Банка России от 20.12.2002 № 207-П | Московское ГТУ Банка России обращает внимание на необходимость строгого соблюдения требований Положения Банка России от 20.12.2002 № 207-П при подготовке сведений и формировании DBF-файлов для КФМ России и на недопустимость ошибок при формировании сведений, приведенных в настоящем письме. | |
| Письмо Отделения № 1 ГТУ Банка России по г. Москве от 14.02.2003 № 51-16-14/2370 | Об оформлении доверенностей | Сообщается, что выдача расчетных и иных документов, а также выписок из банковских счетов производится при наличии у представителей организаций - клиентов надлежащим образом оформленных доверенностей. В соответствии с п.5 ст.185 ГК РФ доверенность от имени юридического лица выдается за подписью его руководителя или иного лица, уполномоченного на это его учредительными документами, с приложением печати этой организации. Доверенность от имени юридического лица, основанного на государственной или муниципальной собственности, на получение или выдачу денег и других имущественных ценностей должна быть подписана также главным (старшим) бухгалтером этой организации. | |
| Письмо Банка России от 14.02.2003 № 12-1-5/532 | Об оплате банковской комиссии в иностранной валюте | Валютное законодательство Российской Федерации не содержит запрет на взимание уполномоченными банками комиссионного вознаграждения со своих клиентов за совершение банковских операций в иностранной валюте и соответственно на уплату такого вознаграждения клиентами уполномоченных банков. Размер комиссионного вознаграждения, взимаемого уполномоченным банком с юридического лица - резидента за расчетно-кассовое обслуживание, определяется в договоре банковского счета по соглашению между уполномоченным банком и клиентом, если иное не установлено действующим законодательством Российской Федерации. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 13.02.2003 № 51-16-14/2259 | О заполнении банковских карточек | Банковские карточки составляются и заверяются в соответствии с требованиями Инструкции Госбанка СССР от 30.10.1986 № 28 по форме 0401026 (приложение 2 к указанной Инструкции). Все лица, включенные в банковскую карточку кредитной организации или ее филиала, обязаны пройти предварительное согласование в Московском ГТУ Банка России в порядке, предусмотренном главой 22 Инструкции Банка России от 23.07.1998 № 75-И. По общему правилу банковские карточки заверяются нотариально. | |
| Письмо Банка России от 11.02.2003 № 17-44/105 | Об использовании мемориального ордера при взимании платы за услуги банка | Департамент платежных систем и расчетов считает возможным оформление операций по списанию в безакцептном порядке платы за услуги банка мемориальными ордерами, являющимися внутрибанковским платежным инструментом, порядок использование которого регулируется Положением о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации от 05.12.2002 № 205-П. В соответствии с п. 1.9.2 части III указанного Положения операции, совершаемые без документов клиентов банка, оформляются документами, составляемыми кредитной организацией согласно требования Положения и нормативных документов Банка России по отдельным операциям. К таким документам Положением отнесены приходные и расходные кассовые и мемориальные ордера, распоряжения уполномоченных сотрудников и др. Указанные документы составляются на бланках действующих форм или программным способом и оформляются в установленном порядке работниками бухгалтерии. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 04.02.2003 № 26-28-4-08/5775 | Информация о составе правления кредитной организации | В соответствии со ст.11.1 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 № 395-1 к руководителям кредитной организации относятся единоличный исполнительный орган, его заместители, члены коллегиального исполнительного органа. Руководители кредитной организации наряду с главным бухгалтером, его заместителями должны соответствовать квалификационным требованиям, установленным федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России, подлежат согласованию с ТУ Банка России. | |
| Письмо Банка России от 31.01.2003 № 04-15-3/371 | Об эксперименте по внедрению в надзорную практику института кураторов кредитных организаций | В целях совершенствования методов надзора предлагается (по согласованию) Московскому главному территориальному управлению Банка России, Главным управлениям Банка России по Волгоградской, Калининградской, Новосибирской, Омской, Пермской, Саратовской, Свердловской областям, г.Санкт-Петербургу и Национальному банку Республики Башкортостан Банка России организовать проведение эксперимента по внедрению в надзорную практику института кураторов кредитных организаций. | |
| Письмо Банка России от 31.01.2003 № 15-Т | О взаимодействии уполномоченных банков с нерезидентами, зарегистрированными на территории Республики Черногория | Банка России рекомендует уполномоченным банкам, ранее установившим корреспондентские отношения с банками, зарегистрированными на территории Республики Черногория, в том случае, если правовой статус этих банков-корреспондентов подтвержден лицензией Министерства финансов Республики Черногория, прекратить корреспондентские отношения с указанными банками. Лицензии на осуществление банковской деятельности, ранее выданные Министерством финансов Республики Черногория банкам, созданным на территории Республики Черногория в соответствии с Законом "О компаниях, которые основываются и работают в особых условиях", с 1 августа 2002 года объявлены недействительными. | |
| Письмо Банка России от 24.01.2003 № 12-Т | Об усилении контроля при установлении корреспондентских отношений с кредитными организациями-нерезидентами | Руководствуясь Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и Федеральным законом "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", Банк России рекомендует кредитным организациям воздерживаться от установления корреспондентских отношений с банками, зарегистрированными на территории Республики Науру, а также не имеющими физического присутствия в какой-либо стране, и рассмотреть возможность прекращения ранее установленных с ними корреспондентских отношений. | |
| Письмо Банка России от 23.01.2003 № 29-1-1-11/234 | О необходимости снятия с кредитных организаций функции контроля за соблюдением предприятиями и организациями порядка ведения кассовых операций и условий работы с денежной наличностью | С 1 июля 2002 г. введен в действие Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях , в ст.15.1 которого вошли положения п.9 Указа, а ст.15.2 установлена ответственность за невыполнение должностным лицом учреждения банка обязанностей по контролю за выполнением организациями или их объединениями правил ведения кассовых операций. В этой связи Центральный банк Российской Федерации направил в Министерство финансов Российской Федерации письмо с предложениями о признании утратившими силу ст.15.2 Кодекса и подготовке нормативного акта Президента Российской Федерации или Правительства Российской Федерации, возлагающего на налоговые органы функцию контроля за соблюдением организациями порядка ведения кассовых операций и условий работы с денежной наличностью. | |
| Письмо Банка России от 22.01.2003 № 9-Т | О распределении прибыли | Анализ отчетности кредитных организаций, созданных в форме акционерных обществ, свидетельствует о распределении многими из них в течение 2002 года прибыли, полученной в том же году, в различного рода фонды и на другие цели, не связанные с уплатой налогов на прибыль и выплатой дивидендов. Между тем, статьей 48 Федерального закона "Об акционерных обществах" от 26.12.95 № 208-ФЗ предусмотрено, что распределение прибыли (в том числе выплата (объявление) дивидендов, за исключением прибыли, распределенной в качестве дивидендов по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев финансового года) осуществляется общим собранием акционеров по результатам финансового года. В связи с этим распределение прибыли текущего года на цели, не связанные с уплатой налогов на прибыль и выплатой дивидендов, является неправомерным. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 21.01.2003 № 03-28-3-07/3176 | Информация о перечне документов, необходимых для получения заключения по технической укрепленности помещений для совершения операций с ценностями | В связи с вступлением в силу Положения Банка России от 09.10.2002 № 199-П "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" при представлении документов для регистрации вновь создаваемых кредитных организаций, регистрации изменений в учредительных документах, связанных с изменением местонахождения кредитных организаций, для рассмотрения вопросов об открытии и изменении местонахождения филиалов, дополнительных офисов и операционных касс вне кассового узла, кредитные организации для выполнения требований приложения 1 к названному Положению Банка России направляют в Московское ГТУ Банка России документы по технической укрепленности согласно списку, который утвержден начальником Московского ГТУ Банка России до выхода соответствующих указаний Банка России. | |
| Письмо Банка России от 20.01.2003 № 7-Т | Об исполнении Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" | Кредитным организациям следует идентифицировать лицо, заключающее договор банковского счета (банковского вклада) - клиента (вкладчика); лиц, осуществляющих от имени клиента (вкладчика) распоряжения о перечислении или выдаче средств со счета; третьих лиц, которые вносят денежные средства на счет клиента (вкладчика). При этом рекомендуется при заключении кредитными организациями договоров банковского счета (вклада) отказаться от использования в их наименовании слова "номерной". | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 17.01.2003 № 05-30-0-13/2540 | О мерах по организации доставки в КФМ России информации кредитных организаций, предусмотренной Положением Банка России от 20.12.2002 № 207-П | Кредитная организация при выявлении операций, подлежащих обязательному контролю, в течение рабочего дня, следующего за днем совершения операции, готовит отчет в электронном виде с использованием собственных средств информатизации, размещая сведения о всех выявленных операциях в один DBF-файл в формате, предусмотренном приложениями 4 и 5 Положения. | |
| Письмо Банка России от 16.01.2003 № 6-Т | О внесении изменений и дополнений в Указание оперативного характера Банка России от 28.11.2001 № 137-Т "О рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученых преступным путем" | Основным принципом разработки правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, является обеспечение участия всех сотрудников кредитной организации независимо от занимаемой должности в рамках их компетенции в выявлении в деятельности физических лиц, индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, находящихся на обслуживании в кредитной организации, операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма. Рекомендации дополнены рядом программ осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, разрабатываемых кредитными организациями. | |
| Письмо Банка России от 09.01.2003 № 31-1-6/30 | О представлении участниками кредитных организаций финансовой информации | Участники кредитной организации обязаны в соответствии с Инструкцией Банка России от 23.07.98 № 75-И "О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирование банковской деятельности" представлять в территориальное учреждение Банка России балансы на дату оплаты долей (акций) кредитной организации. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 08.01.2003 № 51-02-41/127 | О годовом отчете кредитных организаций за 2002 год | Годовой отчет за 2002 год представляется в соответствии с порядком, установленным Указанием Банка России от 24.10.97 № 7-У "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" , Указанием Банка России от 13.12.2001 № 1069-У "О годовом отчете кредитной организации" и письмом Московского ГТУ Банка России "О годовом отчете кредитных организаций за 2001 год" от 27.12.01 № 12-3-44/281. Расчет размера обязательных резервов представляется в соответствии с п.1.7. Положения Банка России "Об обязательных резервах кредитных организаций" от 30.03.96 № 37. В соответствии с Указанием Банка Россииот 11.04.02 № 1135-У "О внесении изменений и дополнений в Указание Банка России от 24.10.97 N 7-У" сроки представления финансовой отчетности за 2002 год изменились: кредитные организации, не имеющие филиалов представляют отчетность в срок не позднее 20 января 2003 г., кредитные организации, имеющие в своем составе филиалы, - в срок не позднее 25 января 2003 г. | |
| Письмо Банка России от 05.01.2003 № 1-Т | О Методических рекомендациях | Банк России направляет для использования в работе "Методические рекомендации по проведению проверок уполномоченных банков по вопросам соблюдения Инструкции Банка России от 12.10.2000 № 93-И "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам". | |
| Письмо Банка России от 04.01.2003 № 17-44/1 | О переводах денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов | Операция по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов предусматривает перечисление банком денежных средств по поручению физического лица-плательщика, не имеющего счета в данном банке, на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке и осуществляется согласно пункта 2 статьи 863 Гражданского кодекса РФ в рамках норм параграфа 2 "Расчеты платежными поручениями". При переводе денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов кредитными организациями осуществляется ряд последовательных банковских операций, начиная с приема наличных денег от физического лица и до зачисления их на банковский счет получателя в безналичном порядке. В связи с изложенным перевод денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов относится к безналичным расчетам. | |
| Письмо Банка России от 31.12.2002 № 187-Т | О приказе Министерства финансов РФ от 20.11.2002 № 116н | Центральный банк Российской Федерации направляет для руководства и использования в работе приказ Министерства финансов Российской Федерации от 20.11.2002 № 116н "Об утверждении Порядка перечисления территориальными органами федерального казначейства Минфина России средств, подлежащих зачислению в федеральный бюджет, со счета 40101 "Доходы, распределяемые органами федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации" на счет 40105 "Средства федерального бюджета" | |
| Письмо ГУ Банка России по Краснодарскому краю от 31.12.2002 № 02-1-32/10466 | Об использовании счетов 40909, 40910 в случае невозможности определения статуса физического лица | Главное управление Банка России по Краснодарскому краю разъясняет порядок использования счетов 40909, 40910 в случае невозможности определения статуса физического лица на основании Письма Банка России от 17.12.2002 № 18-2-2-6/2659. | |
| Письмо Банка России от 27.12.2002 № 180-Т | Об отдельных вопросах применения законодательства об уведомлении Банка России об избрании членов совета директоров (наблюдательного совета) кредитных организаций | При выдвижении кандидатов на должность члена совета директоров (наблюдательного совета) участники (акционеры) кредитной организации должны руководствоваться требованиями и ограничениями, которые прямо установлены федеральными законами. Таким требованием, в частности, является запрет на избрание в совет директоров (наблюдательный совет) лиц, имеющих судимость за совершение преступлений в сфере экономики. Ограничения на участие отдельных лиц в совете директоров (наблюдательном совете) обществ установлены Федеральным законом "Об основах государственной службы Российской Федерации". | |
| Письмо Банка России от 27.12.2002 № 181-Т | Рекомендации по регулированию и отражению в отчетности кредитных организаций отдельных видов сделок, несущих повышенный риск | В целях настоящих рекомендаций под сделками, несущими повышенный риск, понимаются: а) сделки, связанные с отчуждением ценных бумаг с одновременным принятием обязательства по их обратному приобретению; б) сделки, связанные с приобретением ценных бумаг с одновременным принятием обязательства по их обратному отчуждению; в) сделки, связанные с отчуждением ценных бумаг с одновременным предоставлением контрагенту (приобретателю) права отсрочки платежа; г) сделки, связанные с приобретением ценных бумаг с одновременным предоставлением контрагенту (продавцу) права отсрочки их поставки. |
|
| Письмо Банка России от 26.12.2002 № 179-Т | О порядке бухгалтерского учета отдельных операций в связи с вступлением в силу Положения Банка России от 05.12.2002 № 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" | В связи с вступлением в силу с 1 января 2003 года Положения Банка России от 05.12.2002 № 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" Банк России дает разъясния о переносе остатков с лицевых счетов, числящихся по состоянию на 1 января 2003 года и подлежащих перенесению на другие или на вновь открываемые счета. | |
| Совместное Письмо от 09.12.2002 МНС РФ № БГ-16-09/145, Банка России № 01-33-2/4393 | По вопросам передачи регистрационных дел кредитных организаций | Настоящий Регламент разработан в соответствии с Федеральным законом от 08.08.2001 № 129-ФЗ, Федеральным законом от 21.03.2002 № 31-ФЗ, постановлением Правительства РФ от 17.05.2002 № 319 во исполнение пункта 2 постановления Правительства РФ от 19.06.2002 № 441 и устанавливает порядок взаимодействия Министерства Российской Федерации по налогам и сборам и Центрального банка Российской Федерации по вопросам передачи регистрационных дел кредитных организаций, зарегистрированных Банком России до 1 июля 2002 года. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 06.12.2002 № 51-02-31/15458 | О порядке включения в расчет резервирования остатков средств, учитываемых на балансовом счете № 47422 | Учитывая, что пассивные остатки отдельных лицевых счетов балансового счета N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям" по учету незавершенных расчетов по операциям, совершенным с использованием банковских карт, не могут рассматриваться как обязательства кредитной организации перед другими кредитными организациями, исключение указанных из Расчета не предусмотрено. Одновременно, поскольку данные средства не являются обязательствами перед физическими лицами - владельцами банковских карт, при составлении кредитной организацией Расчета к ним применяется норматив, установленный Банком России по привлеченным средствам юридических лиц. | |
| Письмо Банка России от 04.12.2002 № 167-Т | О налоге с владельцев транспортных средств | Территориальным учреждениям и организациям Банка России в срок до 10 декабря 2002 года необходимо обратиться в налоговые органы с заявлением о возврате излишне уплаченных после 10 апреля 2002 года сумм налога с владельцев транспортных средств в соответствии со статьей 78 Налогового кодекса Российской Федерации. | |
| Информационное письмо Банка России от 29.11.2002 № 2 | Обобщение практики применения федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем | Письмо содержит вопросы по применению Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" и вопросы по применению методических рекомендаций по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, утв. Указанием оперативного характера Банка России от 28.11.2001 № 137-Т. | |
| Письмо Банка России от 20.11.2002 | О выпуске в обращение памятных монет из драгоценных металлов | Департамент внешних и общественных связей Банка России сообщает, что 11 ноября 2002 г. Банк России выпускает в обращение памятные монеты из драгоценных металлов серии "Знаки зодиака" с изображением Стрельца: - серебряную монету достоинством 2 рубля; - золотую монету достоинством 25 рублей. |
|
| Совместное Письмо от 12.11.2002 Банка России № 151-Т, МНС РФ № ФС-18-10/2 | Об отдельных вопросах, связанных с уплатой организациями налогов и сборов | Налогоплательщики - организации при уплате налогов и сборов не вправе вносить в банки наличные денежные средства для перечисления их на счета по учету доходов соответствующих бюджетов, минуя свои банковские счета, если иное не предусмотрено законодательством РФ. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 06.11.2002 № 10-4-05/2278 | О закрытии счетов | Московское главное территориальное управление Центрального банка Российской
Федерации в соответствии с письмом Управления федерального казначейства Минфина России по г.Москве сообщает, что в ноябре текущего года закрываются следующие счета, открытые ОФК по ЦАО в Отделении N 1 Московского ГТУ Банка России (БИК 044583001): N 40101810000000010003 (ИМНС N 3) - 15.11.2002, N 40101810200000010007 (ИМНС N 7) - 22.11.2002. |
|
| Письмо Банка России от 04.11.2002 № 08-31-1/3922 | О порядке открытия счета № 40901 "Аккредитивы к оплате" | Лицевой счет на балансовом счете N 40901 "Аккредитивы к оплате" является счетом для учета сумм, поступивших для оплаты аккредитива и, следовательно, не подпадает под понятие "счет", данное в ст. 11 Налогового кодекса Российской Федерации. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 01.11.2002 № 51-02-31/13995 | О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями | В соответствии с п.19.1 Инструкции Банка России от 22.07.2002 №102-И "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации" (вступающей в силу с 28.10.2002) кредитные организации в случае, когда хотя бы один из выпусков ценных бумаг, находящихся в обращении, сопровождался регистрацией проспекта эмиссии, (независимо от организационно-правовой формы акционерного общества и количества его членов) обязаны раскрывать информацию в форме ежеквартальных "отчетов по ценным бумагам и в форме сообщений о существенных событиях и действиях, затрагивающих финансово - хозяйственную деятельность, и представлять в регистрирующий орган ежеквартальный отчет по ценным бумагам и уведомления о раскрытии вышеуказанных сообщений. | Данное требование не распространяется на выпуски ценных бумаг, государственная регистрация которых сопровождалась регистрацией проспекта эмиссии до вступления в силу Федерального закона от 22.04.96 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг". |
| Информационное письмо Банка России от 31.10.2002 № 20 | Обобщение практики применения нормативных актов Банка России по вопросам валютного регулирования | Вопросы по применению Указания Банка России "О порядке проведения валютных операций, связанных с получением и возвратом юридическими лицами - резидентами кредитов и займов в иностранной валюте, предоставляемых нерезидентами на срок более 180 дней, и об отмене и внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России от 10.09.2001 № 1030-У и Инструкции Банка России "О порядке учета уполномоченными банками валютных операций резидентов, связанных с получением от нерезидентов кредитов и займов в иностранной валюте и предоставлением нерезидентам займов в иностранной валюте" от 10.09.2001 № 101-И. | |
| Письмо Банка России от 30.10.2002 № 146-Т | О налоге с продаж при приобретении путевок в санаторно-курортные учреждения, не входящие в систему Банка России | Согласно разъяснению МНС России, приобретение Банком России путевок в санаторно-курортные учреждения, не входящие в систему Банка России, а также последующее частичное восстановление расходов на приобретение путевок в виде оплаты работником в кассу подразделений Банка России должны осуществляться без налога с продаж. При этом следует учитывать, что частичная оплата работником стоимости данных путевок в кассу подразделений Банка России не подлежала налогообложению также и до введения в действие главы 27 "Налог с продаж" Налогового кодекса РФ (1 января 2002 г.) - в период, когда налог с продаж был установлен Законом РФ "Об основах налоговой системы в Российской Федерации" (с 1 января 1999 г. по 1 января 2002 г.). | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 29.10.2002 № 51-02-31/13764 | О правомерности использования кредитными организациями балансового счета № 47422 для отражения отдельных операций | Учет возникновения и погашения требований кредитной организации, возникающих по операциям выдачи наличных денежных средств в банкоматах, неправомерно осуществлять на пассивном балансовом счете N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям", т.к. в соответствии с характеристикой данного счета он предназначен для учета возникновения и погашения обязательств кредитной организации. В соответствии с разъяснениями Банка России от 25.03.2002 № 18-2-2-6/420 и от 23.04.2002 № 18-2-2-6/910 использование кредитными организациями балансовых счетов N 47422 и N 47423 при проведении операций через МЦИ Банка России в качестве транзитных недопустимо, вследствие противоречия такого учета характеристикам данных счетов. |
|
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 28.10.2002 № 28-4-16/872 | О сроках представления кредитными организациями документов со сведениями об избрании (освобождении) членов совета директоров (наблюдательного совета) | При изменениях в составе совета директоров (наблюдательного совета), связанных с избранием (освобождением) члена совета директоров (председателя совета), кредитной организации необходимо уведомить об этом Московское ГТУ Банка России в трехдневный срок со дня принятия такого решения, одновременно предоставив документы в соответствии с требованиями, изложенными в письмах Московского ГТУ Банка России от 09.10.2000 № 28-4-18/489, от 06.03.2001 № 28-4-18/126 и от 28.11.2001№ 28-4-18/627. | |
| Письмо Банка России от 23.10.2002 № 141-Т | О минимальном значении размера уставного капитала, определяемого в целях применения пункта 2 части 2 статьи 20 Федерального закона "О Банках и банковской деятельности" | Банк России разъясняет, что под минимальным значением уставного капитала, для кредитных организаций, осуществивших ранее процедуру реорганизации, понимается значение норматива минимального размера уставного капитала, установленное нормативными актами Банка России, действовавшими: - при преобразовании - на дату подачи документов для первоначальной государственной регистрации кредитной организации; - при присоединении - на дату подачи документов для первоначальной государственной регистрации присоединяющей кредитной организации; - при слиянии - на дату подачи документов для первоначальной государственной регистрации той кредитной организации, которая имела больший размер уставного капитала; - при разделении и выделении - на дату подачи документов для государственной регистрации кредитных организаций, образовавшихся в результате реорганизации. |
|
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 10.10.2002 № 51-02-31/13084 | О представления в Управление ценных бумаг Московского ГТУБанка Россииматериалов в соответствии с Приложением. | Отделение N 1 Московского ГТУ Банка России на основании письма Московского главного территориального управления Банка России от 08.10.2002 N 14-3-08/367 сообщает о необходимости представления в Управление ценных бумаг Московского ГТУ Банка России до 1 ноября 2002 года материалов в соответствии с Приложением. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 10.10.2002 № 51-02-31/13085 | О требованиях к объему резервного фонда при выпуске сберегательных сертификатов | Согласно разъяснениям Департамента операций на открытом рынке Банка России, при выпуске кредитными организациями сберегательных сертификатов следует иметь в виду, что требование, установленное п.2 Указания Банка России от 31.08.98 № 333-У "О внесении изменений и дополнений в письмо Центрального банка России от 10 .02.92 №14-3-20 "О депозитных и сберегательных сертификатах банков" в части наличия резервного фонда в размере не менее 15% от фактически оплаченного уставного капитала, является действующим. | |
| Письмо Банка России от 02.10.2002 № 134-Т | О типовых недостатках, допускаемых в организации работы по предупреждению несостоятельности (банкротства) и при ликвидации кредитных организаций | Для руководства и использования в работе направляется информация о типовых недостатках, допускаемых при рассмотрении оснований для принятия мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), организации контроля за ликвидацией кредитных организаций, а также разъяснения и рекомендации по улучшению работы на этом участке. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 02.10.2002 № 51-02-31/12678 | О открытии счетов юридическим лицам, зарегистрированным после 1 июля 2002 года | Министерство Российской Федерации по налогам и сборам в письме N 09-1-02/1922-Ю950 от 02.08.2002 сообщило, что банки при оформлении договора банковского счета с юридическим лицом вправе обратиться в регистрирующий орган с запросом о предоставлении сведений из государственного реестра в виде копий учредительных документов. Сведения о конкретном юридическом лице предоставляются регистрирующим органом за плату, определенную пунктом 24 Правил ведения Единого государственного реестра юридических лиц и предоставления содержащихся в нем сведений, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 19.06.2002 N 438. | |
| Письмо Банка России от 20.09.2002 № 125-Т | О ставках налога на прибыль организаций в отношении сумм налога, подлежащих зачислению в региональные бюджеты | Статьей 284 Налогового кодекса Российской Федерации установлены ставки налога на прибыль организаций. Пунктом 1 указанной статьи определена общая ставка налога на прибыль организаций, которая подлежит применению в отношении прибыли, полученной Центральным банком Российской Федерации от осуществления деятельности, не связанной с выполнением им функций, предусмотренных Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (24%), а также ставки зачисления указанного налога в федеральный бюджет (7,5%), бюджет субъекта Российской Федерации (14,5%) и местный бюджет (2%). При этом законодательным (представительным) органам субъектов Российской Федерации предоставлено право уменьшать для отдельных категорий налогоплательщиков размер ставки, установленной для зачисления сумм налога на прибыль организаций в бюджеты субъектов Российской Федерации (14,5%). Согласно статье 288 Налогового кодекса Российской Федерации определение сумм налога на прибыль организаций (сумм авансовых платежей по налогу), подлежащих зачислению в доходную часть бюджетов субъектов Российской Федерации и бюджетов муниципальных образований, осуществляется организацией, имеющей обособленные подразделения, исходя из доли прибыли, приходящейся на эти обособленные подразделения. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 20.09.2002 № 51-02-31/12107 | Рекомендации по порядку оформления Журнала учета проведения замеров уровня радиоактивного излучения денежных знаков и сведений о выявленных загрязненных денежных знаках | Отделение N 1 Московского ГТУ Банка России на основании письма Московского главного территориального управления Банка России от 13.09.2002 №17-0-09/634 доводит до Вашего сведения "Рекомендации по порядку оформления Журнала учета проведения замеров уровня радиоактивного излучения денежных знаков и сведений о выявленных загрязненных денежных знаках" | |
| Письмо Банка России от 20.09.2002 № 127-Т | В дополнение к Указаниям оперативного характера от 30.10.2001 N 127-Т и от 01.02.2002 N 12-Т | ||
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 13.09.2002 № 51-28-40/11765 | Об образцах банкнот Банка России | В соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации и Трудовым кодексом Российской Федерации Банк России телеграммой от 03.09.2002 N 3401/К временно до особых указаний приостанавливает действие телеграммы Банка России от 23.04.2001 N 1760/к в части, касающейся безакцептного списания с корреспондентского счета кредитной организации номинальной стоимости утерянных образцов банкнот Банка России. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 09.09.2002 № 51-02-31/11476 | О поддельной банкноте Банка России | В денежном обращении России обнаружена поддельная банкнота Банка России образца 1997 года достоинством 500 рублей с серийным номером гь 4270156 | |
| Письмо Банка России от 06.09.2002 № 123-Т | О внесении изменений и дополнений в Указание оперативного характера Банка России "Об оформлении платежных поручений на перечисление добровольных пожертвований в избирательные фонды" от 16.12.1999 № 339-Т | Изменения и дополнения вносятся связи с принятием Федерального закона "Об основных гарантиях избирательных прав и права на участие в референдуме граждан Российской Федерации" от 12.06.2002 № 67-ФЗ. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 03.09.2002 № 28-4-16/687 | Об участии членов коллегиального исполнительного органа в составе совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации | В целях соблюдения норм действующего законодательства "Об акционерных обществах" и "Об обществах с ограниченной ответственностью" при определении коллектива членов коллегиального исполнительного органа, которые могут принимать участие в составе совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации, следует учитывать также лицо, осуществляющее одновременно функции единоличного исполнительного органа и председателя коллегиального исполнительного органа кредитной организации. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 02.09.2002 № 51-02-31/11245 | О сомнительных денежных знаках Банка России | Принятые операционной кассой вне кассового узла не экспертизу сомнительные денежные знаки Банка России могут учитываться на отдельном лицевом счете внебалансового счета N 91202 "Разные ценности и документы". При этом кредитная организация (филиал) организует передачу указанных денежных знаков и сопроводительных документов к ним из операционной кассы вне кассового узла в кредитную организацию (филиал) таким образом, чтобы последующее их направление на экспертизу в расчетно-кассовый центр осуществлялось с соблюдением срока, установленного пунктом 10.8. Положения Банка России от 25.03.97 № 56 "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" | |
| Письмо Банка России от 30.08.2002 № 119-Т | О представлении в 2002 году кредитными организациями (филиалами) и учреждениями Банка России исполнительным органам Фонда социального страхования Российской Федерации сообщений об открытии (закрытии) организациями банковских счетов | В соответствии со статьей 7 Федерального закона от 11.02. 2002 № 17-ФЗ "О бюджете Фонда социального страхования Российской Федерации на 2002 год" банки (иные кредитные организации) открывают расчетные (текущие) и иные счета при предъявлении организациями документов, подтверждающих их регистрацию в качестве страхователей в исполнительных органах Фонда. Банки (иные кредитные организации) обязаны сообщать об открытии или о закрытии указанных счетов организациями в исполнительный орган Фонда по месту регистрации этих организаций в пятидневный срок со дня открытия или закрытия таких счетов. | |
| Письмо Банка России от 29.08.2002 № б/н | Информация о завершении срока обмена денежных знаков старого образца | Начиная с 1 января 2003 года денежные знаки старого образца обмену на банкноты и монету образца 1997 года не подлежат. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 28.08.2002 № 51-02-31/11077 | Об установке банкоматов вне помещений кредитных организаций | Наряду с разъяснением от 25.12.2001 № 163-Т допускается применение банкоматов с сейфами ниже III класса устойчивости к взлому на территории, охраняемой организацией, имеющей лицензию на охранную деятельность и договор на охрану указанных банкоматов с кредитной организацией. В договоре должны быть отражены действия охранной структуры при поступлении сигналов о попытке несанкционированного вскрытия банкомата и определено время прибытия группы реагирования к месту установки | |
| Информационное письмо Банка России от 21.08.2002 № 1 | По вопросам применения Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем" | Разъясняются вопросы: - о представлении информации в уполномоченный орган в отношении операций, совершаемых кредитной организацией от своего имени; - о праве кредитной организации, направляя в уполномоченный орган сведения об операциях, подлежащих обязательному контролю, не включать в свое сообщение информацию об операциях, сведения о которых могут сообщить организации, непосредственно их осуществляющие; - какие виды счетов следует относить к понятию "счет" в целях исполнения требований Федерального закона по выявлению, фиксированию и представлению в уполномоченный орган сведений об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, и иных операциях, связанных с отмыванием преступных доходов. |
|
| Письмо Банка России от 20.08.2002 № 116-Т | В дополнение к Указаниям оперативного характера Банка России от 30.10.2001 № 127-Т и от 01.02.2002 № 12-Т | ||
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 15.08.2002 № 15-4-9/6474 | О документах, представляемых в соответствии с Письмом Банка России от 15.04.1996 № 275. | В соответствии с требованиями Письма от 15.04.1996 № 275 документами, подтверждающими наличие у сотрудников, не имеющих дипломов об окончании международных факультетов (по кредитно-финансовым отношениям) высших учебных заведений, теоретической подготовки, необходимой для осуществления ими банковских операций и сделок в иностранной валюте, являются дипломы (сертификаты) образовательных учреждений имеющих лицензии органов управления образованием на право реализации соответствующих программ в области экономики, финансов и банковского дела и прошедших государственную аккредитацию. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 15.08.2002 № 51-02-31/10294 | О поддельных банкнотах Банка России | В денежном обращении России обнаружен новый вид поддельных банкнот Банка России образца 1997 года достоинством 500 рублей. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 07.08.2002 № 51-02-31/9989 | О выпуске в обращение монет Банка России с изображением эмблемы Банка России | Начиная с 2002 года, на аверсе монет Банка России из медно-никелевого сплава образца 1997 года достоинством 1 рубль, 2 рубля и 5 рублей чеканится изображение эмблемы Банка России с надписью полукругом "БАНК РОССИИ", расположенной под изображением двуглавого орла. Надписи полукругом "ОДИН РУБЛЬ", "ДВА РУБЛЯ" и "ПЯТЬ РУБЛЕЙ" соответственно расположены над изображением эмблемы Банка России. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 30.07.2002 № 51-03-18/9605 | Об аналитическом учете драгоценных металлов | Кредитным организациям, при наличии в протоколе контроля формы N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" сообщения о недопустимости наличия остатков по счету 20308 в рублевой части, следует пересмотреть учет операций с драгоценными металлами в памятных монетах и медалях. | |
| Письмо Банка России от 29.07.2002 № 31-1-2/1508 | О применении Положения № 2-П "О безналичных расчетах в РФ" | В связи с тем, что отзыв расчетных документов из картотеки по внебалансовому счету N 90902 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" могут осуществлять только плательщики и взыскатели средств, необходимо, на наш взгляд, банкам запросить согласно ст.876 Гражданского кодекса Российской Федерации у клиента распоряжение на оплату расчетных документов. Если акцепт не предоставлен в установленный для акцепта срок, исполняющий банк немедленно извещает об этом банк-эмитент. Банк - эмитент немедленно информирует об отсутствии акцепта клиента и запрашивает у него указания относительно дальнейших действий. При неполучении указаний о дальнейших действиях в срок, установленный банковскими правилами, а при его отсутствии в разумный срок исполняющий банк вправе возвратить документы банку-эмитенту. Порядок возврата расчетных документов предусмотрен п.2.21 Положения Центрального банка Российской Федерации от 12 апреля 2001 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации". | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 25.07.2002 № 51-02-31/9418 | О новых банкнотах иностранных государств | В соответствии с Письмом Банка России от 05.07.2002 № 29-5-1-3/2248 Московское ГТУ Банка России рекомендует уполномоченным кредитным организациям, приобретающим крупные партии наличной иностранной валюты за рубежом, незамедлительно информировать о поступлении новых или модифицированных банкнот иностранных государств, ранее не описанных Банком России в информационных сообщениях, ввиду того, что информация о введении в обращение новых или модифицированных банкнот иностранных государств поступает от ряда зарубежных эмиссионных банков со значительным опозданием и информирование кредитных организаций Банком России о данных банкнот оказывается несвоевременным. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 18.07.2002 № 15-4-9/5713 | О порядке представления отчетности по формам 658 и 606 | Во исполнение требований Инструкции Банка России и ГТК России от 13.10.1999 № 86-И и № 01-23/26541 "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров", а также в связи с изменениями и дополнениями, внесенными Указанием Банка России от 11.04.2002 № 1135-У в Указание Банка России от 24.10.1997 № 7-У "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации", устанавливается порядок представления уполномоченными банками и филиалами уполномоченных банков, надзор за которыми осуществляет Московское ГТУ Банка России, отчетности по форме 658 "Отчет об операциях по экспортным контрактам" и Ведомостей банковского контроля по паспортам сделок, указанным в п.8.3 Инструкции № 86-И. | Настоящий Порядок вступает в силу, начиная с отчетности за июнь 2002 года. |
| Информационное письмо Банка России от 17.07.2002 № 18 | Вопросы по применению Положения Банка России "О порядке проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций и об учете и представлении отчетности по некоторым видам валютных операций" от 24.04.1996 №39 | ||
| Письмо Банка России от 15.07.2002 № 51-02-31/9080 | О выпуске в обращение памятных монет Банка России | Отделение № 1 Московского ГТУ Банка России на основании письма Московского ГТУ Банка России от 08.07.2002 № 21-0-12/813 сообщает о выпуске в обращение памятных монет Банка России достоинством 10 рублей серии "Древние города России", посвященных городам Костроме, Дербенту и Старой Руссе. | Монеты введены в обращение с 27 июня 2002 года. |
| Письмо Банка России от 12.07.2002 № 95-Т | О выпуске облигаций | Поскольку Постановление ФКЦБ России от 19.10.2001 № 27 "Об утверждении Стандартов эмиссий облигаций и их проспектов эмиссий" не направлялось на заключение в Банк России, то при осуществлении эмиссий облигаций кредитными организациями следует руководствоваться Инструкцией Банка России от 17.09.96 № 8 "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями). | |
| Письмо Банка России от 10.07.2002 № б/н | О выпуске в обращение памятной серебряной монеты | Департамент внешних и общественных связей Банка России сообщает, что 4 июля 2002 г. Банк России выпускает в обращение памятную серебряную монету достоинством 3 рубля серии "Памятники архитектуры России" с изображением Свято-Иоанновского женского монастыря в г. Санкт-Петербурге. | |
| Письмо Банка России от 10.07.2002 № б/н | О введении в платежный оборот памятных монет из цветного металла | Департамент внешних и общественных связей Банка России сообщает, что 3 июля 2002 г. Банка России выпускает в обращение памятные монеты из драгоценных металлов серии "Выдающиеся полководцы и флотоводцы России (П.С. Нахимов)": - серебряную достоинством 3 рубля; - серебряную достоинством 25 рублей; - золотую достоинством 50 рублей. |
|
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 09.07.2002 № 28-4-16/502 | Информация о представлении дополнительных комплектов документов | Обращается внимание кредитных организаций на необходимость представления в Московское ГТУ Банка России дополнительных документов и соответствующих заявлений о государственной регистрации при: - представлении документов для государственной регистрации кредитной организации при ее создании - в соответствии со ст.12 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц"; - представлении документов для государственной регистрации кредитной организации, создаваемой путем реорганизации - в соответствии с п.1 ст.14 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ; - представлении документов для государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы кредитной организации, требующих замены лицензии кредитной организации на осуществление банковских операций, а также изменений, не требующих замены названной лицензии - в соответствии с п.1 ст.17 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ; - представлении документов для государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией - в соответствии со ст.21 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ. |
|
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 09.07.2002 № 51-04-19/8919 | О составлении отчетности Ф. № 251 | Переводы, направленные через банки-нерезиденты, и, оформленные как
заявления, указываются в строке "платежное поручение". Операции по покупке и продаже иностранной валюты клиентами банка со счетов, открытых в банке, с зачислением купленной (проданной) валюты на счета в этом же банке в отчете не указываются в соответствии с методологией Банка международных расчетов, так как плательщик и получатель средств одно и то же лицо. Операции по переводу средств с транзитного, депозитного счетов клиента на его расчетный счет или обратно, совершаемые в пределах одного подразделения кредитной организации, в отчете не указываются, в соответствии с методологией Банка международных расчетов. Исправительные бухгалтерские проводки в отчете не указываются. |
|
| Письмо Банка России от 09.07.2002 № 90-Т | О порядке исчисления налога на доходы физических лиц | Банк России предоставляет сотрудникам кредиты на основании кредитных договоров. В связи с чем, для выполнения письменных разъяснений МНС России исчисление налога на доходы физических лиц с сумм материальной выгоды, полученной в виде экономии на процентах за пользование кредитными средствами, должно производиться по ставке 13 процентов. | |
| Письмо Банка России от 02.07.2002 № 84-Т | О Кодексе Российской Федерации об административных правонарушениях | Федеральным законом от 26.12.2001 №196-ФЗ "О введении в действие Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях" с 1.07.2002 вводится в действие Кодекс и одновременно подлежит отмене ряд нормативных правовых актов либо их отдельных положений. В числе указанных нормативных правовых актов и их отдельных положений не упомянуты статья 75 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", статья 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", соответствующие статьи Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций". Данная позиция законодателя соответствует правовой позиции Конституционного Суда Российской Федерации, изложенной в Определениях Конституционного Суда Российской Федерации от 5.11.99 N 182-О и от 14.12.2000 N 268-О. В силу вышеизложенного Банк России продолжает применять к кредитным организациям соответствующие меры, полномочия по применению которых предоставлены ему Федеральными законами "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", "О банках и банковской деятельности", "О несостоятельности банкротстве) кредитных организаций". | |
| Совместное Письмо от 01.07, 02.07.2002 МНС РФ № 24-2-02/252, Банка России № 85-Т | По вопросам осуществления расчетов между юридическими лицами наличными деньгами | Предельный размер расчетов наличными деньгами относится к расчетам в рамках одного договора, заключенного между юридическими лицами. Расчеты наличными деньгами, осуществляемые между юридическими лицами по одному или нескольким денежным документам по одному договору, не могут превышать предельный размер расчетов наличными деньгами. | |
| Совместное Письмо от 26.06.2002 МНС РФ № БГ-16-09/86, Банка России № 01-33/2202 | Регламент взаимодействия Министерства Российской Федерации по налогам и сборам и Центрального банка Российской Федерации по вопросам государственной регистрации кредитных организаций | Устанавливается процедура обмена документацией между учреждениями Банка России и налоговыми органами по вопросам внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о зарегистрированных кредитных организациях, о внесении изменений в учредительные документы, о выдаче кредитным организациям лицензий на осуществление банковской деятельности. Порядок передачи налоговым органам регистрационных дел кредитных организаций, зарегистрированных до 1 июля 2002 года (хранящихся в территориальных учреждениях Банка России), будет осуществляться в соответствии с дополнительным регламентом, разработанным МНС России и Банком России после установления Правительством Российской Федерации порядка и срока передачи указанных регистрационных дел. | |
| Письмо Банка России от 14.06.2002 № 29-5-1-10/1952 | Информационное сообщение № 2ф-2002 "О поддельных монетах Банка России" | В налично-денежном обращении России обнаружена подделка высокого класса - монета Банка России чеканки 1997 г. достоинством 5 рублей. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 13.06.2002 № 51-02-31/7309 | О порядке отражения данных по срокам 1 и 2 в отчетности "Информация о проверках соблюдения предприятиями правил работы с наличными деньгами" | В связи с выходом Указания Банка России от 11.04.2002 № 1135-У "О внесении изменений и дополнений в Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.1997 № 7-У изменяется порядок отражения количества предприятий по срокам 1 и 2 в отчетности "Информация о проверках соблюдения предприятиями правил работы с наличными деньгами" (ф.212), начиная с отчетности по состоянию на 01.07.2002. | |
| Письмо Банка России от 20.05.2002 № 65-Т | О некоторых вопросах, связанных с проведением аудита кредитных организаций и банковских групп за 2001 год. | Кредитная организация представляет в территориальное учреждение Банка России аудиторское заключение в порядке и сроки, установленные Указанием Банка России от 15.11.2001 № 1051-У "О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских групп". Аудиторское заключение вместе с приложенными к нему оборотной ведомостью по счетам бухгалтерского учета кредитной организации за декабрь 2001 года с учетом заключительных оборотов (форма N 101), отчетом о прибылях и убытках кредитной организации за 2001 год (форма N 102), консолидированным балансовым отчетом и отчетом о прибылях и убытках банковской группы, имеющими отметку о представлении их ранее территориальному учреждению Банка России и заверенными печатью и подписью руководителя (уполномоченного лица) аудиторской организации, публикуемыми формами отчетности и сведениями о выполнении основных требований, установленных нормативными актами Банка России, в обязательном порядке должно быть аудиторской организацией сброшюровано и оформлено в установленном порядке. | |
| Письмо Банка России от 17.05.2002 № 62-Т | О порядке отражения в учете и отчетности кредитных организаций отдельных сделок, заключенных с Внешэкономбанком | Сделки, заключенные кредитными организациями с Внешэкономбанком, должны отражаться в учете и отчетности как сделки, заключенные с кредитными организациями, на соответствующих счетах раздела 3 "Межбанковские операции" Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях РФ. При заполнении отчетности по формам N 501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах" и N 603 "Сведения об открытых корреспондентских счетах остатках средств на них" в графе 2 "Регистрационный номер" в случае, если корреспондентом по сделке выступает Внешэкономбанк, рекомендуется использовать условный номер 964. | |
| Письмо Отделения № 1 ГТУ Банка России по г. Москве от 15.05.2002 № 51-08-10/5372 | Об использовании балансовых счетов 47422 и 47423 в качестве промежуточных | Разъясняется, что Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации от 18.06.1997 № 61 не предусмотрено использование балансовых счетов 47422 "Обязательства банка по прочим операциям" и 47423 "Требования банка по прочим операциям" в качестве промежуточных счетов при проведении банковских операций, в т.ч. с ценными бумагами. При перечислении нескольких сумм в адрес кредитной организации одним платежным поручением его следует оформлять в соответствии с требованиями Положения Банка России от 12.04.2001 № 2-П"О безналичных расчетах в Российской Федерации". В Положении № 2-П определено, что в случаях, когда получателем (отправителем) платежа является кредитная организация, поле "Номер счета получателя (плательщика)" может не заполняться. Клиент составляет одно платежное поручение на общую сумму приобретаемых ценных бумаг или погашаемых обязательств. При этом в поле "Назначение платежа" может быть дана расшифровка по количеству (номерам) ценных бумаг, видам выплат и другая информация в соответствии с условиями договора. | |
| Письмо Банка России от 13.05.2002 № 59-Т | О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору | Банк России направляет для использования в работе неофициальный перевод документов Базельского комитета по банковскому надзору "Внутренний аудит в банках и взаимоотношения надзорных органов и аудиторов" и "Взаимоотношения между органами банковского надзора и внешними аудиторами банков". | |
| Письмо Банка России от 09.04.2002 № 43-Т | О порядке уплаты налога на прибыль кредитными организациями | Банка России направляет для руководства в практической работе письмо МНС РФ от 01.04.2002 № ВГ-6-02/392@ и совместное письмо МНС РФ (от 02.04.2002 № БГ-6-02/401) и Минфина РФ (от 02.04.2002 № 01-ММ-17) | |
| Письмо Банка России от 08.04.2002 № 42-Т | Об уничтожении образцов облигаций Государственного республиканского внутреннего займа РСФСР 1991 года | В связи с произведенным Банком России и Минфином России обменом облигаций Государственного республиканского внутреннего займа РСФСР 1991 года на облигации федерального займа Банк России разрешает осуществить уничтожение образцов облигаций Государственного республиканского внутреннего займа РСФСР 1991 года. | |
| Письмо Банка России от 05.04.2002 № 39-Т | Об использовании в работе письма МАП России | Банк России направляет для использования в работе письмо Министерства Российской Федерации по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства (МАП России) "О порядке получения согласия антимонопольных органов" от 18.02.2002 № АК/2362. | |
| Письмо Банка России от 03.04.2002 № 38-Т | О приведении сокращенного наименования кредитных организаций, действующих в форме акционерного общества, в соответствие с Федеральным законом "Об акционерных обществах" | Разъясняет применение Инструкции Банка России от 23.07.98 № 75-И | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 21.03.2002 № 51-09-10/2928 | О включении фондов кредитной организации в расчет собственных средств (капитала) | Рекомендация об установлении лимита использования фондов, содержащаяся в письме Отделения N 1 Московского ГТУ Банка России от 06.03.2002 № 51-01-10/2418 , предполагает установление процентного содержания отдельных фондов (одного или нескольких), используемых на цели, приводящие к уменьшению имущества, в общем объеме фондов, отраженных на конкретном балансовом счете второго порядка (10702, 10704). При этом отдельные фонды, учет которых ведется на лицевых счетах в рамках детализации указанных балансовых счетов, следует исключать из расчета капитала в 100%-ном объеме не только в случае, если по Положению о фондах предполагается их полное использование на цели, приводящие к уменьшению имущества кредитной организации (напрямую или опосредованно), но и при частичном расходовании на вышеуказанные цели. Также обращаем Ваше внимание, что указанное в письме значение лимита "не более 20%" приведено только в качестве примера. Установление конкретных цифровых значений данного показателя (в случае принятия рекомендаций Отделения N 1) находится в исключительной компетенции кредитной организации. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 19.03.2002 № 51-09-10/2842 | О статусе Внешэкономбанка | В настоящее время Внешэкономбанк, не являясь кредитной организацией по действующему российскому законодательству и не подпадая под определение кредитной организации, содержащееся в статье 1 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", тем не менее правомерно осуществляет банковские операции. В связи с этим, установление и ведение корреспондентских отношений кредитных организаций с Внешэкономбанком осуществляется в общеустановленном порядке, бухгалтерский учет полученных от Внешэкономбанка кредитов - в порядке, установленном для учета привлеченных межбанковских кредитов Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, от 18.06.97 № 61. Определение суммы средств, подлежащей включению в расчет обязательных резервов по балансовым счетам, на которых учитываются обязательства кредитных организаций перед данным банком - в соответствии с Положением Банка России от 30.03.96 № 37 "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке Российской Федерации" и с учетом письма Банка России от 12.11.2001 № 03-13-5/4047. | |
| Совместное Письмо от 16.03.2002 Банка России № 1121-У, от 25.03.2002 Минфина РФ № 03-07-08/1 | О неприменении Телеграммы Банка России и Минфина России от 25.12.1996 и от 24.12.1996 № 385 и № 3-А1-136 | Признает утратившей силу телеграмму Минфина РФ от 24.12.1996 № 3-А1-136 | |
| Совместное Письмо от 25, 28, 16.03.2002 Минфина РФ № 03-07-08/2, МНС РФ № ВГ-15-09/205, Банка России № 1122-У | О неприменении телеграммы Минфина России, ГНС РФ и Банка России | Признает утратившей силу Телеграмму Минфина РФ от 03.06.1995 № 3-В1-07/62. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 04.02.2002 № 15-4-9/929 | Порядок представления отчетности по форме N 404 уполномоченными банками, надзор за которыми осуществляет Московское ГТУ Банка России | В связи с Указанием Банка России от 29.12.2001 № 1086-У "О проведении единовременного обследования инвестиций уполномоченных банков и их клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами" устанавливается порядок представления отчетности по форме единовременного обследования N 404 "Сведения об инвестициях уполномоченных банков и их клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, по состоянию на 1 января 2002 года" уполномоченными банками, надзор за которыми осуществляет Московское ГТУ Банка России. | Действие настоящего Порядка распространяется на Отчетность по состоянию на 1 января 2002 года. |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 01.02.2002 № 28-4-16/51 | О некоторых вопросах, связанных с применением норм статьи 11.1 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 "О банках и банковской деятельности" | Московское ГТУ Банка России указывает на необходимость кредитным организациям, не представившим информацию в соответствии с письмом Московского ГТУ Банка России от 24.12.2001 № 28-4-18/640, в трехдневный срок с момента получения настоящего письма представить сведения о единоличном исполнительном органе (его заместителях), членах коллегиального исполнительного органа, главном бухгалтере и руководителях филиалов кредитной организации, которые в настоящее время одновременно занимают должности в других организациях, являющихся кредитными или страховыми организациями, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, а также в организациях, занимающихся лизинговой деятельностью или являющихся аффилированными по отношению к данной кредитной организации. | |
| Письмо Банка России от 30.01.2002 № 11-Т | О приказе Минфина России от 28.12.2001 № 120н. | Банка России сообщает, что продлен порядок оформления и выдачи органами федерального казначейства Минфина РФ разрешений на открытие бюджетными учреждениями, финансируемыми за счет средств федерального бюджета, счетов в учреждениях Банка России и кредитных организациях на балансовом счете N 40302 "Средства, поступившие во временное распоряжение бюджетных организаций". | Срок действия ранее выданных бюджетным учреждениям разрешений на открытие указанных счетов продлевается на 2002 год. |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 25.01.2002 № 51-16-13/700 | О дополнительном соглашении к договору корреспондентского счета | В связи с внесением с 01.02.2002 г. изменений в порядок осуществления расчетов на территории Российской Федерации Отделение N 1 Московского ГТУ Банка России предлагает оперативно подписать и представить прилагаемое дополнительное соглашение к Договору корреспондентского счета, уточняющее порядок компенсации затрат Банка России на отправку расчетных документов клиентов телеграфным способом. | Приложение: Бланки дополнительного соглашения к договору корреспондентского счета на 2 (Двух) листах. |
| Письмо Банка России от 22.01.2002 № 7-Т | О некоторых вопросах, связанных с применением Федерального закона "О банках и банковской деятельности" | Ввиду того, что членство в совете директоров (наблюдательном совете) не основано на трудовом договоре (контракте), на членов совета директоров (наблюдательного совета) не распространяются положения части третьей статьи 11.1 Федерального закона от 2.12.90 № 395-1 "О банках и банковской деятельности" | С момента издания настоящего Указания оперативного характера отменяется Указание Банка России оперативного характера от 10.02.2000 № 39-Т "О невозможности совмещения руководителями и главными бухгалтерами филиалов кредитных организаций, руководителями дополнительных офисов кредитных организаций (филиалов) аналогичных должностей в других кредитных организациях" |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 16.01.2002 № 51-06-10/247 | О порядке составления пояснительной записки к годовому отчету | В связи с выходом Указания Банка России от 13.12.2001 № 1069-У "О годовом отчете кредитной организации", в целях качественной подготовки годового отчета за 2001 год ГТУ Банка России обращает внимание на информацию, подлежащую обязательному отражению в Пояснительной записке к годовому отчету | |
| Письмо Банка России от 14.01.2002 № 4-Т | О возможных источниках покрытия убытков кредитных организаций | Источники покрытия убытков отчетного года и предшествующих лет кредитных организаций определяются общим годовым собранием акционеров (участников) кредитной организации. Источники покрытия убытков предшествующих лет могут определяться также внеочередным собранием акционеров (участников) кредитной организации. Не допускается покрытие (уменьшение) убытков (увеличение прибыли) текущего года до его завершения кредитованием балансового счета N 70401 "Убытки отчетного года" (или балансового счета N 70301 "Прибыль отчетного года)". | В пункте 2 приведены возможные источники для покрытия убытков отчетного года (после его завершения) и предшествующих лет кредитной организации использованы: |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 04.01.2002 № 51-02-31/24 | О дополнительном соглашении к договору корреспондентского счета | Предлагается подписать прилагаемое дополнительное соглашение к Договору корреспондентского счета (субсчета) в связи с тем, что п.33 Положения Банка России от 20.02.1998 №18-П "О многорейсовой обработке платежей в Московском регионе" предусматривает доставку участниками расчетов расчетно-денежных документов на бумажных носителях через экспедиторскую службу Банка России только на основании заключаемых договоров. В случае неподписания дополнительного соглашения в срок до 01.02.2002 пакеты с расчетно-денежными документами кредитной организации приниматься для дальнейшего экспедирования не будут. | |
| Письмо Банка России от 28.12.2001 № 168-Т | О порядке ведения журнального учета и формирования отчетности по валютным операциям, осуществляемым в соответствии с Положением Банка России № 39 | До внесения соответствующих изменений в Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 № 7-У отчетность по форме N 602 "Отчет о некоторых видах валютных операций" уполномоченными банками (филиалами) в Банк России не представляется, если иное не будет установлено Банком России. Для учета проводимых резидентами и нерезидентами (юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и физическими лицами) валютных операций, указанных в пункте 1 Положения от 24.04.96 № 39, уполномоченным банкам (филиалам) рекомендуется использовать Журнал(ы), требования по ведению которого(ых) установлены в пункте 2 Порядка составления и представления Отчета о некоторых видах валютных операций, содержащегося в Приложении 1 от 24.10.97 № 7-У. | |
| Письмо Банка России от 25.12.2001 № 15-1-1/1988 | О синдицированном кредитовании | В рамках действующего законодательства и нормативных актов Банка России, в частности, Положения Банка России от 31.08.98 № 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)", в зависимости от условий заключенных договоров на предоставление синдицированных кредитов банки могут использовать две основные схемы отражения соответствующих операций по счетам бухгалтерского учета. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 19.12.2001 № 15-2-8/20154 | О порядке совершения уполномоченными банками (филиалами уполномоченных банков) операций с денежными знаками стран - участниц Экономического и валютного союза и банкнотами и монетой, номинированными в евро | В связи с окончанием 1 января 2002 года переходного периода, в течение которого в странах - участницах Экономического и валютного союза (Австрия, Бельгия, Финляндия, Франция, Германия, Греция, Ирландия, Италия, Люксембург, Нидерланды, Португалия, Испания) осуществлялось параллельное использование евро и национальных валют данных стран для осуществления безналичных расчетов и введением в обращение с 1 января 2002 года банкнот и монеты, номинированных в евро, а также в целях упорядочения совершения уполномоченными банками валютно-обменных операций и обеспечения защиты интересов физических лиц (резидентов и нерезидентов) Московское ГТУ Банка России предлагает во всех подразделениях уполномоченного банка, осуществляющих валютно-обменные операции, в доступном для обозрения клиентов месте разместить специальную информацию: | Подразделения уполномоченных банков (филиалов уполномоченных банков), осуществляющих операции с наличной иностранной валютой, должны быть обеспечены техническими средствами, позволяющими определить присутствие основных защитных характеристик, содержащихся в банкнотах евро. |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 19.12.2001 № 15-4-8/20159 | О порядке представления информации, предусмотренной Указанием оперативного характера Банка России от 18.12.2001 № 151-Т "О представлении данных об операциях с наличными евро", уполномоченными банками, надзор за которыми осуществляет Московское ГТУ Банка России | В соответствии с Указанием оперативного характера Банка России от 18.12.2001 № 151-Т "О представлении данных об операциях с наличными евро" Московское ГТУ Банка России направляет Порядок представления информации, предусмотренной Указанием оперативного характера Банка России от 18.12.2001 N 151-Т "О представлении данных об операциях с наличными евро", уполномоченными банками, надзор за которыми осуществляет Московское ГТУ Банка России. | Информация представляется банком в подразделение (Отделение, ОПЕРУ) Московского ГТУ Банка России, осуществляющее надзор за банком. Уточнение информации производится посредством повторного представления информации. В случае представления уточненной информации банк направляет в подразделение письменные пояснения за подписью уполномоченных должностных лиц банка, содержащие сведения о произведенных уточнениях. На описи, относящейся к уточненным сведениям, ставится пометка "Замена". |
| Письмо Банка России от 18.12.2001 № 151-Т | О представлении данных об операциях с наличными евро | Разъясняет порядок и сроки представления Уполномоченными банками по форме отчетности N 601 "Отчет о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте": | |
| Письмо Банка России от 28.11.2001 № 136-Т | В дополнение к Указанию оперативного характера от 30.10.2001 г. N 127-Т | ||
| Письмо Банка России от 15.11.2001 № 29-5-1-4/3802 | Информационное сообщение N 2ф-01 "О поддельных банкнотах Банка России" | Депортамент эмиссионно-кассовых операций Банка России доводит до сведения расчетно-кассовых центров (межрегиональных хранилищ), а также кредитных организаций информацию о поддельных банкнотах Банка России образца 1997 года достоинством 500 рублей, имеющих серийные номера: гт 7222902, ел 6514235, ет 1655676, за 2829607. | |
| Письмо Банка России от 13.11.2001 № 29-5-1-10/3755 | О справочном издании "Евро - новые денежные знаки Европейского союза" | Выпущено в свет подготовленное при информационной поддержке Европейского Центрального банка справочное издание "Евро - новые денежные знаки Европейского союза", содержащее подробное описание защитных характеристик новой валюты (банкнот и монет), а так же порядок и сроки замены национальных валют 12 европейских государств на евро. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 13.11.2001 № 15-4-8/18922 | Об отчетности по форме 402 | При составлении отчетности по форме 402 отчитывающиеся банки должны указывать суммы в тысячах, как это предусмотрено п.1.4 Порядка составления и представления отчета, приведенного в приложении 1 к Указанию Банка России от 24.10.1997 № 7-У, а не в единицах валют. Особое внимание необходимо обратить на единицы измерения числовых данных в графе 3 (данные указанной графы должны быть представлены в тысячах единиц оригинальной валюты с двумя знаками после запятой). | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 13.11.2001 № 51-8919 | О поддельных банкнотах США | Информация Московского ГТУ Банка России о поддельных банкнотах США образца 1996 года достоинством 100 долларов, появление которых возможно на территории России. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 12.11.2001 № 51-8889 | О справочном издании "Евро - основные средства защиты" | Отделение N 1 Московского ГТУ Банка России информирует о выходе в свет подготовленного издательством "Кисинг Информационные Системы" в сотрудничестве с Генеральным Секретариатом "Интерпола" справочного издания "Евро - основные средства защиты", содержащего сведения о порядке и сроках замены валют стран, входящих в зону евро, а также информацию о внешнем виде и основных признаках подлинности денежных знаков евро. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 24.10.2001 № 15-4-8/17934 | О порядке представления отчетности по форме 610 уполномоченными банками, надзор за которыми осуществляет Московское ГТУ Банка России | Московское ГТУ Банка России устанавливает порядок представления отчетности по форме 610 "Отчет о движении активов и пассивов кредитной организации в драгоценных металлах" уполномоченными банками, надзор за которыми осуществляется Московским ГТУ Банка России. | |
| Письмо Банка России от 18.10.2001 № б/н | О выпуске в обращение памятных монет из драгоценных металлов | Банк России выпускает в обращение три памятные серебряные монеты серии "Красная книга" с изображениями алтайского горного барана, западносибирского бобра и сахалинского осетра достоинством 1 рубль | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 10.10.2001 № 15-4-8/17053 | О порядке формирования отчетности по форме 661 | Отчетность, содержащая расхождения между кредитовыми остатками и суммарными оборотами по счетам нерезидентов типа "К", "Н", "Ф", рассчитанными с использованием Программного обеспечения, и кредитовыми остатками и оборотами по данным бухгалтерского учета на ошибку округления, не рассматривается как некорректно сформированная Отчетность. Необходимо обеспечить в соответствии с пунктом 8.3 Указания Банка России от 24.10.1997 N 7-У сопоставимости отчетных данных с показателями предыдущего отчетного периода. В соответствии с разъяснениями Департамента валютного регулирования Банка России в случае возникновения по соответствующему типу счета невыясненных сумм или невозможности отнесения платежа к какой-либо группе операций, приведенных в Приложении 1 к Инструкции Банка России от 12.10.2000 № 93-И, рекомендуется отражать указанные суммы в Отчетности под кодом операции "000". | |
| Письмо Банка России от 03.10.2001 № 120-Т | О внесении изменений в Указание Банка России оперативного характера от 09.06.99 № 170-Т "О порядке распространения информации о ценных бумагах, выбывших из владения их законных держателей помимо воли последних, получаемой Банком России" | Установлен новый порядок распространения информации о ценных бумагах, выбывших из владения их законных держателей помимо воли последних. Распространение сведений о таких ценных бумагах осуществляется через Ассоциацию участников вексельного рынка (АУВЕР), которая размещает информацию на своем сервере в сети Internet. Кредитная организация направляет информацию о таких ценных бумагах непосредственно в АУВЕР, а копии - территориальному учреждению Банка России. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 27.09.2001 № 30-0-12/813 | Об отчетности по форме N 155 | В связи с заданием Банка России от 01.10.01 вводится межформенный контроль данных представляемой кредитными организациями квартальной отчетности по форме N 155 "Расчет резервов на возможные потери" в соответствии с Положением Банка России от 12.04.01 № 137-П с данными отчетности по форме N 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" за каждый соответствующий месяц на уровне Московского ГТУ Банка России. | В Приложении к Указанию даны "Правила межформенного контроля формы 155 и формы 101" |
| Письмо Банка России от 21.09.2001 № 115-Т | По вопросам осуществления операций по доходным счетам МПС России | Доходные счета МПС России, открытые в банках, владельцем и распорядителем которых является МПС России, являются банковскими счетами. При проведении операций по указанным счетам используются формы безналичных расчетов, предусмотренные законодательством. | |
| Письмо Банка России от 05.09.2001 № 112-Т | О письме Минфина России | Федеральные органы исполнительной власти и иные прямые получатели бюджетных средств должны завершить до 1 октября 2001 года оформление генеральных разрешений и до 15 ноября 2001 года довести до подведомственных учреждений разрешения на открытие лицевых счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в органах федерального казначейства. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 26.08.2001 № 51-7170 | О сроках привлечения (размещения) денежных средств для целей бухгалтерского учета данных средств на соответствующих балансовых счетах второго порядка. | Отделение N 1 Московского ГТУ Банка России информирует о получении разъяснения по вопросу исчисления сроков привлечения (размещения) денежных средств для целей бухгалтерского учета данных средств на соответствующих балансовых счетах второго порядка. | |
| Письмо Банка России от 15.08.2001 № 103-Т | О письме Минфина России | Министерство финансов РФ проинформировало федеральные органы исполнительной власти, иных прямых получателей средств федерального бюджета и управления федерального казначейства по субъектам РФ о необходимости в соответствии с приказом Министерства финансов РФ от 21.06.2001 N 46н федеральным органам исполнительной власти в срок до 1 сентября 2001 года завершить переоформление генеральных разрешений на открытие лицевых счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, доведение соответствующих разрешений получателям средств федерального бюджета, находящимся в их ведении, для последующего представления в орган федерального казначейства по месту нахождения. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 14.08.2001 № 15-4-8/13584 | Об учете счетов, открытых на счете 301, при формировании отчетности по форме 401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях" | В связи с открытием в бухгалтерском учете на счете 301 "Корреспондентские счета" новых счетов второго порядка: 30122 "Корреспондентские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации" - счета типа "К" (конвертируемые), 30123 "Корреспондентские счета банков-нерезидентов в валюте Российской Федерации" - счета типа "Н" (неконвертируемые) Департамент платежного баланса Банка России просит учитывать вышеуказанные счета при формировании отчетности по форме 401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях", начиная с момента введения указанных счетов (март 2001 года) и при необходимости уточнить ранее представленные отчеты по форме 401. Направляемые уточнения, связанные с введением новых счетов, не будут считаться ошибкой. Следует иметь в виду, что остатки и изменения по счетам 30122, 30123 должны отражаться в разделе 1 по строке 1П.1 отчетности по форме 401. | |
| Письмо Банка России от 09.08.2001 № 016-15-1/2971 | О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери | По желанию кредитной организации величина сформированных резервов на возможные потери может быть отражена на соответствующих счетах бухгалтерского учета на любую дату III квартала 2001 г. Однако не будет нарушением, если проводки по счетам учета всех сформированных резервов будут сделаны в последний рабочий день сентября. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 08.08.2001 № 15-1-8/13050 | О представлении отчетности по форме № 615 за 2 квартал 2001 года | Московское главное территориальное управление Банка России информирует, что до внесения изменений в Указание Банка России от 24.10.1997 № 7-У "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Банка России", обусловленных вступлением в силу с 12.06.2001 Положения Банка России от 20.02.2001 №134-П "О порядке проведения расчетов в иностранной валюте, основанных на зачете взаимных требований между резидентами, осуществляющими рыбный промысел, и нерезидентами, осуществляющими их агентское обслуживание", Сводный отчет о расчетах Судовладельцев (форма N 0409615) за второй квартал 2001 года представляется уполномоченными банками (филиалами) по форме, установленной в настоящее время Указанием Банка России от 24.10.1997 №7-У. | |
| Письмо Банка России от 07.08.2001 № 18-2-10/1425 | Об уплате налога в бюджет кредитной организацией при покупке иностранных денежных знаков и платежных документов | Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет кредитной организацией при покупке иностранных денежных знаков и платежных документов, выраженных в иностранной валюте, у юридических и физических лиц, за исключением покупки наличной иностранной валюты у Банка России, а также у других кредитных организаций, отражается на балансовом счете N 70209 "Другие расходы" (по символу 29416 "Налоги, относимые в установленных законодательством случаях на расходы") в корреспонденции с балансовым счетом N 60301 "Расчеты с бюджетом по налогам" по отдельному лицевому счету. | |
| Письмо Банка России от 02.08.2001 № 016-15-1/2865 | О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери | Разъясняет применение Положения Банка России от 12.04.2001 № 137-П | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 27.07.2001 № 10-4-37/1385 | О коде причины постановки на учет (КПП) | Учитывая то, что при осуществлении расчетных операций КПП не используется, отсутствие КПП в расчетных документах не может служить основанием для отказа кредитной организации в приеме расчетных документов к исполнению. В то же время, в случае наличия КПП в расчетном документе, кредитные организации обязаны проверить порядок его проставления в поле "Плательщик" в соответствии с требованиями Приказа Министерства финансов РФ и Министерства РФ по налогам и сборам от 29.02.2000 № 21н /N АП-3-25/82. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 25.07.2001 № 15-4-8/12244 | О порядке представления отчетности по форме 402 уполномоченными банками, надзор за которыми осуществляет Московское ГТУ Банка России | В связи с Указанием Банка России от 24.10.97 № 7-У "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" (с учетом изменений и дополнений) Московское ГТУ Банка России направляет Порядок представления отчетности по форме N 402 уполномоченными банками, надзор за которыми осуществляет Московское ГТУ Банка России. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 19.07.2001 № 15-4-8/12015 | Касательно формирования некоторых показателей отчетности по форме 652 | По строке 3.1.1 Отчетности отражаются сведения о суммах средств, списанных с транзитных валютных счетов резидентов для осуществления обязательной продажи на внутреннем валютном рынке в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 29.06.1992 N 7 "О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации". Денежные средства в иностранной валюте, превышающие сумму обязательной продажи, отражению по строке 3.1.1 Отчетности не подлежат. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 13.07.2001 № 51-6358 | О фиктивном векселе | Московское ГТУ Банка России информирует о том, что в филиале "Газпрома" в г.Оренбурге обнаружен фиктивный простой вексель ОАО "Газпром" серии АА N 0056955 номиналом 5 000 000 рублей (пять миллионов рублей), составленный 12 февраля 2001 года в г.Москве и подлежащий оплате 26 июня 2002 г. Первый векселедержатель - ООО "ГАЗКОМПЛЕКТИМПЭКС", 117799, г.Москва, проспект Вернадского, дом 41. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 13.07.2001 № 51-6361 | О предоставлении кредитными организациями отчетности по поддельным денежным знакам | Кредитные организации обязаны направлять сообщения о выявленных поддельных денежных знаках Банка России и иностранных государств в Управление эмиссионно-кассовых операций Московского ГТУ 16 числа за 1-ую половину и 1 числа месяца, следующего за отчетным за 2-ую половину отчетного месяца. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 11.07.2001 № 15-2-14/11436 | О порядке оформления уполномоченными банками расчетных документов | При осуществлении операций, указанных в подпунктах 4.1.1 - 4.1.3 Инструкции Банка России от 12.10.2000 № 93-И, в расчетном документе представляемом в уполномоченный банк, помимо иных обязательных реквизитов, в поле "Назначение платежа" (при аккредитивной форме расчетов - в поле "Наименование товаров (работ, услуг), N и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения") перед текстовой частью проставляется цифровое обозначение операции в соответствии с Приложением 1 к Инструкции Банка России от 12.10.2000 № 93-И состоящий из латинских букв разделительный символ "KNF", который следует без отрыва (отступа) от цифрового обозначения операции. | |
| Письмо Банка России от 10.07.2001 № 87-Т | О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору | Банк России направляет для использования в работе неофициальный перевод рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору "Система внутреннего контроля в банках: основы организации". | |
| Письмо Банка России от 06.07.2001 № б/н | Об описании золотой монеты-червонца 1975 - 1982 гг. выпуска | В связи с поступающими запросами средств массовой информации Департамент внешних и общественных связей Банка России распространяет описание золотой монеты - червонца (10 рублей) 1975 - 1982 годов выпуска. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 06.07.2001 № 51-6227 | О порядке оформления расчетных документов, поступивших в уполномоченный банк без цифрового обозначения операции | В соответствии с требованиями п.4.9 Инструкции Банка России от 12.10.2000 №93-И при поступлении в уполномоченный банк получателя расчетного документа в поле "Назначение платежа" (при аккредитивной форме расчетов - в поле "Наименование товаров (работ, услуг), N и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения") которого не проставлено цифровое обозначение операции, уполномоченный банк получателя обязан зачислить поступившие денежные средства на указанный в расчетном документе счет получателя не позднее рабочего дня, следующего за днем зачисления средств на его корреспондентский счет, и в течение десяти рабочих дней со дня зачисления денежных средств на счет получателя направить уведомление в территориальное учреждение Банка России по местонахождению уполномоченного банка плательщика в соответствии с Приложением 3 к настоящей Инструкции с приложением копии расчетного документа, оформленного с нарушением пункта 4.7 настоящей Инструкции, для рассмотрения территориальным учреждением Банка России вопроса о применении мер воздействия в уполномоченному банку плательщика за нарушение валютного законодательства Российской Федерации. | |
| Письмо Банка России от 05.07.2001 № 81-Т | О порядке расчета капитала кредитных организаций в Форме ООО | Банк России рекомендует участникам кредитных организаций отложить принятие решений о преобразовании кредитных организаций из обществ с ограниченной ответственностью в акционерные общества, если указанные решения обусловлены различиями в порядке расчета собственных средств (капитала). | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 05.07.2001 № 51-6203 | О порядке отражения данных на счетах бухгалтерского учета по всем определенным рабочим планом счетов | В соответствии с требованиями Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации от 18.06.97 № 61 ежедневный баланс кредитной организации должен включать все балансовые и внебалансовые счета, определенные рабочим планом счетов, который утверждается в учетной политике кредитной организации. Рабочий план счетов - это все открытые счета, утвержденные как работающие, и со дня утверждения они должны присутствовать в балансе. | |
| Письмо Банка России от 04.07.2001 № 08-31-1/2453 | О сроках извещения банками клиентов об открытии (закрытии) счета | Центральный банк Российской Федерации рассмотрел запрос, касающийся сроков извещения банками клиентов об открытии (закрытии) счета. В соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в Банка России от 18.09.97 N 66 и Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ, от 18.06.97 N 61 открытые клиентам счета регистрируются в книге регистрации открытых счетов. При этом в книге должны указываться дата открытия счета, номер счета и дата сообщения налоговым органам и органам государственных внебюджетных фондов об открытии счета, дата закрытия счета. В связи с этим датой открытия (закрытия) считается дата соответствующей записи в указанной книге. | |
| Письмо Банка России от 03.07.2001 № 80-Т | Об уничтожении расчетных чековых книжек | В связи с вступлением в силу Указания Банка России от 23.10. 2000 № 853-У "Об утративших силу нормативных актах, регулирующих кассовое исполнение бюджетов", признавшего Инструкцию Госбанка СССР от 26.11.84 № 27 "По кассовому исполнению Государственного бюджета СССР" не действующей на территории Российской Федерации, расчетные чеки, используемые органами федерального казначейства, налоговыми и финансовыми органами субъектов Российской Федерации и местного самоуправления для возврата налогоплательщику излишне уплаченных или взысканных налогов и других обязательных платежей со счетов по учету доходов федерального бюджета, налогов и сборов, распределяемых органами федерального казначейства, по учету средств бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, не применяются на территории Российской Федерации. | Уничтожение расчетных чековых книжек кредитными организациями (филиалами) рекомендуется произвести до 1 августа 2001 года. |
| Письмо Банка России от 03.07.2001 № б/н | Об обращении на территории Российской Федерации золотой монеты-червонца 1975 - 1982 гг. выпуска и серебряной монеты номиналом 3 рубля 1995 г. выпуска с изображением соболя | Департамент внешних и общественных связей Банка России сообщает, что решением Совета директоров Банка России золотые монеты-червонцы (10 рублей) 1975 - 1982 годов выпуска и серебряная монета номиналом 3 рубля 1995 года выпуска с изображением соболя обращаются на территории Российской Федерации в качестве законного средства платежа наряду с монетами новых образцов, выпущенных в обращение с 1 января 1998 года. | В соответствии с нормативными актами Банк России осуществляет выдачу золотых червонцев и серебряной монеты "Соболь" кредитным организациям для совершения с ними операций по ценам, отражающим их реальную потребительскую стоимость. При этом предусматривается возможность для кредитных организаций совершать с клиентами регулярные сделки по текущим котировкам продажи и покупки этих монет. |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 03.07.2001 № 51-6041 | О порядке предъявления инкассовых поручений | МГТУ Банка России разъяснило порядок предъявления инкассовых поручений налоговых органов в связи с введением в действие Положения Банка России от 12.04.2001 № 2-П. | |
| Письмо Банка России от 27.06.2001 № 79-Т | О применении мер воздействия к кредитным организациям за неприведение учредительных документов в соответствие с Федеральным законом "Об обществах с ограниченной ответственностью | Кредитные организации, действовавшие в форме обществ с ограниченной ответственностью (товариществ с ограниченной ответственностью), созданные до введения в действие Федерального закона от 08.02.98 № 14-ФЗ срок до 1.07.99 г. были обязаны привести свои учредительные документы в соответствие с требованиями Закона, а также уменьшить количественный состав числа участников до 50 или преобразоваться в акционерное общество. В случае несоответствия учредительных документов кредитной организации Закону территориальному учреждению Банка России в срок до 1 июля 2001 года необходимо направить в адрес кредитной организации предписание с требованием в трехмесячный срок представить на согласование учредительные документы, приведенные в соответствие с Законом. При неисполнении кредитной организацией указанного требования в установленный в предписании срок территориальное учреждение вправе в соответствии со статьей 61 Гражданского кодекса Российской Федерации и статьей 59 Федерального закона от 08.02.98 № 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" обратиться в суд с иском о ликвидации кредитной организации. | |
| Письмо Банка России от 22.06.2001 № 74-Т | О представлении информации о деятельности кредитных организаций полномочным представителям президента РФ | В соответствии с пунктом 7 Положения о полномочном представителе Президента РФ в федеральном округе, утвержденного Указом Президента Российской Федерации от 13.05.2000 N 849, полномочный представитель имеет право запрашивать и получать в установленном порядке необходимые материалы от самостоятельных подразделений Администрации Президента Российской Федерации, от федеральных органов государственной власти, а также от органов государственной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления, организаций, находящихся в пределах соответствующего федерального округа, и от должностных лиц. Информация по запросу полномочного представителя направляется именно ему, а не главному федеральному инспектору или указанному представителем Президента РФ органу, которые в соответствии с Положением права на получение данной информации не имеют. Кроме того, при решении вопроса о представлении полномочным представителям запрашиваемых материалов следует руководствоваться действующим законодательством и нормативными актами Банка России, в силу которых их направление в отдельных случаях является объективно невозможным. | |
| Письмо Банка России от 20.06.2001 № 29-1-1-5/2090 | О порядке использования кредитными организациями контрольно-кассовых машин при совершении банковских операций по приему от населения коммунальных, налоговых и иных платежей | Положением Банка России от 25 .03.97 № 56 "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) использование контрольно-кассовых машин или программно-технических средств, обеспечивающих реализацию требований, предъявляемых к контрольно-кассовым машинам, предусмотрено при совершении операций по приему от населения коммунальных, налоговых и других платежей. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 10.06.2001 № 13-4-20/731 | Разъяснения к форме N 250 | Московское ГТУ Банка России направляет дополнительные разъяснения Департамента платежных систем и расчетов Банка России от 07.06.2001 N 17-15/669 по составлению формы отчетности "Сведения о деятельности кредитных организаций (филиалов) в части расчетов с использованием банковских и платежных карт" (форма N 250): о понятии "эмитента"; о понятии "эквайрера"; порядок заполнения формы N 250 кредитной организацией (филиалом), осуществляющей эмиссию и/или эквайринг совмещенных продуктов, т.е. карт, совмещающих возможность приема в 2-х и более платежных системах с использованием карт; отличие кредитных карт от расчетных карт. Главной особенностью кредитной банковский карты является тот факт, что исполнение обязательств по сделкам, совершенным с их использованием, осуществляется клиентом только за счет предоставленных банком-эмитентом денежных средств (кредита), в соответствии с условиями кредитного договора. | |
| Письмо Банка России от 01.06.2001 № 03-13-1/2006 | О порядке расчета размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России | При регулировании размера обязательных резервов кредитной организации, осуществляющей деятельность, связанную с эмиссией и/или эквайрингом банковских карт, обязательства данной кредитной организации перед другими кредитными организациями (банками - корреспондентами, кредитной организацией - "расчетным агентом") по учету незавершенных расчетов по операциям, совершенным клиентами кредитной организации с использованием банковских карт, учитываемые на балансовом счете 47422, подлежат исключению из Расчета регулирования размера обязательных резервов (код обозначения 474221 - приложение 2/3 к Положению). При этом обязательным условием является наличие у кредитной организации соответствующих договоров, заключенных с банками - корреспондентами, кредитной организацией - "расчетным агентом", в соответствии с которыми у данной кредитной организации возникают межбанковские обязательства, подлежащие исключению из Расчета. | |
| Письмо Банка России от 28.05.2001 № 66-Т | О порядке округления данных в оборотных ведомостях кредитных организаций | Алгоритм округления остатков и оборотов по счетам бухгалтерского учета определяется кредитной организацией самостоятельно и должен быть предусмотрен соответствующим внутрибанковским документом кредитной организации. В письме приведены требования необходимые при составлении алгоритма округления данных в оборотных ведомостях кредитных организаций. |
С выходом настоящего Указания УТРАЧИВАЕТ СИЛУ Указание Банка России от 17.05.2000 № 107-Т. |
| Письмо Банка России от 15.05.2001 № 15-3-14/7837 | Разъяснения департамента валютного контроля Банка России о некоторых вопросах применения совместной инструкции Банка России и ГТК России от 04.10.2000 № 91-И и № 01-11/28644 "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров" | ||
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 26.04.2001 № 13-1-21/549 | О пересчете остатков привлеченных средств и обязательств кредитной организации в иностранной валюте | При составлении кредитными организациями отчетности в соответствии с Указанием Банка России от 24.10.97 № 7-У за основу принимаются данные бухгалтерского учета, если иное не предусмотрено порядком составления отчета. При этом в том случае, если 1-е число месяца является нерабочим днем, отчетность на 1-е число каждого месяца составляется по данным бухгалтерского учета за последний рабочий день месяца по установленным Банком России на указанный день (последний рабочий день месяца) официальным курсам иностранных валют к рублю. | |
| Совместное Письмо от 04.04.2001 ПФР № МЗ-03-25/2823, от 18.04.2001 Банка России № 954-У | О внесении изменений в Указание ПФР от 11.04.2000 № МЗ-03-27/2950, Банка России от 12.04.2000 № 779-У | В связи с введением с 1 января 2001 года ФЗ от 5.08.2000 №118-ФЗ единого социального налога (взноса), включающего в себя страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, фонды обязательного медицинского страхования, признет пункт 3 Указания Пенсионного фонда России от 11.04.2000 N МЗ-03-27/2950, Банка России от 12.04.2000 № 779-У утратившим силу с 1 января 2001 года. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 18.04.2001 № 28-1-05/856 | О расчете собственных средств (капитала) кредитных организаций | В связи с тем, что начиная с отчетности на 01.01.2002 г. изменяется расчет собственных средств (капитала) кредитных организаций, действующих в форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью Московское главное территориальное управление Центрального банка Российской Федерации просит предоставить информацию о намерении Вашей кредитной организации принять решение о преобразовании в акционерное общество или продолжать действовать в форме общества с ограниченной ответственностью. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 16.04.2001 № 13-4-20/500 | О порядке представления отчетности кредитным организациям | Московское ГТУ Банка России устанавливает порядок представления отчетности кредитными организациями и их филиалами (в т.ч. филиалами, перешедшими под надзор Московского ГТУ Банка России из Московской обл.), относящейся к компетенции Отдела платежных систем и расчетов Сводного экономического управления. | |
| Письмо Банка России от 11.04.2001 | О выпуске в обращение памятных монет из драгоценных металлов | Департамент внешних и общественных связей Банка России 28 марта 2001 года Банк России выпустил в обращение памятные монеты из драгоценных металлов, посвященных 225-летию Большого театра России Департамент внешних и общественных связей Банка России сообщает, что 28 марта 2001 года Банк России выпустил в обращение памятные монеты из драгоценных металлов, посвященных 225-летию Большого театра России: серебряные достоинством 3 рубля; серебряные достоинством 25 рублей; золотые достоинством 50 рублей . | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 09.04.2001 № 51-3738 | Об определении принадлежности средств, образовавшихся в связи с зачислением на БС N 30223, к категории привлеченных средств юридических либо физических лиц | Принадлежность денежных средств к категории привлеченных средств юридических либо физических лиц определяется в зависимости от получателя средств в каждом конкретном случае исходя из реквизитов расчетных и иных документов. Если, исходя из реквизитов расчетных и иных документов, принадлежность денежных средств к категории привлеченных средств юридических либо физических лиц определить невозможно, то в этом случае эти денежные средства следует относить к категории привлеченных средств юридических лиц, применив к ним норматив обязательных резервов в размере 10 процентов. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 03.04.2001 № 51-3614 | О форме отчетности "Сводная справка о нормативах Н6, Н8, Н9, Н10, Н12.1" | В целях исполнения п.1.11 Указания Банка России от 01.03.2001 № 930-У, начиная с отчетности на 01.04.2001 года изменен пункт I формы "Сводная справка о нормативах Н6, Н8, Н9, Н10, Н12.1". | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 03.04.2001 № 51-3619 | О порядке применения Инструкции Банка России от 12.10.2000 № 93-И к счетам и операциям всех международных кредитных организаций, осуществляющих деятельность на территории РФ в соответствии с международными договорами. | Приостанавливает действие письма от 23.02.2001 № 51-2517 до особых указаний. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 30.03.2001 № 15-42/4669 | О порядке представления в Московское ГТУ Банка России отчетности по валютным операциям | Разъясняет порядок представления отчетности по валютным операциям (отчетность по формам N 601, N 602, N 606, N 618, N 652, N 656, N 658, N 661, Информация о договорах и о нарушениях валютного законодательства) уполномоченными банками (филиалами уполномоченных банков), поднадзорными Московскому ГТУ Банка России. | |
| Совместное Письмо от 29.03.2001 Минфина РФ № 03-07-08, МНС РФ № БГ-6-09/250, Банка России № 941-У | О внесении изменений в письма Минфина России, МНС России и Банка России по порядку учета средств, поступающих в доход федерального бюджета на счета, открытые в подразделениях расчетной сети Московского Главного территориального управления Банка России и кредитных организациях, расположенных на территории г. Москвы и Московской области | Вносит изменения в письмо Минфина РФ, ГНС РФ и Банка России от 25.10.1996 № 108-3-А1, от 24.10.1996 № 09-02-06/211 и от 25.10.1996 № 202К, письмо Минфина РФ, ГНС РФ и Банка России от 29.01.1998 №№ 3-05-08, БЕ-8-09/50 и 150-У, письмо Минфина РФ, ГНС РФ и Банка России от 29.04.1997 № 3-А1-169, 28-01-06 и 122К, письмо Минфина РФ, МНС РФ и Банка России от 02.11.1999 №№ 3-07-08, АП-8-09/775, 672-У. | |
| Совместное Письмо от 29.03.2001 Минфина РФ № 03-07-08, МНС РФ № БГ-6-09/251, Банка России № 942-У | О внесении изменений в письма Минфина России, МНС России и Банка России по порядку учету средств, поступающих в доход федерального бюджета | Изменения вносятся в связи с вступлением в силу Указания Центрального банка РФ от 23.10. 2000 № 853-У "Об утративших силу нормативных актах, регулирующих кассовое исполнение бюджетов", признающего не действующей на территории РФ Инструкцию Госбанка СССР по кассовому исполнению Государственного бюджет СССР от 26.11.84 № 27. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 28.03.2001 № 12-3-46/85 | Об изменении наименования счетов, закрытия счетов, переноса остатков на вновь открываемые счета, об изменении признака счета с "пассивный" на "активный" | В соответствии с Указанием Банка России от 25.12.2000 № 881-У "О внесении изменений и дополнений в "Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" от 18.06.1997 № 61 и разъяснениями Банка России от 27.03.2001 № ГЦИ 14/785-РМ изменение наименования счетов, закрытие счетов, перенос остатков на вновь открываемые счета, изменение признака счета с "пассивный" на "активный" следует произвести в последнюю декаду марта 2001 года. | |
| Совместное Письмо от 22.03.2001 Минфина РФ № 25н, от 23.03.2001 Банка России № 940-У | О порядке учета средств бюджета союзного государства на счетах, открываемых органам Федерального Казначейства Министерства финансов РФ в подразделениях расчетной сети Банка России | В соответствии с Порядком исполнения бюджета Союзного государства через органы федерального казначейства Минфина РФ и органы государственного казначейства Минфина Республики Беларусь, утв. Постановлением Совета Министров Союзного государства от 21.12.2000 № 24 "О Порядке исполнения бюджета Союзного государства через органы федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации и органы государственного казначейства Министерства финансов Республики Беларусь", Минфин РФ и Банк России сообщают порядок учета средств бюджета Союзного государства на счетах, открываемых органам федерального казначейства Минфин РФ в подразделениях расчетной сети Банка России. | Настоящее письмо вступает в силу с 23 марта 2001 года. |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 23.03.2001 № 15-4-8/4334 | О порядке представления отчетности | Московское ГТУ Банка России направляет Порядок представления отчетности по форме N 602 уполномоченными банками и филиалами уполномоченных банков, надзор за которыми осуществляет Московское ГТУ Банка России. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 23.03.2001 № 51-3459 | Об упаковочном материале | В связи с унификацией упаковочного материала, Отделение N 1 Московского ГТУ Банка России на основании письма Московского главного территориального управления Банка России от 21.03.2001 №21-5-44/273 сообщает размеры, реквизиты и цвет бандеролей, ламинированной бумажной ленты и накладок для банкнот Банка России достоинствами 5, 10, 50, 100 и 500 рублей образца 1997 года. В связи с унификацией упаковочного материала сообщаем размеры, реквизиты и цвет бандеролей, ламинированной бумажной ленты и накладок для банкнот Банка России достоинствами 5, 10, 50, 100 и 500 рублей образца 1997 года. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 20.03.2001 № 51-3336 | О недействительных векселях | По сведениям ГУ Банка России по Свердловской области, 06.03.2001 года в Екатеринбургский филиал ОАО "Инкасбанк" обратились неизвестные лица с предложением о покупке у них двух векселей Сбербанка. При проверке их подлинность вызвала сомнение. Приведены реквизиты векселей. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 19.03.2001 № 51-3310 | О формах отчетности | В оформительской части форм, представляемых в составе отчетности, указываются должности ответственных за составление формы лиц, их личная подпись с расшифровкой, номер телефона и дата составления документа. Подписание форм отчетности исполнителем и руководителем службы внутреннего контроля является также обязательным, если подписи этих лиц предусмотрены на формах отчетности. Отчетность, составленная без подписи вышеуказанных лиц, считается составленной не по форме. | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 15.03.2001 № 51-3249 | Об обязательных резервах | 1. Учитывая, что кредитной организацией является юридическое лицо, зарегистрированное в установленном порядке Банком России и действующее на основании выданной Банком России лицензии на осуществление банковских операций, исключение из перечня обязательств, подлежащих обязательному резервированию, обязательств кредитных организаций перед кредитными организациями, у которых отозваны лицензии на осуществление банковских операций, а также перед бывшими кредитными организациями, исключенными из Книги государственной регистрации кредитных организаций, не соответствует подпункту 2.2.13 Положения Банка России от 30.03.96 № 37. 2. Пассивный остаток отдельного лицевого счета балансового счета N 523, на котором в балансе банка - эмитента учитывается номинальная сумма векселя, приобретенного при его повторном размещении юридическим лицом, не являющимся кредитной организацией, включается в расчет регулирования размера обязательных резервов в полном объеме. | |
| Письмо Банка России от 12.03.2001 № 44-Т | Об уступке прав (требований) ликвидируемыми кредитными организациями | С момента отзыва Банком России у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций такая кредитная организация не вправе осуществлять банковские операции и, следовательно, утрачивает функции кредитной организации. После создания ликвидационной комиссии или назначения конкурсного управляющего ликвидируемая кредитная организация действует как юридическое лицо, деятельность которого в соответствии со статьей 49 ГК РФ не требует специального разрешения (лицензии). Поэтому в ходе ликвидационных процедур кредитная организация в лице конкурсного управляющего (ликвидационной комиссии, ликвидатора) вправе заключать договоры уступки требования с любыми лицами независимо от основания возникновения обязательства. | |
| Письмо Банка России от 01.03.2001 № 34-Т | О применении постановления ФКЦБ России от 22.09.2000 № 18 | Кредитные организации обязаны открывать клиентам-брокерам (кроме кредитных организаций) отдельные банковские счета для обособленного учета на них денежных средств клиентов, поступивших брокеру во исполнение заключенного с клиентом в соответствии с законодательством договора. Указанные счета открываются на балансовых счетах второго порядка, предназначенных для счетов финансовых организаций. Счета открываются и регистрируются в общеустановленном порядке. При этом в книге регистрации клиентских счетов в реквизите "назначение (цель) счета" указывается: "специальный брокерский счет". | |
| Письмо Банка России от 22.02.2001 № 29-5-1-15/635 | О справочной литературе | Экспертными службами и кассовыми работниками кредитных организаций могут быть использованы следующие справочные издания: - справочник "Подлинные и фальшивые банкноты и монеты" в 2-х томах, выпускаемый информационно-издательским центром "Интеркрим-пресс"; - каталог-справочник "Банкноты стран мира" в 2-х томах, а также ежемесячный информационный бюллетень "Банкноты стран мира: текущая информация"; - справочник Генерального секретариата Международной организации уголовной полиции Интерпол "Подлинные и фальшивые банкноты" издательства "Кисинг". |
|
| Письмо Банка России от 20.02.2001 № 28-Т | О представлении Сбербанком России отчетности по формам 310, 901, 902, 903, 904 и 933 | В связи с реорганизацией филиальной сети Сбербанка России Банк России сообщает о согласованном со Сбербанком России и Минфином России порядке представления указанным банком отчетности по формам 310, 901, 902, 903, 904 и 933 в территориальные учреждения Банка России. | В приложении к Письму дан список территориальных банков и филиалов (отделений) Сбербанка России, на которые Сбербанком России возложены функции по сбору и представлению отчетности по формам 310, 901, 902, 903, 904, 933 в соответствующие территориальные учреждения Банка России. |
| Письмо Банка России от 16.02.2001 № 27-Т | О применении тарифов на расчетные услуги Банка России | Разъясняется порядок применения тарифов на расчетные услуги Банка России в зависимости от технологических особенностей осуществления расчетов при проведении платежей клиентов через расчетную сеть Банка России в связи с изменением характеристик платежей, предусмотренных в Тарифах на расчетные услуги Банка России, вводимых в действие с 1 апреля 2001 года. | |
| Письмо Банка России от 15.02.2001 № 24-Т | О Вольфсбергских принципах | В целях более активного применения международных стандартов в области осуществления мер борьбы с отмыванием "грязных" денег Банк России направляет для использования в работе кредитных организаций Вольфсбергские принципы для разработки ими собственной политики противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, а также для организации работы с клиентами. | |
| Письмо Банка России (Методические рекомендации) от 08.02.2001 № 20-Т | О Методических рекомендациях по проверке операций кредитных организаций со сберегательными (депозитными) сертификатами | Банк России направляет для использования в работе инспекционных подразделений "Методические рекомендации по проверке операций кредитных организаций со сберегательными (депозитными) сертификатами", разработанные Департаментом инспектирования кредитных организаций. | |
| Письмо Банка России от 05.02.2001 № 19-Т | О предоставлении отчетности по форме № 107 | В связи с реорганизацией филиальной сети Сбербанка России на одну отчетную дату - 1 февраля 2001 года отменяется представление территориальными учреждениями Банка России раздела I "Сводный баланс по головным офисам и филиалам действующих кредитных организаций, расположенных на территории региона" формы N 107 "Сводный баланс по кредитным организациям региона". | |
| Письмо Отделения № 1 ГТУ Банка России по г. Москве от 05.02.2001 № 51-1703 | О порядке заполнения плательщиками единого социального налога платежных поручений на перечисление платежей в МГФОМС и ФОМС | На основании письма Московского ГТУ Банка России от 30.01.2001 № 10-4-37/201 доводится информация о порядке заполнения плательщиками единого социального налога (ЕСН) платежных поручений на перечисление платежей в Московский городской фонд обязательного медицинского страхования (МГФОМС) и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). Указывается, что поля "Плательщик", "Получатель", "Назначение платежа" платежных поручений на перечисление ЕСН и сумм задолженности в МГФОМС и ФОМС заполняются с учетом требований, установленных п.5 Правил, утв. Приказом Минфина РФ от 15.01.2001 № 3н. | |
| Письмо Банка России от 02.02.2001 № 18-Т | О порядке приема отчетности от территориальных банков Сбербанка России по состоянию на 01.02.2001 | Банк России информирует, что в соответствии с принятым решением формирование отчетности по форме 101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" вновь образованными территориальными банками Сбербанка России производится путем суммирования данных, содержащихся в отчетности подчиненных филиалов (отделений), входящих в состав территориальных банков. | |
| Совместное Письмо ПФР № КА-03-25/526, Минтруда РФ № 47-АП, Банка России № 911-У, МНС РФ № АС-6-07/84, Минфина РФ № | О счетах Пенсионного фонда Российской Федерации | С выходом настоящего письма утрачивает силу Указание Банка России от 08.12.1997 № 60-У, согласованное с Пенсионным фондом РФ и Министерством труда и социального развития РФ. | |
| Совместное Письмо от 24, 29.01.2001 ФФОМС РФ № 476/50-1, Минфина РФ № 11н, Банка России № 912-У, МНС РФ № АС-6-07/8 | О счетах фондов обязательного медицинского страхования | С выходом настоящего порядка утрачивают силу: телеграмма Минфина РФ от 04.08.93 № 91, ГНС РФ от 04.08.93 № ВГ-6-15/254, Банка России от 05.08.93 № 159-93, ФФОМС от 04.08.93 № 1-20; телеграмма Минфина РФ, ГНС РФ, ФФОМС от 11.08.93 №№ 12-03-04, ВЗ-6-15/261, 1-21; телеграмма Минфина РФ от 15.11.93 № 12-03-04, ГНС РФ от 16.11.93 № ВЗ-6-15/373, Банка России от 16.11.93 № 233-93, ФФОМС от 15.11.93 № 01-208; пункт 1 Указания Минфина РФ от 31.12.97 № 12-03-04, ГНС РФ от 31.12.97 № АП-6-7/926, Банка России от 31.12.97 № 128-У, ФФОМС от 19.12.97 № 5226/51; Указание Минфина РФ от 15.01.98 № 12-03-04, ГНС РФ от 20.01.98 № СШ-6-07/42, Банка России от 15.01.98 № 139-У, ФФОМС от 12.01.98 № 107/51-И ; Указание Минфина РФ от 19.08.99 № 02-10-38, МНС РФ от 19.08.99 № АП-6-07/655, Банка России от 20.08.99 № 627-У, ФФОМС от 06.08.99 № 4065/20-1/и |
|
| Письмо Банка России от 29.01.2001 № 15-Т | О порядке применения Инструкции Банка России от 11.09.1997 № 65 "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы" в связи с изменением структуры Сбербанка России | В связи с изменением структуры филиальной сети Сберегательного банка Российской Федерации Банк России устанавливает порядок применения Инструкции Банка России от 11.09.1997 № 65 "О порядке осуществления надзора за банками, имеющими филиалы". | |
| Письмо ГТУ Банка России по г. Москве от 26.01.2001 № 13-1-21/96 | Относительно включения в расчет обязательных резервов остатков привлеченных средств кредитной организации в иностранной валюте | При составлении расчета регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, ежедневные остатки привлеченных средств и обязательств кредитной организации в иностранной валюте, участвующие в расчете, за нерабочие (выходные и праздничные) дни включаются в Приложения к расчету, установленные Положением от 30.03.96 №37 "Об обязательных резервах...", по официальному курсу, установленному Банком России в последний рабочий день, действие которого распространяется на все последующие дни до дня установления Банком России нового курса включительно. | |
| Письмо Банка России от 24.01.2001 № б/н | Сообщение о выпуске в обращение памятной серебряной монеты | Банк России 18.01.2001 года выпускает в обращение памятную серебряную монету достоинством 3 рубля, посвященную 300-летию военного образования в России | |
| Письмо Отделения № 1 ГТУ Банка России по г. Москве от 23.01.2001 № 51-1256 | О порядке представления информации кредитной организации, на которую распространяется действие Указания Банка России от 21.12.2000 № 872-У, о величине включаемого в расчет привлеченного субординированного кредита | На основании п.5 Указания Банка России от 21.12.2000 № 872-У "Об особенностях пруденциального надзора за деятельностью кредитных организаций, привлекших субординированные кредиты (депозиты, займы) в иностранной валюте" кредитные организации, на которые распространяется действие данного Указания, в рамках представления отдельных сведений и разъяснений в соответствии с примечанием к приложению 2 Указания Банка России от 24.10.1997 № 7-У должны представлять в ТУ Банка России информацию о величине включаемого в расчет привлеченного субординированного кредита и ее изменении в порядке, по форме и в сроки, установленные для представления ежемесячной бухгалтерской отчетности, в соответствии с формой приложения к настоящему письму при возникновении критериев, определенных Указанием Банка России от 21.12.2000 № 872-У. | |
| Письмо Отделения № 1 ГТУ Банка России по г. Москве от 17.01.2001 № 51-1075 | О порядке представления инкассовых поручений на взыскание налогов и сборов органами, выполняющими контрольные функции и осуществляющими взыскание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке | Органы, выполняющие контрольные функции в соответствии с законодательством и осуществляющие взыскание средств в бесспорном порядке, если они не имеют счетов в банках (лицевые счета открыты в органах федерального казначейства), представляют инкассовые поручения на взыскание налогов и сборов непосредственно в банки, обслуживающие плательщиков. В связи с этим на экземплярах указанных инкассовых поручений могут отсутствовать штампы банков-эмитентов и подписи их ответственных исполнителей. | |
| Письмо Банка России от 11.01.2001 № 7-Т | О заключении Дополнительных соглашений к Генеральным соглашениям о проведении депозитных операций в валюте Российской Федерации с использованием системы "Рейтерс-дилинг" и к Договорам корреспондентского счета (субсчета) банка | Банк России сообщает о проведении депозитных операций (депозитные аукционы, депозитные операции по фиксированной процентной ставке, депозитные операции с использованием системы "Рейтерс-дилинг") с банками, заключившими Дополнительные соглашения к Договорам корреспондентского счета (корреспондентского(их) субсчета(ов)) банка о предоставлении Банку России права на взыскание с корреспондентского счета (корреспондентского субсчета) банка, открытого в подразделении расчетной сети Банка России, без распоряжения владельца счета суммы штрафа за неисполнение банком обязательств по депозитной операции на основании инкассового поручения в порядке очередности, установленной законодательством. | |
| Совместное Письмо от 10, 15, 16.01.2001 Минтранса РФ № ГСДХ-15/58, МФ РФ № 4н, МНС РФ № БГ-6-09/28, Банка России № | О средствах Федерального дорожного фонда Российской Федерации | Признает УТРАТИВШИМИ СИЛУ: совместное письмо ГНС РФ от 03.04.98 № АП-6-07/219, Минфина РФ от 03.04.98 № 16н, Федеральной дорожной службы России от 01.04.98 № ФДС-14/939, Банка России от 01.04.98 № 201-У, совместное указание ГНС РФ от 19.05.98 № АП-6-07/292, Минфина РФ от 19.05.98 № 21н, Федеральной дорожной службы России от 19.05.98 № ФДС-21/1452, Банка России от 20.05.98 № 235-У |
|
| Совместное Письмо от 05.01.2001 Банка России № 898-У, от 15.01.2001 Минфина РФ № 5н | О порядке работы Банков с расчетными документами на перечисление (взыскание) денежных средств в государственные социальные внебюджетные фонды в связи с введением с 1 января 2001 года единого социального налога (взноса) | В целях реализации положений главы 24 Налогового кодекса РФ в соответствии с распоряжением Правительства РФ от 16.10.2000 № 1462-р устанавливается порядок работы кредитных организаций (филиалов) и учреждений Банка России с расчетными документами на перечисление (взыскание) денежных средств в государственные социальные внебюджетные фонды. | |
| Письмо Банка России от 25.12.2000 № 197-Т | О полномочиях территориальных учреждений Банка России по предоставлению информации | Информация, запрашиваемая региональными отделениями ФКЦБ России, о количестве кредитных-организаций с указанием их организационно-правовой формы и филиалов банков, о выпусках акций кредитных организаций относится к публично раскрываемой информации в соответствии с Федеральным законом "О рынке ценных бумаг" и доступна всем заинтересованным лицам на сайте www/cbr/ru в сети Unternet. | |
| Совместное Письмо от 22, 23.12.2000 Минфина РФ № 116н, МНС РФ № БГ-6-09/958, Банка России № 875-У | О порядке завершения операций по счетам федерального бюджета 2000 года, открытым в кредитных организациях (филиалах) | Банк России, Минфин РФ и МНС РФ устанавливают порядок завершения операций по счетам федерального бюджета 2000 года, открытым в кредитных организациях (филиалах). | Кредитные организации с 27 по 29 декабря 2000 года и в случае установления кредитной организацией 30 декабря 2000 года рабочим днем - по 30 декабря 2000 года устанавливают особый контроль за завершением операций по счетам федерального бюджета 2000 года и производят выверку правильности отражения операций по счетам по учету налогов и сборов, распределяемых между бюджетами разных уровней, доходов и средств бюджетов разных уровней и государственных внебюджетных фондов. |
| Письмо Банка России от 22.12.2000 № б/н | О банкнотах образца 1997 года достоинством 10, 50, 100 и 500 рублей | Департамент внешних и общественных связей Банка России сообщает, что в целях усиления защиты денежных знаков от подделки Банк России в 2001 году вводит в налично-денежное обращение модифицированные банкноты образца 1997 года достоинством 10, 50, 100 и 500 рублей. | |
| Совместное Письмо от 19.12.2000 Банка России № 193-Т, Минфина РФ № 03-07-08 | Об отмене совместных писем Банка России и Минфина России | В связи с вступлением в силу указания Банка России от 23.10.2000 № 853-У "Об утративших силу нормативных актах, регулирующих кассовое исполнение бюджетов", признающего не действующей на территории Российской Федерации Инструкцию Госбанка СССР по кассовому исполнению Государственного бюджета СССР от 26.11.84 № 27, отменяются совместные письма Банка России и Минфина РФ. | |
| Письмо Банка России от 07.12.2000 № 182-Т | О заключении соглашений с кредитными отганизациями (филиалами) об информационном взаимодействии | В связи с участившимися случаями заключения территориальными учреждениями Банка России различного рода соглашений (договоров) с кредитными организациями (филиалами) об информационном взаимодействии, предусматривающих либо представление последними на постоянной основе отчетности, не включенной в Перечень обязательной для представления в Банк России, либо представление информации, входящей в состав обязательной, но с периодичностью более частой, Банк России обращает внимание руководителей территориальных учреждений на недопустимость подобных действий. | |
| Письмо Банка России от 04.12.2000 № 176-Т | О применении Указаний Банка России "О внесении изменений и дополнений в "Правила ведения бухгалтерского учета в Банка России (Банке России)" от 18.09.97 № 66" от 04.12.2000 № 860-У и "О внесении изменений и дополнений в "Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ" от 18.06.97 № 61" от 04.12.2000 № 861-У | Утрачивает силу телеграмма Банка России "Об использовании с 01.01.98 года в обозначении лицевых счетов и в расчетных документах кода российского рубля 810 RUR" от 30.12.97 № 77-Т. | |
| Письмо Банка России от 28.11.2000 № 174-Т | О порядке определения оборота банковских услуг | Центральный банк Российской Федерации направляет для руководства в практической работе Приказ Министерства Российской Федерации по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства (МАП России) от 02.10.2000 № 730 и методику определения оборота банковских услуг, согласованные с Центральным банком Российской Федерации. | |
| Письмо Банка России от 24.11.2000 № 173-Т | Об установлении платности расчетных услуг в договоре банковского счета | В письме даются разъяснения по вопросу о порядке действий подразделений расчетной сети Банка России в случае отказа клиентов Банка России, не являющихся кредитными организациями, в заключении дополнительных соглашений к договору банковского счета, предусматривающих введение платности при оказании Банком России расчетных услуг. | |
| Письмо Банка России от 10.11.2000 № 171-Т | Об усилении взаимодействия территориальных учреждений Банка России и аудиторских фирм (аудиторов) | Банк России проанализировал состояние дел в вопросах взаимодействия территориальных учреждений Банка России с аудиторскими фирмами (аудиторами) и считает необходимым отметить, что, несмотря на отмеченную в обзорном письме Банка России от 26.02.99 № 76-Т "Об организации работы в области банковского аудита" необходимость совершенствования состояния дел в этой области, деловые контакты территориальных учреждений и аудиторских фирм (аудиторов) в ряде случаев продолжают носить сугубо формальный характер либо не отвечают положениям законодательства и нормативных требований в данной сфере. | В целях повышения качества взаимодействия территориальных учреждений Банка России с аудиторскими фирмами (аудиторами) в качестве методической основы Банк России предлагает руководствоваться Рекомендациями Международного комитета по аудиторской деятельности и Базельского комитета по банковскому надзору "Отношения между органами надзора за банками и внешними аудиторами". |
| Письмо Банка России от 04.11.2000 № б/н | О выпуске в обращение памятной серебряной монеты | 10 ноября 2000 года Банк России выпускает в обращение памятную серебряную монету, посвященную 150-летию со дня рождения М.И. Чигорина, достоинством 2 рубля. | |
| Письмо Банка России от 01.11.2000 № 164-Т | О порядке ведения переписки по вопросам деятельности кредитных организаций | Необходимо придерживаться порядка, при котором кредитные организации и их филиалы, другие юридические лица ведут деловую переписку прежде всего с соответствующими территориальными учреждениями Банка России. В центральный аппарат Банка России целесообразно направлять только те вопросы, решение которых выходит за рамки полномочий территориальных учреждений Банка России, изложенных в Положении Банка России от 29.07.98 № 46-П "О территориальных учреждениях Банка России". | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 26.10.2000 № 28-4-18/516 | Разъяснения по вопросу предоставления информации об аффилированных лицах кредитной организации, действующей в форме акционерного общества | В соответствии с Письмом Банка России от 24.03.2000 № 76-Т кредитные организации, действующие в форме акционерного общества, обязаны осуществлять ведение учета аффилированных лиц и предоставлять информацию об аффилированных лицах в ТУ Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитных организаций. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Санкт-Петербургу от 25.10.2000 № 28-0-09/8979 | О выпуске и обращении депозитных и сберегательных сертификатов | Владельцами сберегательных сертификатов могут быть только физические лица. Владельцами депозитных сертификатов могут быть юридические лица, включая лиц, зарегистрированных в качестве предпринимателей без образования юридического лица. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Санкт-Петербургу от 20.10.2000 № 13-4-19/631/8811 | Об учете сумм временного целевого сбора в Пенсионный фонд РФ, удержанных с физических лиц | Суммы временного целевого сбора в Пенсионный фонд Российской Федерации, удержанные с клиентов кредитной организации - физических лиц, но не перечисленные кредитной организацией по назначению, следовало отражать на балансовом счете N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям". Суммы указанного сбора, удержанные работодателем-клиентом кредитной организации с сотрудников и направленные в уплату в Пенсионный фонд Российской Федерации, но не перечисленные кредитной организацией по назначению, следовало отражать на балансовых счетах по учету средств клиентов по незавершенным расчетам: N 30220 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям" либо N 30223 "Средства клиентов по незавершенным расчетным операциям при осуществлении расчетов через подразделения Банка России", либо N 47418 "Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств". В связи с решением Верховного Суда Российской Федерации от 02.09.98 N ГКПИ 98-412 о признании недействительным постановления Правительства Российской Федерации от 21.07.98 N 800 "О мерах по обеспечению своевременной выплаты государственных пенсий" указанные суммы должны быть возвращены плательщикам. | До момента возврата вышеуказанные средства являются для кредитной организации привлеченными средствами и должны включаться в расчет регулирования размера обязательных резервов кредитной организации. |
| Письмо Банка России от 06.10.2000 № б/н | Информационное сообщение Банка России № 8/2000 об изменении в денежном обращении США | Департамент внешних и общественных связей Банка России сообщает об изменении в денежном обращении США. Согласно информации, размещенной на официальном сайте Бюро гравирования и печати Министерства финансов США в Internet о вводе в обращение с середины 2000 года банкнот достоинством 5 и 10 американских долларов серии 1999, общее оформление и преобладающие цвета банкнот соответствуют традиционному оформлению американских банкнот серии 1996. | |
| Письмо Банка России от 05.10.2000 № б/н | О выпуске в обращение памятных серебряных монет | 29 сентября 2000 года Банк России выпускает в обращение три памятные серебряные монеты серии "Красная книга" с изображениями выхухоля, леопардового полоза и черного журавля достоинством 1 рубль. | |
| Письмо Банка России от 03.10.2000 № 18-2-10/1577 | Об учете операций с векселями в иностранной валюте | Осуществление операций по продаже уполномоченными банками векселей, номинал которых выражен в иностранной валюте, при отсутствии в векселе оговорки эффективного платежа в иностранной валюте и назначении местом платежа Российской Федерации, допускается без ограничений как в рублях, так и в иностранной валюте, но исполнение обязательства по такому векселю должно осуществляться в рублях. Соответственно в этом случае обязательства уполномоченного банка должны отражаться на счетах аналитического учета в валюте Российской Федерации. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Санкт-Петербургу от 29.09.2000 № 13-3-40/592/8244 | Об Указании Банка России от 25.09.2000 № 831-У | ||
| Письмо Банка России от 20.09.2000 № 151-Т | О порядке применения Федерального Закона "О минимальном размере оплаты труда" от 19.06.2000 № 82-ФЗ | В целях расчета общего объема эмиссии, для которого регистрация выпуска ценных бумаг должна сопровождаться регистрацией проспекта эмиссии, следует применять минимальный размер оплаты труда, установленный статьей 5 Федерального закона от 19.06.2000 № 82-ФЗ - с 1 июля 2000 года по 31 декабря 2000 года исходя из базовой суммы, равной 83 рублям 49 копейкам, с 1 января 2001 года исходя из базовой суммы, равной 100 рублям. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 04.09.2000 № 51-7409 | О порядке учета средств, привлекаемых от Агентства по реструктуризации кредитных организаций (АРКО) | Средства, привлекаемые кредитными организациями от АРКО, увеличивают сумму обязательств банков наравне с другими привлеченными средствами, входящими в базу обязательного резервирования (например, бюджетные средства) и должны включаться в расчет обязательных резервов, депонированных в Банке России в порядке, определенном Положением Банка Россииот 30.03.1996 № 37. | |
| Письмо Банка России от 01.09.2000 № 150-Т | О разъяснении вопросов налогового законодательства | В целях упорядочения работы налоговых органов по предоставлению налогоплательщикам информации и разъяснений по налогам и сборам согласно статьям 21 и 32 НК РФ Министерство Российской Федерации по налогам и сборам Приказом от 05.05.99 № ГБ-3-15/120 утвердило Положение об информировании налогоплательщиков по вопросам налогов и сборов. | |
| Письмо Банка России от 30.08.2000 № б/н | О выпуске в обращение памятных монет из драгоценных металлов | Банк России выпускает в обращение 24 августа 2000 года памятные монеты из драгоценных металлов серии "Россия на рубеже тысячелетий". | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 28.08.2000 № 51-7267 | О лицевых счетах для учета регулирующих налогов отделениями федерального казначейства по Западному и Северо-восточному административным округам г. Москвы с 01.09.2000 | С 1 сентября 2000 года ОФК по Западному и Северо-Восточному административным округам г. Москвы для учета регулирующих налогов открывают в Отделении № 1 ГУ Банка России по г. Москве лицевые счета с символом отчетности банка 01 на балансовом счете 40101 "Налоги и сборы, распределяемые органами федерального казначейства". При этом лицевые счета по учету регулирующих налогов на балансовом счете 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" закрываются. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 28.08.2000 № 51-7271 | О встречающихся нарушениях в представляемой кредитными организациями отчетности | В случае заключения ряда однодневных сделок по предоставлению кредитных ресурсов (с учетом ранее размещенных средств), без осуществления предусмотренной действующим банковским законодательством процедуры погашения ранее предоставленных ресурсов с наступившим сроком возврата денежных средств, в соответствии с п.1.20 части 1 Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях от 18.06.1997 № 61 ранее заключенные сделки следует классифицировать как пролонгацию ранее выданного кредита с отражением его на соответствующих балансовых счетах. В случае отнесения на соответствующие по срокам счета бухгалтерского учета сделок по представлению / получению денежных средств недопустима разная методология подсчета сроков (в частности, подсчет рабочих дней). При отражении одной сделки, проведенной кредитными организациями - корреспондентами, недопустимо указание разной даты проведения платежа. |
|
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 28.08.2000 № 51-7286 | О порядке представления консолидированной отчетности головными кредитными организациями | В связи с возникающими вопросами в процессе подготовки отчетности со стороны кредитных организаций Отделение № 1 ГУ Банка России по г. Москве разъясняет порядок представления консолидированной отчетности в соответствии с Положением Банка России от 12.05.1998 № 29-П "О консолидированной отчетности кредитных организаций". | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 28.08.2000 № Б1-7280 | О порядке отражения прибылей или убытков на балансовых счетах 703 и 704 | Согласно п.7.2 раздела 7 части 2 "Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" от 18.06.1997 № 61 в балансе кредитной организации, имеющей филиалы, результаты деятельности показываются развернуто - прибыли и убытки, а в балансе по строке "Итого результат деятельности отчетного года (счет 70301 минус 70401)" свернуто; т.е. в сводном балансе кредитной организации, имеющей одновременно и прибыльные и убыточные филиалы, составленном с учетом филиалов, должны быть одновременно остатки по счетам и 70301, и 70401. Наличие свернутого счета 70301 или 70401 является нарушением. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 25.08.2000 № 51-7236 | Об уведомлениях о несвоевременном представлении копий ГТД импортером и обращениях экспортеров и импортеров о переводе контрактов из уполномоченных банков | Уполномоченные банки (филиалы), обслуживающиеся в Отделении № 1, начиная с 28.08.2000, направляют уведомления о несвоевременном представлении копий ГТД импортером по форме согласно приложению 1 к Письму ГУ Банка России по г. Москве от 09.01.1997 № 15-3-8/134 в Отделение № 1 ГУ Банка России по г. Москве. Экспортеры и импортеры направляют ходатайства о переводе контрактов из банков, поднадзорных Отделению № 1, для получения соответствующего разрешения на перевод контрактов в другой уполномоченный банк. | |
| Письмо Банка России от 23.08.2000 № 29-5-11/2563 | Информационное сообщение N 7ф-2000 "О поддельных монетах Банка России" | В наличноденежном обращении обнаружен особо опасный вид поддельной монеты Банка России чеканки 1997 г. с обозначенным достоинством 5 рублей. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 22.08.2000 № 51-7187 | О реквизитах счетов для перечисления иностранными организациями и физическими лицами, не являющимися резидентами РФ платежей в иностранной валюте вне территории Российской Федерации | Департаментом финансов Правительства Москвы открыты счета для перечисления иностранными организациями и физическими лицами, не являющимися резидентами РФ, налогов и сборов в бюджет Москвы в долларах США, немецких марках и евро. | |
| Письмо Банка России от 04.08.2000 № 26/2564 | О внесении в уставный капитал кредитной организации банковского здания (помещения), находящегося в долевой собственности ее участников | Учитывая, что законодательство РФ и нормативные акты Банка России не содержат запрета на внесение в уставный капитал кредитной организации банковского здания (помещения), находящегося в долевой собственности ее участников, Департамент лицензирования деятельности кредитных организаций и аудиторских фирм считает возможным формирование уставного капитала кредитной организации за счет указанных материальных активов при условии, что каждый из участников долевой собственности полностью вносит в уставный капитал принадлежащую ему часть банковского здания (помещения). | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 02.08.2000 № б/н | О перечне счетов, закрываемых Московским земельным комитетом с 01.08.2000 | Во исполнение ст.16 Федерального закона "О федеральном бюджете на 2000 год" и согласно распоряжению Мэра Москвы от 20.07.2000 № 776-РМ "Об изменении порядка зачисления арендной платы за землю" с 1 августа т.г. плательщики арендной платы за земли городов и поселков (2010202) перечисляют указанный платеж на территории города Москвы на счет 40101810500000010040, открытый в Отделении № 1 ГУ Банка России по г. Москве. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 02.08.2000 № 28-4-18/402 | Информация о необходимости представления сведений о составе Совета директоров (Совета, Наблюдательного совета) кредитных организаций | Кредитная организация обязана в течение 10 дней сообщать ТУ Банка России об изменениях в составе Совета директоров (Совета, Наблюдательного совета) с одновременным представлением копий протоколов заседаний органов управления кредитной организации, принявших решение об избрании Председателя и членов Совета. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 01.08.2000 № 13-4-21/1135 | О порядке составления и представления отчетности по ф.215 "Отчет об остатках денежных средств на балансовых счетах 20202, 20206, 20207, 20208, 20209" | Дается разъяснение о составлении отчета в случае осуществления кредитными организациями (их филиалами) операций с наличными деньгами в выходные и праздничные дни. | Отчет по форме 215 должен представляться кредитными организациями в электронном виде не позднее 10.00 часов по московскому времени рабочего дня, следующего за отчетным, с последующим подтверждением на бумажном носителе. К кредитным организациям, несвоевременно сдавшим отчет, будут применяться меры воздействия, предусмотренные ст.75 Федерального Закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". |
| Письмо Банка России от 27.07.2000 № 139-Т | О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций | Банк России предлагает ТУ Банка России при осуществлении надзора за состоянием ликвидности кредитных организаций использовать рекомендации по организации эффективного управления и контроля за ликвидностью в кредитных организациях и рекомендации по оценке влияния ликвидности на финансовое состояние кредитных организаций. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 26.07.2000 № 51-6302 | О формах отчетности | В связи с изданием Указания Банка России от 07.06.2000 № 799-У и на основании Письма ГУ Банка России по г. Москве от 20.07.2000 № 10-6-01/968 кредитные организации, представляющие "Отчет об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации" (ф.904), информируют Отделение № 1 ГУ Банка России по г. Москве об изменении в 10 раз остатков по балансовым счетам, входящим в отчет. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Санкт-Петербургу от 25.07.2000 № 23-3-06/6252 | О фактах мошенничества с использованием векселей Сбербанка РФ | По информации Банка России, в 1-м полугодии 2000 г. в кредитных организациях Челябинской области установлены факты мошенничества с использованием векселей Сберегательного банка Российской Федерации. | Все векселя подделаны одним способом: путем травления или подчистки на подлинных векселях удалялась первоначальная сумма (как правило, незначительная), вместо нее с использованием вычислительной техники вписывалась прописью и цифрами другая сумма. |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 24.07.2000 № 12-4-53/241 | О порядке представления отчетности | ГУ Банка России по г. Москве сообщает, что для полного и качественного анализа отчетности, а также ее составления кредитным организациям необходимо, начиная с отчетности по состоянию на 01.08.2000, вместе с ф.135 "Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов и значения обязательных нормативов" представлять дополнительные сведения согласно приложению к Письму. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 14.07.2000 № 27-0-09/169 | О представлении информации о начале аудиторской проверки кредитной организации за год | Кредитные организации должны представить информацию в соответствии с требованиями п.59 Положения Банка России № 64 в недельный срок после начала первого этапа аудиторской проверки в полном объеме в экспедицию Главного управления Банка России по г. Москве. | |
| Письмо Банка России от 13.07.2000 № 134-Т | Об отдельных вопросах применения к уполномоченным банкам мер воздействия за нарушения норм валютного законодательства | При нарушении уполномоченными банками требований федеральных законов и нормативных актов Банка России, регулирующих банковскую деятельность в сфере валютного регулирования и валютного контроля, территориальные учреждения Банка России вправе направить ходатайство об отзыве у уполномоченного банка лицензии на осуществление банковских операций. | |
| Письмо Банка России от 12.07.2000 № 133-Т | О применении отдельных положений Инструкции Банка России от 31.03.97 № 59 | О порядке применения пункта 20 Инструкции Банка России от 31.03.97 № 59 | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 10.07.2000 № 51-5981 | О своевременном представлении сведений в адрес Главного управления Банка России по г. Москве | В соответствии с требованиями Указания Банка России от 29.10.1998 № 386-У и Письма ГУ Банка России по г. Москве от 19.11.1998 № 15-3-5/9450 уполномоченные банки и их филиалы обязаны в 3-хдневный срок с даты поступления запроса от таможенного органа представлять факсимильной связью в ГУ Банка России по г. Москве, одновременно с ответом таможенному органу, соответствующее письмо с обязательной его досылкой по почте. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 10.07.2000 № 51-6019 | О новой редакции Положения Банка России от 08.12.1997 № 7-П | Сообщается, в частности, что в случае неоплаты либо неполной оплаты в установленный срок расчетных услуг Банка России недоимка взыскивается со счета недоимщика в бесспорном порядке по оформляемому Банком России инкассовому поручению на следующий рабочий день после истечения срока добровольной уплаты. Уточняется, что дополнительная плата за изготовление бумажных копий электронных документов взимается Банком России при их изготовлении по просьбе самого клиента, подписавшего с Банком России договор об обмене электронными документами. |
Настоящие изменения и дополнения в Положение Банка России от 08.12.1997 № 7-П вступили в силу с 1 июля 2000 года. |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 05.07.2000 № 12-4-53/222 | О сроках представления форм отчетности кредитными организациями, филиалами и кредитными организациями с отозванными лицензиями на осуществление банковских операций | Устанавливаются сроки представления по отдельным формам отчетности для кредитных организаций, филиалов и кредитных организаций с отозванными лицензиями на осуществление банковских операций. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Санкт-Петербургу от 30.06.2000 № 27-1-14/5385 | О продлении сроков уничтожения бланков книжек денежных чеков | Сроки уничтожения указанных бланков, решением Центрального банка Российской Федерации, продлены до 1 апреля 2001 года. | |
| Письмо Банка России от 29.06.2000 № 26/2153 | О бизнес-планах кредитных организаций | В настоящее время находится в стадии согласования с заинтересованными структурными подразделениями центрального аппарата Банка России разработанный Департаментом проект Указания оперативного характера Банка России "О бизнес-планах кредитных организаций", который устанавливает единые требования в отношении структуры и содержания бизнес-плана кредитной организации, а также позволит специалистам Банка России проводить объективный анализ реальности намерений кредитных организаций, в том числе в отношении сохранения ими финансовой стабильности и соблюдения пруденциальных норм деятельности на предстоящие три года деятельности. | Введение в действие проекта Указания оперативного характера Банка России "О бизнес-планах кредитных организаций" планируется в третьем квартале текущего года. |
| Письмо Банка России от 28.06.2000 № б/н | О выпуске в обращение памятной серебряной монеты | 27 июня 2000 года Банк России выпускает в обращение памятную серебряную монету достоинством 3 рубля серии "Памятники архитектуры России" с изображением г. Пушкина - дворцово-паркового ансамбля XVIII века. | Выпускаемая монета является законным платежным средством Российской Федерации и обязательна к приему по номиналу во все виды платежей без всяких ограничений. |
| Письмо Банка России от 28.06.2000 № 129-Т | О новых формах отчетности кредитных организаций и территориальных учреждений Банка России | Банком России разработаны новые формы отчетности для получения сведений о сделках, совершенных с использованием банковских и платежных карт, структуре платежей кредитных организаций и их филиалов, осуществляемых через различные сегменты национальной платежной системы. | Формы отчетности, представляемые кредитными организациями - "Сведения о деятельности кредитных организаций (филиалов) в части расчетов с использованием банковских и платежных карт" (форма N 250), "Структура платежей кредитной организации (филиала)" (форма N 251), "Сведения о клиентской сети кредитной организации (филиала)" (форма N 253) - включены в Указание Банка России от 07.06.2000 № 799 -У "О внесении дополнений и изменений в Указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Банк России". |
| Письмо Банка России от 26.06.2000 № 016-15-1/2781 | О внесении изменений в понятие обеспеченности ссудной задолженности | Банк России рассмотрев замечания Ассоциации российских банков относительно понятия обеспеченной ссудной задолженности, признает их заслуживающими внимания. При подготовке новой редакции Инструкции N 62а (эта работа - в плане на 2000 г.), предполагается учесть предложения АРБ по изменению понятия обеспеченности, имея в виду необходимость повышения требований к качеству обеспечения. | |
| Письмо Банка России от 22.06.2000 № б/н | О выпуске в обращение памятных серебряных монет | 19 июня 2000 года Банк России выпустил в обращение памятную серебряную монету достоинством 3 рубля серии "Памятники архитектуры России" с изображением Нижегородского Кремля. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 21.06.2000 № 12-4-53/206 | О представлении публикуемой консолидированной отчетности | Кредитные организации, которые в соответствии с п.1.4. Положения Банка России от 12.05.1998 № 29-П "О консолидированной отчетности кредитных организаций" являются головными в составе банковской группы, и имеющие в собственности более 50% голосующих акций (долей) другого банка, составляют публикуемые формы консолидированной отчетности и представляют их в ТУ Банка России в срок до 3 июля 2000 года. | |
| Письмо Банка России от 21.06.2000 № 03-17/2693 | Об издании нормативного акта, регламентирующего порядок получения средств на зарплату | До выхода нормативного акта порядок получения организациями денежных средств на заработную плату при их недостаточности на счете регулируется письмом от 18.12.96 № 17-12/1210 "Разъяснения по вопросам в области безналичных расчетов", в соответствии с которым в картотеку неоплаченных расчетных документов помещается заявление, содержащее наряду с другими реквизитами период, за который производится выплата заработной платы, что позволяет получить денежные средства по чеку в очередности, установленной законодательством. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 20.06.2000 № 51-5361 | О дополнительных соглашениях к Договору корреспондентского счета | В целях приведения текстов договоров корреспондентского счета в соответствие с нормативными актами Банка России Отделение № 1 ГУ Банка России по г. Москве предлагает подписать прилагаемые бланки дополнительных соглашений к ним и вернуть их в Отделение № 1 до 1 июля 2000 года. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Санкт-Петербургу от 20.06.2000 № 27-1-14/4958 | О порядке уничтожения бланков книжек денежных чеков | В связи с наличием в кредитных организациях бланков книжек денежных чеков, в которых на оборотной стороне бланков денежных чеков номера символов отчета о кассовых оборотах не соответствуют номерам символов, установленным Указанием Банка России "О порядке составления и представления отчетности территориальными учреждениями Банка России в Банка России" от 14.11.97 № 27-У, и учитывая, что указанные бланки денежных чеков не подлежат использованию, устанавливается порядок их уничтожения | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 18.06.2000 № 52-20/917 | О порядке предоставления отчетности по формам 501 и 603 | В соответствии с разъяснениями ГУ Банка России по г. Москве от 19.01.2000 № 10-4-37-/54 сделкой по межбанковскому кредиту без движения средств по корреспондентскому счету может считаться только сделка без заключения нового кредитного договора. Наличие расхождений в отчетах по формам 501 и 603 банков-контрагентов свидетельствует о нарушении одним из банков-контрагентов правил бухгалтерского учета либо о неправильном заполнении названных форм отчетности и требует представления подробных объяснений. | |
| Письмо Банка России от 15.06.2000 № б/н | О выпуске в обращение памятных серебряных монет | 9 июня 2000 года Банк России выпускает в обращение памятные монеты из драгоценных металлов, посвященные 140-летию со дня основания Государственного банка России. | |
| Письмо Банка России от 15.06.2000 № 120-Т | О работе территориальных учреждений Банка России по оценке финансового состояния кредитных организаций | Банк России на основе анализа отчетности кредитных организаций, представляемой в рамках надзора, другой имеющейся в его распоряжении информации о финансовом состоянии кредитных организаций, а также оценки адекватности применяемых территориальными учреждениями Банка России к кредитным организациям мер воздействия отмечает недостатки в работе территориальных учреждений по определению финансового состояния кредитных организаций. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 01.06.2000 № 51-4823 | О порядке оформления налогоплательщиками платежных документов | Указание МНС РФ от 11.04.2000 № ФС-6-09/272 "О порядке оформления налогоплательщиками платежных документов", несогласованное с Минфином РФ и Банка России в части проставления налогоплательщиком своего КПП в поле платежного документа "Плательщик" после "ИНН", противоречит требованиям по заполнению расчетных документов, предусмотренным нормативными документами Банка России, и делает невозможным совершение электронных расчетов в системе Банка России. В связи с этим учреждениями Банка России, кредитными организациями расчетные документы, в поле "Плательщик" которых указан КПП после ИНН, не подлежат приему к исполнению как заполненные с нарушением установленных Банка России требований. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 31.05.2000 № 52-15/3537 | О порядке уничтожения бланков книжек денежных чеков | В связи с наличием в учреждениях Банка России и кредитных организациях бланков книжек денежных чеков, в которых на оборотной стороне бланков книжек денежных чеков номера символов отчета о кассовых оборотах не соответствуют номерам символов, и учитывая, что указанные бланки денежных чеков не подлежат использованию, Банк России устанавливает порядок их уничтожения. | |
| Письмо Банка России от 30.05.2000 № 114-Т | Об обращении Банка России в арбитражный суд с заявлениями о признании кредитных организаций банкротами | Статья 37 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" устанавливает обязанность Банка России в пятидневный срок обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании банкротом кредитной организации, у которой лицензия на осуществление банковских операций отозвана в связи с неудовлетворительным финансовым положением. | |
| Письмо Банка России от 29.05.2000 № 112-Т | О лицензировании Банком России профессиональной деятельности кредитных организаций на рынке ценных бумаг | Письма Банка России от 03.12.98 № 344-Т, от 06.01.99 № 5-Т, от 28.07.99 № 219-Т утрачивают силу. | |
| Письмо Банка России от 29.05.2000 № 113-Т | О представлении заключения федерального антимонопольного органа при получении предварительного согласия Банка России на приобретение более 20 процентов акций (долей) кредитной организации | ||
| Письмо Банка России от 26.05.2000 № 111-Т | Об отражении операций в формах отчетности N 501 и 603 | Даются рекомендации Банка России при учете операций по предоставлению межбанковских кредитов и депозитов, в целях исключения расхождений в формах N 501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах" и N 603 "Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них" | |
| Письмо Банка России от 26.05.2000 № б/н | О выпуске в обращение памятных монет из драгоценных металлов | Департамент внешних и общественных связей Банка России сообщает, что с 18 мая 2000 года Банк России выпустил в обращение памятные монеты из драгоценных металлов серии "Выдающиеся полководцы России (А.В. Суворов)". | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 26.05.2000 № 10-4-37/777 | О порядке заполнения расчетных документов | Установление порядка заполнения расчетных документов в соответствии со ст.80 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" является исключительным правом Банка России. Код причины постановки на учет (КПП), введенный Госналогслужбой РФ без согласования с Минфином России и Банком России, при осуществлении расчетных операций не используется. |
|
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 26.05.2000 № 15-4-8/594 | О разъяснениях по вопросам, связанным с порядком учета некоторых видов валютных операций и их отражения в отчетности | ГУ Банка России по г. Москве информирует о содержании разъяснений по вопросам, связанным с порядком учета некоторых видов валютных операций и их отражения в отчетности по ф.602 "Отчет о некоторых видах валютных операций", изложенных в письмах Департамента валютного регулирования Банка России от 10.05.2000 № 12-2-2/558 "О порядке учета валютных операций" и от 22.05.2000 № 12-2-2/675 "О порядке формирования отчетности по форме 602". | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 25.05.2000 № 21-0-17/165 | О формировании банкнот | ГУ Банка России по г. Москве сообщает, что для формирования банкнот в корешки допускается использование бандеролей, выполненных на желтой бумаге, на центральной части которых отсутствует растровая сетка. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 25.05.2000 № 28-1-08/476 | О типовых недостатках бизнес-планов кредитных организаций | Одним из основных требований, предъявляемых к бизнес-плану, является то, что он должен содержать все необходимые положения (включая цифровые данные), позволяющие Банку России осуществлять его оценку по критериям, изложенным в подпункте 3.1.1 Инструкции Банка России от 23.07.1998 № 75-И "О порядке применения федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности". | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 24.05.2000 № ВН-14-1-02/97 | Разъяснения о порядке представления депозитарных отчетов | Кредитные организации, имеющие лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на право осуществления депозитарной деятельности, независимо от органа, выдавшего лицензию, должны неукоснительно соблюдать требования Указания Банка России от 24.10.1997 № 7-У "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" в части представления на ежеквартальной основе в территориальное учреждение Банка России депозитарного отчета по форме 711. | |
| Письмо Банка России от 17.05.2000 № б/н | О выпуске в обращение памятной серебряной монеты | 11.05.2000 года Банк России выпускает в обращение памятную серебряную монету достоинством 3 рубля серии "Памятники архитектуры России" с изображением Николо-Угрешского монастыря | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 15.05.2000 № 15-4-8/5543 | О Порядке формирования и представления отчетности по форме 658 кредитными организациями и их филиалами, расположенными в г. Москве | Во исполнение требований Инструкции Банка России и ГТК России от 13.10.1999 № 86-И и № 01-23/26541 "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров" и Письма Департамента валютного регулирования Банка России от 20.04.2000 № 12-7/422 устанавливается порядок формирования и представления кредитными организациями и их филиалами, надзор за которыми осуществляет ГУ Банка России по г. Москве, отчетности по форме 658. | В приложении к Порядку дается образец описи документов, представляемых кредитной организацией (филиалом кредитной организации), в ГУ Банка России по г. Москве в составе отчетности по форме 658. |
| Письмо Банка России от 15.05.2000 № 18-2-10/757 | Об отражении денежных средств, поступивших в кредитную организацию от юридических лиц в пользу физических лиц, не имеющих счетов в данной кредитной организации | ||
| Письмо ГУ Банка России по г. Санкт-Петербургу от 15.05.2000 № 15-0-18/3871 | Об отнесении на себестоимость услуг по пожарной и сторожевой охране (вместе с Письмом УМНС РФ по СПБ от 28.04.2000 № 07-09/6210) |
Банк, производящий оплату по договору на пожарную или сторожевою охрану, заключенному с подразделениями Российского объединения инкассации аналогичному тому, что заключается с вневедомственной охраной МВД РФ, иными специализированными организациями, имеющими лицензии на занятие охранной деятельностью, не включает оплату этих услуг в себестоимость. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 11.05.2000 № 52-10/3047 | О возврате платежных документов клиенту в связи с изменением банковских реквизитов | В случае изменения банковских реквизитов кредитная организация не вправе вносить в расчетные документы клиентов, находящиеся в картотеке неоплаченных в срок расчетных документов, какие-либо исправления. Такие документы подлежат возврату плательщику либо отзыву получателями денежных средств (взыскателями). | |
| Письмо Банка России от 06.05.2000 № 15-1-3/805 | О составе участников банковской группы в формах консолидированной отчетности к составлению и представлению головными кредитными организациями в Банк России | Состав банковской группы по полному кругу участников, определенный в соответствии с п.1.6 Положения Банка России N 29-П, отражается в Приложении 1 к Положению N 29-П в полном объеме (дочерние и зависимые кредитные и некредитные организации - участники группы). Приложение 1 составляется и представляется всеми головными кредитными организациями по полному кругу участников начиная с отчетности на 01.01.99. | |
| Письмо Банка России от 05.05.2000 № б/н | О введении в платежный оборот юбилейных и памятных монет | В ознаменование 55-й годовщины Победы в Великой Отечественной войне 1941 - 1945 гг. Банк России вводит в платежный оборот 4 мая 2000 года: - юбилейную монету из медно-никелевого сплава достоинством 10 рублей; - юбилейные монеты из медно-никелевого сплава достоинством 2 рубля, посвященные российским городам-героям Москве, Ленинграду, Сталинграду, Новороссийску, Туле, Смоленску, Мурманску; - памятные серебряные монеты достоинством 3 рубля и 100 рублей. |
|
| Письмо Банка России от 05.05.2000 № 100-Т | О порядке применения пункта 4 статьи 94 Федерального закона "Об акционерных обществах" и пункта 3 статьи 59 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" | Центральный банк РФ разъясняет порядок применения пункта 4 статьи 94 Федерального закона "Об акционерных обществах" и пункта 3 статьи 59 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" | Отменяет Указание Банка России от 09.07.98 № 153-Т "О применении пункта 4 статьи 94 Федерального закона "Об акционерных обществах" и пункта 3 статьи 59 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" |
| Письмо Банка России от 28.04.2000 № 18-2-10/687 | Об учете НДС | Основные средства, полученные в порядке отступного и предназначенные для продажи, учитываются до момента реализации на балансовом счете N 61006 "Другие материалы". Отражение НДС по счету N 107 "Фонды" нормативными документами не предусмотрено. | |
| Информационное письмо Банка России от 27.04.2000 № 26/1461 | О типовых недостатках бизнес-планов кредитных организаций | Одним из основных требований, предъявляемых к бизнес-плану, является то, что он должен содержать все необходимые положения (включая цифровые данные), позволяющие Банку России (в т.ч. территориальным учреждениям Банка России) осуществлять его оценку по критериям, изложенным в пп.3.1.1 Инструкции Банка России от 23.07.1998 № 75-И. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 26.04.2000 № 51-3735 | Об открытии в Отделении № 1 Главного управления Банка России по г. Москве лицевых счетов для учета регулирующих налогов | В соответствии с совместными указаниями Банка России от 02.11.1999 № 672-У, Минфина России № 03-07-08 и МНС РФ № АП-8-09/775 с 01.05.2000 отделение Федерального казначейства по СЗАО г. Москвы открывает в Отделении № 1 ГУ Банка России по г. Москве лицевые счета с символом "01" на балансовом счете 40101 для учета регулирующих налогов, поступающих в бюджет на территории СЗАО г. Москвы; при этом будут закрыты соответствующие им лицевые счета на балансовом счете 40201. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Санкт-Петербургу от 26.04.2000 № 19-7-02/3403 | О применении Указания Банка России от 22.03.1999 № 519-У | В том случае, когда операция покупки иностранной валюты не состоялась, Исполняющий банк обязан вернуть юридическому лицу - резиденту сумму депозита. Представление юридическим лицом - резидентом копии одного из документов, указанных в пунктах 1.1 - 1.5 Указания Банка России от 14.04.1999 № 543-У, считается возможным рассматривать в качестве основания для возврата Исполняющим банком суммы (части суммы) рублевого депозита, открытого юридическим лицом в соответствии с п.3.2 Указания Банка России от 22.03.1999 № 519-У. | |
| Письмо Банка России от 24.04.2000 № 89-Т | О Разъяснениях по вопросам инспекционных подразделений территориальных учреждений Банка России | Разъяснения, носящие информационный, а не нормативный характер, приводятся в виде ответов Департамента пруденциального банковского надзора, Департамента платежных систем и расчетов, Юридического департамента, Департамента бухгалтерского учета и отчетности, Департамента иностранных операций, Департамента эмиссионно-кассовых операций Банка России. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 24.04.2000 № 15-4-8/4912 | О типичных нарушениях кредитными организациями порядка составления и представления отчетности | Сообщено, что по результатам сбора, обработки и анализа отчетности кредитных организаций регулярно выявляются факты нарушений кредитными организациями порядка составления и представления отчетности по валютным операциям. Указанные нарушения влекут за собой искажение отчетных данных, представляемых ГУ Банка России по г. Москве в Банк России, что, в свою очередь, затрудняет получение достоверных данных, необходимых для разработки и проведения денежно-кредитной и валютной политики, валютного регулирования и валютного контроля, составления платежного баланса РФ. | В приложении к Письму приведена информация о типичных ошибках, допускаемых кредитными организациями при составлении и представлении отчетности по валютным операциям. |
| Письмо Банка России от 19.04.2000 № б/н | О выпуске в обращение памятных монет из драгоценных металлов | 18 апреля 2000 года Банк России выпускает в обращение памятные монеты из драгоценных металлов, посвященные XXVII летним Олимпийским играм в Сиднее. | |
| Письмо Банка России от 18.04.2000 № 18-2-10/570 | О карточках с образцами подписей | Указание о ксерокопировании необходимого количества карточек образцов подписей и печати предусмотрено Правилами Банка России от 18.06.97 № 61 для тех случаев, когда клиенту, уже имеющему счет в банке, требуется открыть какие-либо другие счета, необходимые для обеспечения его производственной деятельности. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 17.04.2000 № 27-0-09/67 | О внутреннем контроле в кредитных организациях | В порядке осуществления надзорных функций за состоянием внутреннего контроля, а также в соответствии с требованиями п.8.1 Положения Банка России "Об организации внутреннего контроля в банках" от 28.08.1997 № 509 Главное управление просит в срок до 25 апреля 2000 года представить необходимую информацию. | |
| Совместное Письмо от 12.04.2000 ПФР № МЗ-03-27/2950, Банка России № 779-У | О порядке учета страховых взносов по дополнительному тарифу в Пенсионный фонд Российской Федерации | В соответствии с Федеральными законами от 25.02.99 № 37-ФЗ "О внесении изменения в закон РФ "О государственных пенсиях в Российской Федерации", от 20.11.99 № 197-ФЗ "О тарифах страховых взносов в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Государственный фонд занятости населения РФ и в фонды обязательного медицинского страхования на 2000 год" Пенсионный фонд РФ и Центральный банк РФустанавливают порядок учета страховых взносов по дополнительному тарифу в Пенсионный фонд Российской Федерации работодателей-организаций, использующих труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, и перечислении региональными отделениями Пенсионного фонда России этих взносов на счет Пенсионного фонда России, открытый в ОПЕРУ-1 при Банке России. | Для учета сумм страховых взносов по дополнительному тарифу в Пенсионный фонд РФ работодателей-организаций, использующих труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, региональным отделениям Пенсионного фонда РФ учреждениях Банка России на балансовом счете N 40401 "Пенсионный фонд Российской Федерации" в установленном порядке открываются отдельные лицевые счета с отличительным признаком "4" в 16 разделе номера лицевого счета. |
| Письмо Банка России от 10.04.2000 № 82-Т | Об усилении контроля за своевременностью поступления платежей в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды | Территориальным учреждениям Банка России предлагается принять меры по усилению контроля за достоверностью отчетности кредитных организаций в части полноты и своевременности отражения неоплаченных расчетных и других платежных документов с учетом рекомендаций Банка России по анализу балансов кредитных организаций для оперативной оценки состояния расчетов и соблюдения платежной дисциплины от 16.03.1998 № 227-Т. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 10.04.2000 № 10-4-37/543 | О порядке заполнения поля "Вид платежа" при осуществлении внутрирегиональных платежей | Согласно разъяснений Банка России от 04.04.2000 № 17-14/161, в соответствии с Указанием Банка России от 02.12.1999 № 691-У "О внесении изменений и дополнений в Письмо от 14.10.1997 № 529 "Об изменении формата платежного поручения и порядка его заполнения" поле "Вид платежа" при осуществлении внутрирегиональных платежей заполняется при почтовых и телеграфных переводах. В других случаях при осуществлении внутрирегиональных платежей это поле не заполняется. | |
| Письмо Банка России от 07.04.2000 № 29-5-11/991 | Информационное сообщение N 6ф-2000 "О поддельных банкнотах Банка России" | В налично-денежном обращении России отмечено выявление значительного количества поддельных банкнот Банка России образца 1997 года с обозначенным достоинством 500 рублей и серийным номером вв 2346218. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 04.04.2000 № 51-2939 | О счетах, на которых учитываются суммы по закрытым расчетным и текущим счетам клиентов | Суммы по закрытым расчетным и текущим счетам клиентов, в том числе ранее отнесенным в кредит балансового счета 904 "Прочие дебиторы и кредиторы", до момента их перечисления по назначению следует учитывать на балансовом счете 47422 "Обязательства банка по прочим операциям". | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 03.04.2000 № 12-4-53/116 | О представлении с 01.04.2000 вместе с формой 153 "Сводный отчет о размере рыночного риска" дополнительных сведений | В соответствии с п.1.1.3 Указания Банка России от 24.09.1999 № 644-У "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России "О порядке регулирования деятельности банков" от 01.10.1997 № 1" кредитным организациям необходимо с 01.04.2000 вместе с формой 153 "Сводный отчет о размере рыночного риска" представлять дополнительные сведения. Дополнительные сведения представляются согласно приложению к данному Письму. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 31.03.2000 № 10-4-37/494 | О необходимости проставления в расчетных документах кода причины постановки на учет | Поскольку код причины постановки на учет введен в одностороннем порядке, без внесения изменений в Письмо ГНС РФ, Минфина РФ и Банка России от 05, 16.06.1995 №№ ВГ-4-12/25н, 47, 174 "Об обязательном указании идентификационных номеров налогоплательщиков при оформлении расчетно-платежных документов", приказом ГНС РФ от 27.11.1998 № ГБ-3-12/309 для налогоплательщиков - организаций, определенных положениями абзаца 2 п.1 ст.83 НК РФ, его следует относить к дополнительной информации, необходимой для участников расчетов, которая может быть указана в расчетном документе в поле "Назначение платежа", согласно п.13 Письма от 14.10.1997 № 529 в ред. Указания Банка России от 02.12.1999 № 691-У "Об изменении формата платежного поручения и порядке его заполнения". | Расчетные документы, в полях "Плательщик" или "Получатель" которых указан код причины постановки на учет, не подлежат приему к исполнению, как заполненные с нарушением установленных Банком России требований. |
| Письмо ГУ Банка России по г. Санкт-Петербургу от 31.03.2000 № 15-0-18/2537 | О формировании резерва под операции кредитных организаций РФ с резидентами оффшорных зон | Главное управление Банка России по Санкт-Петербургу направляет разъяснения Банка России по применению п. 1.5 Указания Банка России от 13.07.99 № 606-У "О формировании резерва под операции кредитных организаций Российской Федерации с резидентами оффшорных зон" | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Санкт-Петербургу от 31.03.2000 № 18-0-17/2571 | О закрытии банковского счета клиента | Суммы по закрытым расчетным и текущим счетам клиентов, в том числе ранее отнесенным в кредит балансового счета N 904 "Прочие дебиторы и кредиторы ", до момента их перечисления по назначению следует учитывать на балансовом счете N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям". | |
| Письмо Банка России от 30.03.2000 № б/н | О выпуске в обращение памятной серебряной монеты | 23 марта 2000 года Банк России выпускает в обращение памятную серебряную монету достоинством 3 рубля, посвященную чемпионату Европы по футболу. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 30.03.2000 № 52-20/1847 | О праве подписи форм отчетности | Штатные заместители руководителя и главного бухгалтера кредитной организации (филиала), кандидатуры которых в установленном порядке согласованы с Банком России, вправе подписывать формы отчетности только в период непосредственного замещения (т.е. когда на них приказом (распоряжением) возложено исполнение обязанностей по соответствующей должности). | |
| Письмо Банка России от 23.03.2000 № 74-Т | О контроле за проведением банковского аудита и деятельностью аудиторских фирм (аудиторов) | Банка России рассмотрев информацию территориальных учреждений Банка России о результатах анализа аудиторских заключений по итогам деятельности кредитных организаций за 1998 год и о работе с аудиторскими фирмами (аудиторами) в 1999 году, годовые отчеты аудиторских фирм и самостоятельно работающих аудиторов, а также материалы структурных подразделений Банка России и сообщает, что результаты анализа аудиторских заключений свидетельствуют об имеющихся серьезных недостатках в работе аудиторских фирм по проведению аудиторских проверок и составлению аудиторских заключений. | В целях организации работы по проведению аудита кредитных организаций по итогам их деятельности за 1999 год Банк России сообщает, что действие письмаБанка Россииот 04.11.98 № 311-Т распространяется на все аудиторские фирмы (аудиторов), проводившие аудит кредитных организаций по итогам их деятельности за 1997 год, срок действия лицензий на осуществление банковского аудита которых истек, а также на фирмы (аудиторов), проводившие аудит кредитных организаций за 1998 год и срок действия лицензий которых истек в 1999 году. |
| Письмо Банка России от 23.03.2000 № 29-5-7/829 | О поддельных банкнотах США | На территории России выявлен особо опасный вид поддельных банкнот США образца 1996 года. По качеству выполненного изображения лицевой и оборотной сторон, воспроизведению ряда защитных признаков, а так же по использованным способам печати данный вид поддельных банкнот относится к категории "суперподделка". | |
| Письмо Банка России от 21.03.2000 № 72-Т | О внесении изменений в письмо Банка России от 28.09.98 № 257-Т "О проверках достоверности отчетности, представляемой кредитными организациями в Банк России | Исключен абзац, который не допускает преждевременное формирование доходов до момента погашения или реализации векселей, при переоформлении ссудной задолженности и процентов по ней векселями | |
| Письмо Банка России от 21.03.2000 № 18-2-10/363 | О порядке переноса на счета обязательств по выпущенным ценным бумагам к исполнению по векселям "до востребования" | По векселям "до востребования" перенос на счета обязательств по выпущенным ценным бумагам к исполнению осуществляется: а) в том случае, когда в течение срока обращения векселя "до востребования", определяемого либо в самом векселе, либо в соответствии с законодательством, он не был предъявлен к погашению - в конце рабочего дня, предшествующего дате окончания обращения векселя; б) в том случае, когда вексель "до востребования" предъявляется к погашению до истечения срока обращения - в день предъявления векселя к погашению. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 20.03.2000 № 51-2662 | О введении в действие Указания Банка России от 22.07.1999 № 614-У | С 1 апреля 2000 года вводится в действие Указание Банка России от 22.07.1999 № 614-У "О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России от 08.12.1997 № 7-П "О порядке взимания платы за расчетные услуги Банка России" и в Указание Банка России от 08.12.1997 № 59-У "О порядке отражения учреждениями Банка России в бухгалтерском учете операций, связанных с взиманием платы за расчетные услуги Банка России, формирования и предоставления отчета". | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 17.03.2000 № 12-4-53/99 | О расхождениях межрегионального контроля по формам 501 и 603 | ГУ Банка России по г. Москве проанализировало представленную кредитными организациями информацию о расхождениях межрегионального контроля по формам 501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах" и 603 "Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них" и отмечает основные причины нарушений. | ГУ Банка России по г. Москве подготовило запрос в Банк России с просьбой разъяснить спорные вопросы, вызванные различием в учетной политике банков-контрагентов при учете межбанковских кредитов и межбанковских депозитов, заключаемых по телефону в рамках межбанковских соглашений о предоставлении (привлечении) средств, а также различием в учете межбанковских кредитов типа "overnight", заключенных на срок с пятницы по понедельник. После получения разъяснений от Банка России информация будет доведена до сведения кредитных организаций дополнительно. |
| Письмо Банка России от 16.03.2000 № 67-Т | О порядке уплаты налога на имущество кредитными организациями | Банка России направляет для руководства в практической работе письмо МНС РФ от 13.03.2000 № ВТ-6-04/183 "О налоге на имущество кредитных организаций" | |
| Письмо Банка России от 13.03.2000 № 64-Т | О контроле за составлением кредитными организациями сводной отчетности и порядке передачи отчетности филиалов | Банк России, рассмотрев и проанализировав протоколы расхождений отчетности, составляемой и представляемой кредитными организациями, и отчетов, сформированных Главным центром информатизации на основе данных филиалов, полученных от кредитных организаций в соответствии с УказаниемБанка Россииот 28.09.99 № 650-У, а также информацию территориальных учреждений Банка России о причинах непредставления отдельными филиалами указанной отчетности по состоянию на 01.11.99 и 01.12.99, обращает внимание территориальных учреждений Банка России на отсутствие должного контроля за качеством отчетности филиалов и кредитных организаций. | |
| Письмо Банка России от 10.03.2000 № 61-Т | Об отмене действия Указания оперативного характера Банка России от 04.02.99 № 51-Т "О порядке применения мер воздействия за несоблюдение кредитными организациями последовательности формирования резерва на возможные потери по ссудам, определенной п.2.2 Указания Банка России от 25.12.97 № 101-У" | Отменяет Письмо Банка России от 04.02.99 № 51-Т | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Санкт-Петербургу от 10.03.2000 № 27-1-13/1951 | О литерах серийного номера | Литеры букв серийного номера банкнот Банка России образца 1997 года могут быть как строчными, так и прописными в различных сочетаниях (например, аа, АА, аА, Аа) | |
| Письмо Банка России от 09.03.2000 № б/н | О выпуске в обращение памятной серебряной монеты | Банк России выпускает в обращение памятную серебряную монету, посвященную 200-летию со дня рождения русского поэта Е.А. Баратынского, достоинством 2 рубля. | |
| Письмо Банка России от 07.03.2000 № 60-Т | О порядке уплаты налога на прибыль филиалами и представительствами | Банка России направляет для руководства в практической работе письмо МНС РФ от 29.02.2000 № ВГ-6-02/158@ "О порядке исполнения филиалами и представительствами, имеющими отдельный баланс и расчетный (текущий, корреспондентский) счет, обязанности по уплате налога на прибыль предприятий и организаций с 2000 года", | |
| Письмо Банка России от 01.03.2000 № б/н | О выпуске в обращение памятной серебряной монеты | ||
| Письмо ГУ Банка России по г. Санкт-Петербургу от 29.02.2000 № 18-0-18/1570 | О продлении на 2000 год срока действия Приказа Минфина России от 02.02.1999 № 9н | Срок действия договора на открытие счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, продлевается распорядителем указанного счета в порядке, определенном Указанием Банка России от 18.06.1999 № 579-У, согласованным с Минфином России. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Санкт-Петербургу от 29.02.2000 № 18-0-18/1658 | О платежах земельного налога | В 2000 году плательщики земельного налога перечисляют указанный платеж в полном объеме на счета органов федерального казначейства Минфина России с последующим их распределением между уровнями бюджетной системы Российской Федерации. | |
| Письмо Банка России от 28.02.2000 № 55-Т | О концепции функционирования единого счета федерального казначейства Минфина России по учету доходов и средств федерального бюджета. | Банка России направляет Концепцию функционирования единого счета федерального казначейства Минфина России по учету доходов и средств федерального бюджета. | В настоящее время создана единая централизованная система органов федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации , включающая Главное управление федерального казначейства, 88 управлений федерального казначейства по субъектам Российской Федерации и 2146 отделений федерального казначейства по городам (за исключением городов районного подчинения), районам и районам в городах . |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 28.02.2000 № 15-4-8/2347 | О порядке заполнения Карточек учета операций по специальному транзитному валютному счету резидента | Главное управление Банка России по г. Москве дает разъяснения в соответствии с Письмом Департамента валютного регулирования Банка России от 21.02.2000 № 12-13/180 "Об отчетности по форме 618 "Отчет исполняющего банка о движении средств по специальным транзитным валютным счетам резидентов". | |
| Письмо Банка России от 25.02.2000 № 52-Т | О запрете на использование программных продуктов серии Windows 2000 | До получения результатов тестирования и разработки технологии использования программных продуктов серии Windows 2000 в интересах Банка России, запретить покупку, установку, тестирование и использование программных продуктов Microsoft Windows 2000, Microsoft Office 2000 и их разновидностей на серверах и персональных компьютерах в Банке России. | |
| Письмо Банка России от 21.02.2000 № 49-Т | О представлении информации о поступивших заявлениях уполномоченных лиц об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций и предложениях арбитражных судов о целесообразности ее отзыва | О дополнениях к Указанию Банка России от 27.09.99 № 647-У | С выходом настоящего Указания оперативного характера утрачивает силу письмо Банка России от 21.12.99 № 352-Т. |
| Письмо Банка России от 21.02.2000 № 50-Т | Об аккредитации представительств иностранных юридических фирм | Полномочия Государственной регистрационной палаты при Министерстве юстиции РФ, предусмотренные пунктом 3 ее Устава, утвержденного приказом Министерства юстиции Российской Федерации от 29.12.98 N 192, не распространяются на банки с участием иностранного капитала, филиалы иностранных банков и представительства кредитных организаций иностранных государств на территории Российской Федерации согласно ст.51 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации ", ст.ст.17, 18 Федерального закона "О банках и банковской деятельности". | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Санкт-Петербургу от 17.02.2000 № 17-7-02/1331 | О переводе излишне уплаченных или взысканных сумм таможенных платежей | О возможности перечисления денежных средств в иностранной валюте со счета одной таможни на счет другой таможни на основании заявления плательщика | |
| Письмо Банка России от 16.02.2000 № 45-Т | О счетах по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности | Банка России направляет Приказ Минфина России от 03.12.99 № 83н "О продлении на 2000 год срока действия приказ Министерства финансов Российской Федерации от 02.02.99 № 9н "Об утверждении Правил оформления и выдачи в 1999 году разрешений на открытие счетов организаций, финансируемых из федерального бюджета, по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности", а также письмо Минфина России от 22.12.99 № 3-12-6/40. | Срок действия договора на открытие счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, продлевается распорядителем указанного счета в порядке, определенном Указанием Банка России от 18.06.99 № 579-У |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 16.02.2000 № 51-1741 | О возникших трудностях в работе таможенных органов при проведении проверки соответствия образцов оттисков печатей уполномоченных банков на ксерокопиях ПС (Пси) | Разъясняет требования приложения 3 к совместной Инструкции Банка России и ГТК России от 13.10.1999 № 86-И и № 01-23/26541 "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров". Уполномоченным банкам и филиалам, на оттисках Ответственных лиц которых содержатся нечеткие и нечитаемые образцы оттисков печатей, необходимо повторно направить на регистрацию в Департамент валютного контроля Банка России образцы оттисков печатей, используемых для целей валютного контроля. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 15.02.2000 № 10-6-02/234 | О перечислении налогов и обязательных платежей в бюджет города Москвы | ГУ Банка России по г. Москве сообщает, что налоги и обязательные платежи в бюджет г. Москвы, начиная с 15.02.2000, следует перечислять на счета, открытые Департаменту финансов Правительства Москвы и финансовым управлениям административных округов г. Москвы в Отделении № 1 ГУ Банка России по г. Москве. | |
| Письмо Банка России от 14.02.2000 № 42-Т | Об инструкции Центральной Избирательной комиссии Российской Федерации | Банк России направляет для руководства и использования в работе Постановление Центральной избирательной комиссии РФ от 14.01.2000 № 69/785-3 "Об Инструкции о порядке формирования и расходования денежных средств избирательных фондов кандидатов, зарегистрированных кандидатов при проведении выборов Президента РФ" и утвержденную этим постановлением Инструкцию "О порядке формирования и расходования денежных средств избирательных фондов кандидатов, зарегистрированных кандидатов при проведении выборов Президента РФ". | |
| Письмо Банка России от 14.02.2000 № 43-Т | Об открытии органам федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации счетов по учету средств бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов | Банка России по согласованию с Минфином РФ впредь до выхода Правил кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов территориальными органами федерального казначейства устанавливает временный порядок открытия счетов по учету средств бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Санкт-Петербургу от 11.02.2000 № 15-0-12/1148 | О порядке открытия счетов иностранными юридическими лицами (нерезидентами) в кредитных учреждениях | Учет иностранных юридических лиц, осуществляющих деятельность в РФ, производится в соответствии с требованиями, установленными в разделе 2 Инструкции ГНС РФ от 16.06.1995 № 34 "О налогообложении прибыли и доходов иностранных юридических лиц" и действующим в настоящее время Положением от 20.09.1996 № ВА-4-06/57н "Об особенностях учета в налоговых органах организаций, образованных в соответствии с законодательством иностранных государств и международных организаций". | Настоящим письмом доводится до сведения Письмо УМНС РФ от 03.02.2000 № 26-05/1638. |
| Письмо ГУ Банка России по г. Санкт-Петербургу от 10.02.2000 № 13-4-19/81/1022 | О порядке использования величины субординированного кредита (займа ), включаемого в расчет дополнительного капитала кредитной организации , при проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов | При проведении внеочередного регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банка России на внутримесячную дату (проводимого по решению совета директоров Банка России), при составлении Расчета следует использовать величину субординированного кредита (займа), включаемого в расчет дополнительного капитала кредитной организации, рассчитанную в соответствии с п. 3.10.1 и п. 3.10.3 Положения Банка России от 01.06.98 № 31-П "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" на 1-е число месяца, предшествующего отчетной дате" | |
| Письмо Банка России от 09.02.2000 № 38-Т | О представлении данных по балансовому счету N 47418 | Банка России просит сообщить к 25.02.2000 года расшифровку данных об остатках, числящихся в кредитных организациях (филиалах), по состоянию на 01.02.2000 на балансовом счете N 47418 "Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств". | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 09.02.2000 № 15-3-14/1664 | О сдаче в архив Паспортов сделок | В соответствии с Положением Банка России и ГТК РФ от 22.12.1999 № 101-П, № 01-23/32005 контроль за сдачей в архив Паспортов сделок, которые были оформлены в соответствии с требованиями Инструкции Банка России и ГТК РФ от 12.10.1993 № 19, № 01-20/10283 "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров", с 1 января 2000 года осуществляется уполномоченными банками в соответствии с Инструкцией Банка России и ГТК РФ от 13.10.1999 № 86-И, № 01-23/26541 "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров". | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 01.02.2000 № 10-1-16/123 | О применении Положения Банка России "О многорейсовой обработке платежей в Московском регионе" от 20.02.1998 № 18-П | ГУ Банка России по г. Москве обращает внимание на то, что при осуществлении электронных расчетов в Московском регионе необходимо строго соблюдать порядок, предусмотренный Положением Банка России "О многорейсовой обработке платежей в Московском регионе" от 20.02.1998 № 18-П. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 31.01.2000 № 51-1058 | О продлении на 2000 год срока действия разрешений на открытие счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, выданных непосредственно Управлением и Отделениями Федерального казначейства по г. Москве | Настоящее Письмо издано на основании Письма Главного Управления Банка России по г. Москве от 24.01.2000 № 10-4-37/75. | |
| Письмо Банка России от 31.01.2000 № 15-1-1/190 | О классификации ссуд в соответствии с Инструкцией Банка России от 30.06.97 № 62а с учетом изменений и дополнений | Департамент пруденциального банковского надзора дает разъяснения о применении п.8.1 УказанияБанка Россииоперативного характера от 23.07.98 №159-Т | |
| Письмо Банка России от 28.01.2000 № 29-5-11/204 | Информационное сообщение N 2ф-2000 "О поддельных банкнотах Банка России" | Установлены случаи выявления нового вида поддельных банкнот Банка России образца 1997 г. с обозначенным достоинством 100 рублей. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 26.01.2000 № 51-904 | О порядке предоставления расчетно-денежных документов | Кредитная организация несет ответственность за правильность формирования расчетно-денежных документов по группам очередности и видам платежей. Порядок заполнения реквизитов в расчетно-денежных документах регламентирован Письмом Банка России от 14.10.1997 № 529, Указанием Банка России от 03.12.1997 № 51-У. | Порядок представления расчетно-денежных документов в Отделение № 1 ГУ Банка России по г. Москве устанавливается с 15 февраля 2000 года. |
| Письмо Банка России от 21.01.2000 № 33-4-4/279 | О порядке переоценки требований в иностранной валюте к кредитным организациям с отозванной лицензией | Федеральным законом "О банках и банковской деятельности"(ст..20, п.1) установлено, что обязательства кредитной организации в иностранной валюте учитываются в валюте Российской Федерации по курсу Банка России, действовавшему на дату отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. | Кредитная организация, являющаяся кредитором кредитной организации, у которой отозвана лицензия на осуществление банковских операций, должна учитывать обязательства последней в иностранной валюте в валюте Российской Федерации по курсу Банка России, действовавшему на дату отзыва лицензии. |
| Письмо Банка России от 20.01.2000 № 19-Т | Ответы на вопросы и предложения территориальных учреждений Банка России поставленные на | Вопросы и предложения, были поставлены на межрегиональном совещании, проводимом Банком России в г.Саратове по теме: "Банковский надзор в условиях реструктуризации банковской системы Российской Федерации", | |
| Письмо Банка России от 19.01.2000 № б/н | О выпуске в обращение памятных серебряных монет | 17 января 2000 года Банк России выпускает в обращение памятную серебряную монету, посвященную 150-летию со дня рождения С.В. Ковалевской, достоинством 2 рубля. | |
| Письмо Банка России от 18.01.2000 № 18-Т | О приобретении кредитными организациями бланков строгой отчетности | Начиная с 2001 года бланки строгой отчетности (денежные чековые, расчетные чековые книжки), используемые в работе кредитными организациями, должны заказываться ими самостоятельно на предприятиях Объединения "Гознак" | |
| Письмо Банка России от 29.12.1999 № 365-Т | О продлении срока действия разрешений на открытие лицевых счетов Центральной избирательной комиссией Российской Федерации, избирательными комиссиями субъектов Российской Федерации, окружными и территориальными избирательными комиссиями | О продлении срока действия разрешений на открытие лицевых счетов Центральной избирательной комиссией Российской Федерации, избирательными комиссиями субъектов Российской Федерации на балансовом счете № 40301 "Суммы по поручениям избирательных комиссий" по 31 декабря 2001 года. | |
| Совместное Письмо от 29.12.1999 Банка России № 719-У, Минфина РФ № 103н, МНС РФ № ВВ-15-09/1604 | О порядке перечисления остатков со счетов по учету средств федерального бюджета, предназначенных на выплату пенсий и пособий военнослужащим | Устанавливают новый порядок перечисления остатков со счетов по учету средств федерального бюджета, предназначенных на выплату пенсий и пособий военнослужащим, открытых в учреждениях Сберегательного банка Российской Федерации. | |
| Совместное Письмо от 29.12, 30.12.1999 Банка России № 717-У, Минфина РФ № 104н, МНС РФ № ВВ-15-09/1603 | О порядке перечисления учреждениями Министерства обороны Российской Федерации остатков средств, учитываемых на балансовых счетах 40113 и 40114 | Всвязи с завершением в 1999 году операций по счетам федерального бюджета, открытым в учреждениях Банка России и кредитных организациях, Банк России, Минфин РФ и МНС РФ устанавливают следующий порядок перечисления учреждениями Минобороны РФ остатков со счетов по учету средств федерального бюджета, учитываемых на балансовых счетах 40113 "Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям" и 40114 "Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям". | |
| Письмо Банка России от 27.12.1999 № 361-Т | О применении Положения Банка России от 26.06.98 № 39-П | Разъясняет применение Положения Банка России от 26.06.98 № 39-П в случае, если дни периода начисления процентов по привлеченным (размещенным) банками денежным средствам приходятся на календарные годы с разным количеством дней (365 и 366 дней соответственно) | |
| Письмо Банка России от 20.12.1999 № 344-Т | О порядке применения котировок покупки и продажи Банком России драгоценных металлов, установленных в период с 24 декабря 1999 года по 5 января 2000 года | ||
| Письмо Банка России от 20.12.1999 № 349-Т | Об ограничении операций уполномоченных банков на внешнем и внутреннем валютном рынках в период 30 - 31 декабря 1999 года | ||
| Письмо Банка России от 16.12.1999 № 339-Т | Об оформлении платежных поручений на перечисление добровольных пожертвований в избирательные фонды | Платежные поручения на перечисление добровольных пожертвований в избирательные фонды кандидатов, зарегистрированных кандидатов, избирательных объединений, избирательных блоков заполняются в порядке, установленном письмом Банка России от 14.10.1997 № 529 "Об изменении формата платежного поручения и порядке его заполнения". | Разъясняет особенности заполнения и оформления платежных поручений на перечисление добровольных пожертвований в избирательные фонды кандидатов, зарегистрированных кандидатов, избирательных объединений, избирательных блоков. |
| Письмо Банка России от 03.12.1999 № 332-Т | О письме Министерства финансов Российской Федерации от 09.07.99 № 3-12-5/49 | О применении кредитными организациями письма Министерства финансов Российской Федерации от 09.07.99 № 3-12-5/49 | В соответствии с письмом Министерства финансов Российской Федерации от 09.07.99 N 3-12-5/49 закрываются в установленном порядке отдельные лицевые счета с отличительным признаком "7" в 14 разряде номера лицевого счета, открытые органам федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации, и на балансовом счете N 40105 "Средства Федерального бюджета. |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 02.12.1999 № 13-4-20/2346 | Об уплате налоговых платежей наличными деньгами | Разъясняет Письмо Банка России от 26.11.1999 № 14-4/342. | См. Указание Банка России от 27.09.1999 № 646-У "О порядке ведения бухгалтерского учета операций по переводу денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов". |
| Письмо Банка России от 26.11.1999 № 325-Т | О выполнении требований Указания оперативного характера Банка России от 16.08.99 № 244-Т | ||
| Письмо Банка России от 19.11.1999 № 317-Т | О некоторых вопросах, возникающих в связи с применением Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" | Разъясняет применение Федерального закона от 25.02.99 № 40-ФЗ | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 15.11.1999 № 17-0-10/1668 | О порядке оформления инкассовых поручений | Инкассовые поручения (распоряжения), выставляемые уполномоченными региональных отделений Пенсионного фонда РФ на основании доверенности отделения, должны содержать подписи уполномоченных, которым предоставлено право подписи расчетных документов, и оттиск печати регионального отделения Пенсионного фонда РФ, либо оттиск предоставленной подразделению уполномоченных печати Пенсионного фонда РФ с указанием отделения Пенсионного фонда РФ, а также наименования данного подразделения уполномоченных. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 12.11.1999 № 51-17043 | О необходимости соблюдения требований п.10 Указания Банка России от 24.10.1997 № 7-У при оформлении отчетности | Формы отчетности проверяют и подписывают руководитель кредитной организации, главный бухгалтер (лица, их замещающие), либо другие должностные лица, подписи которых предусмотрены на формах отчетности. Лица, подписавшие и завизировавшие отчеты, несут ответственность за их достоверность, полноту и своевременность представления. | |
| Письмо Банка России от 09.11.1999 № 311-Т | О выполнении Указания Банка России оперативного характера от 18.06.99 № 182-Т | ||
| Письмо Банка России от 04.11.1999 № 309-Т | О предоставлении информации в соответствии с Указаниями Банка России от 16.08.99 № 244-Т | ||
| Совместное Письмо от 02.11.1999 Минфина РФ № 03-07-08, МНС РФ № АП-8-09/775, Банка России № 672-У | О порядке учета регулирующих налогов, а также осуществления операций с этими средствами на территории города Москвы | ||
| Письмо Банка России от 02.11.1999 № 306-Т | О порядке заполнения и ведения информационных баз данных о мерах воздействия к кредитным организациям, представляемых территориальными учреждениями в Банк России в соответствии с Инструкцией Банка России от 31.03.1997 № 59 | ||
| Письмо Банка России от 02.11.1999 № 307-Т | О проведении проверок деятельности арбитражных управляющих | ||
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 22.10.1999 № 52-05/8225 | О мерах по регулированию открытых валютных позиций | Отделение № 2 ГУ Банка России по г. Москве сообщает о необходимости в случае осуществления банком сделок по отчуждению указанных долговых обязательств в период с 02.08.99 по отчетный операционный день незамедлительного письменного уведомления Отделения № 2 ГУ Банка России по г. Москве по форме приложения к настоящему письму. | |
| Письмо Банка России от 21.10.1999 № 17-16-811 | О доведении кредитной организацией до обслуживаемых клиентов сведений о состоянии ее корреспондентского счета | ||
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 20.10.1999 № 13-4-20/2088 | О календаре выдач наличных денег на заработную плату и прогнозе кассовых оборотов | Разъясняется, что календарь выдач наличных денег на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии составляется отделениями Банка России и кредитными организациями в целях рассредоточения этих платежей и рационального использования собственных кассовых ресурсов, а также сокращения на этой основе встречных перевозок наличных денег и операций с резервными фондами. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 20.10.1999 № 15-4-8/13735 | О порядке отражения в разделе 6 отчетности по форме 401 операций с ценными бумагами с участием нерезидентов | В соответствии с порядком заполнения формы в раздел 6 помимо операций с портфелем ценных бумаг отчитывающегося банка включаются все операции с нерезидентами, по которым отчитывающийся банк выступает посредником между нерезидентом и резидентом. Не включаются операции, по которым отчитывающийся банк выступает посредником между двумя нерезидентами или двумя резидентами. Порядок отражения в разделе 6 операций с ценными бумагами, совершенных банком по поручению клиентов, показан в приведенной таблице. | |
| Письмо Банка России от 14.10.1999 № 19-1-22/643 | О порядке отражения в отчетности операций по покупке (продаже) ценных бумаг, совершенных коммерческими банками на основании договоров на брокерское обслуживание клиентов | ||
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 13.10.1999 № 15-3-14/13429 | О порядке представления отчета об операциях по отдельным счетам | Главное управление Банка России по г. Москве сообщает, что в случае отсутствия в банке клиентов - юридических лиц - резидентов, участвующих в реализации Программы ООН в отношении Ирака, и соответственно текущих валютных счетов юридических лиц и отдельного корсчета банка, открываемого в иностранном банке для проведения расчетов указанных юридических лиц, банк сообщает об этом в Отделение или ОПЕРУ ГУ Банка России по г. Москве по месту расчетно - кассового обслуживания в письменном виде. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 12.10.1999 № 52-15/7947 | Об отпускных ценах на золотые и серебряные монеты | Департамент эмиссионно - кассовых операций Банка России информирует, что с 1 октября 1999 года устанавливаются для кредитных организаций в регионах отпускные цены на серебряные и золотые монеты качества "пруф". | |
| Письмо Банка России от 07.10.1999 № 289-Т | О мерах по повышению уровня внутреннего контроля в банках | ||
| Письмо Банка России от 06.10.1999 № 286-Т | О календаре выдач наличных денег на зарплату и прогнозе кассовых оборотов | Разъясняет применение Письма Банка России от 28.05.1999 № 166-Т. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 29.09.1999 № 52-02/7495 | О представлении информации о произведенных проверках соблюдения предприятиями порядка работы с денежной наличностью | Отделение № 2 Главного управления Банка России по г. Москве устанавливает срок представления информации о произведенных проверках соблюдения предприятиями порядка работы с денежной наличностью до 15 числа первого месяца квартала, следующего за отчетным, для кредитных организаций и московских филиалов иногородних банков. | |
| Письмо Банка России от 24.09.1999 № 281-Т | По вопросам применения Федерального закона "О реструктуризации кредитных организаций" | Принят в соответствии с Федеральным законом от 08.07.1999 № 144-ФЗ и разъясняет его применение. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 24.09.1999 № 12-4-53/907 | Об отчетности кредитных организаций | Главное управление Банка России по г. Москве обращает внимание на необходимость приведения бухгалтерского учета в соответствие с требованиями действующего законодательства и недопустимость указания в отчетности сведений по кредитным организациям, исключенным из Книги государственной регистрации. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 15.09.1999 № 15-1-8/12102 | Об организации контроля за своевременным выполнением кредитными организациями требований Центрального банка Российской Федерации | Главное управление Банка России по г. Москве, основываясь на отчетных балансовых и оперативных данных, характеризующих сделки по приобретению кредитными организациями иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ, в целях осуществления действенного контроля за ведением уполномоченными банками открытых валютных позиций сообщает, что увеличение объема проводимых банками операций по покупке иностранной валюты за свой счет свидетельствует о дополнительном росте валютных рисков кредитных организаций и величины открытой валютной позиции банков. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 13.09.1999 № 21-6-40/318 | О поддельном денежном знаке | В платежном обороте города Москвы обнаружена поддельная банкнота Банка России образца 1997 года с обозначенным номиналом 100 рублей. Серийные номера бп 5571991. Размер подделки соответствует подлинному. Указанный поддельный денежный знак изготовлен из двух слоев бумаги. Ввиду того что билет с одной из сторон является подлинным и имеющим защитные признаки, присущие подлинной банкноте, следует обратить особое внимание кассовых работников на более тщательную проверку на подлинность денежных билетов, отбракованных счетно - денежными машинами. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Санкт-Петербургу от 13.09.1999 № 19-1-11/8557 | О ведении бухгалтерского учета валютных операций и открытой валютной позиции | ||
| Письмо Банка России от 13.09.1999 № 274-Т | Об активизации работы территориальных учреждений Банка России по подготовке ходатайств об отзыве лицензии на осуществление банковских операций | Разъясняет применение Положения Банка России от 02.04.96 № 264 | |
| Письмо Банка России от 13.09.1999 № 016-17/4355 | О порядке формирования инкассовых поручений, выставляемых уполномоченными Пенсионного фонда Российской Федерации | ||
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 07.09.1999 № 21-6-40/357 | О неплатежных банкнотах | Сообщается, что в платежном обороте города зафиксированы случаи выявления банкнот достоинством 500 рублей образца 1997 года, склеенных из частей трех разных билетов. Каждая часть равна приблизительно 33% от площади банкноты. Данные билеты являются неплатежными. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 03.09.1999 № 15-2-14/11722 | О праве подписания разрешений (лицензий) на проведение валютных операций | Сообщается о должностных лицах, имеющих право подписания от имени Центрального банка РФ разрешений (лицензий), выдача которых отнесена в соответствии с валютным законодательством РФ к компетенции Банка России (кроме лицензий банков и иных кредитных организаций на проведение валютных операций и участие резидентов РФ в капитале иностранных банков). | |
| Письмо Банка России от 01.09.1999 № 269-Т | Об Указании Банка России от 24.08.99 № 630-У | Банком России издано Указание от 24.08.99 № 630-У "О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России "О порядке выдачи и аннулирования банком России аттестатов руководителя временной администрации по управлению кредитной организацией и арбитражного управляющего при банкротстве кредитной организации" от 21.07.99 № 83-П." | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 01.09.1999 № 30-1-14/994 | Об отчетности в соответствии с Инструкцией Банка России от 01.10.1997 № 17 | Сообщается, что для представления кредитными организациями и филиалами кредитных организаций финансовой отчетности по состоянию на 01.09.1999 предназначена программа TESTKB (версия 30.08.1999). | |
| Письмо Банка России от 31.08.1999 № 265-Т | О внесении изменений в Указание оперативного характера Банка России от 21.12.98 № 373-Т "О процедуре и учете операций, связанных с выходом участников из кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной ответственностью" | Вносит изменения в Письмо Банка России от 21.12.98 № 373-Т | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 31.08.1999 № 30-1-12/976 | Об отчетности в соответствии с Письмом Банка России от 28.02.1997 № 419 в редакции Приказа Банка России от 25.09.1997 № 02-414 | Сообщается, что для формирования ежемесячной отчетности на 01.09.1999 кредитным организациям необходимо использовать версию программы LORO.EXE (версия 1.08 от 30.07.1999). | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 27.08.1999 № 12-4-53/838 | О представлении отчетности по форме 350 | Начиная с 01.09.1999 вводится представление отчетности по форме 350 "Отчет о наличии неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации" (приложение 1 к Указанию Банка России от 04.08.1999 № 620-У). | |
| Письмо Банка России от 24.08.1999 № 254-Т | О закрытии текущих счетов по учету внебюджетных средств организаций, финансируемых из федерального бюджета | ||
| Письмо Банка России от 20.08.1999 № 252-Т | Об отмене Письма Банка России от 15.12.97 № 39-Т | ||
| Письмо Банка России от 19.08.1999 № 250-Т | О применении Положения Банка России "О порядке формирования и использования резервного фонда кредитной организации" от 23.12.97 № 9-П | Разъясняет применение Положения Банка России от 23.12.97 № 9-П | |
| Письмо Банка России от 19.08.1999 № 251-Т | О порядке выдачи кредитным организациям дубликатов (копий) учредительных документов, свидетельств о государственной регистрации и лицензий | ||
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 19.08.1999 № 15-3-8/10953 | О порядке представления отчета об операциях по отдельным счетам, осуществленных в рамках программы ООН в отношении Ирака | В соответствии с Указанием Банка России "Об осуществлении юридическими лицами - резидентами валютных операций при участии в реализации программы ООН "Нефть в обмен на гуманитарные товары" от 21.07.1999 № 612-У Главное управление Банка России по г. Москве направляет Порядок представления Отчета об операциях по Отдельным счетам, осуществляемых в рамках программы ООН в отношении Ирака (приложение). | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 19.08.1999 № 30-0-14/903 | О проведении комплексного тестирования по "Проблеме 2000" | В комплексном тестировании предлагается принять участие кредитным организациям, представляющим отчетность ф. 904 "Отчет об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации" в Управление организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов по электронной почте ГУ Банка России по г. Москве. Результаты тестирования будут учитываться ГУ Банка России по г. Москве при приеме решения о готовности кредитной организации к функционированию в 2000 году. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 18.08.1999 № 15-3-14/10782 | О валютном контроле | Сообщается, что взыскание штрафов со счетов экспортеров (импортеров), осуществляется в бесспорном порядке на основании пп. 2 и 4 ст.14 Закона РФ от 09.10.1992 "О валютном регулировании и валютном контроле" по получении банком экспортера (импортера) письменного распоряжения начальника территориального учреждения Банка России или его заместителя. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 17.08.1999 № 51-14027 | О наиболее часто встречающихся ошибках при отражении учета расчетов с прочими кредиторами по хозяйственным операциям кредитной организации | Сообщается, что проверки правильности составления кредитными организациями Расчета регулирования размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, выявили случаи неправомерного использования балансового счета 60322, предназначенного для учета расчетов с прочими кредиторами по хозяйственным операциям кредитной организации. В этой связи приводится перечень наиболее часто встречающихся ошибок при отражении операций кредитными организациями на балансовом счете 60322. | |
| Письмо Банка России от 16.08.1999 № 244-Т | О выполнении работ в соответствии с Указанием Банка России от 28.09.98 № 362-У | ||
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 16.08.1999 № 18-1-11/1776 | О порядке открытия счетов | Открытие всех счетов (кроме ссудных) организациям и индивидуальным предпринимателям производится банками только на основании части первой ст.86 Налогового кодекса РФ. Расчетные и иные счета открываются банками при предъявлении данными клиентами справок, подтверждающих их регистрацию в органах Пенсионного фонда РФ, а также соответствующего документа, подтверждающего их регистрацию в качестве плательщиков страховых взносов в Фонд обязательного медицинского страхования РФ. Действующими нормативными актами не предусмотрена обязанность организаций и индивидуальных предпринимателей предъявления в кредитную организацию при открытии счетов документа о постановке на учет в Фонде социального страхования РФ. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Санкт-Петербургу от 16.08.1999 № 19-7-03/7735 | О вывозе валюты нерезидентами | ||
| Письмо Банка России от 13.08.1999 № 240-Т | О порядке применения разъяснений Банка России, данных в Указании оперативного характера от 18.06.99 № 182-Т | Разъясняет применение Письма Банка России от 18.06.99 № 182-Т, Приказ Банка России от 31.03.97 № 02-139 (ред. 30.11.1998), Федеральный Закон от 02.12.90 № 394-1 (ред. 08.07.1999) | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 12.08.1999 № 52-02/6249 | О представлении прогноза налично-денежного оборота на IV квартал 1999 года | Отделение № 2 Главного управления Банка России по г. Москве сообщает, что в соответствии с Положением Банка России от 05.01.1998 № 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации" необходимо в срок до 15 сентября 1999 года представить прогноз налично - денежного оборота на 4-й квартал т.г. по приведенной в Письме форме. | |
| Письмо Банка России от 12.08.1999 № 016-17/3854 | О применении тарифов на расчетные услуги Банка России в Московском регионе | ||
| Письмо Банка России от 03.08.1999 № 230-Т | О признании утратившим силу Указания оперативного характера Банка России от 21.04.98 № 96-Т "О работе с банками, размер собственных средств (капитала) которых составляет сумму, эквивалентную менее 1 млн. ЕВРО" | Признает утратившим силу Письмо Банка России от 21.04.98 № 96-Т (ред. 24.03.1999) | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 30.07.1999 № 12-4-53/787 | О сводной справке о нормативах | Главное управление Банка России по г. Москве сообщает, что в целях исполнения Письма Банка России от 19.07.1999 № 210-Т, начиная с отчетности на 01.08.1999, изменена форма Сводной справки о нормативах Н6, Н8, Н9, Н10, Н12.1 (приведенной в приложении), установленная Письмом ГУ Банка России по г. Москве от 28.04.1999 № 12-4-53/215. | |
| Письмо Банка России от 30.07.1999 № 223-Т | Разъяснения по вопросам инспекционных подразделений территориальных учреждений Банка России, поступившим в I полугодии 1999 года | ||
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 30.07.1999 № 28-3-07/1375 | Информация о необходимости представления правоустанавливающих документов на помещение открываемых филиалов | Кредитные организации, открывающие филиалы, должны представлять в Главное управление Банка России по г. Москве одновременно с уведомлением копии правоустанавливающих документов на помещение филиала. Кредитные организации, документы которых об открытии филиалов в настоящее время находятся на рассмотрении в Главном управлении, должны направить вышеупомянутые документы в дополнение к ранее представленным. | |
| Письмо Банка России от 29.07.1999 № 222-Т | Об отдельных вопросах лицензирования аудиторской деятельности | Разъясняет применение Письма Банка России от 04.11.98 № 311-Т | |
| Письмо Банка России от 28.07.1999 № 220-Т | О предварительном согласовании с Банком России | ||
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 26.07.1999 № 17-0-11/1161 | О бухгалтерском учете в кредитных организациях | Главное управление Банка России по г. Москве сообщает, что ряд кредитных учреждений не заполняет все необходимые реквизиты (в частности, ИНН плательщика) в электронных платежных документах на перечисление средств, поступающих на счета Департамента финансов Правительства Москвы, а также несвоевременно представляет подтверждающие платежные документы. Согласно Письму Банка России от 14.10.1997 № 529 "Об изменении формата платежного поручения и порядке его заполнения" и п.6 Положения Банка России от 20.02.1998 № 18-П "О многорейсовой обработке платежей в московском регионе" ИНН плательщика является обязательным реквизитом для заполнения как в электронном виде, так и на бумажном носителе. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 22.07.1999 № 18-1-11/1643 | О порядке открытия счетов | Согласно части первой ст.86 Налогового кодекса РФ банки открывают счета организациям, индивидуальным предпринимателям, а также лицам, перечисленным в п.5 ст.83 НК РФ, только при предъявлении свидетельства о постановке на учет в налоговом органе. Согласно п.2 ст.11 НК РФ под счетами в данном НК РФ понимаются расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета (глава 45 ГК РФ), на которые зачисляются и с которых могут расходоваться денежные средства организаций и индивидуальных предпринимателей. | |
| Письмо Банка России от 21.07.1999 № б/н | Информация о введении новых тарифов на расчетные услуги, предоставляемые Банком России кредитным организациям и другим клиентам | ||
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 20.07.1999 № 12-4-53/765 | Об отчетности по форме 102 | Разъясняется, что при заполнении формы 102 "Отчет о прибылях и убытках кредитной организации" в графе 5 "Суммы в рублях от операций в иностранной валюте и драгоценных металлах" проставляются суммы полученных (уплаченных) доходов (расходов) от проведения иностранных операций в иностранной валюте, пересчитанные по курсу Банка России в рубли на дату их поступления. Доходы (расходы) от проведения иностранных операций, полученные (уплаченные) в валюте РФ (в рублях), должны быть отражены в графе 4 "Суммы в рублях от операций в рублях". | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 20.07.1999 № 52-08/5558 | О действиях при утере печати и чековых книжек | Доводится до сведения порядок информирования об утере печати и чековых книжек клиентами подразделений и учреждений Банка России, а также кредитных организаций. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Санкт-Петербургу от 19.07.1999 № 18-0-18/6731 | О счетах по исполнению местного бюджета | ||
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 12.07.1999 № 52-02/5305 | О порядке составления отчетности кредитными организациями | ||
| Письмо Банка России от 08.07.1999 № 201-Т | Об отдельных вопросах, возникающих при внесении сведений в книгу государственной регистрации кредитных организаций | ||
| Совместное Письмо от 06.07.1999 Минфина РФ № 44н, Банка России № 600-У | О внесении изменений и дополнений в указание Минфина России и Банка России от 16.04.99 № 1723, № 546-У "О порядке открытия в ОПЕРУ-1 при Банка России Главному Управлению Федерального казначейства Министерства финансов РФ счетов для учета средств, поступающих от реализации сельскохозяйственной продукции и продовольственных товаров, поставляемых в РФ в виде гуманитарной помощи" | Вносит изменения в Письмо Минфина РФ от 16.04.99 № 1723, Банка России № 546-У | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 01.07.1999 № 15-4-8/8902 | Об отчетности по форме 652 | ||
| Письмо ГУ Банка России по г. Санкт-Петербургу от 28.06.1999 № 18-0-18/6008 | О сообщении банка об открытии (закрытии) банковского счета | ||
| Письмо ГУ Банка России по г. Санкт-Петербургу от 28.06.1999 № 18-0-18/6009 | О зачислении платежей в Федеральный дорожный фонд | ||
| Совместное Письмо от 18.06.1999 Банка России № 582-У, от 16.06.1999 ФСС РФ № 02-08/05-149П | Об уплате страховых взносов | ||
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 18.06.1999 № 14-1-08/4380 | О лицензировании и отчетности кредитных организаций - профессиональных участников рынка ценных бумаг | ||
| Письмо Банка России от 18.06.1999 № 182-Т | О применении отдельных положений Инструкции Банка России от 31.03.1997 № 59 | Разъясняет применение Приказа Банка России от 31.03.1997 № 02-139. | |
| Письмо Банка России от 17.06.1999 № 179-Т | О Методических рекомендациях по проверкам кредитных организаций - профессиональных участников рынка ценных бумаг | Целью принятия настоящих Методических рекомендаций является обеспечение сотрудников, включенных в состав инспекционных групп по проведению проверок деятельности кредитных организаций, необходимым методическими разработками для более полного и объективного анализа деятельности кредитной организации в качестве профессионального участника рынка ценных бумаг - брокера или дилера с целью выявления нарушений законодательства о ценных бумагах, допущенных при осуществлении указанной деятельности. | |
| Письмо Банка России от 16.06.1999 № 178-Т | Об электронной форме представления отчетности по письму Банка России от 23.04.99 № 136-Т | См. ПисьмоБанка Россииот 23.04.99 № 136-Т | |
| Письмо Банка России от 11.06.1999 № 175-Т | Об ответах на вопросы и предложения, изложенные в годовых отчетах за 1998 год | Изм. Письмом Банка России от 18.06.1999 № 183-Т. | |
| Письмо Банка России от 09.06.1999 № 170-Т | О порядке распространения информации о ценных бумагах, выбывших из владения их законных держателей помимо воли последних, получаемой Банком России | ||
| Письмо ГУ Банка России по г. Санкт-Петербургу от 08.06.1999 № 18-0-18/5531 | О зачислении налога с продаж | ||
| Письмо Банка России от 28.05.1999 № 165-Т | О порядке совершения кассовых операций кредитными организациями, у которых отозваны лицензии на осуществление банковских операций | ||
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 25.05.1999 № 28-2-13/2535 | О сообщении кредитными организациями сведений об изменении в составе ее совета директоров | ||
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 20.05.1999 № 21-4-36/218 | О планах приведения технической укрепленности кассовых узлов кредитных организаций к норме | ||
| Письмо ГУ Банка России по г. Санкт-Петербургу от 12.05.1999 № 18-0-18/4690 | О номерах ИНН филиалов | ||
| Письмо Банка России от 07.05.1999 № 147-Т | Об указании в учредительном договоре кредитной организации сведений о ее учредителях (участниках) | См. также Инструкцию Банка России от 23.07.98 № 75-И. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 30.04.1999 № 13-2-31/944 | Об обеспечении кредитов Банка России | ||
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 29.04.1999 № 52-02/3202 | О заполнении графы отчетности "Остаток привлеченных средств" | ||
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 28.04.1999 № 12-4-53/215 | О заполнении справки о нормативах | ||
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 28.04.1999 № 15-5-14/6126 | О валютном регулировании | ||
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 19.04.1999 № 15-2-14/5650 | О валютных операциях | ||
| Совместное Письмо от 16.04.1999 Минфина РФ № 1723, Банка России № 546-У | О порядке открытия в ОПЕРУ-1 при Банка России Главному управлению Федерального казначейства МФ РФ счетов для учета средств, поступающих от реализации сельскохозяйственной продукции и продовольственных товаров, поставляемых в РФ в виде гуманитарной помощи | ||
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 15.04.1999 № 10-1-16/466 | Об отражении в бухучете неоплаченных расчетных документов в иностранной валюте, не проведенных по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств на корреспондентском счете | ||
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 14.04.1999 № 15-3-14/5440 | О валютном регулировании и контроле | ||
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 14.04.1999 № 15-3-14/5441 | О порядке расчетов по экспортно-импортным контрактам | ||
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 14.04.1999 № 17-0-11/633 | О счетах по учету средств, поступающих во временное распоряжение правоохранительных органов | ||
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 05.04.1999 № 52-05/2234 | О валютных операциях банков и валютном контроле | ||
| Письмо Банка России от 26.03.1999 № 111-Т | О порядке отражения в бухгалтерском учете кредитными организациями образовавшейся суммы переплаты налога на прибыль | ||
| Письмо Банка России от 25.03.1999 № 108-Т | О некоторых вопросах, связанных с применением Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" | См. также Федеральный закон от 25.02.99 № 40-ФЗ и Положение Банка России от 25.03.99 № 71-П. | |
| Письмо Банка России от 24.03.1999 № 104-Т | О применении Положений Банка России от 26.06.98 № 39-П, от 31.08.98 № 54-П, а также Методических рекомендаций Банка России от 14.10.98 № 285-Т | ||
| Письмо Банка России от 22.03.1999 № 99-Т | О внесении изменений в указания Банка России оперативного характера от 21.08.1998 № 179-Т и от 08.10.1998 № 278-Т | ||
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 22.03.1999 № 14-2-08/2482 | О депозитарной отчетности | ||
| Письмо Банка России от 19.03.1999 № 97-Т | Об особенностях порядка составления кредитными организациями публикуемой отчетности за 1998 год | ||
| Письмо Банка России от 16.03.1999 № 94-Т | О Разъяснениях по вопросам инспекционных подразделений территориальных учреждений Банка России, поступившим во 2-м полугодии 1998 года | ||
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 15.03.1999 № 14-2-02/290 | О выпуске сертификатов кредитных организаций | ||
| Письмо Банка России от 09.03.1999 № 86-Т | О подготовке материалов для обращения в арбитражный суд | ||
| Письмо Банка России от 02.03.1999 № 78-Т | Об особенностях применения мер воздействия к кредитным организациям со 100-процентным иностранным участием (с иностранными инвестициями, составляющими 100 процентов уставного капитала) | См. также Приказ Банка России от 31.03.1997 № 02-139. | |
| Письмо Банка России от 26.02.1999 № 76-Т | Об организации работы в области банковского аудита | ||
| Письмо Банка России от 25.02.1999 № 75-Т | О согласовании изменений в наименовании кредитной организации | ||
| Письмо Банка России от 10.02.1999 № 56-Т | О внесении изменений в Указание оперативного характера "О процедуре и учете операций, связанных с выходом участников из кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной ответственностью" | См. Письмо Банка России от 21.12.98 № 373-Т. | |
| Письмо Банка России от 02.02.1999 № 45-Т | Разъяснения по вопросам банковского санирования | ||
| Письмо Банка России от 02.02.1999 № 48-Т | Разъяснения отдельных вопросов о порядке открытия представительств кредитных организаций за рубежом | ||
| Письмо Банка России от 26.01.1999 № 37-Т | О непредставлении отчетности, предусмотренной Письмом Банка России от 01.04.97 № 01-15/421 | ||
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 22.01.1999 № 10-1-16/88 | О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками | ||
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 14.01.1999 № 21-4-36/29 | О кассовых узлах | ||
| Письмо Банка России от 31.12.1998 № 405-Т | О новации | ||
| Письмо Банка России от 30.12.1998 № 397-Т | О применении мер воздействия к кредитным организациям | См. также Указание Банка России от 19.08.98 № 319-У и Положение Банка России от 19.08.98 № 49-П. | |
| Письмо Банка России от 30.12.1998 № 398-Т | О введении единой европейской валюты - евро | ||
| Письмо Банка России от 21.12.1998 № 373-Т | О процедуре и учете операций, связанных с выходом участников из кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной ответственностью | Изм. Письмом Банка России от 10.02.99 № 56-Т | |
| Совместное Письмо от 21.12.1998 Минфина РФ № 258, Банка России № 375-Т | О порядке осуществления новации по государственным краткосрочным бескупонным облигациям и облигациям федеральных займов с постоянным и переменным купонным доходом со сроками погашения до 31.12.99 и выпущенных в обращение до заявления правительства РФ и Банка России от 17.08.98 путем замены по согласованию с их владельцами на новые обязательства и частичной выплатой денежных средств | Изм. Приказами Минфина РФ от 04.02.99 №10н, Банка России от 17.02.99 № 68-Т, Минфина РФ, Банка России от 23.03.99 № 102-Т ; Минфина РФ от 26.04.99 №26н, Банка России от 26.04.99 №138-Т, Минфина РФ от 17.12.99 № 94н, Банка России от 17.12.99 № 343/1-Т | |
| Письмо Банка России от 03.12.1998 № 343-Т | О сроках представления оборотных ведомостей кредитных организаций и расчетов экономических нормативов | ||
| Письмо Банка России от 26.11.1998 № 333-Т | О предоставлении банкам обеспеченных кредитов Банка России | ||
| Письмо Банка России от 24.11.1998 № 329-Т | О применении мер воздействия к кредитным организациям | См. также Постановление ФКЦБ от 19.09.97 № 26. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 24.11.1998 № 10-1-16/3054 | О порядке отражения по счетам бухгалтерского учета движения денежных средств, направляемых на ММВБ для покупки либо продажи валюты | ||
| Письмо Банка России от 19.11.1998 № 324-Т | Об учредительном договоре кредитной организации | Разъяснена процедура приведения учредительного договора банков в соответствие с законом "Об обществах с ограниченной ответственностью". | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 10.11.1998 № 35-1-20/2413 | О проведении проверок кредитных организаций | ||
| Письмо Банка России от 04.11.1998 № 311-Т | О продлении срока действия лицензии на осуществление аудиторской деятельности в области банковского аудита | ||
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 04.11.1998 № 18-2-124/652 | О надзоре за деятельностью кредитных организаций и их филиалов | ||
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 30.10.1998 № 10-4-37/2843 | О порядке отражения в бухгалтерском учете сумм инкассированной денежной выручки | ||
| Письмо Банка России от 21.10.1998 № 299-Т | Разъяснение по применению Указания Банка России от 19.08.98 № 319-У (Об оформлении решения комиссии по рассмотрению фактов нарушения кредитными организациями законодательства о рынке ценных бумаг Банка России) | ||
| Письмо Банка России от 08.10.1998 № 278-Т | Об отмене ограничений на осуществление банковских операций в лицензиях банков, размер собственных средств которых не достиг величины 1 млн. ЭКЮ | Изм. Письмом Банка России от 22.03.99 № 99-Т | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 08.10.1998 № 11-0-17/541 | О порядке ведения кассовых операций | ||
| Письмо Банка России от 23.09.1998 № 244-Т | Разъяснения по отдельным вопросам контроля за исполнением кредитными организациями Указания Банка России от 23.09.98 № 357-У | ||
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 23.09.1998 № 10-4-37/2482 | О некоторых вопросах ведения бухгалтерского учета кредитными организациями | ||
| Письмо Банка России от 22.09.1998 № 237-Т | О депозитарной деятельности | ||
| Письмо Банка России от 11.09.1998 № 218-Т | О порядке осуществления банковских операций кредитными организациями вне места своего нахождения | ||
| Совместное Письмо Минфина РФ, Банка России | Владельцам государственных краткосрочных бескупонных облигаций и облигаций федеральных займов с постоянным и переменным купонным доходом со сроками погашения до 31.12.99 г. и выпущенных в обращение до 17.08.98 г. | Содержит информационное сообщение "О программе рефинансирования ГКО и ОФЗ с постоянным и переменным купонным доходом со сроками погашения до 31 декабря 1999 года и выпущенными в обращение до 17 августа 1998 года". | |
| Совместное Письмо от 28.08.1998 Минфина РФ № 01-10/29-3114, Банка России № 185-Т | Разъяснения о порядке погашения государственных краткосрочных бескупонных облигаций и облигаций федерального займа с постоянным и переменным купонным доходом со сроком погашения до 31.12.1999 и выпущенных в обращение до 17.08.1998 | ||
| Совместное Письмо от 28.08.1998 Минфина РФ № 01-10/29-3115, Банка России № 186-Т | Разъяснения о порядке погашения государственных краткосрочных бескупонных облигаций и облигаций федерального займа с постоянным и переменным купонным доходом со сроком погашения до 31.12.1999 и выпущенных в обращение до 17.08.1998, принадлежащих инвесторам - физическим лицам | ||
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 27.08.1998 № 11-0-17/489 | О порядке опломбирования пачек банкнот | ||
| Письмо Банка России от 26.08.1998 № 183-Т | О правильности и своевременности составления бюджетной отчетности в 1 полугодии 1998 года | ||
| Письмо Банка России от 19.08.1998 № 176-Т | О порядке выдачи наличных денег кредитным организациям | ||
| Письмо Банка России от 14.08.1998 № 03-18-2/3445 | Об уточнении порядка переоценки основных средств в 1998 году в кредитных организациях | См. также Постановление Правительства РФ от 24.06.98 № 627. | |
| Письмо Банка России от 10.08.1998 № 172-Т | О порядке перечисления налогов и других обязательных платежей | См. также Письмо Банка России от 19.04.96 № 277. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 10.08.1998 № 11-0-15/459 | О проведении разменных операций | ||
| Письмо Банка России от 05.08.1998 № 169-Т | О размещении архивов и порядке уничтожения документов при ликвидации кредитных организаций | См. также совместное Письмо от 15.01.98 Банка России № 12-Т, от 16.01.98 ФАС РФ № 4/44-Е. | |
| Письмо Банка России от 22.07.1998 № 158-Т | О внесении изменений в Письмо Банка России от 01.04.1997 № 01-15/421 | Приложение № 2 "Обобщенная информация о банках, имеющих капитал менее 1 млн. ЭКЮ" к указанному Письму приведено в новой редакции. | |
| Письмо Банка России от 03.07.1998 № 150-Т | О порядке заполнения приложения 1 к Положению "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" | См. Положение Банка России от 01.06.98 № 31-П. | |
| Письмо Банка России от 29.06.1998 № 143-Т | Об осуществлении переводов иностранной валюты из РФ и в РФ без открытия текущих валютных счетов | См. также Приказ Банка России от 27.08.97 № 02-371. | |
| Письмо Банка России от 02.06.1998 № 122-Т | О перечне договорных условий об обмене электронными документами | См. также Положение Банка России от 12.03.98 № 20-П. | |
| Письмо Банка России от 29.05.1998 № 120-Т | Об открытии счетов по учету средств внебюджетных государственных экологических фондов РФ | ||
| Письмо Банка России от 22.05.1998 № 116-Т | Об отчетности региональных филиалов Сбербанка России | Изм. письмом Банка России от 23.04.99 № 134-Т (ред. от 15.06.99) | |
| Письмо Банка России от 27.04.1998 № 05-26-1/1604 | О порядке составления и представления в Банк России по результатам проверки деятельности кредитной организации за год аудиторского заключения и публикации годовой отчетности | ||
| Письмо Банка России от 09.04.1998 № 92-Т | О гарантийных обязательствах органов власти субъектов РФ, выданных кредитным организациям по кредитам, предоставленным предприятиям и организациям | ||
| Письмо Банка России от 02.04.1998 № 85-Т | О порядке применения мер воздействия к реорганизующимся кредитным организациям | См. также Положение Банка России от 30.12.1997 № 12-П. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 24.03.1998 № 10-1-16/839 | О балансовом счете N 60206 | ||
| Письмо Банка России от 24.03.1998 № 12-4-2-1/1729 | О порядке учета и отчетности по некоторым видам валютных операций | См. также Указание Банка России от 15.01.98 № 137-У. | |
| Письмо Банка России от 19.03.1998 № 80-Т | Об отдельных вопросах выполнения уполномоченными банками функций агентов валютного контроля | См. также "Порядок осуществления переводов иностранной валюты из РФ и в РФ без открытия текущих валютных счетов" от 27.08.97 № 508, утв. Приказом Банка России от 27.08.97 № 02-371. | |
| Совместное Письмо от 03.03.1998 ГНС РФ № АП-4-10/2н, Минфина РФ № 13н, Банка России № 183-У | О внесении изменений в совместное Письмо ГНС РФ, МФ РФ, Банка России от 13/16.08.1994 № ВГ-4-13/94н, № 104, № 104 "Порядок применения положений Указа Президента РФ от 23.05.1994 № 1006 "Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей" | ||
| Письмо Банка России от 27.02.1998 № 69-Т | Об определении при расчете обязательных экономических нормативов величины недосозданных резервов на возможные потери по ссудам и под обесценение вложений в ценные бумаги | См. также Инструкцию Банка России от 01.10.97 № 1, утв. Приказом Банка России от 01.10.97 № 02-430, Письмо Банка России от 28.09.98 № 260-Т. | |
| Письмо Банка России от 03.02.1998 № 46-Т | О разъяснении Положения "Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Банка России" | См. Положение Банка России от 30.03.96 № 37, утв. Приказом Банка России от 30.03.96 № 02-77. | |
| Письмо Банка России от 02.02.1998 № 39-Т | О порядке применения мер воздействия к кредитным организациям за недосоздание резерва на возможные потери по ссудам | См. также Указание Банка России от 25.12.97 № 101-У. | |
| Письмо Банка России от 26.01.1998 № 34-2-4-4/139 | О требованиях к сообщениям о существенных событиях и действиях, затрагивающих финансово - хозяйственную деятельность кредитных организаций | ||
| Совместное Письмо от 15.01.1998 Банка России № 12-Т, от 16.01.1998 ФАС РФ № 4/44-Е | Об обеспечении сохранности документов кредитных организаций | См. также Письмо Банка России от 05.08.1998 № 169-Т. | |
| Совместное Письмо от 09.01.1998 Банка России № 132-У, Минфина РФ № 3-Е1-6 | Об учете операций по финансированию капитальных вложений за счет средств бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов | ||
| Письмо Банка России от 31.12.1997 № 79-Т | О применении п. 2.8 Указания "О годовом бухгалтерском отчете кредитных организаций" | См. Письмо Банка России от 26.12.96 № 388, Указание Банка России от 17.12.97 № 78-У. | |
| Письмо Банка России от 30.12.1997 № 73-Т | О рекламе кредитных организаций Российской Федерации и банков - нерезидентов | ||
| Письмо Банка России от 29.12.1997 № 69-Т | О развитии операций по привлечению денежных вкладов (депозитов) населения | ||
| Совместное Письмо от 20.12.1997 Минфина РФ № 3-Е2-7, от 24.12.1997 ГТК РФ № 01-15/25042, Банка России № 56-Т | О порядке заполнения платежных поручений на перечисление таможенных платежей в федеральный бюджет по видам платежей | ||
| Совместное Письмо от 15.12.1997 ФСНП РФ № ВВ-4055, от 08.12.1997 Минфина РФ № 3-Е1-6/74, от 17.12.1997 Банка России | О внесении изменений в совместную Телеграмму ФСНП РФ от 15.08.1996 № ВВ-2058, Минфина РФ и Банка России от 16.08.1996 № 3-Е1-6/30, № 314 | Слова "144 "Депозиты" заменены на слова "40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных организаций". | |
| Совместное Письмо от 15.12.1997 Минфина РФ № 3-Г2-09/62, от 16.12.1997 Банка России № 73-У | О внесении изменений в Указания Банка России от 27.09.1995 № 195, № 196 и в Указания МФ РФ и Банка России от 30.05.1997 № 3-Г2-10/49, № 460; от 05.09.1997 № 3-Г2-09, № 512; от 08.09.1997 № 3-Г2-09, № 514 | ||
| Письмо Банка России от 05.12.1997 № 34-Т | О требованиях Банка России к хранилищу ценностей кредитной организации при открытии и ведении ею счетов ответственного хранения в драгоценных металлах | ||
| Совместное Письмо от 01.12.1997 ГНС РФ № БЕ-6-78/83, от 04.12.1997 Минфина РФ № 1-13/9, от 02.12.1997 Банка России | О внесении изменений в совместное Письмо "О порядке применения статей 2, 9 и 10 Закона РФ "О налоге на прибыль предприятий и организаций" при совершении операций с государственными ценными бумагами" | См. совместное Письмо от 04.02.1997 Банка России № 408, МФ РФ № 10, ГНС РФ № ВЕ-6-05/103. | |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 26.11.1997 № 05-1-20/2225 | Об исправлении ошибок, выявленных после составления баланса | Ошибки, выявленные после составления баланса, должны исправляться обратными проводками по тем счетам, по которым сделаны ошибочные проводки (методом обратного сторно), как правило, на следующий день. | |
| Письмо Банка России от 18.11.1997 № 05-15-3-1/1195 | О порядке обращений в Банк России по вопросам соблюдения кредитными организациями пруденциальных норм деятельности | См. также Инструкцию от 31.03.97 № 59, утв. Приказом Банка России от 31.03.97 № 02-139. | |
| Письмо Банка России от 06.11.1997 № 8-Т | О результатах анализа причин увеличения сумм переоценки основных фондов | ||
| Письмо Банка России от 24.10.1997 № 4-Т | Об установлении корреспондентских отношений между российскими банками, имеющими лицензию Банка России на осуществление операций со средствами в иностранной валюте | ||
| Письмо Банка России от 30.09.1997 № 15-1-1/1626 | Об уточнении порядка расчета величины превышения лимитов, установленных нормативами Н9, Н9.1, Н10, Н10.1 | ||
| Письмо Банка России от 29.09.1997 № 524 | О совершении кредитными организациями операций купли - продажи монет из драгоценных металлов | Изм. Указанием Банка России от 09.04.1998 № 209-У. | |
| Совместное Письмо от 05.09.1997 Минфина РФ № 3-Г2-09, Банка России № 512 | Порядок учета возврата сельскими товаропроизводителями и организациями АПК средств льготного фонда кредитования сезонных затрат в с/х и уплаты процентов за их пользование | Изм. совместным Письмом МФ РФ от 15.12.97 № 3-Г2-09/62, Банка России от 16.12.97 № 73-У | |
| Письмо Банка России от 28.07.1997 № 492 | О применении отдельных положений Инструкции "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности" | См. Инструкцию Банка России от 31.03.97 № 59, утв. Приказом Банка России от 31.03.97 № 02-139. | |
| Письмо Банка России от 24.07.1997 № 15-1-3/622 | Разъяснения к порядку составления "Отчета о прибылях и убытках кредитной организации" | ||
| Письмо Банка России от 03.07.1997 № 479 | О Методических рекомендациях по вопросам организации работы по предотвращению проникновения доходов, полученных незаконным путем, в банки и иные кредитные организации | ||
| Письмо Банка России от 19.06.1997 № 472 | О порядке применения пункта 1.4 Положения Банка России "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ" от 25.03.97 № 56 | ||
| Письмо Банка России от 18.06.1997 № 57-97 | О взимании платы за услуги Банка России | См. также Приказ Банка России от 24.02.97 № 02-45. | |
| Совместное Письмо от 30.05.1997 Минфина РФ № 3-Г2-10/49, Банка России № 460 | О порядке учета средств и затрат на финансирование сельских товаропроизводителей за счет средств федерального бюджета на возвратной основе, выделяемых для формирования льготного фонда кредитования сезонных затрат в сельском хозяйстве | Изм. совместными Письмами МФ РФ и Банка России от 04.08.97 №№ 3-Г2-10/93, 71-97; от 08.09.97 №№ 3-Г2-09, 514 | |
| Письмо Банка России от 27.05.1997 № 456 | О порядке перечисления на счета профсоюзов денежных средств (взносов) из заработной платы работников | Изм. Указанием Банка России от 10.02.2000 № 741-У. | Банк России разъясняет порядок перечисления на счета профсоюзов денежных средств (взносов) из заработной платы работников |
| Письмо Банка России от 12.05.1997 № 34-3-3-9/1071 | О вопросах, связанных с завершением перехода к исполнению Инструкции Банка России от 25.07.96 № 44 | Порядок внебалансового учета операций РЕПО не меняется и продолжает соответствовать Приказу Банка России от 12.08.96 № 02-274. На ВБС №№ 9976 и 9979 при учете этих операций отражаются не ценные бумаги, а обязательства по поставке ценных бумаг. | |
| Письмо Банка России от 07.04.1997 № 15-1-3/294 | По вопросам составления публикуемой отчетности | Издано для отчетности за 1996 г. | См. также Письмо Банка России от 21.02.97 № 413. |
| Письмо Банка России от 01.04.1997 № 01-15/421 | О мерах по увеличению размера и показателей достаточности собственных средств (капитала) банков | Изм. Письмом Банка России от 22.07.98 № 158-Т | Решение об изменении значений норматива достаточности капитала банков следует рассматривать как настоятельное требование обеспечить проведение комплекса мер по укреплению капитальной базы банков и определению четких перспектив их дальнейшего развития. |
| Письмо Банка России от 26.03.1997 № 14-2/133 | О некоторых вопросах организации налично - денежного оборота в филиалах кредитных организаций, не имеющих корреспондентских субсчетов в РКЦ | ||
| Письмо Банка России от 25.03.1997 № 15-1-1/240 | О порядке отражения в балансе головных офисов и филиалов уполномоченных банков перечисления валютных/рублевых средств | ||
| Письмо Банка России от 04.03.1997 № 13-3-3/484 | Об уточненном ломбардном списке ценных бумаг, принимаемых Банком России в качестве обеспечения ломбардного кредита | См. также Приказ Банка России от 04.03.97 № 02-50. | |
| Письмо Банка России от 28.02.1997 № 419 | О мерах по усилению надзора за деятельностью кредитных организаций | Изм. Приказом Банка России от 25.09.1997 № 02-414, Указанием Банка России от 22.01.1999 № 488-У. | |
| Письмо Банка России от 19.02.1997 № 412 | О порядке составления и представления в Банк России аудиторского заключения по результатам проверки деятельности кредитной организации за 1996 год | См. также Письмо Банка России от 16.02.1996 № 239. | |
| Письмо Банка России от 11.02.1997 № 15-4/106 | О программе тестирования отчетности кредитных организаций | ||
| Совместное Письмо от 04.02.1997 Банка России № 408, Минфина РФ № 10, ГНС РФ № ВЕ-6-05/103 | О порядке применения статей 2, 9 и 10 Закона РФ "О налоге на прибыль предприятий и организаций" при совершении операций с государственными ценными бумагами | Изм. совместным Письмом Банка России от 02.12.1997 № 47-У, МФ РФ от 04.12.1997 № 1-13/9, ГНС РФ от 01.12.1997 № БЕ-6-78/83 | См. также Письмо ГНС РФ от 30.04.1997 № ВЕ-6-36/337. |
| Письмо Банка России от 26.12.1996 № 387 | О прекращении расчетов с использованием балансового счета № 723 | ||
| Письмо Банка России от 15.12.1996 № 374 | Об открытии в РКЦ счета 40504 "Счета Госкомитета РФ по связи и информатизации по переводным операциям" | Изм. Указанием Банка России от 26.12.97 № 105-У | |
| Письмо Банка России от 11.12.1996 № 373 | О внесении дополнений в п. 87 Инструкции "О порядке регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности" | См. Инструкцию Банка России от 27.09.96 № 49. | |
| Письмо Банка России от 05.12.1996 № 369 | О платежных средствах | ||
| Письмо Банка России от 17.10.1996 № 345 | Об установлении российскими кредитными организациями прямых корреспондентских отношений с иностранными банками | Изм. Указаниями Банка России от 22.10.97 № 2-У, от 21.03.2000 № 758-У | |
| Письмо Банка России от 20.09.1996 № 34-3-3-9/1652 | О порядке введения в действие Инструкции "Правила ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в РФ" | ||
| Совместное Письмо от 15.08.1996 ФСНП РФ № ВВ-2058, от 16.08.1996 Минфина РФ № 3-Е1-6/30, Банка России № 314 | О порядке хранения конфискованных денежных средств в рублях, изъятых у юридических и физических лиц в ходе предварительного следствия следственными подразделениями федеральных органов налоговой полиции Российской Федерации | Изм. совместным Письмом МФ РФ от 08.12.1997 № 3-Е1-6/74, Банка России от 17.12.1997 № 77-У, ФСНП РФ от 15.12.1997 № ВВ-4055. | |
| Письмо Банка России от 22.07.1996 № 34-2-2-7/1134 | О документах, предоставляемых при регистрации выпусков ценных бумаг | ||
| Письмо Банка России от 16.07.1996 № 305 | Положение о порядке ведения и представления отчетности по картотекам неоплаченных расчетных документов из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах (субсчетах) кредитных организаций | Изм. Письмом Банка России от 10.11.96 № 357, Указаниями Банка России от 31.12.97 № 122-У, от 24.11.98 № 420-У | |
| Письмо Банка России от 15.07.1996 № 300 | О "Рекомендациях по минимальным требованиям к обязательным реквизитам и форме внешнеторговых контрактов" | Текст письма опубликован в "Вестнике Банка России" (ВБР, 23.07.1996, № 33). | |
| Письмо Банка России от 25.06.1996 № 25-1-662 | О Методических рекомендациях по проверке балансового счета 904 "Прочие дебиторы и кредиторы" | ||
| Письмо Банка России от 04.06.1996 № 25-1-601 | Методические рекомендации по проверке кассовой работы | Приводятся рекомендации по проверке хранения денег и других ценностей, а также правил совершения кассовых операций. | См. также Письмо Банка России от 29.02.1996 № 02-29-1/428. |
| Письмо Банка России от 27.05.1996 № 04-28-2-4-5/А-952 | Порядок осуществления действий, связанных с депозитарным учетом операций ломбардного кредитования | См. также Положение Банка России от 13.03.96 № 36, утв. Приказом Банка России от 13.03.96 № 02-63. | |
| Письмо Банка России от 19.04.1996 № 277 | О порядке перечисления налогов и других обязательных платежей в бюджеты всех уровней, государственных внебюджетных фондов | Изм. указаниями Банка России от 20.05.1998 № 236-У, от 28.07.1998 № 300-У | См. также Указ Президента РФ от 18.08.1996 № 1212, Письмо Банка России от 10.08.1998 № 172-Т. |
| Письмо Банка России от 27.03.1996 № 25-1-322 | О Методических рекомендациях по проверке депозитных операций | ||
| Письмо Банка России от 14.03.1996 № 250 | О ведении учетных операций по балансовому счету № 915 и внебалансовым счетам №№ 9919 и 9920 | ||
| Письмо Банка России от 29.02.1996 № 02-29-1/428 | О порядке расчетно - кассового обслуживания коммерческих банков в РКЦ | Издано в связи с введением в действие Инструкции Банка России от 16.11.95 № 31 "По эмиссионно - кассовой работе в учреждениях Банка России". | |
| Письмо Банка России от 23.02.1996 № 242 | О примерной программе проведения проверок в РКЦ и в коммерческих банках своевременности перечисления средств бюджетов всех уровней, направляемых на выплату зарплаты с начислениями работникам организаций бюджетной сферы, денежного довольствия военнослужащим и сотрудникам ОВД, пенсий, стипендий, пособий и иных социальных выплат, а также перечисления и зачисления налогов и других обязательных платежей на счета по учету доходов бюджетов всех уровней, государственных внебюджетных фондов | См. также Телеграмму Банка России от 20.02.96 № 22-96 "О фактах несвоевременного перечисления средств коммерческими банками на выплату заработной платы, пенсий, стипендий". | |
| Письмо Банка России от 22.02.1996 № 29-4/357 | Об операциях с памятными монетами | См. также Инструкцию Банка России от 27.12.95 № 33. | |
| Письмо Банка России от 27.09.1995 № 195 | Об изменениях в плане счетов бухгалтерского учета в банках | Изм. совместным Письмом от 30.05.97 МФ РФ, Банка России №№ 3-Г2-10/49, 460 | Открывается БС № 145 "Счета для осуществления
финансирования отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе". См. также Телеграмму Банка России от 27.09.95 № 196. |
| Письмо Банка России от 01.09.1995 № 186 | О формировании уставного капитала коммерческих банков | См. также Письма ГБ СССР от 16.02.90 № 270, от 14.03.91 № 341, Инструкцию Банка России от 11.02.94 № 8, Методические указания Банка России от 26.02.91 № 02-15. | |
| Письмо Банка России от 14.07.1995 № 25-1-714 | О Методических указаниях по проверке уставного капитала коммерческого банка | ||
| Совместное Письмо от 02.06, 05.06.1995 ГНС РФ № ВГ-4-13/23н, Минфина РФ № 46, Банка России № 171 | Об изменении пункта 2 Порядка применения положений Указа Президента Российской Федерации от 23.05.1994 № 1006 "Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей" | ||
| Письмо Банка России от 27.10.1994 № 194-94 | О кандидатурах на руководящие должности в коммерческие банки | См. также Письмо Банка России от 18.07.95 № 15-4-1/2269 "О представлении информации о руководителях коммерческих банков". | |
| Совместное Письмо от 13.08.1994 ГНС РФ № ВГ-4-13/94н, Минфина РФ № 104, от 16.08.1994 Банка России № 104 | Порядок применения положений Указа Президента РФ от 23.05.1994 № 1006 "Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей" | Изм. Письмами от 15.12.94 ГНС РФ № ВГ-4-13/116н, МФ РФ № 166, Банка России № 128; от 02/05.06.95 ГНС РФ № ВГ-4-13/23н, МФ РФ № 46, Банка России № 171; от 05/16.06.95 ГНС РФ № ВГ-4-12/25н, МФ РФ № 47, Банка России № 174; Порядком, утв. МФ РФ 10.11.96 № 95, ГНС РФ 11.11.96 № ПВ-6-12/773, Банка России 24.10.96 № 349; совместным Письмом от 03.03.98 ГНС РФ № АП-4-10/2н, Банка России № 183-У, МФ РФ № 13н | |
| Письмо Банка России от 17.02.1994 № 14-4/35 | О разъяснениях по применению "Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации" | Изм. Письмом Банка России от 28.01.1997 № 14-4/50. | |
| Письмо Банка России от 11.02.1994 № 75 | Об утверждении и введении в действие новой редакции Инструкции "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг коммерческими банками на территории РФ" | Изм. Письмами Банка России от 23.06.94 № 96, от 06.10.94 № 115, от 17.02.95 № 145, от 04.08.95 № 182, от 03.01.96 № 222, от 11.04.96 № 274. Фактически утратило силу в связи с отменой его нормативной части Инструкцией Банка России от 17.09.96 № 8. |
Инструкция Банка России от 11.02.94 № 8 ОТМЕНЕНА Инструкцией Банка России от 17.09.96 № 8. |
| Письмо ГУ Банка России по г. Москве от 13.01.1994 № 06065/2-305 | О превышении распределенной прибыли над фактически полученной прибылью в 1993 году и оставшейся нераспределенной прибылью за 1992 год | См. также Телеграмму Банка России от 28.12.1993 № 15-3-2/510. | |
| Письмо Банка России от 02.01.1994 № 15-3-2/519 | О годовом бухгалтерском отчете по коммерческим банкам за 1993 год | Закрытие (реформация) БС №№ 950, 980, 981 должно производиться только после утверждения годовых бухгалтерских отчетов на собраниях акционеров (пайщиков) банков оборотами нового года. | |
| Письмо Банка России от 04.10.1993 № 18 | Об утверждении "Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации" | Изм. Письмом Банка России от 26.02.1996 № 247. | См. Порядок от 22.09.1993 № 40. Отменяет Постановление Госбанка СССР от 08.08.1991 № 2. |
| Письмо Банка России от 04.03.1993 № 28-4-12/91 | О налоге на операции с ценными бумагами при распространении сберегательных сертификатов | ||
| Письмо Банка России от 20.05.1992 № 13 | О работе с облигациями государственного республиканского внутреннего займа РСФСР 1991 года | Разъясняет применение "Условий выпуска государственного республиканского внутреннего займа РСФСР 1991 г.", утв. Постановлением Президиума ВС РСФСР от 30.09.91 № 1697-1. | |
| Письмо Банка России от 24.03.1992 № 15-3-01/257 | Об отмене нотариального засвидетельствования подписей на учредительных документах | Сообщено, что порядок открытия счетов организациям, учреждениям и коммерческим банкам, предусмотренный в Инструкции ГБ СССР от 30.10.86 № 28, не подлежит изменению. | |
| Письмо Банка России от 10.02.1992 № 14-3-20 | Положение "О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций" | Изм. Указанием Банка России от 31.08.98 № 333-У | Отменяет Письмо ГБ СССР от 10.07.91 № 360 и Письмо Банка России от 13.11.91 № 14-3-37. Устанавливаются единые для всех кредитных организаций РФ правила по выпуску и оформлению сберегательных и депозитных сертификатов. |
АИСС БКБ, www.orioncom.ru, tel (495) 783-5510